1. Tính cấp thiết của đề tài Luận án Trong bối cảnh hội nhập rất sâu rộng với các nền kinh tế khu vực và quốc tế thông qua việc tham gia vào các Hiệp định thương mại song phương và đa phương, đã đem lại những thuận lợi cho ngành ngân hàng Việt Nam trong tiếp cận nguồn vốn, phát triển các loại hình dịch vụ tài chính ngân hàng đa dạng, nâng cao năng lực quản trị cho hệ thống ngân hàng nội địa… Tuy vậy, hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng phải đối mặt với những thách thức lớn gắn với quá trình hội nhập này do năng lực quản trị hoạt động còn yếu, hành lang pháp luật về tài chính ngân hàng còn hạn chế. Nhận thức được điều này, những năm qua NHNN cũng như từng NHTM đều có những biện pháp quyết liệt để kiểm soát thanh khoản. Mặc dù vậy, RRTK vẫn tiềm ẩn trong hệ thống NHTM Việt Nam do nó chịu sự tác động chi phối của hàng loạt yếu tố khách quan, chủ quan. Cùng với xu thế hội nhập tài chính khu vực và toàn cầu ngày càng sâu sắc thì các nguy cơ RRTK tiềm ẩn cũng sẽ ngày càng gia tăng và vì vậy, tìm các giải pháp nhằm quản lý tốt RRTK tại ngân hàng Agribank đã và đang tiếp tục được đặt ra cấp thiết. Xuất phát từ đó, NCS lựa chọn chủ đề “Quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam” làm chủ đề nghiên cứu cho Luận án của mình. 2. Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa các cơ sở lý luận về RRTK, quản trị RRTK ở NHTM. - Nghiên cứu kinh nghiệm về quản trị RRTK từ một số NHTM trong và ngoài nước, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm đối với Agribank trong quản trị RRTK thời gian tới. - Phân tích làm rõ thực trạng RRTK và quản trị RRTK tại Agribank giai đoạn 2011 – 2016, làm rõ kết quả đạt được, những mặt hạn chế và nguyên nhân. - Đề xuất các giải pháp và kiến nghị đối với công tác quản trị RRTK tại Agribank thời gian tới.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN HẢI LONG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 62.34.02.01 TĨM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2017 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Luận án Trong bối cảnh hội nhập sâu rộng với kinh tế khu vực quốc tế thông qua việc tham gia vào Hiệp định thương mại song phương đa phương, đem lại thuận lợi cho ngành ngân hàng Việt Nam tiếp cận nguồn vốn, phát triển loại hình dịch vụ tài ngân hàng đa dạng, nâng cao lực quản trị cho hệ thống ngân hàng nội địa… Tuy vậy, hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với thách thức lớn gắn với trình hội nhập lực quản trị hoạt động yếu, hành lang pháp luật tài ngân hàng hạn chế Nhận thức điều này, năm qua NHNN NHTM có biện pháp liệt để kiểm soát khoản Mặc dù vậy, RRTK tiềm ẩn hệ thống NHTM Việt Nam chịu tác động chi phối hàng loạt yếu tố khách quan, chủ quan Cùng với xu hội nhập tài khu vực tồn cầu ngày sâu sắc nguy RRTK tiềm ẩn ngày gia tăng vậy, tìm giải pháp nhằm quản lý tốt RRTK ngân hàng Agribank tiếp tục đặt cấp thiết Xuất phát từ đó, NCS lựa chọn chủ đề “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” làm chủ đề nghiên cứu cho Luận án Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận RRTK, quản trị RRTK NHTM - Nghiên cứu kinh nghiệm quản trị RRTK từ số NHTM nước, từ rút học kinh nghiệm Agribank quản trị RRTK thời gian tới - Phân tích làm rõ thực trạng RRTK quản trị RRTK Agribank giai đoạn 2011 – 2016, làm rõ kết đạt được, mặt hạn chế nguyên nhân - Đề xuất giải pháp kiến nghị công tác quản trị RRTK Agribank thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu • Đối tượng nghiên cứu: Các vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động quản trị RRTK NHTM • Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu quản trị RRTK Agribank giai đoạn 2011 đến 2016 Phương pháp nghiên cứu đề tài Phương pháp luận Duy vật biện chứng, Duy vật lịch sử, thống kê, so sánh, phân tích tổng hợp, sử dụng mơ hình kinh tế lượng… Kết đề tài Chương 1: (i) Hệ thống hóa làm rõ thêm số vấn đề lý luận có liên quan đến RRTK quản trị RRTK NHTM; (ii) Tập trung đề cập làm rõ sở lý luận quản trị RRTK; (ii) Khảo sát kinh nghiệm quản trị RRTK số NHTM nước Tác giả coi yêu cầu quan trọng giúp rút kinh nghiệm có giá trị mà Agribank nghiên cứu vận dụng Chương 2: Tập trung phân tích có hệ thống sâu sắc thực trạng quản trị RRTK Agribank chủ yếu giai đoạn 2011-2016 Từ phân tích rút kết đạt được, mặt tồn nguyên nhân tồn Chương 3: Đề xuất hệ thống giải pháp kiến nghị quản trị RRTK Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 2 Kết cấu đề tài Luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài kết cấu theo chương: Chương Cơ sở lý luận quản trị rủi ro khoản NHTM Chương Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chương Giải pháp quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 3 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RRTK NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro khoản ngân hàng RRTK khả xảy tổn thất tài chính, thương hiệu xảy ngân hàng khơng có khả khơng có đủ lực thực nghĩa vụ chi trả toán cách đầy đủ hạn theo cam kết 1.1.2 Các loại rủi ro khoản ngân hàng RRTK nguồn vốn: rủi ro mà ngân hàng đáp ứng nghĩa vụ nợ đến hạn tốn nguồn tiền bất thường mà khơng phải chịu tổn thất nghiêm trọng RRTK thị trường: khả giao dịch tài sản thời gian ngắn nhất, mức chi phí thấp nhất, cho giá trị tài sản bị giảm tốt 1.1.3 Hậu rủi ro khoản ngân hàng Đối với NHTM: Khi RRTK xảy NHTM thường phải gánh chịu tác động tiêu cực phí tổn uy tín ngân hàng Đối với khách hàng NHTM: Khi nhu cầu rút tiền đáng khách hàng khơng đáp ứng tác động xấu đến tình hình tài khách hàng Đối với kinh tế - xã hội: Khi RRTK xảy khiến dòng tiền tháo chạy khỏi hệ thống ngân hàng, NHTM khó khăn huy động vốn, hoạt động tín dụng bị ảnh hưởng nghiêm trọng, luồng vốn kinh tế bị ách tắc, chí gây đổ vỡ trị 1.1.4 Phương pháp đánh giá rủi ro khoản ngân hàng RRTK đo lường cách sử dụng tỷ số khoản, phổ biến tỷ số: tài sản khoản tổng tài sản, tỷ lệ tài sản khoản tiền gửi khách hàng, tỷ lệ tài sản tổng huy động tiền gửi ngắn hạn, khe hở tài trợ 1.1.5 Nguyên nhân rủi ro khoản Các nguyên nhân dẫn đến RRTK hoạt động kinh doanh NHTM xuất phát từ nhiều phương diện: từ thân ngân hàng, từ khách hàng, chế sách, từ loại rủi ro khác đưa lại… Tuy nhiên góc độ nghiên cứu để tìm giải pháp hiệu quản trị RRTK, rút nguyên nhân chủ yếu bao gồm nguyên nhân chủ quan ngân hàng khách quan ngân hàng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Quan niệm quản trị rủi ro khoản ngân hàng Quản trị RRTK việc NHTM sử dụng hệ thống chế, sách, giải pháp nghiệp vụ với cơng cụ kỹ thuật thích hợp nhằm trì thường xuyên trạng thái cân cung cầu khoản, xử lý kịp thời tình bất cập khoản bảo đảm khả sinh lời 1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro khoản ngân hàng (i) Các NHTM phải thực quản lý khoản nhằm giảm thiểu rủi ro kinh doanh, bảo đảm khả sinh lời dự tính kinh doanh; (ii) RRTK để lại hậu vơ to lớn cho ngân hàng, uy tín ngân hàng bị sụt giảm đáng kể 4 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại 1.2.3.1 Thiết lập mơ hình tổ chức quản trị Thiết lập máy quản trị theo mô hình “3 lớp phòng vệ”: Lớp phòng vệ thứ - Bản thân đơn vị kinh doanh có trách nhiệm quản lý rủi ro phạm vi đơn vị; Lớp phòng vệ thứ - Bộ phận quản lý rủi ro tập trung độc lập có trách nhiệm phát triển, trì giám sát quản lý rủi ro ngân hàng; Lớp phòng vệ thứ - Bộ phận kiểm toán, kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động độc lập, giám sát đảm bảo tính tuân thủ với chiến lược, sách quy định quản trị rủi ro đặt 1.2.3.2 Nguyên tắc quản trị RRTK RRTK loại rủi ro có tính thường trực hoạt động ngân hàng, nữa, RRTK thu nhập mặt song hành đối lập hoạt động ngân hàng, đòi hỏi ngân hàng phải xử lý thỏa đáng mối quan hệ để vừa bảo đảm an toàn tăng thu nhập cho ngân hàng Vì vậy, quản trị RRTK ngân hàng phải tuân thủ nguyên tắc định Về bản, NHTM cần tuân thủ 14 nguyên tắc quản trị RRTK Basel đề xuất 1.2.3.3 Quy trình nhận diện RRTK Nhận biết dấu hiệu RRTK: (i) Sự gia tăng tập trung tài sản Có tài sản Nợ; (ii) Tốc độ tăng khoản vay lớn tốc độ tăng khoản tiền gửi; (iii) Chất lượng tín dụng giảm sút; (iv) Chi phí tài trợ vốn thị trường tăng; (v) Sự tập trung vào nguồn tài trợ vốn thị trường bán buôn Đo lường RRTK: Đo lường RRTK thông qua phương pháp sau đây: v Phương pháp tiếp cận nguồn vốn – sử dụng vốn: v Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn v Phương pháp xác định xác suất tình v Phương pháp tiếp cận số khoản v Phương pháp phân tích khoản động v Phương pháp thang đáo hạn Lựa chọn chiến lược quản trị RRTK: Trên sở tính tốn mức độ RRTK, ngân hàng lựa chọn chiến lược công cụ quản trị phù hợp Các ngân hàng lựa chọn chiến lược sau đây: (i) Quản trị khoản tài sản, (ii) Quản trị khoản từ phía nguồn, (iii) Quản trị khoản kết hợp 1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại 1.2.4.1 Nhóm nhân tố chủ quan (i) Chiến lược phương pháp quản trị RRTK; (ii) Quan điểm trình độ nhà quản trị; (iii) Trình độ công nghệ thông tin; (iv) Kết cấu danh mục tài sản lỏng; (v) Khả xác lập tính cân luồng tiền vào 1.2.4.2 Nhóm nhân tố khách quan: (i) Sự biến động luồng tiền; (ii) Các biến cố bất thường; (iii) Hiệu ứng rút tiền dây chuyền giai đoạn khủng hoảng tài chính; (iv) Ảnh hưởng trực tiếp từ loại rủi ro khác; (v) Chính sách tiền tệ NHTW; (vi) Các biến số vĩ mơ sách điều hành Chính phủ 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC CHO NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Luận án nghiên cứu kinh nghiệm quản trị RRTK từ Deustche Bank - Đức, Lloyds Banking Group – Anh Quốc HSBC, qua rút học mà Argibank nghiên cứu vận dụng, là: Thứ nhất, RRTK nguy mang tính chất thường trực hoạt động kinh doanh ngân hàng, không ý mức công tác quản trị RRTK hệ tiêu cực khơng thân ngân hàng, mà có nguy dẫn đến đổ vỡ hàng loạt TCTD, gây hệ tiêu cực toàn hệ thống kinh tế, trị, xã hội Thứ hai, RRTK khơng có ngun nhân từ yếu hoạt động quản trị RRTK NHTM, mà chịu chi phối hàng loạt yếu tố nằm ngân hàng, nhân tố liên quan đến sách tiền tệ NHTW, việc quản lý kiểm soát RRTK cần có phối hợp hiệu quản lý RRTK ngân hàng với vai trò chủ động tích cực NHTW kiểm soát quản trị RRTK thông qua việc vận dụng hiệu công cụ sách tiền tệ Thứ ba, quản trị RRTK nội ngân hàng, vai trò máy quản trị RRTK hợp lý hiệu quan trọng Thứ tư, cần có khung quản trị RRTK tồn diện với hệ thống sách đồng phát triển Thứ năm, công tác báo cáo, kiểm tra giám sát thường xuyên, định kì thiếu Thứ sáu, sử dụng công cụ đo lường theo dõi RRTK, đặc biệt thang đáo hạn, thử nghiệm kiểm tra khả chi trả cách linh hoạt sát thực tế 6 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN VIỆT NAM 2.1.1 Q trình hình thành phát triển Năm 1988, ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam thành lập theo nghị 53/HĐBT Hội đồng Bộ trưởng; năm 1990 đổi tên thành ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam theo Quyết định số 400/CT; Năm 1996 đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn (Agribank) theo Quyết định số 280/QĐ-NHNN Hiện nay, vị dẫn đầu Agribank khẳng định với nhiều phương diện, đặc biệt mạng lưới phòng giao dịch chi nhánh xuất vùng miền khác Điều tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng tiếp cận với đa dạng khách hàng nước 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Hội đồng thành viên với cấu gồm Chủ tịch Phó chủ tịch thành viên Hội đồng Dưới Hội đồng thành viên Ban Tổng Giám đốc Hoạt động theo mơ hình cơng ty TNHH thành viên Nhà nước chủ sở hữu 100%, hoạt động theo luật TCTD chịu sử quản lý trực tiếp NHNN Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Agribank Nguồn: Agribank (2016) [1] 2.1.3 Kết số hoạt động kinh doanh Huy động vốn Bảng 2.1: Diễn biến huy động tiền gửi Agribank giai đoạn 2011-2016 Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Tổng 506.316 557.028 634.505 700.124 810.101 924.155 80.743 100.837 114.454 111.623 135.974 143.285 < 12 tháng 266.398 304.396 369.842 403.687 431.817 460.576 ≥12 tháng 97.541 135.145 142.094 174.881 236.467 320.294 Tiền gửi dân cư 306.709 395.038 462.442 540.821 626.975 732.217 Tiền gửi tổ chức 166.127 156.725 172.011 158.954 181.549 191.938 458.277 516.830 602.161 669.972 781.620 904.562 48.039 40.198 32.344 30.152 28.481 19.593 Theo kỳ hạn Không kỳ hạn Theo đối tượng khách hàng Theo loại tiền VND Ngoại tệ, vàng quy VND Nguồn: Agribank (2016) [1] Cho vay Bảng 2.2: Tình hình cho vay Agribank giai đoạn 2011-2016 Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 2015 2016 443.476 480.452 530.601 553.554 626.357 745.134 VND 409.157 456.533 503.650 530.219 604.849 724.408 Ngoại tệ 34.319 23.919 26.951 23.335 21.508 20.725 Cá nhân 211.964 245.480 298.650 338.317 404.036 497.047 Tổ chức kinh tế 231.512 234.972 231.951 215.237 222.321 248.087 Ngắn hạn 281.395 311.423 347.695 356.774 396.805 451.156 Trung, dài hạn 162.081 169.029 182.906 196.780 229.552 293.987 Nông nghiệp nông thôn 301.608 320.075 378.985 411.317 444.660 514.154 Phi nông nghiệp 141.868 160.377 151.616 142.237 181.697 230.980 Tổng dư nợ Theo loại tiền Theo đối tượng khách hàng Theo kỳ hạn Theo khu vực kinh tế Nguồn: Agribank (2016) [1] 2.2 RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.2.1 Thực trạng rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam thông qua tiêu đo lường v Về số vốn điều lệ hệ số CAR Về vốn điều lệ NHTM 100% vốn Nhà nước, vốn điều lệ Agribank phụ thuộc vào vốn Ngân sách cấp bổ sung Những năm qua, Agribank Ngân sách cấp bổ sung với quy mô tương đối lớn nên NHTMNN có quy mơ vốn điều lệ lớn, đạt 29 nghìn tỷ đồng năm 2016 Tuy vậy, so với NHTMNN khác vốn điều lệ Agribank thấp Bảng 2.6: Vốn điều lệ số NHTMNN Đơn vị: Nghìn tỷ đồng Ngân hàng Agribank BIDV Vietcombank Vietinbank 2011 21,63 23,012 19,69 20,30 2012 26,08 23,012 23,17 26,21 2013 26,20 28,11 23,17 37,23 2014 28,84 28,11 26,65 37,23 2015 29,00 34,19 26,65 37,23 2016 29,00 34,19 35,98 37,23 Nguồn: Báo cáo tài NHTMNN [134; 135; 136; 137] Hệ số CAR Agribank có tăng lên tương đối nhanh giai đoạn 2011-2016: năm 2011 hệ số đạt tỷ lệ 8% đến năm 2016 đạt tỷ lệ 11,05%, hệ số cao so với NHTMNN khác BIDV, Vietcombank Vietinbank Bảng 2.8: Hệ số CAR NHTMNN (%) Ngân hàng 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Agribank 8,00 9,49 9,11 8,00 9,17 11,05 Vietcombank 11,14 14,63 13,13 11,61 11,04 10,21 BIDV 11.07 9,65* 10,23* - 9,81 10,19 Vietinbank 10,57 10,33 13,17 10,4 10,6 10,4 Nguồn: Báo cáo tài NHTMNN [131; 134; 135; 136; 137] v Chỉ số trạng thái ngân quĩ trạng thái tiền mặt Chỉ số trạng thái tiền mặt Agribank có biến động giai đoạn 2011-2016, cụ thể: 12,63% (năm 2011), 10,99% (năm 2012), 11,54% (năm 2013), 9,61% (năm 2014), 14,41% (2015), 9,16% (2016) Bảng 2.9: So sánh số trạng thái tiền mặt giai đoạn 2011-2016 Đơn vị: % Ngân hàng 2011 2012 2013 2014 2015 2016* Agribank 12,63 10,99 11,54 9,61 14,41 13,25 Vietcombank 19,45 15,96 19,16 16,85 14,99 18,82 BIDV 11,25 6,25 6,91 6,42 6,38 8,55 Vietinbank 23,97 4,76 10,82 10,86 8,91 15,92 Nguồn: Báo cáo tài NHTMNN [134; 135; 136; 137]; * ước tính v Chỉ số chứng khốn khoản Chỉ số chứng khốn khoản Agribank có xu hướng tăng lên giai đoạn 2011-2016, đặc biệt năm 2014-2016 số có tăng lên mạnh đạt tỷ lệ 15,75% vào năm 2016 Bảng 2.10: Chỉ số chứng khoán khoản NHTMNN giai đoạn 2011-2016 (%) Ngân hàng 2011 2012 2013 2014 2015 2016* Agribank 6,31 7,69 9,56 13,28 13,16 12,12 Vỉetcombank 7,29 17,84 10,05 8,53 1,40 10,02 BIDV 7,86 9,87 10,37 11,38 10,28 9,95 Vietinbank 14,12 14,13 13,86 13,21 13,98 14,27 Nguồn: Báo cáo tài NHTMNN [134; 135; 136; 137]; * ước tính v Chỉ số lực cho vay Chỉ số Agribank trì mức cao năm 2011-2012, sau có xu hướng giảm dần xuống mức 76% năm 2013, 72% năm 2014 71% năm 2015 Nhưng đến năm 2016 lại tăng vọt lên mức 81% Bảng 2.11: So sánh số lực cho vay NHTMNN giai đoạn 2011-2016 (%) Ngân hàng 2011 2012 2013 2014 2015 2016* 77 78 76 72 71 74 Vietcombank 57,1 58,18 58,49 56,40 57,41 57,5 BIDV 72,4 70,12 71,31 68,53 70,35 70,5 Vietinbank 63,4 66,20 65,29 66,53 69,30 66,1 Agribank Nguồn: Báo cáo tài NHTMNN [134; 135; 136; 137]; * ước tính v Chỉ số cấu trúc tiền gửi Chỉ số Agribank tương đối cao ổn định giai đoạn 2011-2013, năm gần số có xu hướng giảm dần: Đạt tỷ lệ 10% ( năm 2014), tăng nhẹ lên mức 20% (năm 2015) năm 2016 lại giảm xuống 18% v Chỉ số tín dụng so tiền gửi khách hàng (LDR) Chỉ số LDR Agribank giảm dần giai đoạn 2011-2013, song cao giới hạn quy định Thông tư 13/2010/TT-NHNN (20/5/2010) Các năm 2014 2015 số giảm xuống giới hạn quy định NHNN, song đến năm 2016 số lại vượt giới hạn quy định Bảng 2.12: Chỉ số LDR NHTMNN giai đoạn 2011-2016 (%) Ngân hàng Agribank BIDV Vietcombank Vietinbank 2011 2012 2013 2014 2015 2016* 88 86 84 79 77 82,8 122,2 111,9 115,3 97,2 102,1 109,74 86,7 79,3 80,6 70,9 70,1 77,52 114,0 115,3 102,3 94,3 100,3 105,24 Nguồn: Báo cáo tài NHTMNN [134; 135; 136; 137]; * ước tính 10 v Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn Bảng 2.13: Một số tiêu cho vay Agribank giai đoạn 2011-2016 Chỉ tiêu Cho vay trung, dài hạn (A) 2011 2012 2013 2014 2015 2016 162.081 169.029 182.906 196.780 229.552 293.987 97.541 135.145 142.094 174.881 236.467 320.294 -64.540 -33.884 -40.002 -21.899 +6.915 +26.307 Huy động vốn trung dài hạn (B) Chênh lệch Nguồn: Agribank (2016) [1] v Chỉ số ROA ROE - Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu (ROE) Bảng 2.15: Hệ số ROE NHTMNN giai đoạn 2011-2016 (%) Ngân hàng 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Agribank 12,40 7,18 4,44 4,34 5,58 6,62 Vietcombank 6,69 10,45 10,33 10,64 11,80 14,20 BIDV 13,12 12,38 12,64 14,98 15,57 14,70 Vietinbank 6,91 18,35 10,74 10,41 10,24 10,90 Nguồn: Báo cáo tài NHTMNN [131; 134; 135; 136; 137] Hệ số ROE Agribank diễn biến thất thường giai đoạn 2011-2016: năm 2011 hệ số cao, lên tới 26,81% năm 2011 sau lại giảm sâu, mức 4,44% vào năm 2013 4,34% năm 2014, năm 2015 2016 lại có xu hướng tăng nhẹ lên mức 5,58% năm 2015 6,62% năm 2016 Nếu so sánh hệ số với NHTMNN khác thấy rằng: ngoại trừ 2011 hệ số ROE Agribank cao đáng kể so với NHTMNN khác, từ năm 2012 hệ số ROE Agribank thấp hẳn so với đối thủ khác v Tỷ lệ thu nhập tổng tài sản (ROA) Bảng 2.17: Hệ số ROA NHTMNN giai đoạn 2011-2016 (%) Ngân hàng 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Agribank 1,31 0,40 0,24 0,23 0,27 0,34 Vietcombank 0,78 1,39 1,22 1,02 1,01 0,90 BIDV 1,04 0,89 0,96 1,14 0,93 0,67 Vietinbank 0,85 1,62 1,34 1,1 0,94 1,0 Nguồn: Báo cáo tài NHTMNN [131; 134; 135; 136; 137] ROA Agribank cao năm 2011 năm sau lại có sụt giảm mạnh Việc đánh giá thực trạng RRTK Agribank thông qua tiêu gặp phải nhược điểm cố hữu biến số chưa xem mối quan hệ động Hơn nữa, biến số kiểm soát chưa xem xét cụ thể Để đánh giá RRTK ngân hàng tốt hơn, nghiên cứu sử dụng mơ hình hồi quy 11 2.2.2 Thực trạng rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam thơng qua mơ hình hồi quy Luận án sử dụng mơ hình hồi quy với: Biến phụ thuộc: RRTK đo lường tỷ lệ khe hở tài trợ Biến độc lập: gồm có hai nhóm biến: (i) Nhóm biến nội chi nhánh ngân hàng bao gồm: quy mô Chi nhánh, tỷ số cho vay tổng tài sản, vốn vay bên ngồi; (ii) Nhóm biến kinh tế vĩ mô bao gồm: tốc độ tăng trưởng GDP, tốc độ lạm phát, tốc độ tăng cung tiền M2 Mơ hình nghiên cứu: Trong đó: FGAPR biến phụ thuộc dùng để đo lường RRTK chi nhánh i năm t; hạng từ nhiễu Các biến giải thích mơ hình bao gồm: - Nhóm nhân tố chủ quan: phụ thuộc nguồn tài trợ bên (EFD), tỷ lệ cho vay khách hàng (TLA), tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE); - Nhóm nhân tố khách quan: tăng trưởng kinh tế GDP, tốc độ lạm phát CPI tăng trưởng cung tiền Nhân tố Biến phụ thuộc Bảng 2.19: Giải thích biến mơ hình Ký hiệu Giải thích Tỷ lệ khe hở tài trợ Dấu kỳ vọng FGAPR Biến độc lập Sự phụ thuộc nguồn vốn bên EFD + Tỷ lệ cho vay khách hàng TLA + Tỷ lệ lợi nhuận vốn chủ sở hữu ROE + Tốc độ tăng trưởng kinh tế GDP + Tỷ lệ lạm phát CPI + Tăng trưởng cung tiền M2 - Luận án sử dụng phương pháp phân tích liệu bảng (panel data) với chuỗi liệu thay đổi theo thời gian (6 năm, từ 2011-2016) không gian (25 chi nhánh thuộc Agribank) Hệ thống biến sử dụng mơ hình gồm có biến số kinh tế vĩ mô biến phản ánh nội ngân hàng Các biến thuộc nhóm nhân tố khách quan bao gồm tốc độ tăng trưởng GDP (%), tỷ lệ lạm phát (%) tốc độ tăng cung tiền M2 giai đoạn 2011-2016 Luận án tổng hợp từ website WB báo cáo số liệu Tổng cục Thống kê Nhóm nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến rủi ro khoản FGAPR tác giả tổng hợp từ báo 12 cáo tài kiểm tốn 25 chi nhánh thuộc Agribank nước giai đoạn 2011-2016 Dữ liệu bảng (tần suất năm) phục vụ cho q trình chạy mơ hình bao gồm biến số, 150 quan sát nghiên cứu giai đoạn 2011-2016 Bảng 2.20: Thống kê mô tả biến mơ hình (Số quan sát: 150) Biến Trung bình Độ lệch chuẩn Min Max FGAPR 27,26 462,42 -63,64 57,43 EFD 3,96 9,38 0,36 69,67 TLA 61,30 6.682 13,57 81.911 ROE 12,61 9,50 -29,42 56,86 GDP 5,10 0,85 4,12 6,68 CPI 7,35 5,67 0,88 18,68 M2 18,50 4,14 11,94 24,54 Trong đó: FGAPR = (Cho vay – Tiền gửi khách hàng)/Tổng tài sản; EFD = Vay nợ bên /Tổng nợ phải trả; TLA = Cho vay khách hàng/ Tổng tài sản; ROE = Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu; GDP = Tăng trưởng GDP bình quân đầu người hàng năm; CPI = Tỷ lệ lạm phát hàng năm; M2 = Tăng trưởng M2 hàng năm Nguồn: Tính tốn tác giả Bảng 2.21: Ma trận tương quan biến FGAPR FGAPR EFD TLA ROE GDP CPI M2 EFD -0,020 TLA 0,999 -0,019 ROE -0,169 0,034 -0,147 GDP -0,033 -0,014 -0,024 0,178 CPI -0,032 0,074 -0,047 -0,189 -0,244 M2 0,021 -0,027 0,025 0,051 -0,487 -0,334 Nguồn: Tính tốn tác giả Kết mơ hình Bảng 2.22: Kết hồi quy nhân tố tác động tới RRTK Agribank (Biến phụ thuộc: FGAPR) FGAPR (-1) EFD (-1) TLA ROE Pooled OLS REM FEM GMM* - - - -0,026 0,331** 0,403** 2,019*** (0,183) (0,165) (0,176) (0,504) 0,069*** 0,069*** 0,069*** 0,069*** (0,000) (0,000) (0,000) (0,001) -0,937*** -0,469*** -0,438*** -1,636*** (0,159) (0,101) (0,103) (0,463) 0,004 0,006 13 Pooled OLS REM FEM GMM* -1,968 -2,843* -2,918** -0,565*** (3,788) (1,470) (1,435) (3,857) 3,634 2,902** 2,895** 5,535*** (3,557) (1,383) (1,350) (1,954) -2,115 -1,428 -1,427 -4,047 (3,058) (1,194) (1,166) (2,059) 27,957 14,679 14,354 - (56,221) (22,091) (21,373) 125 125 125 75 Groups - 25 25 25 Instruments - - - 0,999 0,999 0,999 - 19.251,33 624.270.11 108.393,68 7,96E+8 (0,000) (0,000) (0,000) (0,000) - - GDP (-1) CPI M2 Constant Observations R-squared F-test / Wald Chi (P-value) Breusch-Pagan test (P-value) Hausman test (P-value) Auto-correlation (P-value) Heteroskedasticity (P-value) Hansen test (P-value) AR(2) test (P-value) - 149,40 (0,000) 152,71 - - - - - - - - - - - - (0,000) 396,50 (0,000) 880,71 (0,000) 0,430 (0,808) -0,980 (0,326) Một số lưu ý: (1) Giá trị độ lệch chuẩn ước lượng P-value kiểm định đặt ngoặc đơn; (2) Đối với phương trình hồi quy GMM: biến TLA chọn làm biến công cụ; biến nội sinh bao gồm: EFD, ROE, GDP, CPI, M2; (3) Để đánh giá tính vững kết ước lượng GMM, tác giả tiến hành kiểm tra đồng dấu hệ số ước lượng so với kết hồi quy FEM REM (4) ***,**,* thể ý nghĩa thống kê mức 1%, 5% 10% Nguồn: Tính tốn tác giả Thảo luận kết (i) Biến EFD (sự phụ thuộc nguồn tài trợ bên ngồi) có hệ số hồi quy 2,019 có ý nghĩa mức ý nghĩa 1% Quan hệ tỷ lệ thuận tỷ lệ vốn vay bên tỷ lệ khe hở tài trợ chủ yếu chi nhánh lớn thường tập trung tối đa hóa lợi nhuận giữ nguồn tài sản khoản chi nhánh 14 mức thấp (ii) Biến TLA (tỷ lệ cho vay khách hàng) có hệ số hồi quy 0,069, với dấu hệ số hồi quy có ý nghĩa mức ý nghĩa 1% cho thấy dư nợ cho vay khách hàng cao chi nhánh gặp phải RRTK lớn (iii) Biến ROE có hệ số hồi quy 1,636 mức ý nghĩa thống kê 1%, chứng tỏ khả sinh lời mang tới tác động tiêu cực tỷ lệ khe hở tài trợ ngân hàng (iv) Biến tăng trưởng kinh tế cho thấy tác động ngược chiều tỷ lệ khe hở tài trợ (hệ số hồi quy -0,565) với mức ý nghĩa 1% Mối tương quan nghịch lý giải dựa “phản ứng theo chu kỳ nhu cầu khoản”, tức ngân hàng có xu hướng dự trữ khoản suốt thời kỳ suy thối “giải phóng” khoản giai đoạn tăng trưởng (v) Biến CPI (tỷ lệ lạm phát năm nay) có hệ số hồi quy 5,535 đạt ý nghĩa thống kê mức 1% Tỷ lệ lạm phát tỷ lệ thuận với RRTK, lạm phát tăng, chi phí thực việc vay tiền giảm xuống, nên trường hợp đa số người vay có lợi cho vay, người vay kiếm khoản lợi nhuận giá hàng hóa mua tiền vay tăng lên 2.3 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN VIỆT NAM 2.3.1 Khn khổ pháp luật quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Luận án tổng hợp tất văn pháp luật liên quan đến quản trị RRTK Quốc Hội, Chính phủ, NHNN Agribank ban hành 2.3.2 Chiến lược quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Mục tiêu chiến lược (i) Tập trung biện pháp nhằm tăng trưởng nguồn vốn huy động đảm bảo an toàn khoản mục tiêu hàng đầu; (ii) Tăng trưởng tín dụng phù hợp, tập trung ưu tiên bảo đảm đủ vốn cho nơng nghiệp, nơng thơn, kiểm sốt chặt chẽ cho vay bất động sản, chứng khoán, nâng cao chất lượng TD; (iii) Tại Chi nhánh Cấp I, Cấp II Phòng Giao dịch trực thuộc Chi nhánh chủ động tính tốn, cân đối tổng cung, tổng cầu tốn hàng ngày để bảo đảm khả chi trả; (iv) Hàng tuần, Phòng Giao dịch phải tính tốn nhu cầu lĩnh, nộp ngoại tệ Chi nhánh để đảm bảo khả chi trả ngoại tệ Chính sách quản trị RRTK Agribank ban hành Quyết định 2140 sử dụng sách quản trị RRTK, đồng thời, ngân hàng xây dựng dự thảo sách quản trị RRTK thông qua việc xếp lại, làm rõ bổ sung nội dung Quyết định 2140 Agribank tiến hành xây dựng phương pháp luận cho việc xác định chi phí, lợi ích RRTK tương ứng với đơn vị kinh doanh ngân hàng, xây dựng sách hệ thống Điều chuyển vốn nội (tự xây dựng mua ngoài) để đáp ứng mục tiêu 15 2.3.3 Nội dung quản trị rủi ro khoản Agribank Quy trình quản trị rủi ro ngân hàng mô tả khái quát Sơ đồ đây: Sơ đồ 2.3: Mơ hình quản trị rủi ro tồn diện Nguồn: Agribank (2016) [1] Nhận diện RRTK Nhận diện RRTK có tầm quan trọng đặc biệt quản trị RRTK, thơng qua giúp NHTM chủ động đưa giải pháp ứng phó kịp thời phù hợp Để nhận diện RRTK tiềm ẩn, Agribank thường xuyên kiểm soát yếu tố: (i) gia tăng tập trung danh mục tài sản nợ; (ii) so sánh tốc độ tăng khoản vay với tốc độ tăng khoản tiền gửi; (iii) kiểm tra chất lượng tín dụng ngân hàng; (iv) đối chiếu chi phí tài trợ vốn so với thị trường; (v) phụ thuộc vào nguồn tài trợ vốn thị trường bán buôn Đo lường RRTK Xác định khe hở khoản: Hiện tại, Agribank thực việc lập báo cáo khe hở khoản theo quy định NHNN, đưa phân tích hành vi vào Báo cáo khe hở khoản, để từ đánh giá hồ sơ khoản dự báo dòng tiền tương lai (thay sử dụng giả định NHNN đưa ra) Đa dạng hóa nguồn huy động vốn: Đã xây dựng phương pháp đo lường khoản dạng tỷ lệ tập trung để cung cấp nhìn tổng quan hồ sơ nguồn vốn huy động ngân hàng, lập giám sát báo cáo tỷ lệ cách định kỳ Tài sản khoản Ngoài quy định NHNN, Agribank tiến hành xây dựng riêng số nội chốt kiểm sốt để đảm bảo trì liên tục tài sản khoản, sử dụng “đệm 16 khoản” nhanh chóng chuyển thành tiền trường hợp khẩn cấp Mức độ tập trung vào thành phần tài sản khoản thiết lập để tránh tăng mức độ rủi ro thị trường rủi ro khác danh mục tài sản Các dấu hiệu cảnh báo sớm Agribank tiến hành xây dựng số để qua theo dõi định kỳ hàng tuần/hàng ngày để nhận diện RRTK phát sinh Chỉ số cảnh báo sớm chia thành số khách hàng số thị trường Thử nghiệm sức chịu đựng Kế hoạch vốn dự phòng Hiện Agribank chưa thực thử nghiệm sức chịu đựng khoản định kỳ Nhưng thời gian tới định thử nghiệm sức chịu đựng khoản Giám sát báo cáo RRTK Hiện tại, Agribank bám sát giới hạn tuân thủ theo quy định NHNN cho mục đích quản trị RRTK Nhưng thời gian tới Agribank thiết lập giới hạn/tiêu chuẩn nội toàn phương pháp đo lường rủi ro 2.3.3.3 Nhân tố tác động đến rủi ro khoản Agribank Bảng 2.27: Các nhân tố tác động đến RRTK Agribank Nhân tố Tác động Các chi nhánh lớn Agribank thường có tư tin thái cho họ thu hút dễ dàng nguồn vốn từ bên nhằm tài trợ cho yêu Nguồn tài trợ cầu khoản từ họ có xu hướng nắm giữ tài sản khoản khoản từ bên mức thấp tập trung tối đa hóa lợi nhuận cách tăng cường nắm giữ tài sản có tính khoản thấp Điều gây tiềm ẩn RRTK cho Agribank Với hệ số hồi quy 0,068 cho thấy ngân hàng cho vay khách Tỷ lệ cho vay khách hàng hàng cao RRTK lớn Dữ liệu báo cáo tài cho thấy dư nợ Agribank gia tăng nhanh qua năm Với tập trung nguồn vố huy động hoạt động tín dụng khiến RRTK ngân hàng ln tiềm ẩn cao Với hệ số hồi quy -0,565% hàm ý tăng trưởng GDP giảm xuống đồng nghĩa với việc ngân hàng tăng cường nắm giữ tài sản khoản ngược lại, tăng trưởng GDP tăng lên ngân hàng có xu hướng tăng cường giải phóng khoản Trong năm 2010-2011 tăng trưởng GDP cao, đạt tới 6,78% vào năm 2010 nên ngân hàng có Tăng trưởng GDP xu hướng tăng cường cho vay, sau đó, tăng trưởng GDP có xu hướng sụt giảm mạnh sau đó, chí đạt 5,03% năm 2012 nên ngân hàng tăng cường nắm giữ tài sản khoản, dư nợ tín dụng sụt giảm sau đó, với xu hướng tăng trưởng GDP cải thiện dần xu hướng tăng trưởng tín dụng ngân hàng thể rõ, điều đồng nghĩa với RRTK tiềm ẩn tăng lên Lạm phát Với hệ số hồi quy 5,535% hàm ý lạm phát tăng lên RRTK 17 Nhân tố Tác động ngân hàng gia tăng chiều Trong giai đoạn 2011-2016, lạm phát có xu hướng kiểm sốt tốt sụt giảm mạnh: từ mức 18,58% năm 2011 đến năm 2015 mức 0,63% Năm 2016 có gia tăng mạnh, song mức 4,74% tác động lạm phát tới RRTK ngân hàng giai đoạn không đáng kể Với hệ số hồi quy 1,636 hàm ý ROE tác động tiêu cực RRTK ngân hàng ROE Agribank năm 2011 lên tới 26,81% - tỷ lệ cao so với NHTMNN khác năm Nhưng hệ số có Hệ số ROE sụt giảm mạnh năm sau NHTMNN khác lại có xu hướng tăng mạnh hệ số ROE Với việc trì hệ số ROE mức tương đối thấp giai đoạn sau 2011-2016, tác động ROE tới RRTK Agribank không đáng kể Hay, việc chủ động giảm ROE, Agribank kiểm soát tốt RRTK năm sau 2011 Nguồn: tính tốn tác giả 2.4 ĐÁNH GIÁ VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.4.1 Những kết đạt Thứ nhất, mơ hình tổ chức quản trị RRTK có điều chỉnh phù hợp nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị Thứ hai, tuân thủ pháp luật thông lệ quốc tế quản trị RRTK Thứ ba, ngân hàng triển khai thành công dự án đại hóa hệ thống tốn kế tốn khách hàng (IPCAS), qua giúp xóa bỏ tình trạng tồn nhiều hệ thống phền mềm cũ với công nghệ lạc hậu, rủi ro cao khó kiểm sốt Thứ tư, huy động nguồn vốn trọng nhằm bảo đảm nguồn cung khoản Thứ năm, hoạt động tín dụng kiểm soát chặt chẽ, nợ xấu bước xử lý, an tồn khoản ngân hàng tạo lập trì tốt 2.4.2 Những mặt hạn chế Thứ nhất, hoạt động quản trị RRTK ngân hàng Agribank mang tính thụ động, chưa chun nghiệp hiệu chưa cao Thứ hai, chất lượng nguồn nhân lực phối hợp công tác quản trị RRTK Agribank chưa cao Thứ ba, công tác nghiên cứu phát triển sản phẩm ý thức đa dạng hóa sản phẩm chưa đầu tư mức 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan Thứ nhất, môi trường pháp luật cho hoạt động quản trị RRTK chưa đồng hoàn thiện Thứ hai, thị trường tài Việt Nam phát triển chưa đồng Thứ ba, kinh tế vĩ mơ nhiều bất ổn Thứ tư, cạnh tranh lớn hệ thống TCTD Việt Nam 18 Thứ năm, công tác tra, giám sát NHNN nhiều hạn chế Thứ sáu, hệ thống thông tin thiếu minh bạch Thứ bảy, tâm lý khách hàng Việt Nam chưa ổn định, cách ứng xử theo kiểu “đám đông” 2.4.3.2 Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, ngân hàng chưa thực trọng công tác quản trị RRTK Thứ hai, hệ thống thơng tin quản trị điều hành nói chung, đặc biệt thơng tin quản trị RRTK nhiều bất cập Thứ ba, quy trình quản trị RRTK Agribank bất cập Thứ tư, chủ quan, ỷ lại vào chế Nhà nước 19 CHƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RRTK CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN ĐẾN NĂM 2020 VÀ TẦM NHÌN ĐẾN NĂM 2030 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam giai đoạn đến năm 2020 tầm nhìn đến năm 2030 (i) Phát huy vị NHTM hàng đầu Việt Nam; (ii) Mở rộng hoạt động kinh doanh cách an tồn, bền vững; (iii) Từng bước áp dụng cơng nghệ ngân hàng đại; (iv) Duy trì nâng cao khả sinh lời kinh doanh; (v) Chú trọng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Đ ịn h h n g t r o n g q u ả n t r ị R R T K c ủ a N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t t r iể n n ô n g t h ô n V iệ t N a m (i) Từng bước hồn thiện quy trình quản trị rủi ro; (ii) Hình thành máy quản trị RRTK độc lập; (iii) Xây dựng hoàn thiện phương pháp đo lường, hệ thống công cụ nội để đánh giá RRTK; (iv) Tăng cường khả cảnh báo sớm RRTK 3.2 QUAN ĐIỂM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Thứ nhất, quản trị RRTK phải ban lãnh đạo Agribank quan tâm sâu sắc thường xuyên, liên tục Hoạt động kinh doanh NHTM đa dạng phức tạp, hoạt động quản trị RRTK phải đề cao Thứ hai, Agribank phải vào điều kiện hoàn cảnh định để đưa định kinh doanh quản trị khoản cho phù hợp Thứ ba, Agribank phải xây dựng phương pháp sở xác định hệ thống tiêu riêng nhằm đánh giá mức độ RRTK phù hợp 3.3 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN VIỆT NAM 3.3.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro khoản 3.3.1.1 Tăng cường lực tài Để tăng vốn điều lệ cho Agribank đòi hỏi phải tăng vốn điều lệ từ Ngân sách Nhà nước Bên cạnh đó, ngân hàng bước tăng vốn điều lệ thơng qua việc tăng trích lập quĩ, tăng cường phần lợi nhuận giữ lại để bổ sung vốn hoạt động 3.3.1.2 Đa dạng hóa hoạt động huy động vốn, tăng tính ổn định nguồn vốn (i) Phải trì mối quan hệ tốt với khách hàng, với người gửi tiền lớn, đối tác, ngân hàng đại lý…; (ii) Đa dạng hóa danh mục tài sản Nợ 3.3.1.3 Nâng cao chất lượng cấp tín dụng (i) Tăng cường khâu kiểm tra kiểm soát tất hoạt động kinh doanh, phải đặc biệt trọng kiểm sốt hoạt động tín dụng; (ii) Nâng cao chất lượng khâu thẩm định tín dụng 3.3.1.4 Quản trị chặt chẽ khách hàng có vốn huy động lớn có mức dư nợ tín dụng cao 20 Ngân hàng cần phải thiết lập mối quan hệ với khách hàng chủ chốt có lượng tiền huy động cao để kiểm soát dự báo thay đổi nguồn vốn 3.3.1.5 Nâng cao hiệu hoạt động Khối nguồn vốn kinh doanh ngoại tệ Hoạt động khối nguồn vốn kinh doanh ngoại tệ quan trọng quản trị rủi ro khoản ngân hàng Tiếp cận thị trường liên ngân hàng qua nghiệp vụ thị trường tiền tệ, ngân hàng chủ động việc huy động sử dụng vốn, qua giảm tải áp lực RRTK 3.3.2 Nhóm giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro khoản 3.3.2.1 Xây dựng khn khổ, hồn thiện sách, quy trình, phương pháp quản trị RRTK Agribank cần phải thiết lập chiến lược thống quản trị RRTK chiến lược phải phổ biến toàn hệ thống Phải đổi hoàn thiện chế, sách có liên quan, sở vận dụng linh hoạt phương pháp phân tích khoản: Phương pháp phân tích khoản tĩnh Phương pháp phân tích khoản động 3.3.2.2 Hồn thiện báo cáo liên quan đến rủi ro khoản Để định đưa cách xác tồn diện cần phận phụ trách quản trị rủi ro Agribank phối hợp với phận liên quan cung cấp báo cáo tổng hợp thông tin đa chiều sâu sắc nữa, cụ thể cần tổng hợp thêm báo cáo: Báo cáo chênh lệch cấu; báo cáo rủi ro vốn; báo cáo dự tính khoản 3.3.2.3 Đa dạng hóa cơng cụ dự phòng rủi ro khoản Các tài sản đưa vào danh mục dự trữ khoản thứ cấp ngân hàng bao gồm: giấy tờ có giá TCTD khác phát hành thị trường có khả chiết khấu, trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính quyền địa phương 3.3.2.4 Tăng cường hệ thống kiểm tra kiểm soát nội ngân hàng, hoàn thiện hệ thống quản trị RRTK (i) Hồn thiện mơ hình quản lý rủi ro theo hướng tiếp cận thông lệ quốc tế; (ii) Xây dựng ban hành cẩm nang quản lý rủi ro, cẩm nang kiểm soát nội phù hợp với đặc thù ngân hàng; (iii) Hồn thiện sách quản lý rủi ro cho phù hợp với loại rủi ro ngân hàng; (iv) Xác định hạn mức rủi ro cho giai đoạn, lĩnh vực, đơn vị thành viên cán nghiệp vụ ngân hàng; (v) Xây dựng hồn thiện hệ thơng công cụ quản lý rủi ro; (vi) Tăng cường công tác kiểm toán, đánh giá, kiểm soát chặt chẽ rủi ro tiềm ẩn theo định kỳ đột xuất 3.3.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ nâng cao khả quản trị rủi ro khoản 3.3.3.1 Tăng cường công tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô Ngân hàng Agribank cần xây dựng hệ thống tiêu cần dự báo phận chuyên trách phục vụ việc thu thập dự báo điều kiện kinh tế vĩ mơ Bộ phận tích hợp vào phận kinh doanh Vốn phòng Nguồn vốn 3.3.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản trị khoản (i) Chú trọng đào tạo, bồi dưỡng nhằm nâng cao trình độ lực cho cán nhân viên ngân hàng, không nghiệp vụ mà khả giao tiếp; (ii) ngân hàng phải xây dựng chế để phát hiện, đánh giá nhân viên theo định kỳ 3.3.3.3 Cải thiện, đại hóa hạ tầng kỹ thuật cơng nghệ Để chiến thắng cạnh tranh đòi hỏi Agribank phải tìm biện pháp nhằm mở rộng dịch vụ cung ứng, qua mở rộng đối tượng khách hàng mở rộng thị trường Nhưng để mở rộng loại 21 hình dịch vụ, loại hình dịch vụ bắt buộc NHTM phải nâng cấp hạ tầng kỹ thuật công nghệ, thơng qua “gói” đầu tư chung Làm khắc phục tình trạng hạ tầng sở thiếu đồng NHTM tiết giảm chi phí đầu tư Bên cạnh đó, cần có hỗ trợ hợp lý từ phía phủ thơng qua giải pháp đầu tư hợp lý hướng tới cải thiện hạ tầng kỹ thuật tổng thể, cho hệ thống định chế tài chính, mà cho cho tất lĩnh vực 3.3.3.4 Tăng cường củng cố thương hiệu ngân hàng Ngân hàng phải xây dựng, cung cấp cho khách hàng sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng, phù hợp với đối tượng khách hàng địa bàn khác 3.4 KIẾN NGHỊ 3.4.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước (i) Tăng cường hoạt động tra, giám sát ngân hàng; (ii) Củng cố, phát triển hoạt động thị trường phái sinh; (iii) Vận dụng linh hoạt công cụ sách tiền tệ nhằm hỗ trợ lúc khó khăn khoản cho NHTM 3.4.2 Đối với Chính phủ, bộ, ngành liên quan (i) Chú trọng ổn định môi trường kinh tế vĩ mô; (ii) Hoàn thiện hành lang pháp lý hệ thống ngân hàng; (iii) Phát triển thị trường tài chính; (iv) Đảm bảo hoạt động thu chi ngân sách hợp lý, đảm bảo mức an tồn nguồn trả nợ cơng tránh rơi vào tình trạng bội chi ngân sách liên tục; (v) Nâng cao chất lượng hiệu đầu tư công 3.4.3 Đối với khách hàng Agribank Tuân thủ điều khoản quy định hợp đồng tín dụng, sử dụng vốn vay mục đích, đối tượng tín dụng, tuân thủ quy định báo cáo tình hình kinh doanh tình hình tài theo định kỳ KẾT LUẬN Luận án Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam tập trung đề cập vấn đề lý luận thực tiễn có liên quan đến quản trị RRTK Agribank Qua phân tích rút số kết luận sau đây: Thứ nhất, hoạt động kinh doanh NHTM tiềm ẩn nhiều loại rủi ro, RRTK loại rủi ro mang tính chất thường Thứ hai, luận án tổng hợp nghiên cứu có liên quan đến RRTK quản trị RRTK NHTM ra: Cho đến có nhiều nghiên cứu có liên quan đến RRTK quản trị RRTK NHTM, vậy, chưa có cơng trình đưa đánh giá công tác quản trị RRTK Thứ ba, luận án tập trung đề cập vấn đề lý luận quản trị RRTK NHTM Trên sở đó, tập trung đánh giá RRTK cách sử dụng mơ hình kinh tế lượng nhằm đo lường tổng hợp nhân tố ảnh hưởng đến RRTK Agribank Từ đó, tập trung phân tích thực trạng quản trị RRTK ngân hàng Từ phân tích thực tiễn kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn Thứ tư, luận án đề xuất nhóm giải pháp kiến nghị bên liên quan công tác quản trị RRTK Agribank thời gian tới Trong tương lai, nghiên cứu việc áp dụng quản trị RRTK vào thực tiễn theo chuẩn mực quốc tế Basel III hướng nghiên cứu NCS phạm vi luận án chưa thể giải cách kỹ lưỡng 22 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN CỦA TÁC GIẢ ĐÃ ĐƯỢC CÔNG BỐ Nguyễn Hải Long (2011), “Thực trạng việc sử dụng sách vĩ mô Việt Nam thời gian qua số khuyến nghị”, Kỷ yếu hội thảo quốc tế: Chính sách tiền tệ phối hợp với sách kinh tế vĩ mô khác điều kiện kinh tế giới biến động Số ĐKXB 123-2011/CXB/19415/GTVT Số QĐXB: 79/QĐ-GTVT, in nộp lưu chiểu quý IV năm 2011, NXB Giao thông vận tải, trang 467-480 Nguyễn Hải Long (2013), “Cho vay chuẩn - Bài học kinh nghiệm nước vấn đề đặt với Việt Nam nay”, Tạp chí Nghiên cứu kinh tế, số 425, tháng 10/2013, GPXB số 122/GP-BTTTT ngày 22/4/2013 Bộ Thông tin truyền thông, trang 51-59 Nguyễn Hải Long (2014), “Một số vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến nợ công khủng hoảng nợ công”, Đề tài nghiên cứu nhánh thuộc đề tài” Khủng hoảng nợ công số nước liên minh châu Âu học kinh nghiệm cho Việt Nam”- Đề tài Cấp nhà nước-Mã số KX.01.09/11-15 Nguyễn Hải Long (2016), “Tác động tâm lý người gửi tiền tới rủi ro khoản hệ thống ngân hàng Việt Nam số vấn đề đặt ra”, Kỷ yếu hội thảo khoa học: “Ảnh hưởng yếu tố tâm lý nhà đầu tư đến hiệu lực sách tiền tệ Việt Nam”, Quyết định xuất số 46611/QĐXB/NXBDT cấp ngày 29/2/2016 Mã ISBN: 978-604-88-2605-5, trang 2-9 Nguyễn Hải Long (2016), “Ảnh hưởng tâm lý nhà đầu tư đến hiệu lực sách tiền tệ”, định công nhận kết thực đề tài khoa học công nghệ cấp Bộ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, mã đề tài: DTNH.10/2015, ngày 6/7/2016, thành viên tham gia Nguyễn Hải Long, 2017, Tác động rủi ro tín dụng tới rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng số nước khuyến nghị Tạp chí Ngân hàng số 425, tháng 10/2017 GPXB số 122/GP-BTTTT ngày 22/04/2013 Bộ Thông tin truyền thông, trang 47-51 Nguyễn Hải Long, Nguyễn Minh Phương, 2017, Nghiên cứu định lượng nhân tố tác động tới rủi ro khoản ngân hàng thương mại – nghiên cứu điển hình Agribank, Tạp chí Ngân hàng, số 21, tháng 11/2017 GPXB số 243/GP-BTTTT Bộ Thông tin truyền thông, trang 1320 ... lên 2.3 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM 2.3.1 Khn khổ pháp luật quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Luận... TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RRTK CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM. .. Chương Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chương Giải pháp quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 3 CHƯƠNG CƠ