Tóm tắt Luận án tiến sĩ Kinh tế: Quản trị thanh khoản tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Luận án đề xuất hệ thống giải pháp và kiến nghị QTTK tại Agribank đến năm 2025 đảm bảo Agribank hoạt động hiệu quả, phát triển ổn định và bền vững, giữ vững vị trí NHTM hàng đầu Việt Nam.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH  HỒNG THỊ THANH HUYỀN QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM Chun ngành : Tài - Ngân hàng Mã số: 9.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2020 Cơng trình hồn thành tại: Học viện Tài Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS Lê Văn Luyện PGS.TS Đinh Thị Diên Hồng Phản biện 1: Phản biện 2: Phản biện 3: Luận án bảo vệ Hội đồng chấm luận án cấp Học viện, họp Học viện Tài Vào hồi ngày tháng năm Có thể tìm hiểu luận án tại: - Thư viện Quốc gia - Thư viện Học viện Tài MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu NHTM doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - tín dụng, nguồn vốn chủ yếu huy động từ tổ chức kinh tế cá nhân với độ biến động cao để thực cho vay đầu tư - tài sản cón tính lỏng thấp Do đó, khoản QTTK ln vấn đề trọng tâm quản trị hoạt động kinh doanh NHTM Agribank bốn NHTM lớn Việt Nam ngân hàng chủ yếu phục vụ lĩnh vực kinh tế chủ chốt Việt Nam, hoạt động kinh doanh Agribank có tác động lớn đến hệ thống ngân hàng kinh tế quốc dân Tuy nhiên, giai đoạn 2013 - 2018, hoạt động kinh doanh Agribank bộc lộ nhiều yếu kém, tác động đến vấn đề khoản RRTK Agribank Vì vậy, QTTK Agribank vấn đề đe dọa đến tồn phát triển ngân hàng năm tới ngân hàng cần phải thực giải pháp theo lộ trình thích hợp nhằm hồn thiện QTTK Hiện nay, có số cơng trình nghiên cứu nước vấn đề khoản, RRTK, quản trị RRTK hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Agribank nói riêng Tuy nhiên, chưa có cơng trình nghiên cứu QTTK Agribank cách tồn diện có hệ thống Xuất phát từ lý trên, đề tài “Quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” thực cần thiết, có ý nghĩa phương diện lý thuyết thực tiễn Tổng quan tình hình nghiên cứu Hiện nay, giới nước có nhiều cơng trình nghiên cứu có liên quan đến QTTK NHTM công bố Phần lớn nghiên cứu hướng vào khoản, RRTK, quản trị RRTK NHTM Tuy nhiên, chưa có nghiên cứu tổng thể sở lý luận QTTK NHTM, đặc biệt chưa có nghiên cứu làm rõ vấn đề QTTK đại Đối với cơng trình nước, hầu hết nghiên cứu, khảo sát khoản, RRTK, quản trị RRTK NHTM Việt Nam nói chung Agribank nói riêng với thông tin, số liệu, điều kiện giai đoạn trước năm 2017 Chưa có nghiên cứu khảo sát, đánh giá QTTK NHTM Việt Nam, đặc biệt QTTK Agribank giai đoạn 2017 – 2018 để đề xuất giải pháp hoàn thiện QTTK đến năm 2025 Do đó, cần phải có nghiên cứu sở lý luận QTTK NHTM cách đầy đủ có hệ thống, nghiên cứu thực tiễn QTTK Agribank giai đoạn 2013 2018, từ đề xuất giải pháp kiến nghị QTTK đến năm 2025 có ý nghĩa có tính khả thi cao Mục tiêu nghiên cứu luận án Luận án đề xuất hệ thống giải pháp kiến nghị QTTK Agribank đến năm 2025 đảm bảo Agribank hoạt động hiệu quả, phát triển ổn định bền vững, giữ vững vị trí NHTM hàng đầu Việt Nam Nhiệm vụ cụ thể: (i) Hệ thống hoá làm sâu sắc vấn đề lý luận khoản QTTK NHTM; (ii) Nghiên cứu kinh nghiệm xử lý tình QTTK số ngân hàng, qua rút học cho Agribank; (iii) Đánh giá thực trạng khoản QTTK Agribank giai đoạn 2013 – 2018 Chỉ kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế QTTK Agribank; (iv) Đề xuất hệ thống giải pháp kiến nghị để hoàn thiện QTTK Agribank đến năm 2025, bảo đảm hoạt động kinh doanh hiệu quả, phát triển ổn định bền vững Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: QTTK NHTM - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Luận án nghiên cứu QTTK NHTM, tập trung chủ yếu vào vấn đề tổ chức quy trình QTTK NHTM + Về không gian: Luận án tập trung nghiên cứu QTTK Agribank (không bao gồm công ty con, công ty liên doanh, liên kết Agribank) + Về thời gian: Khảo sát, phân tích thực trạng QTTK Agribank giai đoạn 2013 - 2018 Giải pháp đến năm 2025 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu * Ý nghĩa khoa học: Luận án làm sâu sắc sở lý luận QTTK NHTM mà cơng trình nghiên cứu trước chưa đề cập đề cập chưa có tính hệ thống đầy đủ Cụ thể: (i) Làm rõ vấn đề khoản NHTM: khái niệm khoản chế điều hòa khoản NHTM; (ii) Làm rõ nội hàm “QTTK NHTM” vần đề QTTK đại NHTM Trên sở nghiên cứu kinh nghiệm xử lý tình QTTK số ngân hàng, luận án học có ý nghĩa cho Agribank QTTK * Ý nghĩa thực tiễn: Luận án đánh giá thực trạng QTTK Agribank giai đoạn 2013-2018 Các đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế QTTK Agribank có sở khoa học thực tiễn bám sát sở lý luận chương liệu có nguồn gốc rõ ràng, độ tin cậy cao báo cáo tài kiểm tốn, báo cáo thường niên Agribank giai đoạn 2013 - 2018 kết khảo sát bảng hỏi Luận án đề xuất hệ thống giải pháp kiến nghị hoàn thiện QTTK Agribank đến năm 2025 bảo đảm hoạt động kinh doanh hiệu quả, phát triển ổn định bền vững Các giải pháp kiến nghị có ý nghĩa có tính khả thi cao luận giải có sở khoa học bám sát thực tiễn QTTK Agribank Phƣơng pháp nghiên cứu Thứ nhất, tảng phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử, luận án sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu truyền thống sau: Phương pháp thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp so sánh phương pháp tư khoa học khác Thứ hai, phương pháp khảo sát bảng hỏi với nhóm đối tượng cán làm việc chi nhánh/Phòng giao dịch Agribank khách hàng cá nhân Agribank Thứ ba, luận án kế thừa, vận dụng số kết nghiên cứu cơng trình khoa học ngồi nước có liên quan đến nội dung nghiên cứu Kết cấu luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục cơng trình nghiên cứu khoa học công bố, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, luận án gồm chương: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận quản trị khoản ngân hàng thương mại Chƣơng 2: Thực trạng quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề khoản ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Vài nét ngân hàng thƣơng mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ với hoạt động thường xuyên nhận tiền gửi, cấp tín dụng cung ứng dịch vụ ngân hàng kinh tế quốc dân, có dịch vụ tốn So với trung gian tài khác, NHTM ln giữ vai trị vơ quan trọng: (i) Cung ứng dịch vụ ngân hàng đa dạng; (ii) Là cầu nối quan trọng cung cầu vốn, đặc biệt kinh tế phát triển, NHTM kênh chủ yếu thu hút cung cấp vốn cho kinh tế; (iii) Là chủ thể quan trọng truyền dẫn sách tiền tệ NHTW 1.1.1.2 Đặc điểm kinh doanh ngân hàng thương mại Đối tượng kinh doanh NHTM tiền tệ; Sản phẩm kinh doanh NHTM mang tính tương đồng, dễ bắt chước gắn với yếu tố thời gian; Vốn kinh doanh ngân hàng chủ yếu huy động từ bên ngoài, tỷ lệ vốn chủ sở hữu thấp nhiều so với doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh khác; Hoạt động kinh doanh ngân hàng tác động đến mặt kinh tế quốc dân; Các nghiệp vụ kinh doanh NHTM có mối quan hệ chặt chẽ với nhau; Hoạt động kinh doanh NHTM dựa chữ “tín” 1.1.2 Thanh khoản ngân hàng thƣơng mại 1.1.2.1 Khái niệm khoản ngân hàng thương mại Thanh khoản NHTM khả đáp ứng cách kịp thời đầy đủ nghĩa vụ tài phát sinh trình hoạt động kinh doanh ngân hàng rút tiền gửi, giải ngân khoản tín dụng cam kết, chi trả chi phí hoạt động hay nhu cầu phải toán tiền khác với chi phí hợp lý Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, khả khoản định đến tồn phát triển ngân hàng ngân hàng đảm bảo khoản tảng để tạo dựng lòng tin thị trường Một ngân hàng có khả khoản tốt khơng ln đáp ứng nhu cầu rút tiền đầy đủ cho khách hàng mà phải có nguồn dự trữ đủ để đáp ứng nhu cầu giải ngân khoản vay sinh lời ngân hàng 1.1.2.2 Trạng thái khoản ròng ngân hàng thương mại Trạng thái khoản ròng (NLP) chênh lệch tổng cung tổng cầu khoản thời điểm a Cung khoản: số tiền sẵn có có thời gian ngắn để ngân hàng sử dụng b Cầu khoản: số tiền ngân hàng có nhu cầu chi trả thời gian ngắn NLP > (thặng dư khoản) NLP < (thiếu hụt khoản) trạng thái thường xảy có ảnh hưởng định đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2.3 Rủi ro khoản a Khái niệm rủi ro khoản Nhìn từ góc độ quản trị NHTM, hiểu: RRTK phát sinh từ trạng thái mà NHTM không đủ cung khoản để đáp ứng cầu khoản, trạng thái tác động xấu đến uy tín, thu nhập khả toán cuối NHTM b Nguồn gây rủi ro khoản * Nguồn bên ngân hàng: Chiến lược QTTK không phù hợp; Dự đốn thiếu xác cung, cầu khoản; Gia tăng chi phí hoạt động; Sự gia tăng rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM * Nguồn bên ngân hàng: Biến động bất lợi môi trường kinh doanh; Sự bất ổn thị trường tài c Tác động tiêu cực rủi ro khoản * Tác động đến NHTM: Tổn thất tài chính, áp lực tăng vốn, ảnh hưởng đến uy tín tăng nguy phá sản ngân hàng * Tác động đến kinh tế: Có thể gây rối loại thị trường tài bất ổn với hệ thống ngân hàng, làm tăng chi tiêu Ngân sách Nhà nước tác động tiêu cực đến an sinh xã hội 1.2 Quản trị khoản ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm quản trị khoản QTTK việc ngân hàng sử dụng công cụ, sách, kỹ thuật thích hợp nhằm đảm bảo cung khoản phù hợp với cầu khoản, giải hài hòa mối quan hệ khả khoản với khả sinh lời ngân hàng QTTK có nội hàm rộng quản trị RRTK: Chức quản trị RRTK xử lý trạng thái thiếu hụt khoản; Trong chức QTTK ngân hàng tập trung giải hài hòa mối quan hệ khả khoản với khả sinh lời ngân hàng, phải thường xuyên, liên tục xử lý trạng thái thiếu hụt thặng dư khoản Hay nói cách khác, quản trị RRTK coi phần trọng yếu QTTK có ý nghĩa định đến hiệu QTTK Một NHTM kiểm soát hiệu RRTK tảng quan trọng để đảm bảo khoản QTTK có phạm vi rộng quản trị toán: Trong quản trị tốn, ngân hàng tập trung tìm nguồn để giải nghĩa vụ tài mình; Trong QTTK, ngân hàng tập trung quản lý tài sản đảm bảo tính khoản tài sản phù hợp với tính khoản nguồn vốn để đảm bảo khả chi trả thời gian định tương lai 1.2.2 Sự cần thiết quản trị khoản ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng cần phải đáp ứng nhu cầu khoản khách hàng cách thường xuyên đầy đủ trường hợp nào, tồn phát triển ngân hàng hệ thống ngân hàng 1.2.3 Nội dung quản trị khoản 1.2.3.1 Chiến lược quản trị khoản Chiến lược QTTK hiểu kế hoạch tổng thể mang tính dài hạn ngân hàng nhằm đạt mục tiêu QTTK xác định giai đoạn cụ thể Chiến lược QTTK thiết lập sở vị RRTK xác định giai đoạn Theo khuyến nghị Ủy ban Basel (năm 2010), HĐQT chịu trách nhiệm phê duyệt chiến lược vị RRTK Chiến lược vị RRTK phải đánh giá lại năm, điều chỉnh cần thiết truyền đạt tồn hệ thống 1.2.3.2 Chính sách quản trị khoản Chính sách QTTK hiểu hệ thống quy định, hướng dẫn cụ thể QTTK thiết lập cách đầy đủ, rõ ràng dạng văn Nội dung sách QTTK bao gồm: Cấu trúc máy QTTK; Vai trò trách nhiệm bên liên quan máy QTTK; Qui trình thủ tục QTTK Chính sách QTTK phải truyền đạt xuống phòng ban nhân viên liên quan hệ thống Chính sách QTTK phải đánh giá lại có yếu tố tác động làm thay đổi chiến lược, vị RRTK ngân hàng 1.2.3.3 Cơ chế điều hòa khoản ngân hàng thương mại a Cơ chế quản lý vốn phân tán: chế quản lý vốn từ đơn vị quản lý đặt trung tâm chi nhánh hệ thống ngân hàng Theo đó, chi nhánh hoạt động nguyên tắc độc lập tự chủ sử dụng nguồn tạo lập nguồn, việc nhận hỗ trợ từ Trụ sở diễn chi 1.2.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị khoản ngân hàng thƣơng mại 1.2.5.1 Các nhân tố khách quan: Môi trường kinh tế; Mơi trường pháp lý; Mơi trường trị; Mơi trường văn hóa xã hội; Sự phát triển thị trường tài 1.2.5.2 Các nhân tố chủ quan: Năng lực QTTK ngân hàng; Mơ hình tổ chức QTTK; Hệ thống sở liệu phục vụ QTTK; Chất lượng nguồn nhân lực thực QTTK; Quy mô, uy tín ngân hàng hệ thống; Khả cạnh tranh ngân hàng hệ thống; Sự minh bạch thông tin NHTM 1.3 Kinh nghiệm quản trị khoản số ngân hàng học cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 1.3.1 Các tình quản trị khoản số ngân hàng thƣơng mại Luận án nghiên cứu tình tại: Continental Illinois National Bank and Trust Company (năm 1984); Northern Rock Bank (năm 2007); Washington Mutual (năm 2008); ACB (năm 2003) 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Qua việc nghiên cứu kinh nghiệm xử lý số tình QTTK ngân hàng nước, NCS rút học có ý nghĩa cho Agribank QTTK: Thiết lập hệ thống QTTK đủ mạnh; Nâng cao công tác dự báo kinh tế vĩ mơ; Có kế hoạch hành động trường hợp khẩn cấp; Chiến lược kinh doanh thận trọng; Duy trì đệm khoản; Xây dựng lịng tin từ khách hàng; Quan tâm đến mối quan hệ rủi ro với RRTK; Vai trò điều tiết NHNN hỗ trợ NHTM xử lý cố khoản RRTK 11 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2013 - 2018 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 Hội Đồng Bộ trưởng, trình phát triển từ năm 1988 đến Agribank trở thành ngân hàng đầu giữ vai trò chủ đạo chủ lực phát triển kinh tế Việt Nam, ngân hàng có mơ hình tổ chức hoạt động theo cấp 2.1.2 Tổ chức máy Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Từ năm 2011 Agribank chuyển đổi hoạt động sang mơ hình Công ty TNHH thành viên Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ HĐTV quan đứng đầu Đến năm 2018, mơ hình tổ chức Trụ sở xếp lại phù hợp với với yêu cầu thực tế, bước đưa Agribank hoạt động theo mơ hình NHTM đại Tính đến ngày 31/12/2018, Agribank có 2.232 chi nhánh phủ rộng khắp nước đội ngũ lao động lớn (gần 40.000 người) 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2013 - 2018 Giai đoạn 2013 – 2018: Quy mơ hoạt động Agribank có xu hướng tăng, tín dụng vốn huy động thị trường chiếm tỷ trọng cao tăng trưởng ổn định; Khả an tồn hoạt động cịn hạn chế, hệ số CAR cịn thấp so với số NHTM khác, tỷ lệ nợ xấu giảm dần nợ xấu bán cho VAMC chưa xử lý triệt để; Khả 12 sinh lời cải thiện thấp so với NHTM khác, đặc biệt VCB 2.2 Thực trạng khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2013 - 2018 Phân tích số khoản Agribank giai đoạn 2013 – 2018 cho thấy: tình hình khoản Agribank cải thiện rõ rệt qua năm Tuy nhiên, hạn chế như: (i) Khả chi trả Agribank so với VCB, BIDV, Vietinbank thấp; (ii) Nguy rủi ro từ bất cân xứng kỳ hạn huy động vốn cho vay tiềm ẩn; (iii) Dự trữ tiền mặt, chứng khoán khoản thấp lực cho vay, tỷ lệ nợ xấu cao so với VCB, BIDV, Vietinbank 2.3.Thực trạng quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2013 - 2018 2.3.1.Một số đặc điểm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam có tác động đến quản trị khoản Bao gồm: Mạng lưới hoạt động rộng; Hoạt động theo mơ hình Cơng ty TNHH thành viên với 100% vốn Nhà nước; Thực sứ mệnh phục vụ lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn nơng dân; Đội ngũ nhân lớn với nhiều trình độ khác 2.3.2 Thực trạng tổ chức quy trình quản trị khoản Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2013 2018 2.3.2.1 Chiến lược quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Hiện nay, Agribank hoạch định chiến lược QTTK phù hợp với chiến lược kinh doanh đến năm 2025, tầm nhìn đến năm 2030 Mục tiêu chiến lược QTTK Agribank là: Tăng trưởng nguồn vốn huy động đảm bảo an tồn khoản; Tăng trưởng tín dụng phù hợp nâng cao chất lượng tín dụng; Đảm bảo khả chi trả hàng ngày đơn vị kinh 13 doanh; Đảm bảo khả chi trả ngoại tệ chi nhánh.Trên sở chiến lược QTTK, ngân hàng xác định vị RRTK thời kỳ Ban Kế hoạch - Nguồn vốn tham mưu cho HĐTV hoạch định chiến lược QTTK HĐTV người phê duyệt 2.3.2.2 Chính sách quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Trên sở quy định NHNN liên quan đến bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng văn nội QTTK Agribank Quyết định 1275/QĐ-NHNo-KHTH, Quyết định 2140/QĐ-HĐTV-TKDB, Quyết định 510/QĐ-HĐTV-TKDB Quyết định 1891/QĐ-HĐTVKHNV, sách QTTK Agribank thiết lập Các văn nội QTTK Agribank chưa nhiều có tiến bộ, tạo sở để QTTK Agribank chặt chẽ hồn thiện 2.3.2.3 Cơ chế điều hịa khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Hiện nay, chế điều hòa khoản Agribank chế phân tán Tại chi nhánh: Tự cân đối nguồn sử dụng vốn để đảm bảo khả chi trả hàng ngày, thừa vốn gửi vốn cho Trụ sở chính, thiếu vốn vay vốn từ Trụ sở Tại Trụ sở chính: Xác định thơng báo phí điều hịa vốn nội đến chi nhánh hàng tháng; Điều hành phí phân theo đối tượng/ kỳ hạn; Quản lý hạn mức dư nợ, dư có tài khoản điều chuyển vốn nội bộ; Giao định mức tồn quỹ tiền mặt cho chi nhánh 2.3.2.4 Tổ chức máy quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Tổ chức máy QTTK Agribank thiết lập hình thành số phận chức từ Trụ sở đến đơn vị kinh doanh Tại Trụ sở chính: Ban Kế hoạch - Nguồn vốn đầu mối QTTK , thực báo cáo khoản đề xuất phương án khoản với HĐTV, Tổng giám đốc Hệ thống KT - KSNB bao gồm Ban KT – KSNB Trụ sở 14 phịng KT – KSNB chi nhánh loại số chi nhánh loại KToNB thiết lập Trụ sở trực thuộc đạo điều hành Ban kiểm soát Các đơn vị kinh doanh QTTK hàng ngày hoạt động kinh doanh 2.3.2.5 Quy trình quản trị khoản Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam a Nhận diện vị khoản Ban Kế hoạch - Nguồn vốn có nhiệm vụ nhận diện vị khoản Giai đoạn 2013 - 2015, Agribank thường xuyên kiểm soát yếu tố: Sự gia tăng tập trung danh mục TSC - TSN; Chất lượng tín dụng ngân hàng; So sánh tốc độ tăng cho vay với tốc độ tăng tiền gửi; So sánh chi phí tài trợ vốn so với thị trường; Sự phụ thuộc ngân hàng vào nguồn tài trợ bán buôn Giai đoạn 2016 – 2018, Agribank nhận diện vị khoản qua dấu hiệu cảnh báo sớm Công cụ stress testing chưa sử dụng để nhận diện vị khoản Agribank b Đo lường khoản Agribank chủ yếu sử dụng phương pháp đo lường khoản tĩnh Các số Agribank quy định để đo lường khoản là: Tỷ lệ dự trữ khoản; Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày; LDR; Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung, dài hạn Ban Kế hoạch - Nguồn vốn có nhiệm vụ đo lường khoản đánh giá khả khoản Agribank qua việc xác định tuân thủ giới hạn khoản theo quy định NHNN Agribank thời kỳ c Kiểm soát khoản Agribank sử dụng cơng cụ kiểm sốt khoản sau: * Giới hạn khoản: Ban Kế hoạch - Nguồn vốn thực kiểm sốt khoản thơng qua việc xác định tuân thủ giới hạn/ hạn mức khoản đơn vị kinh doanh Các giới hạn khoản Agribank giai đoạn 2013 – 2018 sau: 15 Bảng 2.9 Các giới hạn khoản Agribank Chỉ số khoản TT Tỷ lệ dự trữ khoản Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày đồng Việt Nam Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày ngoại tệ Giới hạn Agribank ≥ 10% ≥ 50% ≥10% - Từ ngày 01/7/2016 đến ngày Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn 31/12/2016 tối đa 60% sử dụng vay - Từ ngày 01/1/2017 đến ngày trung, dài hạn 31/12/2017 tối đa 50% - Từ ngày 01/01/2018 tối đa 40% Tỷ lệ dư nợ cho vay so với ≤ 90% tổng tiền gửi * Dự trữ khoản: Giai đoạn 2013 – 2018, Agribank chủ yếu dựa vào dự trữ thứ cấp vay nợ có khó khăn khoản * Tiếp cận thị trường: Giai đoạn 2013 - 2018, để xử lý vấn đề khoản, Agribank chủ yếu vay nợ NHNN tham gia thị trường tài với tư cách nhà đầu tư chứng khốn, việc sử dụng cơng cụ phái sinh d Giám sát báo cáo khoản * Giám sát khoản: Bộ phận chịu trách nhiệm giám sát khoản Agribank gồm: HĐTV Tổng giám đốc, ban Kế hoạch - Nguồn vốn, phận KT - KSNB, Giám đốc chi nhánh phận nghiệp vụ Ban Kế hoạch - Nguồn vốn giám sát khoản thông qua số khoản dấu hiệu cảnh báo sớm KT - KSNB kiểm tra, giám sát khoản thơng qua hình thức: (i) Kiểm tra báo cáo, tài liệu phận nghiệp vụ kế tốn ngân quỹ, tín dụng…; (ii) Phỏng 16 vấn trực tiếp cán phận nghiệp vụ; (iii) Kiểm tra, giám sát hệ thống IPCAS * Báo cáo khoản: Căn vào báo cáo liên quan trực tiếp đến khoản Ban chun mơn khác Trụ sở thực Agribank chưa có báo cáo khoản tổng hợp cung cấp đầy đủ thông tin khoản định kỳ ngân hàng cho HĐTV, Tổng giám đốc 2.4 Đánh giá thực trạng quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2013 - 2018 2.4.1 Những kết đạt đƣợc - Thực hoạch định chiến lược QTTK bám sát chiến lược kinh doanh ngân hàng với mục tiêu cụ thể, rõ ràng nguồn vốn, dư nợ cho vay kinh tế, dư nợ cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Giai đoạn 2013 - 2018, chiến lược QTTK theo hướng quản lý chặt chẽ nguồn vốn tồn hệ thống kiểm sốt tăng trưởng tín dụng nhằm đảm bảo an tồn kinh doanh - Về Agribank thiết lập sách QTTK thông qua việc ban hành văn pháp lý nội liên quan, phù hợp với quy định NHNN Chính sách QTTK quy định đầy đủ vấn đề QTTK Agribank, tạo cở nâng cao hiệu QTTK Agribank - Trong cấu tổ chức QTTK Agribank thiết lập phận chức theo thông lệ chức QTTK, chức KT - KSNB, chức KtoNB - Thiết lập quy trình QTTK thống tồn hệ thống Nhiều vấn đề mới, đại, tiếp cận với chuẩn mực quốc tế Agribank đưa bước quy trình 2.4.2 Những hạn chế - Mục tiêu chiến lược QTTK chưa thực thi hiệu - Chính sách QTTK chưa hồn thiện Chẳng hạn: Quy định việc sử dụng công cụ phương pháp QTTK chưa đầy đủ, rõ ràng; Quy 17 định vai trò trách nhiệm bên liên quan QTTK HĐTV, BĐH, KToNB chưa cụ thể - Tổ chức máy QTTK chưa thiết lập đầy đủ phận chức cần thiết chưa đảm bảo tính độc lập, chưa đảm bảo tính thống liên kết chặt chẽ phận Số lượng chất lượng nguồn nhân lực phục vụ QTTK hạn chế - Nội dung, trách nhiệm bên liên quan bước quy trình QTTK chưa quy định cụ thể, rõ ràng Việc thực quy trình QTTK Agribank cịn số bất cập: (i) Cơng cụ stress testing chưa sử dụng để nhận diện vị khoản; (ii) Chủ yếu sử dụng phương pháp đo lường khoản tĩnh; (iii) Việc sử dụng công cụ đại nhằm hỗ trợ khoản ngân hàng hạn chế, chẳng hạn: hợp đồng phái sinh, hợp đồng Repo; (iv) Các báo cáo khoản chủ yếu ngắn hạn, chưa lập đầy đủ quy định nội đặc biệt chưa có báo cáo khoản tổng hợp thông tin đầy đủ khoản định kỳ ngân hàng 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan: Môi trường kinh tế vĩ mô Việt Nam nhiều bất ổn; Các văn pháp lý nhiều bất cập chậm tiến so với chuẩn mực quốc tế; Thị trường tài nước chưa phát triển; Hiệu hoạt động tra, giám sát NHTM NHNN chưa cao 2.4.3.2 Nguyên nhân chủ quan: Hoạt động KT - KSNB hiệu quả; Trình độ nhận thức QTTK Agribank chưa tốt; Hệ thống sở liệu phục vụ QTTK nhiều bất cập; Khả dự báo điều kiện thị trường Agribank nhiều hạn chế; Cơ chế điều hòa khoản Agribank có nhiều hạn chế; Uy tín quy mơ Agribank hệ thống NHTM Việt Nam 18 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.1 Định hƣớng quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2019 - 2025 3.1.1 Định hƣớng phát triển ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đến năm 2025 Phát triển hệ thống TCTD theo hướng TCTD nước đóng vai trị chủ lực; dựa tảng cơng nghệ, quản trị ngân hàng tiên tiến, phù hợp với chuẩn mực hoạt động theo thông lệ quốc tế, hướng tới đạt trình độ tiên tiến nhóm nước dẫn đầu khu vực ASEAN vào năm 2025 3.1.2 Định hƣớng quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2019 – 2025 Hoàn thiện máy QTTK độc lập hướng tới đáp ứng chuẩn mực Basel; Tăng cường sử dụng phương pháp đo lường, công cụ QTTK đại; Đẩy nhanh đầu tư cơng nghệ, hồn thiện hệ thống công nghệ thông tin sở liệu; Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, phát triển đội ngũ có trình độ, am hiểu QTTK; Nâng cao lực tài 3.2 Cơ hội, thách thức quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam thời gian tới Trong điều kiện hội nhập tác động cách mạng công nghiệp 4.0, QTTK Agribank đối mặt với hội thách thức đòi hỏi Agribank phải có giải pháp QTTK theo lộ trình thích hợp 3.3 Giải pháp hồn thiện quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 3.3.1 Tái cấu máy quản trị khoản Theo NCS, mục tiêu đến cuối năm 2025, Agribank cần có máy QTTK độc lập, quản lý tập trung Trụ sở với đầy đủ phận chức cần thiết theo thông lệ Do đó, ngân hàng cần: (i) Thiết lập đầy đủ 19 phận chức cần thiết máy QTTK; (ii) Làm rõ trách nhiệm, quyền hạn QTTK phận chức máy 3.3.2 Tổ chức thực chế quản lý vốn tập trung Agribank cần tổ chức thực chế quản lý vốn tập trung theo lộ trình thích hợp: Thứ nhất, chuẩn bị đầy đủ điều kiện nhân lực vốn; Thứ hai, lựa chọn lập kế hoạch chuyển đổi cụ thể cho chi nhánh; Thứ ba, Trung tâm vốn xác định giá chuyển vốn; Thứ tư, vận hành chương trình định giá chuyển vốn nội FTP 3.3.3 Sắp xếp kiện toàn nhân phù hợp với tổ chức máy quản trị khoản Để tái cấu máy QTTK thành công, Agribank cần: - Sắp xếp lại đội ngũ nhân tổ chức máy QTTK: (i) Xây dựng tiêu chuẩn nhân cho phận chức máy QTTK; (ii) Đánh giá lại trình độ chun mơn lực đội ngũ nhân máy QTTK để sàng lọc, phân loại cán Căn vào tiêu chuẩn nhân xây dựng để bố trí cán vào vị trí phù hợp - Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân phục vụ QTTK 3.3.4 Hoàn thiện sở liệu phục vụ quản trị khoản TheoNCS, mục tiêu đến cuối năm 2025, Agribank phải có hệ thống sở liệu mạnh, quản lý tập trung Trụ sở nhằm phục vụ QTTK Do đó, ngân hàng cần: Xây dựng danh mục thông tin cần lưu trữ hệ thống sở liệu phục vụ QTTK; Lựa chọn giữ lại trường cần thiết xác định trường liệu cần bổ sung; Xây dựng phần mềm tích hợp trường liệu cũ trường liệu mới; Tiếp tục nâng cấp đại hóa hệ thống IPCAS tồn hệ thống 3.3.5 Hồn thiện công cụ quản trị khoản - Sử dụng công cụ stress testing: Theo NCS, mục tiêu đến cuối năm 2025, Agribank áp dụng stress testing theo mơ hình thống kê hồn chỉnh Vì vậy, ngân hàng cần: (i)Thành lập phận chuyên trách thuộc 20 Ban Kế hoạch - Nguồn vốn đảm nhận công việc liên quan đến stress testing; (ii) Áp dụng stress testing theo lộ trình sau: Chạy thử mơ hình thống kê dựa vào liệu lịch sử kinh nghiệm chuyên gia liệu phục vụ QTTK đầy đủ, Agribank sử dụng phương pháp thống kê hồn chỉnh - Tăng cường sử dụng cơng cụ phái sinh theo lộ trình thích hợp - Hồn thiện hệ thống công cụ hạn mức khoản - Thiết lập trì mối quan hệ thị trường - Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRTK: Xây dựng số cảnh báo sớm RRTK xác định mức ngưỡng cho số cảnh báo; Xây dựng mơ hình cảnh báo sớm để nhận biết điều kiện đẩy ngân hàng đến tình khó khăn khoản, từ đưa biện pháp đối phó 3.3.6 Cải tiến phƣơng pháp đo lƣờng khoản Cải tiến phương pháp đo lường khoản cần Agribank thực thành giai đoạn: (i) Hồn thiện cơng cụ đo lường khoản tĩnh chuẩn bị điều kiện cho đo lường khoản động; (ii) Thực đo lường khoản động 3.3.7 Nâng cao hiệu kiểm soát khoản Agribank cần nâng cao hiệu kiểm soát khoản việc lập kế hoạch đảm bảo đủ vốn dự phòng thời điểm Vì vậy, ngân hàng cần tập trung vào xử lý vấn đề: (i) Đánh giá mức vốn dự phòng khoản ngân hàng; (ii) Định kỳ, Hội đồng ALCO phối hợp với Ban Kế hoạch - Nguồn vốn lập kế hoạch dự phòng khoản 3.3.8 Nâng cao hiệu giám sát báo cáo khoản 3.3.8.1 Nâng cao hiệu giám sát khoản Agribank cần nâng cao hiệu KT - KSNB góp phần nâng cao hiệu giám sát khoản ngân hàng: Xây dựng đội ngũ nhân KT - KSNB đủ chất lượng; Hồn thiện quy trình thủ tục KT – 21 KSNB; Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt trực tuyến thơng qua hệ thống IPCAS ngân hàng, Tăng cường giám sát thường xuyên KToNB KT - KSNB chi nhánh 3.3.8.2 Hoàn thiện hệ thống báo cáo khoản Để có hệ thống báo cáo khoản xác; đầy đủ, tồn diện; kịp thời, Agribank cần: - Bổ sung số báo cáo sau: Báo cáo khoản định kỳ/ hàng tuần số khoản; cung - cầu khoản; Báo cáo kế hoạch dự phòng khoản hàng quý; Báo cáo độ lệch kỳ hạn để QTTK ngắn hạn - Xây dựng báo cáo khoản tổng hợp cung cấp đầy đủ thông tin khoản định kỳ ngân hàng 3.3.9 Nâng cao công tác dự báo kinh tế vĩ mô Agribank cần xây dựng danh mục tiêu cần báo cáo; Xây dựng mơ hình kinh tế thành lập phận chuyên trách thuộc phịng nguồn vốn để thu thập, phân tích, dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô 3.3.10 Nâng cao chất lƣợng tín dụng - Nâng cao chất lượng khoản cho vay mới: Hồn thiện sách tín dụng; Nâng cao hiệu hoạt động KT - KSNB hoạt động tín dụng; Thực tốt cơng tác thẩm định tín dụng - Xử lý triệt để khoản nợ xấu ngân hàng: Rà soát, đánh giá lại khoản nợ ngân hàng cấu lại; Thực phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro theo quy định NHNN; Áp dụng biện pháp thích hợp khoản nợ xấu khác nhau; Tăng cường hợp tác chặt chẽ Agribank với VAMC để sớm thu hồi khoản nợ tồn đọng 3.3.11 Nâng cao vị thế, uy tín Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 22 3.3.11.1 Tăng vốn chủ sở hữu đảm bảo đủ vốn theo quy định NHNN - Áp dụng biện pháp tiết giảm chi phí hoạt động - Phát hành giấy nợ thứ cấp - Tăng vốn điều lệ 3.3.11.2 Hồn thiện sách chăm sóc khách hàng Agribank cần tập trung vào: Nâng cao kỹ giao dịch cải thiện thái độ phục vụ khách hàng; Nâng cấp dịch vụ tăng cường chất lượng dịch vụ; Đa dạng hóa dịch vụ; Sử dụng biện pháp tác động vào lợi ích kinh tế khách hàng 3.3.12 Gia tăng nguồn vốn huy động trung, dài hạn Tập trung nghiên cứu để đưa sản phẩm huy động trung dài hạn linh hoạt; Tăng cường phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn; Sử dụng đa dạng kênh thông tin để công bố rộng rãi hoạt động kinh doanh Agribank đến khách hàng; Nâng cao hiểu biết cán giao dịch sản phẩm huy động trung - dài hạn ngân hàng để tư vấn, chăm sóc khách hàng tốt 3.4 Một số kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị Chính Phủ, Bộ, ngành liên quan Tạo lập môi trường kinh tế, trị xã hội ổn định; hồn thiện, phát triển lành mạnh hố thị trường tài chính; đẩy nhanh q trình cổ phần hóa Agribank; Phát triển thị trường mua - bán nợ để xử lý nợ xấu NHTM 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Nâng cao hiệu điều hành sách tiền tệ; Hoàn thiện khung pháp lý QTTK NHTM; Nâng cao hiệu công tác tra giám sát NHTM; Tăng cường giám sát xử lý vi phạm tuân thủ chế độ thông tin báo cáo NHTM; Thận trọng việc xử lý khủng hoảng truyền thông 23 KẾT LUẬN Luận án với đối tượng nghiên cứu QTTK NHTM, nên tập trung làm rõ vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến QTTK NHTM Về lý luận, luận án trình bày hệ thống sở lý luận QTTK NHTM, nghiên cứu kinh nghiệm xử lý tình QTTK số NHTM nhằm rút học QTTK cho Agribank Về thực tiễn, luận án phân tích thực trạng khoản Agribank giai đoạn 2013 - 2018; phân tích đánh giá thực trạng QTTK Agribank giai đoạn 2013 – 2018 làm sở đề giải pháp hoàn thiện QTTK Agribank đến năm 2025 Bên cạnh kết đạt được, luận án cịn số khía cạnh chưa thực sau: (i) Luận án chưa nghiên cứu mở rộng nhiều NHTM Việt Nam khu vực giới; (ii) Luận sử dụng nguồn liệu từ báo cáo thường niên báo cáo tài kiểm tốn NHTM qua điều tra khảo sát bảng hỏi mà không sử dụng mơ hình định lượng NCS mong muốn vấn đề đề cập luận án góp phần nhỏ cho nhà quản trị ngân hàng nói chung Agribank nói riêng việc nghiên cứu, triển khai QTTK NHTM thời gian tới Đồng thời, khía cạnh chưa thực luận án nghiên cứu thực NCS mong nhận nhiều ý kiến nhận xét, đóng góp nhà nghiên cứu, thầy cô giáo Hội đồng khoa học để tiếp tục hồn thiện nghiên cứu Trân trọng cám ơn! 24 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH ĐÃ CƠNG BỐ CỦA TÁC GIẢ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN Hoàng Thị Thanh Huyền, Bài báo “Quản trị rủi ro khoản số ngân hàng giới học cho Việt Nam”, Tạp chí tài chính, Kỳ 1, tháng 04/2019 (702) Hoàng Thị Thanh Huyền, Bài báo “Khả khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam”, Tạp chí kinh tế dự báo, số 11, tháng 04/2019 ... trạng quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN... cố khoản RRTK 11 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn. .. tín ngân hàng hệ thống; Khả cạnh tranh ngân hàng hệ thống; Sự minh bạch thông tin NHTM 1.3 Kinh nghiệm quản trị khoản số ngân hàng học cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam