- Nhĩm cấp tín dụng bình thường: là các KH thoả các tiêu chí từ 1 đến 6 (nhĩm xét duyệt) đều thuộc nhĩm “cấp tín dụng bình thường”, và các tiêu chí cịn
2.2.3.3. Hệ thống xếp hạng tín dụng:
Mục đích của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ACB cũng như hệ thống xếp hạng tín dụng của các tổ chức chuyên xếp hạng quốc tế như Moody's, Standard & Poor đều nhằm đánh giá về RRTD tại NH. Tuy nhiên, do dựa trên các phương pháp luận và điều kiện khác nhau, nên cĩ những sự khác biệt trong cơ cấu và thiết kế của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ACB so với các tổ chức xếp hạng quốc tế.
ACB được xem là NHTMCP đầu tiên triển khai thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động NH theo điều 7 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN. Đây được xem là bước đi nhằm minh bạch hố hoạt động kinh doanh của NH .
Trước xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, ACB sớm nhận thấy yếu tố cơng khai, minh bạch trở thành nhân tố bắt buộc khi Việt Nam gia nhập WTO. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ACB được ban hành trên cơ sở loại bỏ những nhược điểm của Điều 6 Quyết định 493 ( chỉ phân loại nợ vào các nhĩm theo phương pháp định lượng đĩ là theo kỳ hạn trả nợ đã được cơ cấu nợ hoặc nợ quá hạn ).
Hệ thống đã sử dụng phương pháp chấm điểm các nhĩm chỉ tiêu tài chính, phi tài chính của từng KH, kết hợp với phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để xếp hạng KH. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ACB gồm 2 phần: hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với KH là tổ chức kinh tế ( DN ) và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với KH là cá nhân . Trong đĩ, phần hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với KH là tổ chức kinh tế là cốt lõi bởi đây là đối tượng KH cĩ tổng dư nợ chiếm tỷ trọng lớn nhất.
Hình 2.7 : Hệ thống xếp hạng tín dụng tại ACB
(Nguồn : Sổ tay quản lý rủi ro tín dụng) [9].
Khi triển khai, các tiêu chí phân loại nợ ACB đã tiếp cận sát với chuẩn mực theo thơng lệ quốc tế, chính sách KH được xây dựng và áp dụng đồng bộ với chính sách phân loại nợ hồn tồn dựa trên thực trạng của KH, chất lượng tín dụng đã được kiểm sốt chặt chẽ, cụ thể tới từng KH, từng ngành nghề, từng loại hình tổng cơng ty kể cả theo nợ cơ cấu, xây dựng kế hoạch phân loại nợ, đề ra kế hoạch giảm nợ xấu đến từng KH. Việc phân loại KH được thực hiện thơng qua phân tích đánh
KH
AAA AA A BBB BB B CC
C
CC CC D