Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp tại ngân hàng hợp tác xã việt nam chi nhánh tỉnh ninh bình

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH NINH BÌNH Họ tên tác giả luận văn:PHẠM VĂN MẠNH CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ: 60340102 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI ĐỨC THỌ Hà Nội, 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị nào, thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc N n t n n m 2017 Ngƣời cam đoan PHẠM VĂN MẠNH i LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập thực đề tài luận văn tốt nghiệp, đến tơi hồn thành luận văn thạc sĩ chuyên ngành Quản trị kinh doanh với đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình” Trước hết, tơi xin chân thành cảm ơn Viện Đại học Mở tận tình giúp đỡ tơi suốt q trình học tập thực đề tài nghiên cứu khoa học Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS TS Bùi Đức Thọ người định hướng, bảo hết lòng tận tụy, dìu dắt tơi suốt q trình học tập nghiên cứu đề tài Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn đến người thân gia đình, bạn bè đồng nghiệp động viên, cổ vũ tơi suốt q trình học tập nghiên cứu khoa học Nếu khơng có giúp đỡ với cố gắng thân thu kết mong đợi Tôi xin chân thành cảm ơn! N n t n n m 2017 Học viên thực PHẠM VĂN MẠNH ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG .vii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái niệm doanh nghiệp phân loại, vai trò hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.3 Vai trò hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.2 Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 1.2.2 Quan niệm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp 18 1.2.3 Phân loại rủi ro 12 1.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 14 1.2.5 Hậu rủi ro tín dụng 16 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp 18 1.3.1 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp 18 1.3.2.Quy trình quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp 19 1.3.3 Phương pháp đánh giá quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp 20 1.4 Nội dung quản trị rủi ro 22 1.4.1 Hồn thiện mơ hình tổ chức quản trị rủi ro 22 1.4.2 Nâng cao chất lượng công tác nhận diện rủi ro 24 iii 1.4.3 Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng 26 1.4.4 Đổi cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 28 1.4.5 Hồn thiện cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng 29 1.4.6 Hoàn thiện quy trình xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro 30 1.5 Nhân tố ảnh hưởng 34 1.5.1 Nhân tố môi trường 34 1.5.2 Các nhân tố ảnh hưởng từ phía khách hàng 35 1.5.3 Các nhân tố từ ngân hàng 35 1.6 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp số ngân hàng học Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình 36 1.6.1 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần quốc doanh (VPBank) 36 1.6.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) .38 1.6.3 Bài học kinh nghiệm rút quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 39 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH NINH BÌNH 41 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình 41 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 41 2.1.2 Tư cách pháp lý, cấu tổ chức 43 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014-2016 46 2.1.4 Tình hình Tín dụng Doanh nghiệp Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình 48 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình 50 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp 50 iv 2.2.2 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình 55 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình giai đoạn 2014-2016 74 2.3.1.Những mặt làm 74 2.3.2 Hạn chế 75 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 77 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH NINH BÌNH 82 3.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình giai đoạn 20182023 82 3.1.1 Định hướng hoạt động 82 3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng 83 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình 85 3.2.1 Giải pháp trước mắt để xử lý nợ hạn, nợ xấu 85 3.2.2 Các giải pháp điều tiết giám sát rủi ro 87 3.2.3 Các giải pháp lâu dài 93 3.3 Kiến nghị 97 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ quan ngang Bộ 97 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 99 KẾT LUẬN 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Tên đầy đủ Tên viết tắt Ngân hàng NH Doanh nghiệp DN Tín dụng TD Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam NHHTXVN Rủi ro tín dụng RRTD Quản lý rủi ro QLRR Huy động vốn HĐV Ngân hàng thương mại NHTM Ngân hàng nhà nước NHNN Cán tín dụng CBTD vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG Hình 1.1 Các khâu kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng 28 Hình 2.1 Mơ hình hoạt động cơng tác tín dụng 55 Hình 2.2: Quy trình cấp tín dụng theo mơ hình TA2 57 Sơ đồ 2.3 Sơ đồ xếp hạng doanh nghiệp 59 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức máy Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Ninh Bình 44 Sơ đồ 2.2 Sơ đồ xếp hạng doanh nghiệp 59 Bảng 1.1 Quy trình tín dụng 20 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh NHHTXVN Chi nhánh Ninh Bình giai đoạn 2013-2016 46 Bảng 2.2: Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế Ngân hàng 48 Bảng 2.3 Dư nợ cho vay phân theo ngành nghề kinh tế 49 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng (Theo kỳ hạn, loại tiền) 51 Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng (Theo ngành nghề) 52 Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng (Theo đối tượng khách hàng) 52 Bảng 2.7: Tình hình chất lượng tín dụng 53 Bảng 2.8: Tình hình nợ hạn Chi nhánh từ 2014-2016 53 Bảng 2.9: Tình hình trích lập DPRR 54 Bảng 2.10: Đánh giá tài sản bảo đảm 54 Bảng 2.11 Thang điểm xếp hạng doanh nghiệp 60 Bảng 2.12: Kết xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 64 Bảng 2.13 Bảng phân cấp thẩm quyền 65 Bảng 2.14: Nợ hạn cho vay KHCN theo thời gian 71 Bảng 2.15: Số tiền trích lập dự phòng RRTD (2014-2016) 73 vii PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Thời gian qua kinh tế nước ta lâm vào tình trạng bất ổn bất cập cấu kinh tế, tác động mang tính hai mặt từ sách tài khóa sách tiền tệ cộng thêm tác động tiêu cực từ thị trường giới Mặc dù năm gần kinh tế có dấu hiệu phục hồi, giai đoạn khó khăn, tăng trưởng tiềm phải đối diện với rủi ro tiềm ẩn chứa đựng nguy gây ổn định trở lại Ở nước ta nay, tăng trưởng kinh tế phụ thuộc nhiều vào tăng trưởng tín dụng Theo chuyên gia kinh tế, để 1% GDP tín dụng phải tăng trưởng từ 2%-3%, nguồn vốn cung ứng cho doanh nghiệp chiếm 75%-80% từ hệ thống ngân hàng, lại chứng khốn trái phiếu Đối với hầu hết ngân hàng Việt Nam nay, khoản mục tín dụng chiếm từ 60 đến 70 tổng tài sản có tạo từ 1/2 đến 2/3 nguồn thu, chứa đựng rủi ro gây tổn thất đáng kể cho ngân hàng bắt nguồn từ hai loại nhân tố: Nhóm nhân tố bên ngồi (chủ yếu mơi trường kinh tế) nhóm nhân tố xuất phát từ ngân hàng Vì thế, Nhà nước quan quản lý ngân hàng ban hành quy định liên quan đến nghiệp vụ tín dụng nhằm mục đích quản lý, hướng dẫn, giám sát hoạt động ngân hàng ngày tốt Ngân hàng kiểm sốt rủi ro lĩnh vực tín dụng thơng qua việc thiết lập sách thủ tục tín dụng dựa quy định Nhà nước Mỗi ngân hàng có sách tín dụng riêng, phù hợp với đặc thù hoạt động để trì phát triển lành mạnh để đáp ứng tốt nhu cầu tín dụng cộng đồng Thực tế hoạt động thời gian qua cho thấy, rủi ro toàn hệ thống chưa thực kiểm soát cách hiệu có xu hướng ngày gia tăng Đặc biệt, vấn đề Quản trị rủi ro tín dụng trở thành cấp bách mà Chính phủ cấu lại toàn kinh tế, cấu lại hệ thống ngân hàng Chính vậy, rủi ro tín dụng cần thiết phải quan tâm quản lý, kiểm sốt có hiệu nhằm giảm thiểu thiệt hại phát sinh tăng thêm lợi nhuận kinh doanh, góp phần nâng cao uy tín tạo lợi cạnh tranh ngân hàng đặc biệt đảm bảo mục tiêu tăng trưởng kinh tế bền vững, ổn định tình hình kinh tế đời sống nhân dân Xuất phát từ lý trên, tơi chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh tỉn N n Bìn ” làm đề tài nghiên cứu cho Luận văn thạc sỹ Tổng quan nghiên cứu Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập hàng Tuy vậy, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam, mà hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro có nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán chưa cao… Do đó, u cầu xây dựng mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng hiệu phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro, hướng đến chuẩn mức quốc tế Quản trị rủi ro tín dụng đề tài nóng, dành nhiều quan tâm có nhiều đề tài nghiên cứu Mỗi đề tài cầu nối lý thuyết thực tế thời điểm nghiên cứu nên có quan điểm khác cách nhìn chủ quan tác giả Trần Trung Tường (2015), Luận văn tiến sỹ: “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn TP.Hồ Chí Minh”, trường Đại học Ngân hàng Hồ Chí Minh Luận văn đã: (1) Hệ thống hóa góp phần làm rõ vấn đề lý luận quản trị tín dụng NHTM kinh tế; (2) Phân tích rõ thực trạng quản trị tín dụng NHTM cổ phần TP Hồ Chí Minh giai đoạn 2000-2009;(3) Xác định thành tự, hạn chế nguyên nhân quản trị tín dụng dụng NHTM cổ phần TP Hồ Chí Minh, sở đề xuất giải pháp quản trị tín dụng NHTM cổ phần địa bàn trình hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam thời gian tới Nguyễn Thị Thùy Linh (2013), Luận văn thạc sỹ kinh tế: “Ứng dụng Basel quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam”, trường Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Đề tài đã: (1) Khái quát số nội dung hiệp ước Basel dự án sau tốt 3.2.2.2 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân tăng cường kiểm tra sau tín dụng Sau tiến hành thẩm định kỹ lượng khoản vay, đưa định tín dụng, để hạn chế RRTD khâu tiếp theo, cấn tín dụng cần kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân tăng cường kiểm tra khách hàng sau tín dụng - Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng tín dụng thu mua nơng, lâm thủy sản hộ dân, trả lương công nhân, áp dụng phương thức tốn chuyển khoản để kiểm soát việc sử dụng vốn vay khách hàng… - Những RRTD xuất sau tín dụng không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà ngân hàng khơng kiểm sốt dòng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Để phòng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm sốt chặt chẽ sau tín dụng: + Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định chu kỳ (hàng tháng, hàng quý nửa năm) kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro 90 + Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ + Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật để nắm bắt khả xử lư chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy + Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay mục đích xuất kiểm tra ngày xuất hàng; yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất kiểm tra thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tư công nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền tốn tài khoản khách hàng mở Chi nhánh; khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn…) Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn 3.2.2.3 Nâng cao cơng tác kiểm sốt nội Ngồi phận kiểm sốt nộ Hội sở có chức kiểm tra tín dụng định kỳ Chi nhánh, để đảm bảo phát sai sót q trình cấp tín dụng phận tín dụng, Chi nhánh cần chủ động thành lập phận kiểm soát/hoặc chế kiểm soát chéo phòng phận liên quan đến hoạt động tín dụng Bộ phận kiểm soát nội cần đảm bảo yêu cầu: - Cán thực chức kiểm sốt nội phải người có hiểu biết thơng suốt pháp luật, quy trình tín dụng ngành hệ thống NHHTXVN, người có lực chun mơn cao - Cơ chế hoạt động kiểm sốt nội cần có độc lập với quy trình cấp tín dụng Trường hợp thành lập phận kiểm sốt nội riêng, phận 91 phải khơng nằm quy trình cấp tín dụng Chi nhánh Trường hợp khơng thành lập phận kiểm sốt nội riêng, thực chế kiểm soát chéo phận, thực kiểm tra chéo hồ sơ khách hàng phòng khác thực tín dụng 3.2.2.4 Mở rộng tín dụng có tài sản bảo đảm tăng cường biện pháp bảo hiểm khoản vay Mở r ng tín dụng có tài sản đảm bảo Mở rộng tín dụng có tài sản bảo đảm, hay tăng cường tài sản bảo đảm khoản vay biện pháp để hạn chế RRTD Tài sản đảm bảo nguồn thu nợ cuối khoản vay, tăng cường trách nhiệm khách hàng Đồng thời việc tăng cường tài sản đảm bảo cho khoản vay có tác dụng giảm số dự phòng rủi ro cụ thể phải trích khoản nợ bị chuyển lên nhóm nợ từ nhóm trở lên Cán tín dụng cần đánh giá tính pháp lý tài sản bảo đảm, thực định giá giá trị tài sản bảo đảm thực đầy đủ thủ tục pháp lý đảm bảo quyền ngân hàng việc xử lý tài sản có rủi ro, yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản đảm bảo việc chuyển quyền thụ hưởng cho ngân hàng Định kỳ cán tín dụng phải thực định giá lại tài sản bảo đảm, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản trường hợp giá trị tài sản sụt giảm, không đủ đáp ứng cho khoản vay Để khuyến khích khách hàng bổ sung tối đa tài sản bảo đảm cho khoản vay, ngân hàng cân nhắc việc tính lãi suất tín dụng/phí bảo lãnh có tính tới biện pháp bảo đảm/giá trị tài sản bảo đảm T n cường áp dụng bảo hiểm khoản vay Hiện sản phẩm bảo hiểm khoản vay áp dụng cho đối tượng khách hàng cá nhân, theo quy định NHHTXVN có tính chất bắt buộc khoản vay tín chấp tiêu dùng Tuy nhiên, để đảm bảo hạn chế rủi ro trường hợp khách hàng cá nhân khả trả nợ bệnh tật/tai nạn , q trình cấp tín dụng cán tín dụng cần tăng cường tiếp thị, khuyến kích tối đa khách hàng mua bảo hiểm cho khoản vay 3.2.2.5 hực nghiêm túc việc phân loại nợ trích dự ph ng rủi ro Tỷ lệ nợ xấu số tiền phải trích lập dự phòng tín hiệu cảnh báo 92 mạnh RRTD, tỷ lệ nợ xấu tăng có nghĩa RRTD gia tăng cần phải xem xét lại việc quản lý RRTD, tăng cường giám sát tín dụng Cần phải thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn, hạ bậc nợ trường hợp khách hàng, hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro 3.2.3 Các giải pháp lâu dài 3.2.3.1 iếp tục hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Để hệ thống XHTDNB áp dụng hiệu tốt tất doanh nghiệp, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống XHTDNB theo hướng sau đây: - Cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo nhóm khách hàng nhóm khách hàng có đặc điểm khác nên tiêu chí đánh giá khác - Bổ sung thêm ngành kinh doanh để bao trùm toàn khách hàng - Xây dựng tiêu chấm điểm đối tượng khách hàng doanh nghiệp thành lập, chưa có đủ năm báo cáo tài chính, trọng đến việc chấm điểm tiêu phi tài - Tham khảo hệ thống tiêu xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tổ chức uy tín Moody’s, Standard & Poor… để bổ sung tiêu đánh giá có ý nghĩa tiến dần tới chuẩn mực quốc tế - Kiểm sốt chặt chẽ thơng tin đầu vào hệ thống XHTDNB Thông tin đầu vào phải thông tin chuẩn, đáng tin cậy kết xếp hạng xác 3.2.3.2 Nâng cao chất lượng trình độ chun mơn, đạo đức đội ngũ cán tín dụng Con người yếu tố hạt nhân tạo nên thành công hoạt động xã hội Ngân hàng ngoại lệ, người ln đóng vai trò to lớn việc tạo sản phẩm tín dụng dịch vụ có chất lượng tốt, ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển ngân hàng Vì vậy, cơng tác để nâng cao chất lượng chuyên môn, đạo đức cán tín dụng, ngân hàng cần thực nội dung sau: 93 - Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Một điều tế nhị công tác nhân sự, đặc biệt bố trí, bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng cán khơng thể rõ kiến thẩm định tín dụng mà theo đạo cấp trên, cho dù thực tế khoản vay bị hạn, vốn cao cán đề bạt vào vị trí lãnh đạo Do đó, tạo lập phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định tín dụng, khơng có khả đưa kết thẩm định khách quan trung thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống toàn hệ thống phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng 3.2.3.3 Hồn thiện hệ thống thông tin phục vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng Trong hoạt động QTRRTD, thơng tin đóng vai trò vơ quan trọng Bước xác định dấu hiệu khoản vay có vấn đề đòi hỏi nhiều thơng tin từ phía khách 94 hàng Có thơng tin xác đầy đủ kịp thời nhận diện dấu hiệu khoản vay có rủi ro, lấy làm sở cho hoạt động quản trị rủi ro Thu thập thông tin khách hàng Hiện việc khai thác thông tin khách hàng thường qua báo cáo tài khách hàng như: báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tuy nhiên có nhiêu khách hàng cố tình che đậy tình trạng thua lỗ hay cơng việc kinh doanh gian dối báo cáo không trung thực Do vậy, cán ngân hàng bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thơng tin từ phía đối tác khách hàng, từ quan quản lý hành nhà nước, quan cơng an Thu thập thơng tin thị trường Trong q trình theo dõi giám sát khoản vay, bên cạnh việc khai thác thơng tin từ phía khách hàng, ngân hàng phải khai thác thông tin thị truờng sản phẩm kinh doanh khách hàng dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm từ có đánh giá xác tình hình sản xuất kinh doanh ngân hàng Phân tích xử lý t ôn t n x c định dấu hiệu khoản tín dụng có vấn đề Sau thu thập nguồn thơng tin cán tín dụng phải sàng lọc, phân tích, đánh giá xác định xem khoản vay khách hàng có vấn đề hay khơng, xếp nhóm Cơng việc đòi hỏi phải có phân tích kỹ lưỡng trước đưa định cuối liên quan tới định bước thực quản lý RRTD Để cung cấp thơng tin cho NHTM cách đầy đủ có hiệu cần có quan chun mơn thu thập, xử lý cung cấp thơng tin tín dụng Tuy nhiên thực tế, việc cung cấp thơng tin hạn chế, thiếu minh bạch, xác Mặc dù có nhiều kênh cung cấp thông tin không tránh khỏi thiếu sót Do việc nâng cấp hệ thống thông tin cần phải cập nhật thường xuyên, cẩn thận, có kế hoạch lưu trữ thơng tin hợp lý, hiệu Chính phủ quan ban hành quy định xử lý nghiêm đơn vị cố tính che giấu, 95 khai báo, cung cấp sai thông tin nhằm minh bạch hóa hệ thống thơng tin 3.2.3.4 hiết lập mối quan hệ bền vững với khách hàng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, khách hàng vừa người cung cấp nguồn vốn cho hoạt động tín dụng đồng thời người sử dụng nguồn vốn này, khách hàng có ý nghĩa quan trọng Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng giúp ngân hàng có điều kiện nắm vững thông tin liên quan tới khách hàng, ngân hàng có đối sách thích hợp để đứng vững môi trường cạnh tranh Đánh giá chất lượng khách hàng giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí thẩm định kiểm trả giám sát Thơng qua quan hệ tín dụng cách thường xun, ngân hàng nắm bắt thơng tin hoạt động kinh doanh khách hàng Căn vào số dư tài khoản họ, ngân hàng biết khả tiềm tàng theo dõi chu kỳ sư dụng vốn, tiềm mặt quan hệ khách hàng với đối tác khác việc mua yếu tố đầu vào, tiêu thụ sản phẩm… Đây cách tốt để thu thập thông tin, tránh rủi ro đạo đức, kế hoạch hóa nguồn vốn Thơng qua mối quan hệ lâu bền với khách hàng, ngân hàng huy động khối lượng nguồn vốn tiền gửi khách hàng, Sự am hiểu khách hàng làm cho ngân hàng hiểu rõ nhu cầu khách hàng loại hình tín dụng, khối lượng tín dụng, giá tín dụng để có kế hoạch bố trí nguồn vốn kịp thời Để thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng, ngân hàng phải có kế hoạch củng cố nâng cao chất lượng hoạt động, đề cao uy tín ngân hàng thị trường, thông qua việc cải thiện mở rộng thêm nhiều hình thức phục vụ, đổi tác phong kinh doanh Khi có mối quan hệ tốt, lâu bền với khách hàng, ngân hàng giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng tăng hiệu kinh doanh 3.2.3.5 Hoàn thiện khung quản trị rủi ro qui trình quản trị rủi ro tín dụng Trong Đề án tái cấu mình, NHHTXVN nhấn mạnh quản trị rủi ro công tác quan trọng phải thực trước tiên, việc tìm hiểu thực tế kinh nghiệm ngân hàng trước tham khảo mơ hình nước 96 ngồi để xây dựng mơ hình chuẩn cho Thực tế mơ hình xử lý rủi ro Ngân hàng tham mưu hỗ trợ từ phía chuyên gia ngân hàng nước Ngày 19/12/2013 NHHTXVN ban hành Nghị số 2505/NQ-HĐQT Khung quản trị rủi ro tổng thể NHHTXVN Theo định hướng quản trị rủi ro NHHTXVN sở nguyên tắc Basel quy định Ngân hàng Nhà nước, thiết lập mơ hình chức giám sát rủi ro, bảo đảm nguyên tắc minh bạch, độc lập chức kinh doanh, quản trị rủi ro, quản trị, chuyển đổi sang mô hình quản trị rủi ro hoạt động tập trung Ngồi NHHTXVN đưa chiến lược quản trị rủi ro tổng thể bao trùm toàn loại rủi ro trọng yếu trình kinh doanh; Ban hành hệ thống văn sách, quy trình quy định quản trị rủi ro; Xây dựng vi rủi ro tồn ngân hàng để có kế hoạch triển khai bước bao gồm vấn đề xây dựng lộ trình cụ thể để triển khai thơng lệ Basel Dự kiến năm 2018 NHHTXVN hoàn thành việc xây dựng chiến lược quản trị rủi ro NHHTXVN, năm 2019 xây dựng, phát triển công cụ, phương pháp đo lường rủi ro Đây việc cần làm NHHTXVN để có sở đánh giá, phòng ngừa, tài trợ rủi ro trình hoạt động 3.3 Kiến nghị 3.3.1 K ến n ị đố vớ C ín p ủ c c B v c c quan n an B 3.3.1.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Tất chủ thể kinh tế hoạt động chi phối luật pháp nhà nước Mơi trường pháp lý có tính pháp lý cao, đồng bộ, hiệu tạo ổn định hoạt động chủ thể kinh tế, hạn chế tiêu cực xảy Đặc biệt, kinh tế Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế giới, việc hồn thiện mơi trường pháp lý cho phù hợp với yêu cầu bắt buộc Việt Nam Các sách pháp luật Việt Nam ban hành phải phù hợp với thông lệ quốc tế sở đảm bảo hoạt động ổn định hiệu các chủ thể kinh tế Tiếp tục hoàn thiện quy định việc cổ phần hố doanh nghiệp nhà nước 97 Trong quy định định rõ vai trò NHTM, với tư cách bên tín dụng, định liên quan đến việc cổ phẩn hoá doanh nghiệp việc định giá doanh nghiệp Do yêu cầu quản lý đất đai, Nhà nước mà trực tiếp quyền địa phương nên xem xét tiếp tục đẩy nhanh hoàn thiện quy định cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, mặt làm tăng thu ngân sách nhà nước, mặt tạo điều kiện làm chủ quyền sử dụng đất nhân dân để đáp ứng điều kiện vay vốn có tài sản bảo đảm ngân hàng Bên cạnh Nhà nước nên xem xét xác nhận việc thực chấp bảo đảm tiền vay tài sản quyền sử dụng đất cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất song chưa thực nghĩa vụ tài nhà nước, tài sản định giá sở có loại trừ nghĩa vụ tài Nhà nước Ban hành chế tài xử lý tài sản bảo đảm tiền vay đảm bảo nhanh chóng, xác, đảm bảo lợi ích cho ngân hàng đầu tư vốn, bên có tài sản chấp cầm cố 3.3.1.2 ây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nước phát triển có hệ thống thông tin quốc gia công khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thông tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mờ, nát Do NHTM thường khơng có đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thông tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phương nới cá nhân cư trú thu thập thông tin sơ sài tình trạng nhân, có tiền án tiền hay khơng, 98 người có tên sổ hộ thơng tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân khơng quan lưu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nước Thuế, Cơng an khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan Thuế lỗ, nợ đọng thuế báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng khơng biết khơng thể biết Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng 3.3.1.3 ây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thơng tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng (các thông tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành tỷ số tài chính, giá thành….) nhiều hạn chế, khơng có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thơng tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp tổ chức tín dụng có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng 3.3.2 Đố vớ N ân n n nước V ệt Nam 3.3.2.1 Đổi công tác quản lý tín dụng NHNN với vai trò vị trí ngân hàng ngân hàng, thực chức quản lý nhà nước ngân hàng, đạo giám sát việc thực NHTM – NHNN ban hành quy định có tính chất chung làm khuôn khổ, mực thước, tiêu chuẩn, định mức để bảo đảm hoạt động NHTM theo tiêu thức khuôn khổ mà Luật Ngân hàng quy định, lại tạo điều kiện để NHTM phát huy sức sáng tạo mình, phát huy vai trò chủ động sáng tạo khuôn khổ tiêu chuẩn, định mức Mọi quy định quản lý NHNN cụ thể, chi tiết can thiệp sâu vào vị trí 99 vai trò điều hành, chủ động, đặc thù NHTM khơng có tác dụng quản lý, giám sát mà ngược lại hạn chế sức sáng tạo, chủ động gây khó khăn trở ngại cho NHTM Chưa kể gây mâu thuẫn phản tác dụng Ngược lại, NHTM sáng tạo, chủ động phải khuôn khổ, phạm vi giới hạn, tiêu chuẩn, định mức mà NHNN quy định, bảo đảm quản lý giám sát thống NHNN 3.3.2.2 Nâng cao hiệu trung tâm thông tin tín dụng CIC để hỗ trợ Ngân hàng thương mại cơng tác tín dụng Đã có nhiều kiến nghị với CIC tính xác, tính cập nhật kịp thời thông tin, hiệu hoạt động trung tâm chất lượng thơng tin chưa cao, chưa hiệu hữu ích thiết thực Các NHTM phải cung cấp thông tin thường xuyên cho Trung tâm ngược lại chưa khai thác nhiều thơng tin bổ ích từ trung tâm Nếu có cung cấp thơng tin đến chậm chưa thiết thực NHNN cần tăng cường đầu tư đại hố cơng nghệ đủ cần thiết để khai thác, chiết xuất thơng tin từ sở liệu NHTM sở tổng hợp lại để cung cấp thơng tin trở lại cho NHTM cách xác kịp thời theo định kỳ yêu cầu cần thiết Để đảm bảo có thơng tin xác kịp thời, NHNN cần phân loại quy định mã khách hàng khách hàng Khách hàng quan hệ với nhiều Tổ chức tín dụng có nhiều mã khách hàng khác tổ chức tín dụng phải có mã thống CIC NHNN nên đổi tăng cường thực biện pháp thương mại hóa dịch vụ thơng tin kinh tế việc cung cấp khai thác thông tin (hiện CIC thực bán thơng tin mang nhiều tính chất biện pháp hành chính), xóa bỏ hẳn biện pháp hành việc cung cấp thơng tin NHNN quy định rõ mức phí gắn liền với thông tin hai chiều cung cấp ngược lại NHTM cung cấp thông tin cho CIC kịp thời, đầy đủ, xác hưởng khoản phí từ CIC, NHTM lấy thông tin từ CIC phải trả cho CIC khoản phí 100 nên có chế tài phạt việc cung cấp thông tin thiếu xác, khơng kịp thời cho bên 3.3.2.3 Hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước iệt Nam Tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng, quản lý tín dụng NHTM để có chế tài xử lý kịp thời, mức, xát thực, xác giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Đặc biệt phải có quy trình chuẩn mực hóa cơng tác tra, kiểm tra, giám sát NHNN quy định với NHTM lĩnh vực Tiểu kết chƣơng Chương tác giả nêu quan điểm phương hướng, phát triển Ngân hàng thời gian tới Từ hạn chế Chương 2, tác giả đưa giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng điều tiết giám sát tín dụng, mở rộng tín dụng, giải pháp lâu dài tín dụng, thơng tin khách hàng chuẩn hóa công tác tra, kiểm tra giám sát quản trị rủi ro tín dụng để đưa kiến nghị hợp lý với cấp có thẩm quyền 101 KẾT LUẬN Thực tế giới xảy khủng hoảng kinh tế khủng hoảng tài Châu Á năm 1997 bắt nguồn từ Thái Lan, khủng hoảng tài tồn cầu năm 2018 bắt nguồn từ phố Wall Mỹ… Dù nhiều nguyên nhân, nguyên nhân hoạt động tín dụng ngân hàng Cường quốc kinh tế lớn Mỹ lâm vào khủng hoảng trầm trọng khoản nợ tín dụng chuẩn đánh giá rủi ro khơng xác Ở Việt Nam, từ vụ việc tín dụng khơng quy trình, khơng thẩm định kỹ khách hàng, chưa đánh giá đầy đủ rủi ro tín dụng, gây thất tài sản cho ngân hàng, xuất phát từ công tác quản trị RRCV khơng hiệu quả, chặt chẽ Điều cho thấy điều kiện kinh tế phát triển không ngừng, dù trải qua nhiều học kinh nghiệm hoạt động QTRRCV chưa đủ Nhất tình hình kinh tế Việt Nam nay, DN phát triển ngày đa dạng mạnh mẽ chưa hoàn thiện, hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều hạn chế rủi ro tín dụng loại hình doanh nghiệp đa dạng, phức tạp có khả gây tổn thất lớn Vì vậy, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DN quan trọng cấp thiết để ngân hàng vừa kinh doanh có lợi nhuận đảm bảo an tồn tài Trong thời gian qua, với định hướng đạo Ban lãnh đạo nỗ lực toàn nhân viên chi nhánh, hoạt động tín dụng DN QTRRCVDN đạt thành công đáng kể Tuy nhiên, môi trường kinh tế nhiều biến động nay, để tín dụng quản trị rủi ro tín dụng DN tốt toán đáng lưu ý Chi nhánh Ninh Bình song hồn tồn khả Mặc dù cố gắng nỗ lực, kiến thức kinh nghiệm thực tế thân nhiều hạn chế nên viết khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý, nhận xét thầy cán Ngân hàng Hợp Tác Xã Việt nam – Chi nhánh Ninh Bình để giúp em hồn chỉnh khóa luận Em x n c ân t n cảm ơn! 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thị Mùi, Trần Cảnh Tồn (2015), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Nguyễn Thành Nam (2013), Vấn đề xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam nay, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng Nguyễn Thị Mai Hoa (2015), Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại- Tạp chí Nghiên cứu lập pháp Nguyễn Đào Tố (2008), Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro từ ứng dụng Basel quản lý nợ xấu, Tạp chí Ngân hàng Nguyễn Thị Kim Thanh, Lựa chọn mơ hình xử lý nợ xấu Việt Nam, http://www.tapchitaichinh.gov.vn/Trao-doi-Binh-luan/82.tctc Nguyễn Đại Lai, Bình luận giới thiệu khái quát 25 nguyên tắc Ủy ban Basel Thanh tra, giám sát ngân hàng, www.sbv.gov.vn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập dự phòng, xử lý rủi ro tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thơng tư số 13/2013/TT-NHNN phân loại nợ, trích lập dự phòng, xử lý rủi ro tổ chức tín dụng Ngân hàng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam (2011), Quyết định số 1197/QĐNHNo-XLRR hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 10 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam (2014), Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Co-opbank 11 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh tỉnh Ninh Bình (2014-2016), Báo cáo hoạt động huy động vốn, tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro 12 PGS.TS Đinh Xuân Hạng, Th.s Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài 13 Trịnh Thanh Huyền, Vấn đề quản trị Ngân hàng thương mại Việt Nam, https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/09/090116_quantri.html 103 CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lâp - Tự - Hạnh phúc XÁC NHẬN LUẬN VĂN ĐÃ CHỈNH SỬA THEO GÓP Ý CỦA HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN THẠC SĨ STT NỘI DUNG CHỈNH SỬA TRANG Nội dung 1: - Sửa lại phương pháp nghiên cứu - Sửa mục 1.3 thành “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp” Nội dung 2: - Sửa lại bảng 2.1 - Bổ sung thêm hệ thống tiêu chí đánh giá xếp hạng doanh nghiệp - Sửa lại phần “nguyên nhân, hạn chế” Nội dung 3: - Sắp xếp lại tài liệu tham khảo - Căn chỉnh lại font chữ, lỗi trình bày 4-5 18 46 60 79-81 104 Tôi xin cam đoan chỉnh sửa theo góp ý hội đồng Hà Nội, ngày … tháng … năm … HỌC VIÊN (ký ghi rõ họ tên) GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN (ký ghi rõ họ tên) CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG (ký ghi rõ họ tên) ... TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH NINH BÌNH 41 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình. .. ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng rủi ro hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Ninh. .. nghiệp Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình 55 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình giai