Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước BASEL tại ngân hàng TMCP công thương việt nam ,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ********* TRẦN VŨ KHƯƠNG ĐỀ TÀI : QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRẦN VŨ KHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN : TS NGUYỄN THỊ LOAN TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 Luận văn cao học Trang 1/11 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tơi thực Tất thơng tin, số liệu trích dẫn có nguồn gốc đáng tin cậy Tác giả Trần Vũ Khương Luận văn cao học Trang 2/11 ĐÈ TÀI : QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM MỤC LỤC : CHƯƠNG : LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆP ƯỚC BASEL 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng …………………………………… 1.1.1 Khái niệm : ………………………………………………… 1.1.2 Bản chất tín dụng : ………………………………… 1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng : ………………………… …2 1.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế :……… 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM ……………………3 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: 1.2.2 Phân loại nợ theo định 493/2005/QĐ-NHNN 1.2.3 Tác động rủi ro tín dụng : 1.2.3.1 Đối với Ngân hàng 1.2.3.2 Đối với kinh tế 1.2.3.3 Đối với khách hàng 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.3.1 Nội dung Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động NHTM : 1.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng:……………………………………………7 1.3.2.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng – Mơ hình 6C : … 1.3.2.2 Mơ hình điểm số Z:…………………………………… .8 1.3.2.3 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng:…………………… 1.3.2.4 Mơ hình xếp hạng Moody Standard & Poor:…… 1.4 Các tiêu chuẩn quốc tế việc quản trị rủi ro tín dụng –Hiệp ước Basel.10 1.4.1 Giới thiệu sơ lược Basle I nguyên tắc 10 1.4.2 Hiệp ước Basel nguyên tắc 12 1.4.2.1 Hiệp ước Basel 2: .…………………………12 Luận văn cao học Trang 3/11 1.4.2.2 Các nguyên tắc Basel II : 13 1.4.3 Tác dụng Basel II đối vối Quản trị rủi ro tín dụng NH: 14 1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ………………………………………16 1.6 Phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel 2: …………… 17 1.7 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ING -Tập đồn Ngân hàng Hà Lan: 1.7.1 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động:……………………………… .19 1.7.2 Các công cụ sử dụng trình quản lý rủi ro hoạt động:… .20 1.8 Bài học kinh nghiệm VIETINBANK công tác quản trị rủi ro tín dụng : ……………………………………………………………………………22 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK : 2.1 Tổng quan NH TMCP Công Thương Việt Nam 23 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển 23 2.1.2 Các thành tựu 24 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh năm gần 24 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng NHCT 20 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng NHCT 26 2.2.1.1 Tăng trưởng dư nợ năm 26 2.2.1.2 Phân tích Cơ cấu dư nợ cho vay 27 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 31 2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT 33 2.3.1 Những mặt làm 33 2.3.1.1 VIETINBANK Cơ cấu lại nợ, lành mạnh hóa tài chính, nâng cao lực tài 33 2.3.1.2 VIETINBANK Cơ cấu lại tổ chức, hoạt động quản lý 34 2.3.1.3 VIETINBANK Chuyển đổi mô hình tổ chức máy quản lý tín dụng 36 2.3.1.4 VIETINBANK Xây dựng quy trình thẩm định tín dụng theo tiêu chuẩn ISO 36 Luận văn cao học Trang 4/11 2.3.1.5 VIETINBANK Xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội quản lý mặt nghiệp vụ hoạt động toàn NH 37 2.3.1.6 VIETINBANK Xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro hệ thống NHCTVN 37 2.3.1.7 VIETINBANK Trích lập dự phịng rủi ro theo thơng lệ Ngân hàng quốc tế 37 2.3.1.8 VIETINBANK đãThành lập công tyquản lý nợ khai thác tài sản 38 2.3.1.9 VIETINBANK thực công khai thông tin phương tiện thông tin đại chúng: ………………………………………………38 2.3.1.10 VIETINBANK tăng cường khả quản trị nhân …… 39 2.3.2.Một số mặt hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCTVN: 39 2.3.2.1 Về an toàn vốn tối thiểu: 39 2.3.2.2 Về cấu đầu tư sản phẩm tín dụng: 39 2.3.2.3 Về mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 40 2.3.2.4 Về trích lập dự phịng rủi ro tín dụng: 41 2.3.2.5 Về hệ thống công nghệ thông tin: 41 2.4 Một số lỗi nghiệp vụ thường mắc phải cơng tác tín dụng nguyên nhân : 42 2.4.1 Một số lỗi nghiệp vụ thường mắc phải cơng tác tín dụng 42 2.4.1.1 Thẩm định phương án, dự án : 43 2.4.1.2 Về tài sản bảo đảm : 43 2.4.1.3 Về giải ngân, kiểm tra sử dụng vốn vay : 44 2.4.1.4 Tồn xử lý nợ có vấn đề : 45 2.4.1.5 Xử lý khoản vay, thực phân loại nợ chương trình 46 2.4.2 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHCT : 46 2.4.2.1 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía NHCT : 47 2.4.2.2 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía khách hàng 48 2.4.2.3 Nguyên nhân khách quan 50 CHƯƠNG : NHỮNG GIẢI PHÁP VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Về phía Ngân hàng Cơng Thương : 52 Luận văn cao học Trang 5/11 3.1.1 Giải pháp chung : 52 3.1.1.1 Về định hướng cơng tác tín dụng NHCTVN : 52 3.1.1.2 Nâng cao lực tài ngân hàng: 53 3.1.1.3 Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn chuẩn mực ngân hàng quốc tế: 54 3.1.1.4.Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng 55 3.1.1.5 Xây dựng giới hạn an tồn hoạt động tín dụng .55 3.1.1.6 Thực đa dạng hóa sản phẩm tín dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng : 56 3.1.1.7 Giải pháp công nghệ: 57 3.1.2 Các giải pháp nghiệp vụ : 57 3.1.2.1 Giải pháp cấp bách cho tình hình 57 3.1.2.2 Giải pháp công tác tín dụng: 60 3.1.2.3 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng 62 3.1.2.4 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng 65 3.1.2.5 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô 67 3.1.2.6 Nâng cao tính chuyên nghiệp khách quan thẩm định tài sản bảo đảm: 68 3.1.2.7 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động ngân hàng: 69 3.1.2.8 Thực nghiêm túc trích lập dự phịng rủi ro : 69 3.1.2.9 Quản lý chặt chẽ xử lý nhanh chóng khoản nợ xấu: 70 3.1.2.10 Bảo đảm an toàn tài sản ngân hàng khách hàng: 71 3.1.3 Giải pháp người: 72 3.1.3.1 Nâng cao lực trình độ cán 72 3.1.3.2 Nâng cao lực đội ngũ cán quản lý 72 3.2 Các Kiến nghị phía NHNN 73 3.2.1 Cơ cấu lại bản, toàn diện tổ chức hoạt động NHNN 73 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng, hoàn thiện chế sách quản lý nhà nước lĩnh vực tài chính- tiền tệ: 74 Luận văn cao học Trang 6/11 3.2.3 Nâng cao lực NHNN quản lý, điều hành sách tiền tệtín dụng: 74 3.2.4 Xây dựng hệ thống tra, giám sát mặt hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn thông lệ ngân hàng quốc tế: 74 3.2.5 Hòan thiện hệ thống cung cấp thơng tin, phịng ngừa rủi ro kịp thời xác cho tổ chức tín dụng: 76 3.2.6 Xây dựng hệ thống tiêu xếp loại, đánh giá khách hàng thống cho TCTD: 77 3.3 Các Kiến nghị phía Chính phủ: 77 KẾT LUẬN 80 Luận văn cao học –Phụ lục Trang 11/21 dụng * Phương pháp đo lường rủi ro thị trường PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ RỦI RO THỊ TRƯỜNG * Các trạng thái rủi ro thị trường: - Trạng thái rủi ro ngoại hối - Trạng thái rủi ro hàng hoá - Trạng thái rủi ro cổ phiếu - Trạng thái rủi ro lãi suất * Phương pháp đánh giá rủi ro thị trường: - Phương pháp chuẩn (SA) - Phương pháp mơ hình nội – Internal Models Aproach ( IMA) Bảng : phương pháp chuẩn tính rủi ro thị trường ° Rủi ro ngoại hối tổn thất biến động tỷ giá hối đoái Yêu cầu vốn RR ngoại hối = 8% tổng trạng thái ngoại hối ° Rủi ro giá cổ phiếu rủi ro tổn thất từ biến động giá cổ phiếu Yêu cầu vốn cho rủi ro giá cổ phiếu = 8% tổng trạng thái cổ phiếu Luận văn cao học –Phụ lục Trang 12/21 + 8% trạng tháicổ phiếu ròng ° Rủi ro lãi suất : + Phương pháp “ phân khoảng thời gian” ( Time Bank) + Phương pháp “ Kỳ đáo hạn bình qn” ( Duration) Bảng: Mơ hình đánh giá rủi ro nội ° Mơ hình đánh giá rủi ro nội thay cho phương pháp chuẩn để lượng hóa vốn yêu cầu trạng thái rủi ro thị trường ° Điều kiện tiên phải quan Giám sát chấp thuận ( kiểm tra yêu cầu định tính định lượng) Vốn yêu cầu mức cao - “giá trị bị rủi ro” ( Value at risk) ngày trước - “ giá trị bị rủi ro” trung bình 60 ngày trước đó, điều chỉnh với hệ số nhân (3) Luận văn cao học –Phụ lục Trang 13/21 PHỤ LỤC : HỆ THỐNG TỔ CHỨC CỦA TẬP ĐỒN TÀI CHÍNH NHCTVN TẬP ĐỒN TÀI CHÍNH NHCTVN VietinBank Financial Group HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Ban Kiểm soát Văn phịng tập đồn chi nhánh Ngân hàng Cơng Hoạt động Bảo hiểm Các Dịch vụ Tài khác Công ty Bảo Hiểm Phi Nhân thọ Công ty Cho th Tài Cơng ty Bảo Hiểm Nhân Thọ Cơng ty tái bảo hiểm Các công ty bảo hiểm khác mà NHCTVN đầu tư vốn Công ty Đầu tư Kinh doanh Cơng ty Chuyển mạch Tài Quốc gia Các cty Bất động Sản (kinh doanh Bất động Sản Dịch vụ Bất động Sản) Công ty tài UDIC Cơng ty thẻ Các NHTM Cơng ty Kiều hối NHCTVN đầu tư vốn vốn Các công ty hoạt động lĩnh vực Công nghệ Thông Công ty Dịch vụ Internet Banking Các Dịch vụ khác Viện Nghiên cứu Phát triển Trường Đào tạo Phát triển Nguồn Nhân lực Đầu tư Tài vào Đối tác Chiến lược Các công ty hoạt động số lĩnh vực chuyên ngành khác Luận văn cao học –Phụ lục Trang 14/21 PHỤ LỤC : MỘT SỐ VĂN BẢN NGHIỆP VỤ TRONG CƠNG TÁC TÍN DỤNG CỦA VIETINBANK Stt SỐ CƠNG VĂN I CHO VAY • Quy định cho vay chung Quyết 1507/QĐ-HĐQTNHCT35 Quyết 208/QĐ-HĐQTNHCT35 Quyết 793/QĐ-NHCT35 Quyết 222/QĐ-HĐQTNHCT35 Quyết 221/QĐ-HĐQTNHCT35 Quyết Luận văn cao học –Phụ lục Trang 15/21 1490/QĐ-HĐQTNHCT35 Quyết 1858/QĐ-NHCT35 Quyết 2960/QĐ-NHCT35 Quyết 1434/QĐ-NHCT37 • Các sản phẩm tín dụng Quyết 2927/QĐ-NHCT6 Công văn 996/CVNHCT6 Công văn 851/CVNHCT6 10 Quyết 1888/QĐ NHCT6 11 Quyết 843/QĐ-NHCT6 12 Công 2723/CV-NHCT6 13 Công 7037/CV-NHCT6 Luận văn cao học –Phụ lục 14 Trang 16/21 Quyết 2342/QĐ-NHCT6 Quyết 1887/QĐ-NHCT19 Quyết 2918/QĐ-NHCT19 Quyết 2898QĐ-NHCT19 Quyết 2192/QĐ-NHCT19 Quyết 3047/QĐ-NHCT19 Quyết 1552/QĐ-NHCT19 Quyết 2320/QĐ-NHCT6 Quyết 1686/QĐ-NHCT35 Quyết 1054/QĐ-NHCT19 Quyết 2549/QĐ-NHCT19 II 15 BẢO ĐẢM TIỀN VAY Quyết 612/QĐ-HĐQTNHCT35 Luận văn cao học –Phụ lục Trang 17/21 16 Công 148/CV-NHCT35 Quyết 1526/QĐ-NHCT35 Quyết 1850/QĐ-NHCT35 Quyết 1396/QĐ-NHCT19 IV.QUẢN LÝ, XỬ LÝ • Quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng quản lý rủi ro 22 Quyết 234/QĐ-HĐQTNHCT37 23 Quyết 296/QĐ-HĐQTNHCT37 24 Quyết 320/CV-HĐQTNHCT37 • Quy định giảm miễn lãi 25 Quyết 1252/QĐ-HĐQT- NHCT37 Luận văn cao học –Phụ lục Trang 18/21 • Quy định bán nợ 26 Quyết 297/QĐ-HĐQTNHCT37 27 CV NHCT37 PHỤ LỤC 6: Một số tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng nước áp dụng: * Tiêu chuẩn xếp loại khách hàng S&P ( Standard and Poor) Bảng : Tiêu chuẩn xếp loại khách hàng S&P Loại AAA : Loại tối ưu AA: Loại ưu A: Loại tốt BBB: Loại BB: Loại tr bình B: Loại tr Luận văn cao học –Phụ lục Trang 19/21 bình CCC: Loại trung bình CC: Loại xa trung bình C: Loại yếu D: Loại yếu * Tiêu chuẩn xếp hạng Moody’s: Xếp hạng tình trạng hoạt động doanh nghiệp dựa tỉ lệ rủi ro hàng năm Chất lượng thay đổi hàng năm Những doanh nghiệp có xếp hạng cao tỉ lệ rủi ro 1% Bảng : Tiêu chuẩn xếp hạng Moody’s: Xếp hạng Aaa Aa A Baa Luận văn cao học –Phụ lục Trang 20/21 Bb B * Tiêu chuẩn theo mơ hình Z: Mơ hình nhà kinh tế E.l.Altman dùng điểm tín dụng doanh nghiệp vay vốn: Z=1,2X1+1,4X2+3,3X3+0,6X4+1.0X5 Trong đó: X1: Hệ số vốn lưu động/Tổng tài sản X2: hệ số lãi chưa phân phối/ Tổng tài sản X3: Hệ số lợi nhuận trước thuế lãi/ Tổng tài sản X4: Hệ số giá trị thị trường tổng vốn chủ sở hữu / giá trị hạch toán tổng nợ X5: hệ số doanh thu / tổng tài sản Theo mơ hình này, trị số Z cao người vay có xác suất vỡ nợ thấp Theo mơ hình Altman, cơng ty có số điểm thấp 1,81 xếp vào nhóm có nguy rủi ro tín dụng cao * Tiêu chuẩn cho điểm tín dụng tiêu dùng: Đối với cho vay tiêu dùng việc chấm điểm dựa vào hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, sở hữu nhà, thu nhập, thời gian cơng tác… từ hình thành khung sách tín dụng Bảng : Bảng chấm điểm Khách hàng cá nhân Tổng số điểm Từ 28 điểm trở xuống 29-30 điểm 31-33 điểm 34-36 điểm 37-38 điểm 39-40 điểm Luận văn cao học –Phụ lục 41-43 điểm Trang 21/21 ... RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆP ƯỚC BASEL CHƯƠNG : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK CHƯƠNG : NHỮNG GIẢI PHÁP VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG... Khối quản trị rủi ro bao gồm phịng ban có trách nhiệm quản trị loại rủi ro khác nhau, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro tác nghiệp: - Phịng Quản lý rủi ro tín dụng. .. DỤNG TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Luận Văn Cao Học CHƯƠNG : LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆP ƯỚC BASEL 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng : 1.1.1 Khái niệm tín dụng