Đối với các biện pháp ngăn ngừa nợ xấu, luận văn xin được đưa ra các nguyên tắc chungcủa các NHTM Việt Nam hiện nay.
a/ Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng
Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng là xây dựng cách thức quản lý rủi ro tín dụng tổng thể của một ngân hàng, trong đó thể hiện được cách thức tổ chức quản lý, thực hiện quy trình tín dụng, nhận biết, phòng ngừa, kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm khống chế rủi ro trong một giới hạn cho phép theo nguyên tắc tối đa hóa lợi nhuận.
Việc xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng giúp cho ngân hàng có sự nhìn nhận chính xác hơn về triển vọng kinh doanh của ngân hàng trong tương lai, từ đó có khả năng hoạch định chính sách kinh doanh phù hợp. So với các chỉ tiêu phản ánh thực tế kinh doanh như doanh thu, mức sinh lời, các khoản lãi và phí… Nói đến rủi ro tức là nói đến những biến cố xảy ra không chắc chắn. Và trên thực tế thì người ta có thể bỏ qua những kết quả xảy ra trong tương lai để chú trọng hơn vào những mục tiêu trước mắt. Việc xem nhẹ rủi ro như vậy có nghĩa là ngân hàng có thể sẽ phải chịu những tổn thất nặng nề xảy đến trong tương lai. Chính bởi vậy, quan tâm đến việc áp dụng mô hình quản lý rủi ro có nghĩa là các ngân hàng đã đưa rủi ro vào thành một vấn đề cấp thiết trong hoạt động kinh doanh. Hiện nay tại các NHTM Việt Nam xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng theo phương thức tập trung và phân tán.
17
Mô hình quản lý RRTD tập trung
Mô hình quản lý rủi ro tập trung là cách thức tổ chức quản lý rủi ro dựa trên nguyên tắc tập trung tại một bộ phận trong đó quyền quyết định tập trung ở ngân hàng trung ương (NHTW). Trong mô hình này, mọi thông tin về hoạt động toàn hệ thống ngân hàng được tập trung tại HĐQT, từ đó HĐQT có thể xây dựng, kiểm tra các mục tiêu chiến lược quản lý rủi ro phù hợp.
Mô hình này ra đời dựa trên nguyên tắc chính là tách biệt giữa ba chức năng: Chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp. Sự tách biệt giữa ba chức năng trên nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng. Như vậy, phòng tín dụng sẽ bao gồm ba bộ phận khác nhau thể hiện ba chức năng: kinh doanh, quản lý rủi ro và tác nghiệp.
Bộ phận quản lý quan hệ khách hàng: Đây là bộ phận có chức năng chính là khởi tạo kinh doanh, củng cố và phát triển đội ngũ khách hàng với những công việc chính sau: (i) Xác định nhóm khách hàng mục tiêu, (ii) Xác định giới hạn tín dụng đối với từng khách hàng, (iii) Phát triển thị phần và bán sản phẩm, dịch vụ, (iv) Quản lý và phát triển quan hệ với khách hàng, (v) Hỗ trợ khách hàng trong quá trình giao dịch.
Bộ phận quản lý rủi ro: Đây là bộ phận có chức năng rà soát rủi ro và kiểm soát rủi ro ở mức thấp nhất, bao gồm các việc: (i) Xây dựng chiến lược và chính sách quản lý rủi ro tín dụng; (ii) Quản lý các danh mục tín dụng; (iii) Rà soát các đề xuất tín dụng đối với khách hàng trong đó chú trọng đến việc tuân thủ chính sách tín dụng, hồ sơ, thủ tục, phát hiện rủi ro; (iv) Giám sát quá trình phê duyệt tín dụng và rủi ro trong quá trình giao dịch với khách hàng.
Bộ phận quản lý nợ: Bộ phận này có chức năng nhập và lưu trữ số liệu trên hệ thống khớp đúng với số liệu trên hồ sơ, đồng thời thực hiện kiểm tra, rà soát hồ sơ tín dụng đảm bảo đầy đủ và an toàn: (i) Kiểm soát tuân thủ quy trìnhtín dụng; (ii) Cập nhật thông tin trên hệ thống; (iii) Quản lý hồ sơ.
18
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán
Mô hình quản lý rủi ro phân tán là cách thức tổ chức hoạt động quản lý rủi ro tín dụngphân tán ở nhiều bộ phận khác nhau, quyền quyết định không tập trung ở Hội sở chính mà dàn đều ở Chi nhánh. Như vậy, với mô hình này, thông tin cũng như quyền lực không tập trung vào HĐQT, vì vậy HĐQT không có khả năng xây dựng, kiểm tra các mục tiêu chiến lược quản lý rủi ro của cả ngân hàng
Khác với mô hình quản lý rủi ro tập trung ở trên, mô hình này chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp trong hoạt động tín dụng. Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ ba chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay. Ban lãnh đạo hoặc phó trưởng phòng Tín dụng/ Kế hoạch và kinh doanh cũng đảm nhiệm duyệt cả ba khâu của quá trình cho vay.
Ngoài ra, hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro đều được thực hiện độc lập ở các chi nhánh. Mỗi giám đốc chi nhánh có giao tính tự chủ cao, được giao quyền phán quyết trong phạm vi cho phép đưa ra phán quyết tín dụng và chịu trách nhiệmvề quyết định của mình.
b/. Xây dựng và thực hiện các chính sách quản lý rủi ro tín dụng.
Theo nghĩa rộng: Chính sách quản lý rủi ro tín dụng là hệ thống các quan điểm, chủ trương và biện pháp của một NHTM, để nhận diện và quản lý rủi ro tín dụng một cách có hiệu quả nhằm giảm thiệt hại và nâng cao hiệu kinh doanh của ngân hàng.
Theo nghĩa hẹp: Chính sách quản lý rủi ro tín dụng là cơ chế và chính sách cụ thể để giám sát và quản lý rủi ro tín dụng một cách có hệ thống và có hiệu quảm nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh trong NHTM( Nguyễn Đăng Dờn, 2010)
Chính sách quản lý rủi to tín dụng phải thể hiện những vấn đề cơ bản sau:
Xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn bản cho hoạt động tín dụng
- Xây dựng quy chế cho vay phù hợp với quy chế cho vay của NHNN.
- Tổ chức nghiên cứu, tập huấn và áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống các văn bản có liên quan đến hoạt động tín dụng.
19
- Xây dựng, bổ sung và hoàn thiện quy trình cho vay, bảo lãnh…phù hợp với yêu cầu của hệ thống quản lý chất lượng ISO.
Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý.
Chính sách tín dụng của môt NHTM là hệ thống các quan điểm, chủ trương, giải pháp và định hướng chỉ đạo hoạt động tín dụng và đầu tư của ngân hàng. Chính sách tín dụng do Hội đồng quản trị/ Hội đồng thành viên kết hợp với Ban tổng giám đốc hoạch định và đưa ra phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng và những văn bản pháp lý hiện hành.
Chính sách tín dụng của ngân hàng phải đạt được mục tiêu cân bằng giữa tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng đầu tư an toàn, hiệu quả, đúng định hướng và chiến lược phát triển của ngân hàng.
Chính sách tín dụng phải thể hiện được những vấn đề cơ bản sau:
- Cơ chế phân cấp quản lý và ủy quyền trong phê duyệt tín dụng
- Xác định đúng thị trường, ngành nghề, lĩnh vực cho vay của ngân hàng
- Xây dựng các giới hạn trong hoạt động tín dụng
- Cụ thể hóa những trường hợp không được cho vay, và hạn chế tín dụng theo quy định của pháp luật
- Xây dựng chính sách khách hàng - Quy định về TSĐB tiền vay
- Đa dạnghóa sản phẩm tín dụng, phát triển sản phẩm tín dụng mới.
Thực hiện quy trình quản lý tín dụng khoa học
Bản thân hoạt động tín dụng luôn chứa đựng nguy cơ rủi ro tiềm ẩn, chính vì vậy, các ngân hàng khi xem xét cho vay đều phải thực hiện nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng: Từ khâu thẩm định, giải ngân cho vay đến khâu kiểm tra trước và sau khi cho vay (bao gồm cả việc đưa ra các giấu hiệu cảnh báo sớm về tình trạng của KH), quản lý các khoản nợ có vấn đề… Ngoài ra việc thực hiện và quản lý nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng sẽ giúp cho ngân hàng chấn chỉnh kịp thời các sai phạm và các thiếu sót trong hoạt động kinh doanh của mình.
20 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng
Thẩm định tín dụng là việc thẩm tra, so sánh, đánh giá một cách khách quan, khoa học, toàn diện các nội dung có liên quan để đánh giá tính hợp lý, tính khả thi và mức độ hiệu quả của phương án SXKD, dự án đầu tư ...làm cơ sở để ra quyết định cấp tín dụng. Mục đích của thẩm định tín dụng:
-Đánh giá một cách trung thực, khách quan những ưu nhược điểm, lợi thế và khó khăn tồn tại của khách hàng trên nhiều phương diện khác nhau, làm căn cứ để quyết định cấp tín dụng.
-Qua thẩm định tín dụng ngân hàng có thể chủ động tạo ra một danh mục tín dụng phù hợp với tình hình thực tiễn, cũng như phù hợpvới chủ trương và định hướng trong hoạt động kinh doanh của mình.
-Thông qua thẩm định tín dụng góp phần ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.
-Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản, mang tính sống còn tại các NHTM, đây là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu nhưng đồng thời cũng là hoạt động nghiệp vụ tiềm ẩn mức độ rủi ro rất cao trong hoạt động kinh doanh của các NHTM. Chính vì vậy, việc tìm kiếm những giải pháp đề ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng luôn là vấn đề được các cấp lãnh đạo ngân hàng quan tâm. Thẩm định tín dụng sẽ giúp đạt được mục đích đó.
-Trong suốt quá trình thực hiện xét cấp tín dụng cho khách hàng, công tác thẩm định tín dụng là khâu khởi đầu, đóng vai trò đặc biệt quan trọng đối với hiệu quả và chất lượng tín dụng. Do đó, thẩm định tín dụng là một trong những giải pháp nghiệp vụ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại các NHTM.
-Cán bộ hoặc bộ phận thẩm định tín dụng, là người nắm bắt được nhiều thông tin qua các nguồn tài liệu, họ phải chịu trách nhiệm trước lãnh đạo ngân hàng trong các ý kiến đề xuất về tín dụng cho khách hàng.
-Tăng cường vai trò và trách nhiệm của cán bộ thẩm định đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
-Đối với cán bộ thẩm định tín dụng được giao nhiệm vụ thẩm định phải có trách nhiệm cao trong công việc của mình, qua đó báo cáo với cấp thẩm quyền những
21
kết quả trung thực khách quan, đặt lợi ích của ngân hàng lên trên hết, giúp lãnh đạo phê duyệt tín dụng an toàn chắc chắn.
Giám sát và theo dõi khoản vay
Mục đích : Ràng buộc khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích và tuân thủ các quy định của ngân hàng. Đối với khách hàng là doanh nghiệp, thì ngân hàng sẽ kiểm tra tình hình lạm phát dẫn đến tăng chi phí hoặc hàng hóa của doanh nghiệp đã bị giảm sức mua, do cạnh tranh gia tăng, doanh nghiệp bị mất dần thị phần, doanh nghiệp yếu kém về mặt quản trị dẫn đến sai lầm về chiến lược kinh doanh. Đối với khách hàng là cá nhân, tình trạng mất việc làm, ốm đau hoặc tai nạn sẽ gây bất lợi đến khả năng trả nợ của cá nhân đó.
Việc giám sát khoản vay phải tuân thủ các nguyên tắc sau:
- UNguyên tắc 1U: Thực hiện việc kiểm tra theo những kỳ hạn nhất định. Thông thường, định kỳ 30, 60, 90 ngày, ngân hàng sẽ tiến hành kiểm tra các khoản vay lớn. Đối với các khoản vay nhỏ do số lượng quá nhiều, nên chỉ có thể kiểm tra một lần trong thời hạn cho vay, dùng phương pháp chọn mẫu ngẫu nhiên hoặc phân nhóm để tiến hành kiểm tra.
- UNguyên tắc 2U: Khi kiểm tra đánh giá thẩm định cần xem xét một cách cẩn thận những đặc điểm quan trọng của mỗi khoản vay. Cụ thể:
+ Thành tích của người đi vay, việc trả nợ cả gốc và lãi đúng thời hạn. + Chất lượng và tình trạng TSĐB.
+ Quyền chi phối của ngân hàng đối với TSĐB, ngân hàng có đủ tư cách về mặt pháp lý trong phát mãi tài sản khi người vay không có khả năng trả nợ.
+ Đánh giá tình trạng tài chính và những dự báo về năng lực trả nợ của người vay xem có thay đổi so với trước đây hay không?
+ Đánh giá xem khoản vay này có phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng hay không ?.
- UNguyên tắc 3:UNgân hàng phải luôn theo dõi tình trạng của khoản cho vay có dư nợ lớn nhất.
22
- UNguyên tắc 4U: Tăng cường lịch trình giám sát theo dõi khi nền kinh tế lâm vào tình trạng suy thoái, khủng hoảng hoặc phần lớn khoản vay của ngân hàng phát sinh nhiều vấn đề đáng chú ý.
- UNguyên tắc 5U: Nhận diện và xử lý kịp thời các khoản vay có vấn đề, từ đó đưa
ra các biện pháp nhằm giảm tình trạng phức tạp và nợ khó đòi.
Chính sách nhận diện và quản lý các khoản nợ có vấn đề
- Trong hoạt động tín dụng, tình hình nợ xấu hiện nay thì việc dự báo các khoản nợ xấu phát sinh (nợ có vấn đề) là rất quan trọng. Nợ có vấn đề được hiểu theo nghĩa rộng không chỉ những khoản vay đã quá hạn thanh toán, thanh toán không đúng kỳ hạn, mà bao gồm cả những khoản vay trong hạn nhưng có những dấu hiệu không an toàn có thể dẫn tới rủi ro. Các khoản nợ này có thể là kết quả thu thập được các báo cáo tài chính, kiểm tra sau khi cho vay, thông qua hệ thống XHTDNB, kết quả phân loại nợ.
- Quản lý nợ có vấn đề: là toàn bộ quá trình phòng ngừa, kiểm tra, giám sát và các biện pháp xử lý đối với những khoản nợ có vấn đề nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro có thể xảy ra, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, tiến tới quản lý nợ có vấn đề theo tiêu chuẩn thống nhất phù hợp với các chuẩn mực và thông lệ quốc tế.
Để nhận diện và phát hiện sớm nợ có vấn đề, nợ xấu tiềm ẩn thì các NHTM phải tuân thủ nghiêm các quy chế, phân cấp ủy quyền; cử nhân viên tiến hành thẩm định, nắm bắt tình hình tài chính, kế hoạch SXKD của khách hàng...
+ Đối với CBTD: Kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay; phân tích chất lượng tín dụng, phân loại khoản vay theo đúng nguyên tắc để đưa ra kế hoạch kiểm tra, phòng ngừa và xử lý; thu thập và khai thác các loại thông tin một cách thường xuyên để có hướng xử lý kịp thời các khoản vay có vấn đề. Các nguồn thông tin bao gồm thông tin từ cơ quan quản lý Nhà nước các cấp, cơ quan nội chính (công an, thanh tra ...), cơ quan thuế, các phương tiện thông tin đại chúng, từ đối thủ cạnh tranh của khách hàng ...
23
+ Các cấp quản lý của CBTD: Chủ động ngăn ngừa những mối quan hệ bất bình thường giữa CBTD với khách hàng vay; kiểm tra mức độ trung thực trong tờ trình của CBTD; kiểm tra tinh thần trách nhiệm của CBTD đối với công việc.
- Các dấu hiệu nhận biết:
+ Người vay có những trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tài chính, hoạt động SXKD mà khách hàng không giải thích một cách thuyết phục.
+ Đề nghị gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nhiều lần không có lý do chính đáng. + Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi tại ngân hàng.
+ Mức độ xin vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt nhu cầu
