LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu NHTM là doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ - tín dụng, nguồn vốn chủ yếu là huy động từ các tổ chức kinh tế và cá nhân với độ biến động cao do phụ thuộc vào nhu cầu rút tiền của ngƣời gửi. Trong khi đó tài sản có lớn nhất của NHTM là cho vay và đầu tƣ - những tài sản cón tính lỏng thấp, chỉ thu hồi đƣợc khi đến hạn. Chính vì vậy, thanh khoản luôn là vấn đề sống còn trong hoạt động kinh doanh của mỗi NHTM. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng dựa trên chữ tín và có tính hệ thống. Thực tế từ các cuộc khủng hoảng ngân hàng trên thế giới nhƣ: khủng hoảng ngân hàng Argentina năm 2001, khủng hoảng ngân hàng Nga năm 2004, khủng hoảng ngân hàng Mỹ năm 2008 đã cho thấy sự sụp đổ ngân hàng có nguồn gốc sâu xa từ việc rút tiền ồ ạt của khách hàng khi ngân hàng giảm/ mất uy tín. Khi một ngân hàng đổ vỡ thì có thể trở thành hiệu ứng lây lan, đe dọa đến sự ổn định của hệ thống ngân hàng và gây hậu quả nặng nề đối với quốc gia. Do đó, QTTK luôn là vấn đề trọng tâm trong quản trị hoạt động kinh doanh của NHTM. Tại Việt Nam, từ sau cuộc khủng hoảng ngân hàng Mỹ năm 2008, NHNN càng chú trọng đến vấn đề thanh khoản và QTTK của các NHTM. NHNN đã ban hành nhiều văn bản pháp lý về bảo đảm an toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng với các quy định này ngày càng tiến bộ, tiếp cận hơn với thông lệ quốc tế. Về phía các NHTM, nguồn vốn huy động từ tiền gửi luôn chiếm tỷ trọng chi phối so với phát hành giấy tờ có giá và đều cho phép khách hàng có thể rút trƣớc hạn. Tuy nhiên, các NHTM vẫn gặp khó khăn trong huy động vốn do NHNN thực hiện chính sách tiền tệ kiềm chế lạm phát, trong khi sức ép cho vay trung và dài hạn là rất lớn. Bên cạnh đó, xu thế hội nhập và tác động của cuộc cách mạng công nghiệp 4.0 làm cho môi trƣờng cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính ngân hàng gia tăng. Đứng trƣớc những vấn đề đó, các nhà quản trị ngân hàng đã nhận thức đƣợc tầm quan trọng của QTTK và QTTK tại các NHTM Việt Nam đã có những chuyển biến tích cực trong những năm gần đây. Agribank là một trong bốn NHTM lớn nhất Việt Nam và là ngân hàng chủ yếu phục vụ lĩnh vực nông nghiệp nông thôn - lĩnh vực kinh tế chủ chốt của Việt Nam, hoạt động kinh doanh của Agribank có tác động lớn đến hệ thống ngân hàng và nền kinh tế quốc dân. Tuy nhiên, giai đoạn 2013 - 2018, hoạt động kinh doanh của Agribank bộc lộ nhiều yếu kém nhƣ: nợ xấu còn cao và tiềm ẩn, dƣ nợ tín dụng còn chiếm tỷ trọng chi phối trong tổng tài sản; nhiều sai phạm trong quản trị điều hành ở một số chi nhánh hoặc ở một số hoạt động của Agribank để lại hậu quả nghiêm trọng về tài chính, mất lòng tin với khách hàng; hoạt động quản trị kinh doanh nói chung, QTTK nói riêng chậm cải thiện đã tác động đến vấn đề thanh khoản và RRTK tại Agribank. Vì vậy, QTTK tại Agribank đang là một trong những vấn đề đe dọa đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng trong những năm tới và ngân hàng cần phải chuẩn bị đầy đủ các điều kiện, thực hiện các giải pháp theo lộ trình thích hợp nhằm hoàn thiện QTTK. Hiện nay, đã có một số công trình nghiên cứu trong nƣớc về vấn đề thanh khoản, RRTK, quản trị RRTK của hệ thống NHTM Việt Nam nói chung và Agribank nói riêng. Tuy nhiên, chƣa có công trình nào nghiên cứu về QTTK tại Agribank một cách toàn diện và có hệ thống. Xuất phát từ những lý do trên, đề tài “Quản trị thanh khoản tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam” là thực sự cần thiết, có ý nghĩa cả về phƣơng diện lý thuyết và thực tiễn trong QTTK tại Agribank hiện nay.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH HỒNG THỊ THANH HUYỀN QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2020 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ DANH MỤC BẢNG LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tổng quan tình hình nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu luận án 10 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 11 Phƣơng pháp nghiên cứu 11 Những đóng góp luận án 12 Kết cấu luận án 13 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 14 1.1 Những vấn đề khoản ngân hàng thƣơng mại 14 1.1.1 Vài nét ngân hàng thƣơng mại 14 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thƣơng mại 14 1.1.1.2 Đặc điểm kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 16 1.1.2 Thanh khoản ngân hàng thƣơng mại 18 1.1.2.1 Khái niệm khoản ngân hàng thƣơng mại 18 1.1.2.2 Trạng thái khoản ròng ngân hàng thƣơng mại 19 1.1.2.3 Rủi ro khoản 22 1.2 Quản trị khoản ngân hàng thƣơng mại 26 1.2.1 Khái niệm quản trị khoản 26 1.2.2 Sự cần thiết quản trị khoản ngân hàng thƣơng mại 28 1.2.3 Nội dung quản trị khoản 28 1.2.3.1 Chiến lƣợc quản trị khoản 28 1.2.3.2 Chính sách quản trị khoản 30 1.2.3.3 Cơ chế điều hòa khoản ngân hàng thƣơng mại 30 1.2.3.4 Tổ chức máy quản trị khoản 34 1.2.3.5 Qui trình thủ tục quản trị khoản 37 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị khoản ngân hàng thƣơng mại 54 1.2.4.1 Các nhân tố khách quan 54 1.2.4.2 Các nhân tố chủ quan 55 1.3 Kinh nghiệm quản trị khoản số ngân hàng học cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 57 1.3.1 Một số tình quản trị khoản số ngân hàng thƣơng mại 57 1.3.1.1 Tình Continental Illinois National Bank and Trust Company (năm 1984) 58 1.3.1.2 Tình Northern Rock Bank (năm 2007) 59 1.3.1.3 Tình Washington Mutual (năm 2008) 60 1.3.1.4 Tình ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu (năm 2003) 61 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 63 KẾT LUẬN CHƢƠNG 65 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 66 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2013 - 2018 66 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 66 2.1.2 Tổ chức máy Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 68 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2013 - 2018 69 2.2 Thực trạng khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2013 - 2018 78 2.3 Thực trạng quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2013 - 2018 85 2.3.1 Một số đặc điểm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam có tác động đến quản trị khoản 85 2.3.2 Thực trạng quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2013 - 2018 86 2.3.2.1 Chiến lƣợc quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 86 2.3.2.2 Chính sách quản trị khoản Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 88 2.3.2.3 Cơ chế điều hòa khoản Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 90 2.3.2.4 Tổ chức máy quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 91 2.3.2.5 Quy trình quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 96 2.4 Đánh giá thực trạng quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2013 - 2018 107 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 107 2.4.1.1 Về chiến lƣợc quản trị khoản 108 2.4.1.2 Về sách quản trị khoản 108 2.4.1.3 Về mơ hình cấu tổ chức quản trị khoản 108 2.4.1.4 Về quy trình quản trị khoản 108 2.4.2 Những hạn chế 109 2.4.2.1 Về chiến lƣợc quản trị khoản 109 2.4.2.2 Về sách quản trị khoản 109 2.4.2.3 Về tổ chức máy quản trị khoản 110 2.4.2.4 Về quy trình quản trị khoản 111 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 111 2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan 112 2.4.3.2 Nguyên nhân chủ quan 113 KẾT LUẬN CHƢƠNG 116 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 117 3.1 Định hƣớng quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2019 - 2025 117 3.1.1 Định hƣớng phát triển ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đến năm 2025 117 3.1.2 Định hƣớng quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2019 - 2025 118 3.2 Cơ hội, thách thức quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam thời gian tới 120 3.2.1 Cơ hội 120 3.2.2 Thách thức 121 3.3 Giải pháp hoàn thiện quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 122 3.3.1 Tái cấu máy quản trị khoản 122 3.3.2 Tổ chức thực chế quản lý vốn tập trung 126 3.3.3 Sắp xếp kiện toàn nhân phù hợp với tổ chức máy quản trị khoản 127 3.3.4 Hoàn thiện sở liệu phục vụ quản trị khoản 129 3.3.5 Hồn thiện cơng cụ quản trị khoản 131 3.3.5.1 Sử dụng công cụ stress testing 131 3.3.5.2 Sử dụng công cụ phái sinh 132 3.3.5.3 Hồn thiện hệ thống cơng cụ hạn mức khoản 133 3.3.5.4 Thiết lập trì mối quan hệ thị trƣờng 134 3.3.5.5 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro khoản 136 3.3.6 Cải tiến phƣơng pháp đo lƣờng khoản 137 3.3.7 Nâng cao hiệu kiểm soát khoản 139 3.3.8 Nâng cao hiệu giám sát báo cáo khoản 140 3.3.8.1 Nâng cao hiệu giám sát khoản 140 3.3.8.2 Hoàn thiện hệ thống báo cáo khoản 141 3.3.9 Nâng cao công tác dự báo kinh tế vĩ mô 142 3.3.10 Nâng cao chất lƣợng tín dụng 142 3.3.11 Nâng cao vị thế, uy tín Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 144 3.3.11.1 Tăng vốn chủ sở hữu đảm bảo đủ vốn theo quy định NHNN 144 3.3.11.2 Hồn thiện sách chăm sóc khách hàng 146 3.3.12 Gia tăng nguồn vốn huy động trung, dài hạn 148 3.4 Một số kiến nghị 149 3.4.1 Kiến nghị Chính Phủ, Bộ, ngành liên quan 149 3.4.1.1 Tạo lập mơi trƣờng kinh tế, trị xã hội ổn định 149 3.4.1.2 Hồn thiện, phát triển lành mạnh hố thị trƣờng tài 150 3.4.1.3 Đẩy nhanh trình cổ phần hóa Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 151 3.4.1.4 Phát triển thị trƣờng mua - bán nợ để xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 152 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 152 3.4.2.1 Nâng cao hiệu điều hành sách tiền tệ 152 3.4.2.2 Hoàn thiện khung pháp lý quản trị khoản ngân hàng thƣơng mại 154 3.4.2.3 Nâng cao hiệu tra, giám sát ngân hàng thƣơng mại 155 3.4.2.4 Tăng cƣờng giám sát xử lý vi phạm tuân thủ chế độ thông tin báo cáo ngân hàng thƣơng mại 156 3.4.2.5 Thận trọng việc xử lý khủng hoảng truyền thông 157 KẾT LUẬN CHƢƠNG 158 KẾT LUẬN 159 DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH ĐÃ CƠNG BỐ CỦA TÁC GIẢ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT GIẢI NGHĨA TẮT ACB ALCO Agribank ALM BĐH BIDV CAR FTP Asia Commercial Joint Stock Bank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu The Asset/ Liability Committee of the Board Ủy ban quản lý tài sản nợ - tài sản có Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Asset and liability management Quản trị tài sản nợ - tài sản có Ban điều hành Bank for Investment and Development of Vietnam Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam The Capital Adequacy Ratio Hệ số an toàn vốn Funds Transfer Pricing Định giá điều chuyển vốn nội GTCG Giấy tờ có giá HĐTV Hội đồng thành viên HĐQT Hội đồng quản trị The Modernization of IPCAS Interbank payment and Customer Accounting System Dự án đại hóa hệ thống toán kế toán khách hàng KT – KSNB Kiểm tra – Kiểm soát nội KtoNB Kiểm toán nội LCR Liquidity Coverage Ratio Tỷ lệ bảo đảm khoản LDR MIS Loan to Deposit Ratio Tỷ lệ dƣ nợ cho vay so với tổng tiền gửi Management Information System Hệ thống thông tin quản lý NCS Nghiên cứu sinh NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng trung ƣơng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHNNg Ngân hàng nƣớc NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHTMNN Ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc NLP NSFR OMO Net liquidity position Trạng thái khoản ròng Net stable funding ratio Tỷ lệ tài trợ ổn định ròng Open market operations Nghiệp vụ thị trƣờng mở QTTK Quản trị khoản QLRR Quản lý rủi ro Repo ROA ROE Repurchase Agreement Thỏa thuận mua lại Return on Assets Tỷ suất sinh lời tổng tài sản Return on Equity Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu RRLS Rủi ro lãi suất RRTD Rủi ro tín dụng RRTK Rủi ro khoản TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TTTK Trạng thái khoản TSN - TSC Tài sản nợ - Tài sản có UBQLRR Ủy ban quản lý rủi ro USD Đô la Mỹ VAMC VCB Vietinbank VND Vietnam asset management company Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Việt Nam đồng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ: Sơ đồ 1.1 Quy trình hoạt động chế quản lý vốn phân tán NHTM 31 Sơ đồ 1.2 Quy trình hoạt động chế quản lý vốn tập trung 33 NHTM 33 Sơ đồ 1.3 Mơ hình quản trị khoản đại NHTM 35 Sơ đồ 2.1 Bộ máy cấu tổ chức Agribank 68 Sơ đồ 2.2 Cơ chế điều hòa khoản theo chế phân tán Agribank 91 Sơ đồ 2.3 Cơ cấu tổ chức QTTK Trụ sở Agribank 92 Sơ đồ 3.1 Đề xuất mơ hình tổ chức máy QTTK Agribank 124 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1 Quy mô vốn huy động Agribank giai đoạn 2013 – 2018 71 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu vốn huy động thị trƣờng theo nhóm khách hàng Agribank giai đoạn 2013 - 2018 72 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu vốn huy động thị trƣờng theo kỳ hạn Agribank giai đoạn 2013 - 2018 73 Biểu đồ 2.4 Quy mô vốn điều lệ tổng tài sản Agribank giai đoạn 2013 - 2018 74 Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ nợ xấu Agribank số NHTM khác giai đoạn 2013 - 2018 75 Biểu đồ 2.6 Hệ số ROE Agribank số NHTM khác giai đoạn 2013 - 2018 76 Biều đồ 2.7 Hệ số ROA Agribank số NHTM khác giai đoạn 2013 - 2018 77 Ông/ bà có hài lòng giao dịch Agribank khơng? ấ ất khơng hài lòng Ơng/ bà quan tâm đến yếu tố gửi tiền Agribank? ất tiền gửi ộ phục vụ cán bộ, nhân viên ngân hàng vật chất tạo tiện lợi giao dịch Agribank ếu tố khác Ông/bà đánh lãi suất tiền gửi Agribank so với NHTM địa bàn ? ằng ấp Ông/bà rút tiền gửi trước hạn Agribank nguyên nhân nào? (có thể chọn nhiều đáp án ) ền gửi Agribank ớc hạn ớc hạn nhu cầu chi tiêu đột xuất ớc hạn thông tin xấu Agribank ớc hạn lãi suất tiền gửi ngân hàng khác cao ớc hạn uy tín ngân hàng khác cao ớc hạn nguyên nhân khác 10 Ông/bà gặp khó khăn đến rút tiền gửi/ tiền vay Agribank chưa? ất nhiều lầ ều lầ ất lầ ần 11 Trong thời gian tới Ơng/bà có tiếp tục gửi tiền Agribank khơng? Vì sao? ất an tồn Vì lãi suất tiền gửi Agribank cao ngân hàng khác Vì uy tín Agribank tăng lên Có Vì ngun nhân khác 12 Ơng/bà phản ứng lãi suất tiền gửi ngân hàng địa bàn tăng cao lãi suất tiền gửi Agribank? ắc chắn gửi ẫn gửi ể rút tùy trƣờng hợp cụ thể ắc chắn rút 13 Khi có thơng tin Agribank gây bất lợi cho người gửi, Ơng/bà có rút tiền khỏi ngân hàng không? ắc chắn rút ả rút cao ể rút ả rút thấp 14 Khi kênh đầu tư thay hấp dẫn gửi tiền ngân hàng, Ơng/bà có rút tiền khỏi ngân hàng không? ắc chắn rút để đầu tƣ nơi hấp dẫn ả rút cao để đầu tƣ nơi hấp dẫn ể rút để đầu tƣ nơi hấp dẫn ả rút thấp 15 Ông/ bà đánh kỹ giao dịch, phục vụ khách hàng cán Agribank ? ất tố ố ế ất yếu 16 Ông/ bà đánh đạo đức nghề nghiệp cán Agribank ất tố ốt ố ất không tố PHỤ LỤC 2.3 BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM NCS gửi 200 phiếu khảo sát để khảo sát quản trị khoản chi nhánh Agribank Bao gồm: Chi nhánh Hà nội, Chi nhánh Hà tĩnh, Chi nhánh Bắc Ninh, Chi nhánh Hƣng Yên, Chi nhánh Phú Thọ, Chi nhánh Nghệ An, Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Đối tƣợng khảo sát bao gồm nhân viên kế toán, CBTD, cán Kế hoạch – Nguồn vốn, cán KT-KSNB cán quản lý chi nhánh đƣợc khảo sát Số phiếu thu 181 phiếu NCS tổng hợp kết khảo sát nhƣ sau: I Thông tin chung Số phiếu Số phiếu phát thu Chi nhánh Hà nội 35 30 85,71% Chi nhánh Hà tĩnh 25 25 100% Chi nhánh Nghệ An 45 45 100% Chi nhánh Bắc Ninh 30 26 86,67% Chi nhánh Phú Thọ 25 22 88% Chi nhánh Hƣng Yên 20 17 85% 20 16 80% 200 181 90,5% Tên Chi nhánh Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Tổng cộng Tỷ lệ II Thơng tin QTTK Chi nhánh, phòng giao dịch khảo sát Loại 52 28,73% Loại 107 59,12% Phòng giao dịch 22 12,15% Bộ phận làm việc cán bộ, nhân viên đƣợc khảo sát Kinh doanh 75 41,4% Kế toán ngân quỹ 86 47,5% Kiểm tra - kiểm soát nội 5.0 % Kế hoạch - Nguồn vốn 11 6,1% Sự liên quan công việc cán với vấn đề bảo đảm khoản chi nhánh/ phòng giao dịch Rất liên quan 87 48,1% Liên quan 76 42.0% Ít liên quan 18 9,9% Không liên quan 0 Tấm quan trọng vấn đề bảo đảm khoản chi nhánh/ phòng giao dịch Rất quan trọng 40 22,1% Quan trọng 75 41,4% Khá quan trọng 66 36,5% Không quan trọng 0 Trình độ chun mơn cán chi nhánh/ phòng giao dịch Rất tốt 15 8,3% Tốt 68 37,6% Trung bình 91 50,2% Kém 3,9% Rất 0 Sự liên quan đạo đức nghề nghiệp cán chi nhánh/ phòng giao dịch với vấn đề bảo đảm khoản ngân hàng Rất liên quan 117 64,6% Liên quan 54 29,9% Ít liên quan 10 5,5% Khơng liên quan 0 Nhận thức cán chi nhánh/ phòng giao dịch vấn đề bảo đảm khoản Rất tốt 0 Tốt 32 17,7% Khá tốt 87 48,1% Không tốt 62 34,2% Rất không tốt 0 Sự thay đổi số lƣợng khách hàng gửi tiền Agribank năm gần Tăng lên đáng kể 28 15,4% Tăng lên 153 84,6% Không thay đổi 0 Giảm 0 Giảm đáng kể 0 Nguyên nhân chủ yếu số lƣợng khách hàng gửi tiền Agribank thay đổi năm gần Chính sách thu hút khách hàng tốt lên 34 18,7% Sản phẩm tiền gửi đƣợc cải thiện 59 32,6% Lãi suất tiền gửi cạnh tranh 0 Uy tín Agribank tăng lên 10 5,6% Nguyên nhân khác 78 43,1% 10 Tình trạng khó khăn thực khoản tốn chi nhánh/ phòng giao dịch Rất hay xảy 0 Hay xảy 10 5,5% Ít xảy 77 42,5% Rất xảy 45 24,9% Không xảy 49 27,1% 11 Việc xử lý tình khó khăn tốn chi nhánh/ phòng giao dịch Rất tốt 19 10,5% Tốt 76 42.0% Khá tốt 73 40,3% Không tốt 13 7,2% Rất không tốt 0 Quá nhiều 0 Nhiều 4,4% Đủ 123 67,9% Ít 50 27,7% Q 0 12 Dự trữ tiền mặt chi nhánh/ phòng giao dịch 13 Tình trạng tiền gửi bị rút trƣớc hạn chi nhánh/ phòng giao dịch Tăng lên 19 10,5% Không thay đổi đáng kể 128 70,7% Không thay đổi 0 Giảm 34 18,8% 14 Nguyên nhân chủ yếu khách hàng rút tiền gửi trƣớc hạn Chính sách chăm sóc khách hàng 0 19 10,5% Uy tín Agribank giảm sút 0 Nhu cầu chi tiêu đột xuất 151 83,4% Nguyên nhân khác 11 6,1% không tốt Ngân hàng khác tăng lãi suất tiền gửi cao 15 Chất lƣợng tín dụng chi nhánh/ phòng giao dịch Rất tốt 11 6,1% Tốt 77 42,5% Thấp 86 47,5% Rất thấp 3,9% 16 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu chi nhánh/ phòng giao dịch Đạo đức nghề nghiệp cán ngân 46 25,4% 35 19,3% Tác động môi trƣờng kinh doanh 95 52,5% Nguyên nhân khác 2,8% hàng Trình độ chun mơn cán ngân hàng 17 Phƣơng thức KT - KSNB chi nhánh/ phòng giao dịch Kiểm tra trực tiếp hàng ngày 39 21,5% Giám sát từ xa hàng ngày 0 Giám sát từ xa định kỳ 0 Kiểm tra trực định kỳ 102 56,4% Ý kiến khác 40 22,1% 18 Hiệu KT - KSNB chi nhánh/ phòng giao dịch Rất hiệu 0 Hiệu 72 39,8% Hiệu thấp 25 13,8% Không hiệu 84 46,4% Rất không hiệu 0 Quá nhiều 0 Nhiều 3,3% Đủ 108 59,7% Ít 57 31,5% Q 10 5,5% 19 Số lƣợng cán KT - KSNB chi nhánh PHỤ LỤC 2.4 BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN ĐANG SỬ DỤNG DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM NCS gửi 200 phiếu khảo sát để khảo sát vấn đề bảo đảm khoản Agribank Đối tƣợng khảo sát khách hàng cá nhân Agribank địa bàn khác Số phiếu thu 176 phiếu NCS tổng hợp kết khảo sát nhƣ sau: Khách hàng Agribank Agribank 176 100% 0 Ngƣời thân, bạn bè 102 57,9% Đài báo, phƣơng tiện đại chúng 63 35,8% Nguồn khác 11 6,3% Rất cao 20 11,4% Cao 67 38,1% Trung bình 89 50,5% Thấp 0 Rất thấp 0 Ngân hàng khác Nguồn thông tin để biết Agribank Uy tín Agribank so với NHTM khác Dịch vụ Agribank đƣợc khách hàng sử dụng Tiền gửi 55 31,3% Thanh tốn 46 26,1% Tín dụng 68 38,6% Khác 4.0 % Lý khách hàng lựa chọn dịch vụ Agribank Phí dịch vụ phù hợp 2,8% Dịch vụ tiện ích 42 23,9% Mạng lƣới giao dịch rộng lớn 98 55,7% 23 13,1% 4,5% Kỹ giao dịch, thái độ phục vụ cán tốt Nguyên nhân khác Sự hài lòng khách hàng giao dịch Agribank Rất hài lòng 31 17,8% Hài lòng 45 25,6% Bình thƣờng 74 41,9% Khơng hài lòng 26 14,7% Rất khơng hài lòng 0 Yếu tố mà khách hàng quan tâm gửi tiền Agribank Lãi suất tiền gửi 45 25,6% 23 13,1% 3,4% Uy tín Agribank 97 55,1% Yếu tố khác 2,8% Thái độ phục vụ cán bộ, nhân viên ngân hàng Cơ sở vật chất tạo tiện lợi giao dịch Lãi suất tiền gửi Agribank so với NHTM địa bàn Cao 2,3% Bằng 4,5% Thấp 134 76,2% Không quan tâm 30 17% Nguyên nhân khách hàng rút tiền gửi trƣớc hạn Khồng rút trƣớc hạn Rút trƣớc hạn nhu cầu chi tiêu đột xuất Rút trƣớc hạn thông tin xấu Agribank Rút trƣớc hạn lãi suất tiền gửi ngân hàng khác cao Rút trƣớc hạn uy tín ngân hàng khác cao Rút trƣớc hạn nguyên nhân khác 167 94,9% 164 93,2% 2,3% 4,5% 0 0 10 Mức độ gặp khó khăn đến rút tiền gửi/ tiền vay Agribank Rất nhiều lần 0 Nhiều lần 14 7,9% Ít lần 77 43,8% Rất lần 51 29% Chƣa 34 19,3% 11 Nguyên nhân khách hàng tiếp tục gửi tiền Agribank Không tiếp tục gửi tiền 45 25,6% 136 77,3% 0 Có Vì uy tín Agribank tăng lên 19 10,8% Có Vì ngun nhân khác 21 11,9% Có Vì Agribank NHTMNN nên an tồn Có Vì lãi suất tiền gửi Agribank cao ngân hàng khác 12 Phản ứng khách hàng lãi suất tiền gửi ngân hàng địa bàn tăng cao lãi suất tiền gửi Agribank Chắc chắn gửi 13 7,4% Vẫn gửi 56 31,8% Có thể rút tùy trƣờng hợp cụ thể 96 54,5% Chắc chắn rút 11 6,3% 13 Khả rút tiền khách hàng có thông tin kinh tế gây bất lợi cho ngƣời gửi tiền Chắc chắn rút 26 14,7% Khả rút cao 77 43,8% Có thể rút 60 34,1% Khả rút thấp 13 7,4% Không rút 0 14 Phản ứng khách hàng kênh đầu tƣ thay hấp dẫn gửi tiền ngân hàng Chắc chắn rút để đầu tƣ nơi hấp dẫn 5,1% 24 13,6% Có thể rút để đầu tƣ nơi hấp dẫn 63 35,8% Khả rút thấp 46 26,2% Không rút 34 19,3% Khả rút cao để đầu tƣ nơi hấp dẫn 15 Kỹ giao dịch, phục vụ khách hàng cán Agribank Rất tốt 12 6,8% Tốt 69 39,2% Trung bình 85 48,3% Yếu 10 5,7% Rất yếu 0 16 Đạo đức nghề nghiệp cán Agribank Rất tốt 22 12,5% Tốt 89 50,7% Không tốt 58 32,8% Rất không tốt 4.0% Không quan tâm 0 PHỤ LỤC 2.5 BẢNG DÒNG TIỀN VÀO - DÒNG TIỀN RA (Ban hành kèm Quyết định số 1891/QĐ-HĐTV-KHNV ngày 17/11/2016) Giá trị dòng tiền theo thời gian đáo hạn Mụ Khoản mục Ngày c (1) I Dòng tiền vào Tiền gửi TCTD, chi nhánh NHNNg, TCTD nƣớc Cho vay TCTD, chi nhánh NHNNg, TCTD nƣớc Cho vay khách hàng Chứng khốn Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản có khác Tổng cộng dòng tiền B1 vào (B = 1÷7) B2 B3 Trên 360 ngày (6) doanh Chứng khoán đầu tƣ Từ Từ ngày Từ 31 đến 181 đến đến 360 ngày 30 180 (3) (4) (5) kinh II Từ ngày đến ngày (2) Dòng tiền Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi TCTD, chi nhánh NHNNg, TCTD B4 B5 B6 nƣớc Tiền vay TCTD, chi nhánh NHNNg TCTD nƣớc Tiền gửi khách hàng Cơng cụ tài phái 10 sinh khoản nợ tài khác Vốn nhận tài trợ, ủy thác đầu tƣ, ủy thác cho vay mà TCTD, chi nhánh NHNNg chịu rủi ro theo quy định pháp luật Phát hành giấy tờ có giá Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản nợ khác Các cam kết không hủy ngang khách hàng Các nghĩa vụ toán q hạn Tổng cộng dòng tiền (C=1÷10) Dòng tiền ròng (D = C – B) Dòng tiền ròng 30 ngày (E = D1+D2+D3) Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày C1 C2 C3 C4 C5 C6 D1 D2 D3 D4 D5 D6 E Tài sản có tính khoản cao/ E PHỤ LỤC 2.6 VĂN BẢN QUY ĐỊNH BẢO ĐẢM AN TOÀN HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Số thứ tự Tên văn Thông tƣ 15/2009/TT - NHNN “Quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng vay trung dài hạn TCTD” Thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD” Thông tƣ 19/2010/TT-NHNN sửa đổi thông tƣ 13/2010/TT-NHNN Thông tƣ 44/2011/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát kiểm tốn nội TCTD, chi nhánh NHNNg Thơng tƣ 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng đề xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh NHNNg Thông tƣ số 36/2014/TT-NHNN “Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh NHNNg” Thông tƣ 09/2014/TT-NHNN việc sửa đổi bổ sung số điều Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN, Chỉ thị 02/CT-NHNN ngày 23/02/2016 tăng cƣờng bảo đảm an toàn hệ thống TCTD tiếp tục đẩy mạnh cấu hệ thống TCTD, xử lý nợ xấu Thông tƣ số 06/2016/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ số 36/2014/TT-NHNN ... HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 117 3.1 Định hƣớng quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai... 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 66 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn... Phát triển Nông thôn Việt Nam 90 2.3.2.4 Tổ chức máy quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 91 2.3.2.5 Quy trình quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp