Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối tại ngân hàng thương mại cổ phần nam á , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNGBĐẠỘGIÁOHỌCDỤCKINHVÀTẾĐÀOTP.HCMTẠO - TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ CHÂU NGUYỄN THỊ CHÂU QUẢN TRỊ RỦI RO QUẢN TRỊ RỦI RO KINH DOANH NGOẠI HỐI TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGO ẠI H ỐI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ LUẬ VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011 TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ CHÂU NGUYỄN THỊ CHÂU QUẢN TRỊ RỦI RO KINH DOANH NGOẠI HỐI QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI H ỐI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 LỜI CẢM ƠN Sau thời gian nỗ lực nghiên cứu, tơi hồn thành luận văn “Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á” Trong suốt trình thực luận văn này, nhận hướng dẫn nhiệt tình từ Q thầy hỗ trợ thông tin từ bạn bè, đồng nghiệp Vì vậy, tơi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương, người tận tình hướng dẫn tơi suốt q trình thực đề cương đến hoàn thành luận văn - Quý thầy Hội đồng chấm luận văn có góp ý để luận văn có ý nghĩa mặt khoa học thực tiễn Quý thầy cô Khoa Sau đại học – Trường Đại học Kinh tế Tp.HCM hỗ trợ tạo điều kiện cho tơi hồn thành tốt luận văn Các đồng nghiệp khối Kinh doanh II phòng Kinh doanh tiền tệ Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện cho tơi tiếp cận với nguồn tài liệu liên quan đến việc thực luận văn Cuối cùng, xin chân thành cám ơn người thân bạn bè khơng ngừng khuyến khích, ủng hộ tơi hồn tất chương trình học trường hồn thành luận văn Tp.Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 04 năm 2012 Học viên LỜI CAM ĐOAN Nguyễn Thị Châu LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Nguyễn Thị Châu, học viên Cao học khố 18, chun ngành Kinh tế tài - Ngân hàng, Trường Đại học Kinh tế Tp.Hồ Chí Minh Tôi cam đoan luận văn sau thân tơi nghiên cứu thực Các sở lý luận tham khảo trực tiếp từ tài liệu hoạt động kinh doanh ngoại hối quản trị rủi ro Thực trạng rủi ro quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối Ngân hàng TMCP Nam Á chọn lọc thông tin từ phòng Kinh doanh tiền tệ Hội sở, phòng Kế tốn Hội sở thực phân tích Các giải pháp quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước kiến nghị Chính phủ tơi tự nghiên cứu đề xuất, kiến nghị Tôi cam đoan luận văn không chép từ công trình nghiên cứu khoa học khác Tp.Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 04 năm 2012 MỤC LỤC Học viên Nguyễn Thị Châu MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu Danh mục hình vẽ, đồ thị Lời mở đầu CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro kinh doanh ngoại hối 1.1.1 Tổng quan thị trường ngoại hối 1.1.1.1 Khái niệm thị trường ngoại hối 1.1.1.2 Đặc điểm thị trường ngoại hối 1.1.1.3 Chủ thể tham gia giao dịch thị trường ngoại hối 1.1.1.4 Phân loại thị trường 1.1.1.5 Vai trò thị trường ngoại hối kinh tế 1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngoại hối 1.1.2.1 Rủi ro trạng thái ngoại hối 1.1.2.2 Rủi ro biến động tỷ giá hối đoái 1.1.2.3 Rủi ro tác nghiệp 1.1.2.4 Rủi ro toán 1.2 Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối ngân hàng thương mại 1.2.1 Quy trình quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối 1.2.1.1 Nhận dạng rủi ro 1.2.1.2 Phân tích rủi ro 1.2.1.3 Đo lường rủi ro 10 1.2.1.4 Kiểm soát – Phòng ngừa rủi ro 10 1.2.1.5 Tài trợ rủi ro 10 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối ngân hàng thương mại 11 1.2.3 Mơ hình quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối 12 1.2.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tập trung 12 1.2.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro phân tán 12 1.2.4 Sử dụng công cụ tài phái sinh quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối 13 1.2.4.1 Hợp đồng kỳ hạn (Forward) 13 1.2.4.2 Hợp đồng hoán đổi (Swap) 15 1.2.4.3 Hợp đồng ngoại tệ tương lai (Future) 16 1.2.4.4 Hợp đồng quyền chọn (Option) 17 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro số ngân hàng giới Việt Nam 22 1.3.1 Bài học quản trị rủi ro số ngân hàng giới 22 1.3.1.1 Ngân hàng Barings (Anh) 23 1.3.1.2 Ngân hàng Daiwa (Nhật Bản) 23 1.3.1.3 Ngân hàng Societe Generale (Pháp) 24 1.3.2 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối NHTM Việt Nam 24 Kết luận chương 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM Á 27 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh ngoại hối Ngân hàng TMCP Nam Á 27 2.1.1 Tình hình hoạt động chung từ năm 2005 đến 2011 27 2.1.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Nam Á 27 2.1.1.2 Một số tiêu 27 2.1.1.3 Sơ đồ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Nam Á 33 2.1.1.4 Nhiệm vụ phòng ban hoạt động kinh doanh ngoại hối 34 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ngoại hối từ năm 2005 đến 2011 2.1.2.1 Xác định tỷ giá hối đoái 2.1.2.2 Cơ chế điều hành tỷ giá hối đoái 2.1.2.3 Hoạt động kinh doanh ngoại hối 2.1.2.4 Khách hàng hoạt động kinh doanh ngoại hối 2.1.2.5 Doanh số lợi nhuận kinh doanh ngoại hối từ năm 2005 đến 2011 2.2 Rủi ro kinh doanh ngoại hối Ngân hàng TMCP Nam Á từ năm 2005 đến 2011 2.2.1 Rủi ro trạng thái ngoại hối 2.2.2 Rủi ro biến động tỷ giá hối đoái 2.2.3 Rủi ro tác nghiệp 2.2.4 Rủi ro TCTD nước chưa cấp hạn mức giao dịch 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối Ngân hàng TMCP Nam Á từ năm 2005 đến 2011 2.3.1 Mô hình quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối 2.3.2 Các công cụ quản trị rủi ro áp dụng Ngân hàng TMCP Nam Á 2.3.2.1 Phân cấp hạn mức giao dịch 2.3.2.2 Sử dụng hợp đồng kỳ hạn 2.3.2.3 Sử dụng hợp đồng hoán đổi 2.3.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối Ngân hàng TMCP Nam Á 2.3.3.1 Thành tựu đạt 2.3.3.2 Những tồn công tác quản trị rủi ro 2.3.3.3 Nguyên nhân Kết luận chương CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM Á 3.1 Định hướng hoạt động Ngân hàng TMCP Nam Á giai đoạn 20112015 59 3.2 Các giải pháp quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối Ngân hàng TMCP Nam Á 3.2.1 Tăng cường kết hợp phịng ban có liên quan 3.2.2 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro 3.2.3 Tăng cường sử dụng cơng cụ tài phái sinh công cụ lệnh 3.2.3.1 Tăng cường sử dụng cơng cụ tài phái sinh 3.2.3.2 Tăng cường sử dụng công cụ lệnh 3.2.4 Phân cấp hạn mức giao dịch chi tiết 3.2.5 Thực phân tích theo nhóm trước đưa định giao dịch 3.2.6 Tổ chức đội ngũ cán chuyên viên chuyên nghiệp 3.2.7 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 3.2.8 Đề nghị TCTD nước cấp hạn mức giao dịch 3.2.9 Ban ALCO xét duyệt hạn mức giao dịch cho TCTD 3.2.10 Thiết lập hệ thống công nghệ thông tin đầy đủ 3.3 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.1 Điều hành tỷ giá hối đoái chủ động, linh hoạt 3.3.2 Công bố công khai kỹ thuật xác định tỷ giá hối đoái đồng Việt Nam 3.3.3 Tăng dự trữ ngoại hối 3.3.4 Nâng cao vai trò chủ đạo Ngân hàng Nhà nước 3.3.5 Kiểm soát chặt chẽ thị trường ngoại tệ tự thị trường vàng 3.3.6 Quản lý tổng trạng thái ngoại hối 3.3.7 Phát triển cơng cụ tài phái sinh 3.3.7.1 Phát triển thị trường giao dịch kỳ hạn 3.3.7.2 Thành lập thị trường giao dịch tương lai 3.4 Một số kiến nghị Chính phủ 3.4.1 Cân cán cân toán quốc tế 3.4.2 Ổn định kinh tế vĩ mô 3.4.3 Cân đối thu chi ngân sách nhà nước 79 Kết luận chương 79 Kết luận Tài liệu tham khảo Phụ lục 80 - Những kiến nghị NHNN để ổn định thị trường ngoại hối như: điều hành tỷ giá hối đối linh hoạt, cơng khai kỹ thuật xác định tỷ giá, tăng dự trữ ngoại hối, nâng cao vai trò chủ đạo Ngân hàng Nhà nước… Những kiến nghị Chính phủ để ổn định kinh tế vĩ mơ như: cân cán cân tốn quốc tế, ổn định kinh tế vĩ mô cân đối thu chi ngân sách nhà nước KẾT LUẬN Đề tài “ Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á” có mục đích phân tích tình hình hoạt động kinh doanh ngoại hối, rủi ro thực tế thực trạng quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối ngân hàng Từ đó, tác giả đề xuất giải pháp quản trị rủi ro phù hợp với tình hình hoạt động kinh doanh ngoại hối Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á, đồng thời đưa kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Chính phủ nhằm góp phần ổn định kinh tế vĩ mơ Việt Nam Đề tài giải vấn đề sau: - Phân tích thực trạng tình hình hoạt động kinh doanh ngoại hối rủi ro xảy Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á vấn đề tồn công tác quản trị rủi ro Đưa giải pháp quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á Từ đó, tác giả giúp Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa hạn chế tổn thất rủi ro gây Đề tài đưa giải pháp quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á để ngân hàng hoạt động hiệu đảm bảo an toàn Đồng thời, đề tài đưa kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Chính phủ nhằm góp phần ổn định kinh tế vĩ mơ TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Minh Kiều (2008), Thị trường ngoại hối giải pháp phòng ngửa rủi ro, nhà xuất Thống kê, Hà Nội Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, nhà xuất Lao động xã hội Nguyễn Văn Tiến (2006), Cẩm nang thị trường ngoại hối giao dịch kinh doanh ngoại hối, nhà xuất Thống kê, Hà Nội Chính Phủ (2006), Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh ngoại hối, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định 1437/2001/QĐ-NHNN ngày 19 tháng 11 năm 2001 việc ban hành quy định mua, chuyển, mang ngoại tệ nước người cư trú công dân Việt Nam, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2002), Quyết định số 1081/2002/QĐ- NHNN ngày 07 tháng 10 năm 2002 việc Quy định trạng thái ngoại tệ Tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2003), Quyết định số 1168/2003/QĐ- NHNN ngày 02 tháng 10 năm 2003 việc sửa đổi điều Quyết định số 1081/2002/QĐ-NHNN ngày 07 tháng 10 năm 2002, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2004), Quyết định 1452/2004/QĐ-NHNN ngày 10 tháng 11 năm 2004 việc giao dịch hối đoái Tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012), Thông tư 07/2012/TT-NHNN ngày 20 tháng 03 năm 2012, việc Quy định trạng thái ngoại tệ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 10 Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á (2005-2011), Báo cáo kinh doanh ngoại hối hàng tháng phòng Kinh doanh tiền tệ Hội sở từ năm 2005 đến năm 2011 11 Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á (2005), Báo cáo thường niên năm 2005 12 Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á (2006), Báo cáo thường niên năm 2006 13 Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á (2007), Báo cáo thường niên năm 2007 14 Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á (2008), Báo cáo thường niên năm 2008 15 Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á (2009), Báo cáo thường niên năm 2009 16 Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á (2010), Báo cáo thường niên năm 2010 17 Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á (2011), Báo cáo thường niên năm 2011 Các website nước: http://www.mof.gov.vn: Bộ Tài http://www.sbv.gov.vn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam http://www.gso.gov.vn: Tổng cục thống kê Việt Nam http://www.vneconomy.vn: Thời báo kinh tế Việt Nam http://www.tailieu.vn http://www.vnexpress.vn Các website nước ngoài: http://www.bloomberg.com http://www.dailyfx.com http://www.forexfactory.com http://www.reuters.com PHỤ LỤC BẢNG YẾT GIÁ TỶ GIÁ FORWARD CỦA EUR/USD TRÊN THỊ TRƯỜNG PHỤ LỤC BẢNG YẾT GIÁ TỶ GIÁ FORWARD CỦA GBP/USD TRÊN THỊ TRƯỜNG ĐỒ THỊ NẾN TỶ GIÁ ĐỒNG USD SO VỚI ĐỒNG CHF CHU KỲ NGÀY THÁNG Ngày 21/03/2005: giá mở cửa 1.1650; giá đóng cửa 1.1788; giá thấp 1.1639; giá cao 1.1812 Daily QCHF= 01 02 03 04 07 PHỤ LỤC ĐỒ THỊ NẾN TỶ GIÁ ĐỒNG USD SO VỚI ĐỒNG CAD CHU KỲ NGÀY THÁNG 06/2006 Ngày 13/06/2006: giá mở cửa 1.0993; giá đóng cửa 1.1133; giá thấp 1.0969; giá cao 1.1139 Daily QCAD= (GMT) 6/1/2006 - 6/30/2006 Price /USD 1.126 1.124 1.122 1.12 1.118 1.116 1.114 1.112 1.11 1.108 1.106 1.104 1.102 1.1 1.098 1234 01 02 05 06 07 08 09 12 13 14 15 16 19 June 2006 20 21 22 23 26 27 28 29 30 ĐỒ THỊ NẾN TỶ GIÁ ĐỒNG USD SO VỚI ĐỒNG JPY CHU KỲ NGÀY THÁNG 02/2007 Ngày 27/02/2007: giá mở cửa 120.65; giá đóng cửa 117.92; giá thấp 117.47; giá cao 120.74 Daily QJPY= 01 02 05 06 ĐỒ THỊ NẾN TỶ GIÁ ĐỒNG AUD SO VỚI ĐỒNG USD CHU KỲ NGÀY THÁNG Ngày 06/10/2008: giá mở cửa 0.7727; giá đóng cửa 0.7199; giá thấp 0.7009; giá cao 0.7729 Daily QAUD= 01 02 03 06 07 ĐỒ THỊ NẾN TỶ GIÁ ĐỒNG GBP SO VỚI ĐỒNG USD CHU KỲ NGÀY THÁNG Daily QGBP= 01 02 05 06 07 ĐỒ THỊ NẾN TỶ GIÁ ĐỒNG EUR SO VỚI ĐỒNG USD CHU KỲ NGÀY THÁNG 05/2010 Ngày 10/05/2010: giá cao 1.3093; giá thấp 1.2758; giá mở cửa 1.2932; giá đóng cửa 1.2781 Daily QEUR= 03 04 05 06 ĐỒ THỊ NẾN TỶ GIÁ ĐỒNG EUR SO VỚI ĐỒNG USD CHU KỲ NGÀY THÁNG Ngày 10/08/2010: giá cao 1.3234; giá thấp 1.3071; giá mở cửa 1.3221; giá đóng cửa 1.3177 Ngày 16/08/2010: giá cao 1.2871; giá thấp 1.2732; giá mở cửa 1.2758; giá đóng cửa 1.2823 Daily QEUR= 02 03 04 05 06 ĐỒ THỊ NẾN TỶ GIÁ ĐỒNG EUR SO VỚI ĐỒNG USD CHU KỲ NGÀY Ngày 23/11/2010: giá cao 1.3633; giá thấp 1.3361; giá mở cửa 1.3618; giá đóng cửa 1.3371 Daily QEUR= 01 02 03 04 05 ... TRỊ RỦI RO KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO KINH. .. TRỊ RỦI RO KINH DOANH NGOẠI HỐI QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI H ỐI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân. .. RỦI RO KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro kinh doanh ngoại hối 1.1.1 Tổng