Tìm hiểu hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ở Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)

Việc thẩm định các khoản vay của BIDV được thực hiện tương đối chặt chẽ theo cằc quy định, biểu mẫu cụ thể. Đối với những khoản vay lớn, phức tạp có sự thẩm định của cả hội đ[r]

Q ậ iW Q U Ổ C « H À N Ỡ f ÌÉ M iuốc I I

CƠNG TRÌNH NGHIÊN cứu KHOA HỌC SINH VIÊN Năm họe 2012

Tim Mểu hệ thống quản lý rải ro tín dụng & Ngâm hàng Đầu tmr và Phát triển Việt Nam (BIDV)

Tác giả: Bùi Thị Thu

Nguyễn Thị Phương Dung Vũ Anh Duy

Người hướng dẫn: GV.ThS Đoàn Anh Tuấn

MỤC LỤC

LỜI CẢM Ơ N 23

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 24

DANH MỤC CÁC BẢNG B Ề U 24

LỜI NÓI MỞ ĐẦU ' 25

1 Lý chọn đề tài 25

2 Mục tiêu đề tài 25

3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 25

4 Phương pháp nghiên cứu 25

CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ! ’ ! 26

1.1.Tín đụngNgân hàng 26

1.2.RÙÍ ro tín dụng ngân hàng 31

1.2.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng ? 31

1.2.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 32

Rủi ro lớn dụng 32

1.2.3 CM tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 39

1.2.4 Cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng 40

1.2.5 Phương pháp xếp hàng giám sát rủi ro danh mục tín dụng 42

1.2.6 Các phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel 1, Basel2 43

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG 48

TÍN d ụ n g t r o n gg ia iđ o a n 2009-2012 48

2.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 48

2.2 Chức năng, nhiệm vụ cấp ừong máy quản lý tín dụng 49

2.3 Tinh hỉnh hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tữ Phát triển Việt Nam năm 2009-2012 52

2.4 Cơ cấu chất lượng tín dụng 56

CHƯƠNG III: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÍN DỤNG TẠI BIDV VÀ CÁC GIẢI PHÁP KIÊN NGHỊ ’ ’ 58

3.1 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín đụng ngân hàng BIDV 58

3.1.2 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn 61

3.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng BIDV 64

3.3 Định hướng hoạt động BDDV giai đoạn 2011-2015 tầm nhìn đến 2020 76

3.4 Những giải pháp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng BIDV 77

KẾT LUẬN 87

í

LỜK CẢM ƠN

Thị trường tài tín dụng Việt Nam chứng kiến đua tranh gay gắt ngân hàng thương mại (NHTM) quốc doanh, NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam Mức độ cạnh tranh ngày eàng lchốc liệt thời gian tới nhà nước thực mở rộng hội nhập họp tác quốc tế ừong lĩnh vực ngân hàng

Trong hàng loạt biện pháp đạo thực định hướng chiến lược việc tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, mở rộng quy mơ tín dụng nhũng vấn đề quan trọng hàng đầu Trên thực té hoạt động kinh doanh tín dụng có nhiều vấn đề xúc, cộm cần được xem xét đánh giá mức : cho vay khơng thu hồi đựơc nợ, nợ khó địi, nợ hạn tiếp tục xảy Đây vấn đề liên quan trực tiếp đén rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, làm cho chất lượng tín dụng giảm, gây ảnh hưởng xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, người ta chẳng có cách để loại trừ hồn tồn rủi ro tín dụng mà sử dụng phương pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng xuống mức chấp nhận

Trong kinh té thị trường nước ta nay, việc giảm thiểu rủi ro tín dụng cần thiết, giúp cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung đạt hiệu cao Điều góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn trình chuyển dịch cấu kinh tế Chính em chọn đề tài: Tim hiểu hệ thống quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV)

Tuy nhiên với thời gian trình độ có hạn kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều nên chuyên đề tốt nghiệp khơng tránh khỏi thiếu sót Mong có đựơc đóng góp ý kiến thầy cô bạn đọc

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

BDDV: Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam NHNN: Ngân hàng nhà nước Việt Nam

CBTD: Cán tín đụng

VAS: Chuẩn mực kế toán Việt Nam IFRS: Chẩn mực báo cáo tài ctiính Quốc tế

DANH MỤC CÁC BẢNG BIÊU

Bảng 1: Chiết khấu thưcmg phiéu Bảng 2: Rủi ro lớn

Bảng 3: Tổng tài sản BBDV từ năm 2009 - quý in năm 2012 Bảng 4: v ố n chủ sở hữu BIDV năm 2009- quý in năm 2012

Bảng 5: Lợi nhuận trước thuế BEDV từ năm 2009- quý in năm 2012 Bảng 6: Xu hướng an toàn vốn BIDV từ năm 2009- quý III năm 2012 Bảng 7: Hiệu hoạt động BLDV từ năm 2009- quý IĨInăm 2012 Bảng 8: Cơ cấu tín đụng theo loại hình cho vay ( Đon vị tính: triệu VNĐ) Bảng 9: Phân loại nợ 2009-2012

LỜ I NÓI M Ở ĐẦU Lý chọn đề tài

Ngay từ đời, hoạt động ngân hàng đóng vai trị quan trọng với phát triển kinh tế quốc gia Khác với doanh nghiệp, ngân kinh doanh tiền tệ có mối quan hệ với nhiều thành phần kinh tế khác nên phải đối phó với nhiều loại rủi ro khác nhau.Hoạt động tín dụng nguồn tạo nên lợi nhuận cho Ngân hàng, song lại tiềm ẩn nhiều rủi ro Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động cho vay nói riêng, ta leo loại bỏ hồn tồn rủi ro mà nghiên cứu để hạn chế Chính vậy, việc xây dụng hệ thống quản lý rủi ro có ý nghĩa vơ quan trọng

Từ luận trên, với mong muốn tìm hiểu ngành ngân hàng - ngành nghề

nóng sinh viên,trau dồi, trang bị thêm kiến thứcc, kĩ tìm kiếm, phân tích tài liệu, chúng em lựa chọn đề tài :”Tìm hiểu hệ thống quasi lý rủi ro tín dụmg & Ngân Mmg Đầu tư Phát trỉển Việt Nam (BIDV)”

2 Mục tiêu đề tài

-Tìm hiếu lý luận quàn lý rủi ro tín dụng

-Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro phương pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam

- Đưa số biện pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

® Đối tượng nghiên cửu đề tài là: hệ thống quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam

® Phạm vi nghiên cứu: tập trung nghiên cứa hệ thống quản lý rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam

4.Phương pháp nghiên cứu

® Thu thập, tổng hợp số liệu thực tể © Phân tích mơ hình

CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

l.l.T ín dụng Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm:

Theo Mác, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định lại quay với lượng giá trị lớn lượng giá ữị ban đầu Theo quan niệm phạm trù tín dụng có ba nội dung chủ yếu là: tính chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị, tính thời hạn tính hồn trả

Như vậy, tín dụng mối quan hệ kinh té người cho vay người vay thông qua vận động giá trị, vốn tín dụng biểu hình thức tiền tệ hàng hố Qúa trình thể qua giai đoạn sau:

- Phân phối tín dụng hình thức cho vay giai đoạn này, giá trị vốn tín dụng chuyển sang người vay, có bên nhận giá trị bên nhượng giá trị

- Sử đụng vổn tín dụng toong trình tái sản xuất Người vay sau nhận được giá trị vốn tín dụng họ quyền sử dụng giá trị để thoả mãn nhu cầu sản xuất tiêu dùng Tuy nhiên, người vay quyền sử dụng khoảng thời gian định mà không quyền sở hữu giá trị

Đây giai đoạn kết thúc vịng tuần hồn tín dụng Sau vốn tín dụng Hoăn tEành chu kỳ sản xuất để trở hình thái tiền tệ vốn tín dụng người vay hồn lại cho người cho vay

Qua khái niệm till dụng ngân hàng ừên ta thấy vai trò quan trọng tín dụng ngân hàng:

® Tín dụng hoạt động quan trọng NHTM

e TÚI dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế quốc dân Hoạt động tín dụng ngân hàng làm nhiệm vụ thơng dịng để vốn chảy từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn

0 TÚI dụng đẩy nhanh q trình tái sản xuất, góp phần đầu tư phát triển kinh tế

® Tín dụng ngân hàng đóng vai trị quan trọng tổ chức, điều hồ lưu thơng tiền tệ,

thúc đẩy q trình tập trung vốn tập trung sản xuất

a Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát ứiển kinh tế ngoại thương l.O C c hình thức tín dụng ngân hang

a Căn cử vảo thời han tín dung

Theo tiêu thức này, người ta chia tín dụng thành ba loại: '

- Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm Tín dụng ngắn hạn dùng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân

- Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm năm Loại tín dụng cấp để mua sắm tài sản có định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây đựng cơng trình nhỏ

- Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thụộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất với quy mô lớn

b Căn vào đối tươũg tín dung

0 Tín dụng vốn lưu động: loại tín dụng sử dụng để hình thành vốn lưu động tổ chức lcinh tể, có nghĩa cho vay bù đắp vổn lưu động thiếu hụt tạm thời Tín đụng vốn lưu động bao gồm: cho vay dự trữ hàng ho á, cho vay chi phí sản xuất, cho vay để tốn khoản nợ hình thức chiết khấu kỳ phiếu

c Căn vảo muc đích sử dung vốn

- Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố: loại tín dụng cấp cho nhà doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất lưu thông hàng hoá

- TÚI dụng tiêu dùng: loại tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như: Mua sắm nhà cửa, xe cộ, loại hàng hoá bền tủ lạnh điều hồ

d Căn vào muc đích sử dung vốn

-T ín dụng có đảm bảo: hình thức cấp túi dụng có tài sản người bảo lãnh đứng làm đảm bảo cho khoản nợ vay

- Tín dụng khơng có đảm bảo: hình thức tín dụng khơng có tài sản người bảo lãnh đảm bảo cho khoản nợ vay

e Xuất xứ tín dung

- Tín dụng gián tiếp: hình thức cấp tín dụng thơng qua trung gian tài NHTM tổ chức tín dụng khác

- Tín đụng trực tiếp: hình thức cấp tín dụng người cố tiền (hoặc hàng hố) với người sử dụng tiền (hoặc hàng hố) đó, khơng cần phải thơng qua trung gian tài

1.1.3 Đặc trưng tín dụng ngân hàng

_ Hoạt động tm dụng lả hoạt động ngân hàng mang đặc trưng sau đây:

- Tín dụng cung cấp lượng giá trị dựa sở lòng tin người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu sau thời gian định có khả trả nợ

- Tín dụng chuyển nhượng tạm thời một hrợng giá trị trên nguyên tắc phải hoàn trả gốc lãi Đây thuộc tính riêng có tín dụng Vì vốn cho vay ngân hàng vốn huy động người tạm thời thừa nên sau thời gian định ngân hàng phải trả lại cho người ký thác Mặt khác, ngân hàng cần phải có nguồn để bù đắp chi phí hoạt động như: Khấu hao tài sản cố định, trả lương cán công nhân viên, chi phí văn phịng phẩm nên người vay vốn ngồi việc trả nợ gốc cịn phải trả cho ngân hàng khoản lãi

1.1.4 Chính sách trá dụng

Hoạt động tín dụng hoạt động bao trùm ngân hàng Với tầm quan trọng quy mô lớn, hoạt động thực theo sách rõ rang xây dựng hồn thiện qua nhiều năm, sách tín dụng Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh ngân hàng, trở thành hướng dẫn cho cán tín dụng, tạo thống chung hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro nâng cao khả sinh lời

Tồn vấn đề có lien quan I đến cấp tín dụng nói chung xem xét đưa

ra sách tín dụng như: quy mơ, lãi suất, kì hạn, đảm bảo, phạm vi, khoản tín dụng có vấn đề nội dung khác

1.1.5 Các nghiệp vụ tín dụng

- Cbiát thương phiếu :

Thương phiếu hình thành chủ yéu từ trình mua bán chịu hàng hóa dịch vụ khách hàng với Người bán (hoặc người thụ hưởng) giữ thương phiếu đến hạn để đỏi tiền người mua (hoặc người phải trả) mang đến ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn Sau sơ đồ luân chuyển thương phiếu

(1) Người bán chuyển hàng hóa dịch vụ cho người mua

(2) Thương phiếu lập, người mua kí, cam két trả tiền cho người thụ hưởng thương phiếu đên hạn giao thương phiếu cho người bán đồng thời người thụ hưởng

(3) Trong thời hạn có hiệu lực thương phiếu, người bán mang thương phiếu đến ngân hàng để xin chiết khấu

(4) Sau kiểm tra độ an toàn thương phiểu,ngân hàng phát triển cho người bán nắm giữ thương phiếu (ngân hàng yêu cầu người bán kí hậu vào thương phiếu, cam

kết trả tiền cho ngân hàng người mua không trả - quyền truy đòi với thưcrag phiếu)

(5) Đến hạn, ngân hàng chuyển thương phiếu đến người mua địi tiền (nếu người mua khơng trả, ngân hàng có quyền địi tiền ben kí tên thương phiếu)

- Cho vav Thấu chi:

Thấu chi nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội (vượt) số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi

Thấu chi hình thức ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo, cấp cho doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày tháng, vài tháng năm dùng để trả lương, chi khoản phải nộp, mua hàng -Hìnhthứe-này-iihìnch^

đặn ki thu nhập ngắn

+ Cho vay trực tiếp từng lần: hình thức cho vay phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu tín dụng thương mại chủ yếu, có nhu cầu thời vụ hay mờ rộng sản xuất đặc biệt mói vay ngân hàng, tức vốn từ ngân hàng tham gia vào số giai đoạn định chu kỉ sản xuất kinh doanh

+ Cho vay theo hạn mức: Đây nghiệp vụ tín đụng theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho kì cuối kì, sổ dư tối đa thời điểm tính

để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Đầu năm quý, người vay phải lain đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng khách hàng thỏa thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng, nguồn cung cấp hàng hóa khả tiêu thụ

+ Cho vay trả góp: Đây hình thức tín dụng, theo ngân hàng cho khách hàng trả gốc lảm nhiều lần thời hạn tín dụng thỏa thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trang dấi hạn, tài trợ tài sản cố định hàng lâu bền số tiền trả lần tính toán cho phù hợp với khả trả nợ người vay

- Cho thuê tài sản (thuẽ-mual

Hoạt động chủ yéu NHTM cho vay để khách hàng đầu tư sản xuất-kinh doanh, mua tài sản Tuy nhiên nhiều trường hợp, khách hàng không đủ (hoặc chưa đủ) điều lciện để vay Để m rộng tác dụng, NHTM mua tài sản theo yêu cầu khách hàng khách hàng thuê Vì tài sản cho thuê thuộc sở hữu ngân hàng nên thu hồi để bán cho người khác thuê người thuê không ừả nợ Điều góp phần làm giảm bót thiệt hại cho ngân hàng

■ Bảo lãnh (tái bảo lãnh)

Bảo lãnh ngân hàng cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng, khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết

Bảo lãnh thường có bên: bên hưởng bảo lãnh, bên bảo lãnh, bên bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng có nghĩa ngân hàng bên bảo lãnh; khách hàng ngân hàng người bảo lãnh; người hường bảo lãnh bên thứ ba

1.2.Rủi ro tín dụng ngân hàng

1.2.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng ?

Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mơ lớn NHTM - hoạt động tín dụng Chúng ta biết rằng, tín dụng quan hệ vay mượn dạng tiền tệ có hồn ừả gốc lãi người có vốn người thiếu vốn Tín dụng hoàn toàn khác hoạt động tài trợ, dạng cấp vốn nhà nước cho doanh nghiệp Hoạt động tín dụng hoạt động đa dạng, loại kinh doanh tiền tệ phức tạp Tính phức tạp đối tượng kinh doanh, tức tiền tệ, tiền tệ bị tách rời quyền sở hữu quyền sử dụng cho vay Quan hệ tín dụng quan hệ kinh té bỉnh đẳng người cho vay

người vay, lả cam két thoả thuận điều khoản thi hành, thể các

người vay xác lập íhec điều khoản hợp đồng tín dụng tình trạng vi phạm cam két xảy phổ biến kể trường hợp người vay có lực tài để thực điều khoản cam kết Điều có nghĩa cịn có hoạt động ngân hàng cịn cỏ rủi ro hoạt động tín dụng

Bãng 2: Rủi ro lớn

Quản lý rủi ro tín dụng q tìn h ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thơng qua máy cơng cụ quản lý để phịng ngừa, cảnh báo, đưa biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu gốc lãi khoản vay thu gốc lãi khơng đúag hạn

Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín đụng khác ngân hàng như: bảo lãnh, chiết khấu, thuê mua, chứng khốn có giá (trái phiếu, cổ phiếu )

1.2.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro danh mục (Portfolio risk) rủi ro giao dịch (Transaction risk)

❖ Rủi ro danh mục: phân loại:

® Rủi ro nội (Intrinsic risk): xuất phát từ yéu tố mang tính riêng biệt chủ thể vay ngành kinh tế

® Rủi ro tập trang (Concentration risk): mức dư nợ cho vay dồn cho số khách hàng, số ngành kinh tế số loại cho vay khu vực địa lý

o Rủi ro lựa chọn rủi ro liên quan đến thẩm định phân tích tín dụng ® Rủi ro bảo đảm xuất phát từ tiêu chuẩn đảm bảo

© Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay 1.2.2.2 Nguyên nhân'gây-ra rủi ro tín dụng

❖ Nguyên nhãn từ phía ngân hàng

- Trình độ cán xét duyệt cho vay yếu kém, thiếu thông tin cần thiết để thẩm định cho vay, không phát gian lận, lừa đảo vơ tình làm khơng quy trinh, quy định xử lý nghiệp vụ, dẫn đén tổn thất

- Do cán ngân hàng thiếu trách nhiệm vi phạm đạo đức nghề nghiệp, cố tình làm khơng đúng, làm sai qui định để trục lợi cá nhân vỉ lợi ích đó, có trường hợp cán ngân hàng tiếp tay tham gia khách hàng lừa đảo lấy tiền ngân hàng

- Do mạo hiểm kinh doanh, biết rủi ro coi thường hậu xảy ra, cho vay thu lãi xuất tương đối hấp dẫn

- Ngân hàng buông lỏng việc đơn đốc, kiểm fra, kiểm sốt Trong q trình sử dụng vốn

vay thu hồi vốn nên dẫn đến có nhiều khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích, dây

dưa khơng chịu trả nợ

- Quá tin tường vào vật chấp Bất kỳ đối tượng vay vốn mà chưa có độ tin cậy cao phải có tài sản chấp ngân hàng cho vay theo tỷ lệ giá trị tài sản chấp Tuy nhiên, có khách hàng tạo uy tín định cho vay trước nên ngân hàng tin cậy họ cho họ vay không cần tài sản chấp giá trị tài sản chấp thấp hom giá trị vay Trong đó, vật chấp coi vật bảo đảm an toàn xét duyệt cho vay buộc khách hàng với ngân hàng Ngân hàng có vật chấp n tâm thiểu giám sát chặt chẽ khoản vay nên dễ xảy rủi ro tín dụng

- Do sách, thể lệ tín dụng ngân hàng thương mại cịn chưa đầy đủ, đồng bộ, ln có biến đổi

•ỉ* Ngun nhăn từ phía khách hàng

- Người vay sử dụng tiền vay sai mục đích, khơng sinh lời ứ đọng vào tài sản nên khơng có người trả nợ

- Người vay cố tình gian lận số liệu hồ sơ vay báo cáo tài chính, hợp đồng kinh tế, phương án sử dụng tiền vay, giấy tờ pháp lý tài sản bảo đảm

- Người vay cố tình chây lỳ, chậm trả để chiếm dụng quay vịng vốn - Người vay cố tình lừa đảo, chiếm đoạt vốn, bỏ trốn hy vọng quỵt nợ

- Khách hàng bị bạn hàng lừa đảo thông qua hoạt động kinh tế hay bạn hàng khó khăn tạo nên phản ứng dây chuyền

- Do chính sách nhà nước thay đổi tăng thuế số mặt hàng, sử dụng cơng cụ sách kinh té vĩ mơ doanh nghiệp thời kỳ sản xuất, buộc doanh nghiệp phải tính tốn lại giá cả, chi phí đầu vào gây thiệt hại cho doanh nghiệp gián tiếp ảnh hưởng đến ngân hàng doanh nghiệp chậm ữả vốn cho ngân hàng

- Khách hàng thích ứng chậm với thị trường, điều hành sản xuất kinh doanh thiếu linh hoạt nên doanh nghiệp bị tụt hậu cạnh tranh, sản phẩm sản xuất không bán bán với giá thấp, doanh nghiệp khơng thu hồi vốn dẫn đến tình trạng khơng có khả trả nợ đứng đủ cho ngân hàng

❖ Nguyên nhân khác

- Môi trường pháp lý kinh tể: Cơ chế sách thay đổi có tác động đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Việc sáp nhập, giải thể không ăn khớp với giải khoản nợ nên việc xác nhận nợ gõy khó khăn cho việc thu hồi nợ đơn vị

- Hiệu lực quan Hành pháp chưa cao, chưa quán việc thực thi vấn đề cĩ liên quan đến hoạt động Ngân hàng Quản lý Nhà nứơc doanh nghiệp cịn nhều sơ hở như: Nhà nước cho phép doanh nghiệp nhiều chức - nhiệm vụ vượt lực quản lý, quy mơ hoạt động qúa lớn so với nguồn vốn tự cĩ doãh nghiệp tạo kẽ hở dẫn đến rủi ro

- Lãi suất thị trường biến động: Trong kinh tế thị trường Lãi suất biến động.

doanh cửa Ngân hàng cũữg rủi ro hữu hình biến động lãi suấí íỉiị trường gây nên

- Tỷ giá hối đoái biến động gõy tổn thất lớn cho Ngân hàng Tỷ giá chịu can thiệp Chính phủ (thơng qua sách tiền tệ Quốc gia) nhằm phục vụ mục tiêu ổn định phát triển kinh tế - xã hội Đất nước Sự biến động tỷ giá hối đoái làm giá trị đồng tiền giảm so với đồng tiền khác, lchiến doanh nghiệp kinh doanh xuõt nhập dễ bị thua lỗ

Những nguyên nhân thiên tai, bão lụt, hoả hoạn làm cho khoản vay bị rủi ro mà người vay người cho vay không lường trước Những nguyên nhân thường gây tổn thất lớn cho doanh nghiệp ảnh hưởng nhiều đến Ngân hàng 1.2.2.3 Thiệt hại r i i ro tín dụng

* Đối với ngân hàng:

Rủi ro tín dụng gây thiệt hại cho ngân hàng ngân hàng bị hội nhận thu nhập tiền lãi, tổn thất trước hét tác động đến lợi nhuận sau vốn tự có ngân hàng Bên cạnh đó, vốn sử dụng vay chủ yếu vốn huy động từ tiền gửi khách hàng trường hợp nợ xấu nhiều ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn để trả cho người gửi tiền, đến chừng mực ngân hàng khơng có đủ nguồn

vốn để trả cho người gửi tiền ngân hàng roi vào tình trạng khả tốn, có

thể dẫn đến phá sản Như vậy, rủi ro tín dụng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng

* Đối với kinh tế- xã hội:

Bắt nguồn từ chất chức ngân hàng tổ chức trung gian tài chuyên huy động vốn nhàn rỗi ldnh té tổ chức cá nhân có nhu cầu vay lại Do đó, thực chất quyền sở hữu khoản cho vay quyền sở hữu người gửi tiền vào ngân hàng Bởi vậy, rủi ro tín dụng xảy khơng ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi người gửi tiền bị ảnh hưởng Tổn thất ngân hàng làm gia tăng quan ngại tài công khả xảy đổ xô rứt tiền ngân hàng

cứu kịp thời gây phản ứng dâỵ chuyền đe dọa đến tính an tồn ổn định hệ thống ngân hàng Từ gây bất ổn kinh té - xã hội

Rõ ràng, rủi ro tín dụng gây thiệt hại to lớn, không lường trước kinh tế- xã hội quốc gia

1.2.2.4 Phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng

Các dấu hiêu cảnh báo khoản tin dung có vắn đề

Việc kinh doanh khó thất bại qua đêm, mà thất bại thường có vài dấu hiệu báo động Có dấu hiệu mờ nhạt, có dấu hiệu biểu rẩt rõ ràng Ngân hàng cần có cách nhận dấu hiệu ban đầu khoản vay có vấn đề có hành động cần thiết nhằm ngăn ngừa xử lý chúng Nhưng cần phải ý là: dấu hiệu đôi

khi đirợc nhận qua trinh không thời điểm, cán tín

dụng phải biết cách nhận biết chúng cách, có hệ thống Dấu hiệu khoản tín dụng có vấn đề có thể xếp thành nhóm sau: I

Nhóm 1: Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng

Trong q trình hạch tốn khách hàng, xu hướng tài khoản khách hàng qua trình cung cấp sổ dấu hiệu quan trọng gồm:

® Khó khăn toán lương

e Sự dao động tài khoản, đặc biệt giảm số dư tài khoản tiền gửi • Tăng mức sử dụng bình qn tài khoản

® Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ vốn lưu động từ nhiều nguồn khác ® Khơng có khả thực hoạt động cắt giảm chi phí

® Tăng khoản nợ thương mại, khơng có khả tốn nợ đến hạn Các hoạt động cho vay:

® Mức độ vay thường xuyên tăng

e Sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hận cho hoật động phát triển dài hạn

® Chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ đắt như: sử dụng nghiệp vụ chiết líhấu khoản

phải trả

e Giảm khoản phải trả tăng lchoản phải thu e Các hệ số toán phát triển theo chiều hướng xấu ® Có biểu giảm vốn điều lệ

Nhổm 2; Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lỷ khách hàng ® Thay đổi thường xuyên cấu hệ thống quản trị điều hành

® Hệ thống quản trị ban điều hành bất đồng mục tiêu quản trị, điều hành độc đoán ngược lại, phân tán

© Cách thức quản lý khách hàng có biểu hiện:

- Hội đồng quản trị giám đốc điều hành khơng có kinh nghiệm

- Hội đồng quản trị giám đốc điều hành doanh nghiệp lớn tham gia sâu vảo vấn đề thường nhật

- Thiếu quan tâm đến lợi ích cổ đơng, chủ nợ - Thun chuyển nhân viên diễn thường xuyên - Lập kế hoạch xác định mục tiêu

® Việc lập kế hoạch người kế cận không đầy đủ a Quản lý có tính gia đình

0 Có tranh chấp txong trình quản lý Cộ chi phí quản lý bất họfp lý

Nhóm 3:Nhóm dấu hiệu liên quan đến un tiên kinh doanh

® Dấu hiệu hội chứng họp đồng lớn: khách hàng bị ấn tượng khách hàng có tên tuổi mà sau trở nên lệ thuộc, ban giám đốc cắt giảm lợi nhuận để nhằm đạt hợp đồng lốn

® Sự cấp bách khơng thích hợp như: áp lực nội đẫn tới việc tung sản phẩm dịch vụ sớm; hạn mức thời gian kinh doanh đưa không thực té; tạo mong đợi thị trường khơng lúc

Nhóm 4: Nhóm dấu hiệu thuộc kỹ thuật thương mại

0 Khó khăn phát triển sản phẩm

® Thay đổi thị trường: tỷ giá, lãi suất, thay đổi thị hiếu, cập nhật kỹ thuật mới, nhà

cung ứng khách hàng lớn, thêm đối thủ cạnh tranh

® Những thay đổi từ sách nhà nước: đặc biệt ý đén tác động sách thuế, điều kiện thành lập hoạt động, mơi trường

Nhóm 5: Nhóm dấu hiệu xử lý thơng tín tài chỉnh, kế tốn

° Chuẩn bị không đày đủ số liệu tài chậm trễ, trì hỗn nộp báo cáo tài e Những kết luận về|phân tích tài cho thấy:

-Sự gia tăng không cân đối tỉ lệ nợ thường xuyên -Khả tiền mặt giảm

-Tăng doanh sổ bán lãi giảm khơng có - Các tài khoản hạch tốn vốn điều lệ khơng khớp - Thay đổi tỷ lệ lãi gộp vả lãi rịng doanh số bán - Lượng hàng hóa tăng nhanh doanh số bán

- Số khách hàng nợ tăng nhanh thời gian toán nợ kéo dài - Hoạt động lỗ

- Lập ké hoạch trả nợ mà nguồn vốn khơng đủ - Khơng hạch tốn tài sản cố định

- Làm đẹp bảng cân đối cách tạo tài sản vơ hình - Thường xun không đạt kế hoạch sản xuất bán hàng - Tăng giá trị q cao thơng qua việc tính lại tài sản

- Phân bố nợ khơng thích hợp

o Những dấu hiệu phi tài khác:

- Những vấn đề đạo đức, chí dáng vẻ nhà kinh, doanh biểu dấu hiệu

- Sự xuống cấp trông thấy nơi kinh doanh dấu hiệu - Nơi lưu giữ hàng hóa nhiều, hư hỏng lạc hậu

1.2.3 Chỉ tiêu đánh giá rủn ro tím dụng

Rủi ro tín dụng biến cố xảy mong đợi nhà kinh doanh ngân hàng Chúng ta loại bỏ rủi ro khỏi hoạt động kinh doanh nghiên cứu để có giải pháp quản lý ngăn ngừa rủi ro, chấp nhận mức độ hợp lý Bời vốn chủ sở hữu ngân hàng so với tổng giá trị tài sản nhỏ nên cần tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề đẩy ngân hàng tới nguy phá sản Đo lường rủi ro biện.pháp để nghiên cứu rủi ro mà NHTM áp dụng Việc đo lường rủi ro, đặc biệt đo lường rủi |ro tín dụng có ý nghĩa lớn cơng tác quản lý kinh doanh ngân hàng

Két cấu dư nợ tín dụng

Khi Ngân hàng có xu hướng tập trung khoản vay vào nhóm lchách hàng ngành vùng hẹp rủi ro cao so với đa dạng hố Bên cạnh đó, việc tập trung vào số loại hình cho vay đem lại rủi ro cho Ngân hàng Bởi vậy, nhìn vào bảng két cấu dư nợ tín dụng cửa Ngân hàng ta đánh giá phần mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng qua mức độ đa dạng hố hay khơng hoạt động cho vay

Chính sách lãi suất với loại khách hàng

Những khách hàng có độ rủi ro cao thường chịu mức lãi suất cao, khách

hàng có khả trả nợ tốt, có uy tín thường Ngân hàng cho vay với lãi suất ưu đãi,

thấp lãi suất cho vay bình thường Vậy nên qua sách lãi suất Ngõn hàng thấy mức độ rủi ro cao ừong tổng số khách hàng

Tỷ ỉệ nợ hạn ừên tổng dư nợ tín dụng

Tỷ lệ thể chất lượng tín dụng cho thấy cách gián tiếp quy mô khoản cho vay có vấn đề Tỷ lệ nợ hạn cao thể nhiều khoản nợ chưa toán đủng hạn, mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng lớn

Đây tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng, cho biết đồng nợ hạn có đồng nợ có khả vốn Các khoản nợ lời cảnh báo với Ngân hàng: hy vọng thu lại tiền gần khơng có, Ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để giải

Tổn thất túi dụng

Tổn thất tín dụng biểu rõ ràng rủi ro tín dụng, vốn ừong hoạt động tín dụng Tổn thất tín dụng thể khoản vay không thu hồi Tổn thất tín dụng đo lường tiêu tổn thất rịng:

Tẳn thất tín dụng rịng = Khoản vay bị - Giá trị thu hồi được

Chỉ tiêu phản ánh giá trị tiền bị tổn thất kỳ hoạt động tín dụng gây nên

1.2.4 Công cụ quản lý rủi ro tín dụng

a.Tư đánh giá rủi ro KCSA

® KCSA (Key control self - assessment) cơng cụ nhằm mục đích - Phát sớm rủi ro chưa nhận dạng không chấp nhận - Đánh giá tốt khả chấp nhận rủi ro nhận dạng - Xây dưng biện pháp hiệu với rủi ro không chấp nhận

- Thực sớm vả tốt hành động giảm thiểu rủi ro _ _ - Giúp quản lý cấp cao nhận biết vấn đề rủi ro bật

- Nâng cao nhận biết rủi ro kiểm sốt

• KCSA thể qua bảng câu hỏi cách vấn hay thơng qua hội thảo • Thơng qua tự đáng giá kiểm sốt rủi ro Ngân Hàng Ịập Ma Trận để kiểm soát rủi ro để dễ đánh giá hiệu kiểm soát áp dụng với rủi ro

® Số lần thực KCSA thường năm, khâu lĩnh vực xảy nhiều đánh giá rủi ro nhiều ( hàng quý ,hàng tháng )

b.Báo cáo chi số rủi ro KRĨ

- Thể mức độ rủi ro lĩnh vực cụ thể

- Là quy tắc mang tính định lượng, dự đốn phân tích xu hướng Có hai loại KRI:

- KRI tổng thể: quy tắc chung liên quan đến quy đinh sách áp dụng cho tất phận chức năng, tất nhân viên (ví dụ tỷ lệ thơi việc/ quy tắc cấu, tổ chức)

- KRI chi tiết: Là tập hợp quy tắc điều phối hoạt động phận chức cụ thể

do chinh phận chức thiết lập nên (ví dụ: số lượng giao dịch bị thực chậm/

không thực tháng)

❖ Báo cáo KRI dạng bảng số rủi ro chính, dụng tiêu chí chuẩn mực định trước, phản ánh rõ nét trình tác nghiệp

❖ Mục tiêu cảu báo cáo: Cảnh báo sớm, phát kịp thời thay đổi phạm vi kiểm soát, giúp cán quản lý tập trung kiểm soát rủi ro hoạt động phạm vi mục tiêu định trước, chấp thuận, mưc giới hạn định mức chấp nhận khác

Báo cáo KRI báo cáo định kỳ rủi ro theo ngày/tuần/tháng bời chức theo đơn vị kinh doanh

Mỗi đơn vị hoạt động cần thiết báo cáo số rủi ro theo u cầu

Báo cáo chi số rủi ro lập theo mức khác nhau, đến cấp độ quản lý phải có khác nhau, đảm bảo cô đọng, dễ dàng tiếp cận tập trung vào lĩnh vực đòi hỏi ý, quan tâm kiểm soát đồng thời phải thể thay đổi, tiến triển từng: số nhằm cung cấp dấu hiệu cảnh báo sớm

c.Bản đồ rủi ro

Bản đồ rủi ro xây dựng dựa rủi ro phát qua ừình kiểm ữa sử đụng công cụ (KSA, K R I)

Việc phân loại rủi ro ừên đồ rủi ro phụ thuộc vào hai yểu tố:

-Mức độ ảnh hưởng: tác động yếu tố rủi ro trước đưa phương pháp phòng ngừa để giảm trừ mức độ nghiệm trọng tác động yểu tố

-Khả xảy ra: Dự đoán khả yếu tố rủi ro xảy có kế hoạch phòng ngừa

ãi Đinh hướng rủi ro thơng qua viẽc tính giá thi Var (Value at risk)

VAR nỗ lực nhận nguyên nhân rủi ro đâu sách hiệu nhằm giảm thiểu rủi ro

Mục tiêu VAR giúp ngân hàng phân bổ nguồn để đảm bảo lợi nhuận giảm thiểu rủi ro

VAR đo lường tổn thất việc xấu xảy mà tổ chức chịu điều kiện bình thường thị trường mức độ tin cậy cho phép Nó đánh giá rủi ro cách dụng mơ hình thống kê mơ phỏng, tạo nhằm nắm bắt biến động giá trị tài sản danh mục đầu tư Ngân Hàng

1.2.5 Phương pháp xếp hàng giám sát rủi ro danh mục tín dụng

Ngân hàng suốt thời gian cho vay phải liên tục giám sát đanh mục tín dụng nhằm có hành động kịp thời có vấn đề nảy sinh khoản cho vay

Bước 1: Phân hạng rủi ro danh mục tín dụng

❖ Việc xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro tín dụng để:

-Đưa nhận định chung danh mục cho vay ừong bảng cân đối ngân hàng

-Phát sớm khoản cho vay có khả bị tổn thất hay chệch hướng khỏi sách tín dụng đề ngân hàng

-Có sách định giá xác

-Xác định rõ cần tăng giám sát hoạt động điều chỉnh khoản vay ngược lại

-Làm sở để xác định mức dự phòng rủi ro

Những mục đích đạt việc xếp hạng xác quán ngân hàng

❖ Một hệ thống phân hạng rủi ro hệ thống ghi lại ước tính mức độ tiềm tang khoản tín đụng danh mục tín dụng

❖ Dựa liệu có tầm quan trọng liệu, hệ thống phân hạng sẽ

có bảng định mức rủi ro với khoản tín dụng

❖ Các cấp độ rủi ro đánh giá dựa thông số liệu như:

-Kinh nghiệm, tính cách độ tin cậy người điểu hành doánh nghiệp -Lịch sử nợ vay doanh nghiệp

-Sự phụ thuộc doanh nghiệp vào khách hàng mua cung ứng chủ yếu -Mức độ rủi ro ngành kinh doanh mà khách hàng thực

-Những biến động kinh doanh khách hàng -Trinh độ cán chủ chốt

-Chất lượng chiến lược lcinh doanh trung dài hạn

❖ Sau xác định cấp độ rủi ro khách hàng trên, ngân hàng đánh giá

chất lượng tài sản đảm bảo khoản vay để có nhận định hoàn chỉnh hướng vay hướng xử lý sau

Bước : Giám sát việc xếp hạng rủi ro

Các rủi ro đánh giá, ngun tắc phải phản ánh xác tình trạng rủi ro thời gian Do vậy, biến động ảnh hưởng đến trinh xép hạng phải đánh giá lại Việc giám sát thực nhiều phương pháp khác nhau, tùy vào tùng ngân hàng dùng đồng thời phương pháp, là:

'S Phương pháp dùng bảng so sánh s Phương pháp dùng đồ thị s Phương pháp kiểm tra chỗ

1.2.6 Các phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel 1, Basel2 ❖ Quản lý rủi ro tín dung theo Basel 1:

- Tiêu chuẩn áp dụng quy trình giám sát tín dụng (chuẩn mực 7)

Chức tín dụng đầu tư ngân hàng khách quan dựa ngun tắc lành mạnh Duy trì sách cho vay, mục đích cho vay thủ tục cho vay thận trọng với văn cho vay hợp lý cần thiết quản lý chức cho vay ngân hàng Ngân hàng cẩn có tìn h giám sát quan hệ tín dụng khách hàng Cơ sở liệu nhân tố quan trọng hệ thống thông tin quản lý, cần tiết danh mục cho vay

Thanh tra ngân hàng cần phải biết ngân hàng thiết lập trì sách thói quen, thủ tục phù hơp với việc đánh giá chất lượng tài sản, dự phòng rủi ro vốn tín dụng

Ngân hàng phải xây dựng quy trình quan sát khoản nợ có vấn đề chọn lọc nợ hạn

Khi thực bảo lãnh nhận vật chấp ngân hàng phải có phương pháp đánh giá uy tín người bảo lãnh định giá vật chấp

Khi có khoản nợ có vấn đề ngân hàng tăng cường hoạt động cho vay sở đảm bảo cấp tín dụng sức mạnh tài tổng thể

- Sự tập trang rủi ro rủi ro lớn (chuẩn mực 9)

Ngân hàng phải có hệ thống thơng tin quản lý ,cho phép xác định điểm đáng chủ ý danh mục đầu tư phải thiết lập giới hạn an toàn để hạn chế xu hướng ngân hàng tập

trang vào khách hàng đơn lẻ nhóm khách hàng có quan hệ I

- Cho vay khách hàng có mối quan hệ (chuẩn mực 10)

Để ngăn ngừa lạm dụng phát sinh từ việc cho vay khách hàng có mối quan hệ, quan hệ vay vốn phải dựa nguyên tắc “trong tầm kiểm soát” thể việc mở rộng tín dụng giám sát cách có hiệu quả, kiểm sốt giảm thiểu rủi ro

Giao dịch cho vay khách hàng có mối quan hệ thường gây rủi ro đặc biệt cho ngân “hàngryxiàể"nênxó”sự"chấp^huận“cửa”Hộrđồng“quảDrtri:

*♦* Quàn lý rủi ro tín dung theo Basel 2:

Có hai phương pháp tiếp cận để tính tốn rủi ro tín dụng ngân hàng: - Phương pháp tiếp cận chuẩn hóa rủi ro tín dụng

Phương pháp chuẩn hóa ngân hàng phải phân loại rủi ro tín dụng dựa đặc điểm quan sát rủi ro (ví dụ rủi ro từ khoản cho vay công ty từ khoản cho vay có tài sản thể chấp nhà ở) Phương pháp chuẩn hóa xếp loại rủi ro cố định cho loại rủi ro giám sát đánh giá độ tín nhiệm bên ngồi để nâng cao độ nhạy rủi ro

là hạn xếp loại rủi ro chúng 150%, trừ trường hơp ngân hàng tíc h dự phịng rủi ro cho khoản vay

Khi ngân hàng mở rộng hàng loạt sản phẩm phái sinh tín dụng ĩủiư chấp, bảo lãnh, Basel II coi công cụ nhân tố giảm bớt rủi ro tín dụng Phương pháp chuẩn hóa mở rộng phạm vi tài sản chấp hợp thức vượt khỏi vấn đề quốe gia đồng thời đưa số phương pháp đánh giá mức độ giảm vốn dựa rủi ro thị trường cơng cụ chấp

Phương pháp chuẩn hóa bao gồm việc xử lý cụ thể rủi ro bán lẻ xếp loại rủi ro loại rủi ro cho vay

- Phương pháp tiếp cận vào xép hạng nội (IRB)

Các ngân hàng phải có đơn vị kiểm sốt rủi ro tín dụng độc lập chịu trách nhiệm thiết kế, thực hoạt động hệ thống xếp loại nội Các đơn vị phải độc lập chức phận quản lý phải chịu trách nhiệm vịề việc tạo nên khoản rủi ro tiềm Các lĩnh vực phải kiểm soát gồm:

s Kiếm t o theo dõi xép loại nội

■S Lập phân tích báo cáo tóm lược từ hệ thống xếp loại ngân hàng, bao gồm liệu lịch sử trường hợp không trả nợ phân loại vào thời điểm không trả nợ xảy năm trước xảy ra, phân tích biện pháp giảm nhẹ rủi ro, theo dõi xu hướng tiêu chí xếp loại chủ yếu

s Thực quy trình để thẩm tra xem định nghĩa xếp loại có sử dụng thống phịng,ban khu vực địa lý hay khơng

s Đánh giá lập hồ sơ thay đổi quy trình xếp loại, lý thay đổi

v'' Xem xét tiêu chí xếp loại để đánh giá xem chúng tác dụng dụ báo rủi ro hay khơng Những thay đổi q trình xép loại, tiêu chí thơng số xếp loại phải lập thành văn lưu trữ để giám sát viên xem xét

Đơn vị kiểm sốt rủi ro tín dụng phải tích cực tham gia việc phát triển, chọn lọc, thực xác định giá trị hiệu lực mơ hình xếp loại, chịu trách nhiệm cao thường xuyên đánh giá thay đổi mơ hình xép loại

Khi hoạt động kinh doanh khách hàng xuất dấu hiệu cảnh báo có nguy phát sinh rủi ro nguyên nhân nào, để phịng ngừa rủi ro xảy ra, trước hét, ngân hàng phải thực biện pháp kiểm ừa giám sát bắt buộc, v ề nguyên tắc, tất khoản vay có đấu hiệu rủi ro sau rà soát bị xếp xuống hạng phải đặt tình ớạng theo dõi đặc biệt

Trong tất trường hợp néu khoản vay bị xuống hạng, ngân hàng phải xem xét lựa chọn biện pháp phòng ngừa

- Quản lý giám sát khoản vay

- Rà soát xem xét lại tài sản đảm bảo nợ vay khách hàng - Hoàn thiện hồ sơ pháp lý

> Biện pháp khắc phục

- Y ê u cầu bổ sung tài sản đảm bảo nợ vay: cần xác định tài sản chấp bán chuyển đổi sang tiền mặt mà không ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh nợ

- Xác định phương án cấu nợ

- Thu hồi nợ nhằm tận thu vốn, giảxn thiểu chi phí phát sinh thu ầồi nợ, giảm thiểu phản ứng khách hàng

> Biện pháp xử lý nợ

- Phát mại tài sản: Ngân hàng cố gắng thuyết phục khách hàng tự nguyện bán tài sản cùa Nếu khách hàng khơng có thiện chí ngân hàng tiến hành bán tài sản cầm cố, chấp theo giám sát phán quan pháp luật

- Trả nợ thay: yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay cho khách hàng vay vốn

- Khởi kiện: trường hợp cần khởi kiện, ngân hàng phải khẩn trương hoàn thiện thủ tục pháp lý cần thiết để khởi kiện khách hàng

- Bán nợ: bán toàn phần doanh nghiệp

- Các biện pháp khuyến khích trả nợ: miễn, giảm phần lãi suất, tính lại lãi, khơng tính lãi

phạt

cả gôc lãi); khoản vay bị rủi ro nguyên nhân khách quan mà lchông thê khăc phục

> Biện pháp với cán ngân hàng, phận liên quan ngân hàng:

Ngoài biện pháp khắc phục xử lý nêu trên, dựa mức độ rủi ro thiếu sót từ phía cán mà ngân hàng lựa chọn mức độ xử lý (việc xử lý cần phải dựa vào quy định tổ chửc cán ngân hàng:

CHƯƠNG n: THựC TRẠNG YỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG GIAI ĐOAN

2009-2012

2.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam.

- BIDV ngân hàng thương mại quốc doanh lớn Việt Nam thành lập vào ngáy 26 tháng năm 1957 theo Quyết định số 177/TTG Thủ tướng Chính phủ lấy tên Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam

- Năm 1981, Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam đổi tên ỉả Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Việt Nam Đến năm 1991 đổi tên Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam

- Năm 1996 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam bắt đầu hoạt động theo mơ hình Tổng Cơng ty Nhà nước doanh nghiệp nhà nước đặc biệt

- Ngay từ thành lập, với vai trò ngân hàng chuyên phục vụ lĩnh vực xây dựng bản, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam sử dụng nghiệp vụ Ngân hàng như: cho vay vốn lưu động thi công xây lắp, sản xuất, cung ứng vật liệu xây dựng, toán xây dựng để chuyển tải toàn vốn Ngân sách Nhà nước cho xây đựng bản, góp phần hình thành nên sở vật chất kỹ thuật ban đầu cho đất nước, góp phần thực nhiệm vụ chiến lược thời kỳ Thực Mện đường lối đổi Đảng Nhà nước, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam có bước phát triển mạnh mẽ số lượng, chất

lượng, quy mô phạm vi hoạt động, có tốc độ tăng trưởng cao kinh doanh tiền tệ với suất, chất lượng, hiệu quả, pháp luật, an tồn, tích cực đóng góp cho Ngân sách Nhà~nướcrpháttìển-bề^ộng-cũng-rửiưbềsâu-^

lực tài chính, nâng cao tìn h độ cơng nghệ, uy tín tín nhiệm

doanh, tháp BIDV (đối tác Singapore); Liên doanh quản lý đầu tư BIDV-Việt Nam Partners (đối tác Mỹ)

2.2 Chức năng, nhiệm vụ cấp máy quản lý tín dụng

(1) Ban Tín dụng: Tham mưu, giúp việc cho Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc định tín dụng, bảo lãnh; đạo,hướng dẫn đơn vị triển khai hoạt động Tín dụng (cho vay, thu nợ), bảo lành toàn hệ thống Ngân hàng BDDV; giám sát đơn vị thành viên, khách hàng vay vốn việc thực định tín dụng

Ban tín dụng gồm có phịng: e Phịng Pháp chế tín dụng:

- Giúp việc Giám đốc Ban vấn đề pháp lý liên quan đến hoạt động tín dụng (soạn thảo hợp đồng tín dụng mẫu, tham gia xử lý tranh chấp tín dụng )

- Trực tiếp tham gia góp ý kiến pháp lý Hồ sơ vay vốn khách hàng, khoản vay cán tín dụng đề xuất xin ý kiến

- Tham gia xây dựng văn chế độ, văn hướng dần nghiệp vụ, quy trình tín dụng, bảo lãnh

- Cung cap kiển thức chuyên môn luật pháp cho việc soạn thảo văn tín dụng tư vấn luật pháp cho cán tín dụng nhứng vấn đề pháp lý liên quan đến hoạt động tín dụng

- Tổng hợp phân tích báo cáo, đánh giá tình hình cho vay, bảo lãnh ngân hàng để phục vụ cho cơng tác đạo hoạt động tín dụng

- Phối hợp tham gia ý kiến với Ban Quản lý tín dụng để tham gia ý kiến văn quan Nhà nước Ngân hàng Nhà nước chế, sách, chế độ vấn đề liên quan đến tín dụng, bảo lãnh, đồng tài trợ

© Phịng Tín dụng

- Tiếp thị, quản lý, chăm sóc, trì mờ rộng quan hệ với khách hàng

- Tham gia xây dựng chiến lược đầu tư trang, dài hạn hàng năm; định hướng phát triển tín dụng, dịch vụ Ngân hàng Tổng công ty, ngành kinh tế trọng điểm

- Tham gia ý kiến với Ban quản lý tín dụng việc nghiên cứu xây dựng giới hạn tín dụng cho nghành, lĩnh vực đầu tư, nhóm khách hàng khách hàng lớn tồn hệ thống Đảm bảo giới hạn tuân thủ đề xuất biện pháp phù hợp có vi phạm

- CU đạo, hướng dẫn giám sát Chi nhánh ữong việc thực định tín dụng: Cho vay, thu hồi vốn

- Cung cấp cho Ban Quản lý tín dụng hồ sơ liên quan trình thẩm định, phê duyệt khoản vay trước để xử lý gia hạn nợ, điều hcỉnh kì hạn nợ khoản tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Trang ương định cho vay, bảo lãnh, kí ủy quyền cho Chi nhánh kí hợp đồng cho vay, bảo lãnh

- Đầu mối tổng hợp trình Ban lãnh đạo trả lời kiến nghị, đề xuất chi nhánh, khách hàng vấn đề có liên quan đến dự án, khoản vay theo phạm vi quản lý

- Thực nhiệm vụ Tổng giám đốc giao e Phịng tín dụng

(2) Ban Thẩm định: Tham mưu cho Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc xây dựng chế độ quản lý, hướng dẫn nghiệp vụ thẩm định, tư vấn dự án đàu tư áp dụng hệ thống ngân hảng BIDV; quản lý đạo, thực công tác thầm định vả tiĩ vẩn dự án tín dụng đầu tư toàn hệ thống Ngân hàng BIDV; trực tiếp thực công tác thẩm định dự án đầu tư vượt mức phán Giám đốc chi nhánh

Nhiệm vụ Ban thẩm định phân cho Phòng sau:

- Thực công tác thẩm định, tái thẩm định có ý kiến đề xuất độc lập việc định tín dụng dự án đầu tư trước định cung cấp tín dụng, bảo lãnh, đồng tài trợ

- Đánh giá hiệu kinh tể sau đầu tư tham gia xây dựng chiến lược đầu tư trung, dài hạn hàng năm hệ thống ngành kinh tế ừọng điểm, định hướng phát triển tín dụng thương mại lĩnh vực kinh tế

- Thu thập thơng tin, phân tích , đánh giá, dự báo triển vọng đầu tư vào ngành , lĩnh vực kinh tế kỹ thuật (trong nước, khu vực, quốc tế)

- Xây dựng chế độ, hệ thống hóa thơng tin, tiêu kinh tế kỹ thuật, tình hình đầu tư theo chuyên ngành phục vụ cho công tác thẩm định, tư vấn đầu tư

- Tham gia ý kiến với Ban quản lý tín dụng nghiên cứu , xây dựng giới hạn tín dụng cho ngành, lĩnh vực đầu tư khách hàng lớn hệ thống,

- Đề xuất, tham gia ý kiến chế, sách, chế độ Nhà nước liên quan đến lĩnh vực đầu tư phát triển vad công tác thẩm định, tư vấn dự án

- Tư vấn lĩnh vực có liên quan đến công tác đầu tư xây dựng hệ thống Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam

- Chỉ đạo, kiểm tra, thực công tác tư vấn lập thực dự án, thẩm định dự án cho đầu tư, bảo lãnh đầu tư tồn hệ thống

- Tổng hợp, phân tích báo cáo tình hình thực việc tư vấn,thẩm định dự án đầu tư, định kì báo cáo, đánh giá đề xuất giải kịp thời vướng mắc, phát sinh cần xử lý

- Thực nhiệm vụ khác Tổng Giám đốc Giám đốc Ban giao

- Hai phịng Thẳm định có nhiệm vụ phân công sở chức nhiệm vụ Ban Tổng Giám đốc quy định Các ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh phân công cho phịng Thẩm định

(3) Ban quản lý tín dụng: tham mưu, giúp việc cho Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc cơng tác quản lý tín dụng: Cơ ché, sách, ché độ, quy trình tín dụng, bảo lãnh, giới hạn tín dụng, bảo lãnh; quản lý xư lý nợ xấu Ngân hàng; đao, hướng dẫn chi nhánh thực cơng tác quản lý tín dựng ; giám sát tình hình thực cơng tác quản lý tín dụng chi nhánh

Ban Quản lý tín dụng gồm phịng nghiệp vụ: Phịng Chính sách & Quản lý Tín dụng O Phịng Tín dụng định

2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư P hát triển Việt Nam năm 2009-2012

2.3.1 Tài sản

Bãng 3: Tổng tài sản BIDV từ năm 2009 - quý H I năm 2012 500.000

450.000 400.000

456,156 /jx.vl'wiv:-:'!-v';:- i'viv'Lviviv:''.*^'v’svXvYa

, 405,755 i l l ' M i l l l l i i

366,268 BBSS m.wmíẫêẼSmỉ

350.000

300.000 296,432 ^gđỀẾmtmÊỂÊÊ ■

250,000 KGBBBr :Ị::Úx ^ : Ỉ’ i::-■■

200,000 BHttH Bllliffi ■HBjjB' spifflBEBik H I 150,000 ■ HHll am IIIbIBI MBM ■Nn

100,000 mnn BBH B ra H H

50,000 0

i: vlHHllElllli V B H M B hHH

H B l M S f i g g M i g g M l l g g

2009 2010 2011

Tồng tài sản BIDV

2012 (Quý III)

Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2009-2012(quý III), BIDV Thông tin cơng bố ngày 12/01/2012 cho biết tính đến ngày 31/12/2011 Tổng tài sản ũgân hảng BIDV đat mốc 400.000 tỷ đồng.

Trong năm 2011, huy động vốn cuối kỳ ngân hàng BIDV đạt 286.000 tỷ đồng, tăng 20.000 tỷ đồng so với năm 2010, Dư nợ tín dụng tăng tăng 20% đạt 274.000 tỷ đồng

Tới quý III năm 2012, tổng tài sản BIDV tăng trưởng 12%, trì mức tăng trường ổn định từ năm 2009 trở lại đây, đó:

e Cho vay ứng trước khách hàng sau trích dự phịng rủi ro năm 2012 ( quý đầu năm) đạt 327,615 tỷ đồng, tăng 13,7% so với năm 2011 tăng 1,6 lần so với năm 2009

Tỷ ừọng cho vay khách hàng tổng tài sản bình quân chiếm 69,6%, phù hợp với định :hướng hoạt động ngân hàng

2.3.2 Nguồn vốn

0 Năm 2011 khoản nợ phủ tiền gửi, cho vay tổ chức tín dụng khác chiếm tỷ trọng lthoảng 16,4% tổng dư nợ phải trả

Các khoản mục khác : phát hành giấy tờ có giá, cơng nợ lchác chiếm 2,3% tổng nợ phải trả

Tổng nợ phải trả, huy động từ dân cư tổ chức lcinh tế trì tỷ trọng lớn ( lchoảng 63,2%)

0 kỳ hạn huy động, tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao khoảng 82%, gây áp lực việc sử dụng nguồn, đòi hỏi phải sử dụng vào tài sản có lãi suất cao đù bù đắp chi phí đồng thời mang lại hiệu Tiền gửi không kỳ hạn chiểm khoảng 18% tổng huy động từ khách hàng, nguồn vốn có chi phí thấp cần trì nâng cao tương lai

I

a Xét đối tượng huy động: chiếm tỷ trọng lớn huy động vốn từ tổ chức kinh tế huy động từ doanh nghiệp quốc doanh tiép tục giữ vai trò chủ đạo

Bảng 4: v ố n chủ sở hữu BIDV năm 2009- quý n i năm 2012

30.000

25.000

20.000

15.000

10.000

-5.000

24.219 24390

SpSf TvraSs*"*-*!

17.639 BraSs#

H i

§

8 ỉSĩsÌỉẽS

iiS ?

S i

1

1

2009 2010 2011

yến chữ sử hDu B1DV

26.055

2 2 (quý li I)

Bảng 5: Lọi nhuận trước thuế BIDV từ năm 2009- quý H I năm 2012

5(00 4,625

4.5 00 -ịS Ê Ê Ỉ -4tỉÌ9'

4.000 3.500 3.0 00

ữ

> 2,500

'ĩ? 2.000

1.500

1,000

500

0

2009 2010 2011 2012(quý III)

Tổng lọi nhuận trưó’cthuế

Nhìn chimg năm hoạt động mức lợi nhuận sau thuế ngân hàng đạt cao năm 2010 với 4,625 tỳ đồng giảm 406 tỷ đồng vào năm 2011 Cho đến đầu quý m năm 2012 lợi nhuận sau thuế BEDV đạt 2,106 tỷ đồng Dự đoán năm 2012 thu nhập trước thuế BIDV có khả tăng so với năm 2011

Như năm 2011, lợi nhuận trước thuế ngân hàng BIDV đạt 4.219 tỷ đồng, tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) đạt 0,9%, Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu "(KOE)”đặrfrêĩ^R79%7Tĩệ^ố'WWàn^ốn^(XAK)"ró5rKỡnlO% vượfcfirfiêũngânrlĩàngnlrà”

nước đặt 9% theo thông tư số 13 Tỷ lệ nợ xẩu 2,57% Xu hướng an toàn vốn BIDV

Bảng 6: Xu hưỗng an toàn vốn BIDV từ năm 2009- quý i n năm 2012

Các số an toàn vốn 2009 2010 2011 2012 (quý IU)

Vốn/ Tổng tài sản (%) 6,6 6,01 5,7

Vốn/ Tổng tài sản cổ rùi ro (% )- CAR 9,53 9,32 10,28 >10

Vốn điều lệ (tỷ VNĐ) 10,498 14,599 12,947 23,011

Tổng vốn chủ s& hữu 17,639 24,219 24,390 26,055 Hệ số CAR ( Capital Adequacy Ratio) BIDV đạt đảm bảo chuẩn an tồn vốn tơi thiểu theo quy định 9% (Theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN) Đây tiêu quan trọng phản ánh lực tài BIDV.Chỉ tiêu xác định khả ngân hàng ừong việc toán khoản nợ có thời hạn đối mặt với rủi ro khác như: rủi ro vận hành, rủi ro tín dụng

Hệ số CAR hợp BIDV đạt > 9% từ Thông tư 13 cổ hiệu lực (tháng 10/2010) trước hệ số CAR BIDV đảm bảo yêu cầu Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ( > 8%)

Hiệu hoạt động

Bảng 7: Hiệu hoạt động BIDV từ năm 2009- quý III năm 2012 Các số hiệu

hoạt động (%)

2009 o T"“H o 2011 2012(quý in)

Chi phí hoạt động/ Tổng tài sản

1.53 1.51 1.63 0.49

Chi phí hoạt động/Tổng thu nhập hoạt động

44.67 48.27 43.15

2.4 Cơ cấu chất Iượiìg tín dụng 2.4.1 Cơ cấu tín dụng

Băng 8: Cơ cấu tín dụng theo loại hình cho vay ( Đơn vị tính: triệu VNĐ)

STT Ch! tiêu 2009 2010 2011 2012(3quý)

1

Cho vay tổ chức kinh té cá nhân nước

191,262,117 232,490,359 268,816,664 304,394,032

2

Cho vay chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá

6,044 2,320,388 23,323 32,002

3 Các khoản phải thu

từ cho thuê tài 2,877,868 2,830,087 2,576,342 2,492,035 Chọ vay băng vốn

ODA 8,267,946 14,779,809 19,233,566

5 Cho vay ủy thác 539,182 2,329,933 400,000 23,062

6 Cho vay theo

định phủ 445,413 754,537 227,253 153,991 Tổng cộng 203,398,570 255,505,113 291,277,148 307,095,122

Nguồn: Bản thuyết minh báo cáo tài hợp theo IFRS -^Đư-nợ-thương-mại”chiếm”tỷ-ừọng-cao”trong-tổng”dư^ợr-Đư^Ợ"cho”vay-chả-đỊxihrkế

Bảng 9: Phân loại nợ 2009-2012 2.4.2 Chất lượng tín dụng

Chất lurợmg tớn dng

Phõn loi n 2đ09 %Dv 2â1đ %D 2011 %Bư 2012 % Dư

l.Nợđủtiêu

chuẩn 159,917,768 80,93 202,574,339 85,44 233,765,981 85,22 292,678,545 87,25 2.Nợ ý 32,108,407 16,25 28.083.007 11,85 32,414,884 11,82 32,855,421 9,79

3.Nợ

tiêu chuẩn 3,531,482 1,79 3.597.664 1,51 5,244,120 1,91 4,739,728 1,41 4.Nợ nghi

ngờ 864,493 0,44 812.244 0,35 420,305 0,15 993,773 0,30

5.Nợ có khả|

năng vốn 1,172,630 0,59 2.007.578 0,85 2,458,264 0,90 4,184,681 1,25 Nợ xấu 5,568,605 2,82 6,424,486 2,71 8,122,689 2,96 9,918,182 2,96

Tổng 197,594,780 237.081.832 274,303,554 335,452,148

Nguồn: Báo cáo thường niên Việc phân loại nợ BIDV thực theo Điều QĐ 493 đánh giá phản ánh xác chất lượng tín dựng Ơng Trần Bắc Hà, Chủ tịch Hội đồng Quản trị BIDV cho biết: “ bản, việc phân loại nợ theo Điều đánh giả tồn diện lực tài khả trả nợ khách hàng Còn việc phân loại nợ theo Điều dựa việc đánh giá lchả trả nợ khoản vay riêng lẻ”

Tỷ lệ nợ xấu BIDV từ năm 2009- 3quý năm 2012 tri mức cho phép vào khoảng 2,7% -2,9% Đây kết việc BIDV triển khai đồng nhiều biện pháp nhằm Idem soát giảm thiểu nợ xấu như: đánh giá khách hàng phân loại nợ theo thông lệ quốc tế, kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng khoản vay, khách hàng; hạn chế cho vay khách hàng có nợ xấu; tích cực đơn đốc thu hồi nợ xấu; xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ; cấu lại khoản nợ, xử lý rủi ro bán nợ

CHƯƠNG IH: TH ựC TRẠNG QUẢN LÝ TÍN DỤNG TẠI BIDV VÀ CÁC GIẢI PHÁP KIẾN NGHỊ

3.1 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng ngân hàng BĨDV 3.1.1 Nguyên nhân khách quan

a Nguyên nhân mang tính lich sử

Đầu năm 1990, Bằng định sổ 1300 Chính phủ giao cho BIDV số tiền 300tỷ đồng vay cơng ty, doanh nghiệp nhà nước, góp phần cứa họ khỏi tình trạng phải ngừng sản xuất, giải thể , tham gia vào khôi phục kinh tế đất nước Với nỗ lực cổ gắng toàn nghành, BIDV phải tự lo vốn cho đầy tư phát triển kinh tể từ năm 1991, với chủ trương xóa bỏ bao cấp, thực chuyển từ chế hành bao cấp sang vận hành kinh tế theo chế thị trường có quản lý nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Đổi chế quản lý lĩnh vực đầu tư xây dựng bản, buớc xóa bỏ bao cấp đầu tư, nâng cao hiệu đầu tư

Khi bước vào kinh tế đa thành phàn, vươn tới để hội nhập kinh tế quốc tế, BIDV phải mở rộng, đa dạng hóa quan hệ tín dụng phục vụ khách hàng Với trọng tâm theo đạo cho vay doanh nghiệp nhà nước, tổng công ty, công ty, nghànhi kinh tế gọi then chốt đất nước

Mặc dù chuyển sang chế vay, trả nhiều DNNN, Tổng Công ty, công ty mang nặng tư tưởng bao cấp, coi vay cấp, nghĩ tớ trách nhiệm trả nợ, "Hồng trả~3ược nợ tEì“covăĩTBản trinETxin nJfia nước cho tĩõãn, gĩãĩrtEơi gian trả nợ, giamlãi suất, khoanh nợ -Khi vay vốn ngân hàrig để đầy tư khơng có tài sản chấp chấp bằng, tài sản hình thành từ vốn vay Việc đăng ký giao dịch đảm bải gặp nhiều trở ngại việc chúng minh “tài sản khơng có nguồn gốc từ vốn ngân sách nhà nước” để đăng ký giao dịch đảm bảo

Rất nhiều dự án đầu tư phê duyệt kể dự án quan trọng từ bộ, nghanh đến địa phương không bố trí đủ vốn đầu tư cần thiết Có dự án nhập thiết bị toàn hàng trăm triệu USD vốn đối ứng nhà nước đơi ba chục tỷ đồng dẫn đến tình ữạng chủ công trinh sử dụng vốn ngân hàng, cơng trình hồn thành khơng đáp ứng khả toán, dẫn đến thua lỗ triền miên kéo dài, nợ vay ngân hàng trờ thành nợ xấu

Cơ chế sách nhà nước có lúc chưa quán, cụ thể là: doanh nghiệp chuyển sang chế vay, trả sách tài chính, thuế nhà nước chưa thay đổi kịp thời, có giai đoạn BIDV phải “gánh nặng quá” bỏ vốn vay trung dài hạn BIDV phải cho vay theo định, theo kế hoạch nhà nước, theo tín dụng thương mại nhiều chương trinh nhà nước như: chương trinh cà phê, mía đường, ni trồng ché biến thủy sản, bão lũ số 5, đánh bắt xa bờ, chế biến chè, cao su, than, hóa chất, phân bón tình trạng thiếu không đủ tài sản để bảo đảm tiền vay phải chấp bẳng tài sản hình thành từ vốn vay

Khi người vay không trả nợ ngân hàng khơng thể bán, phát mại cầu cống, đường xá, bến cảng , sân bay để thu hồi nợ Nhất có bộ, nghành nợ khối lượng lên đến hàng trăm, hàng ngà tỷ đồng tiền tốn trả nợ cho ngân hàrig Theo định 493 NHNN nợ trở thành nợ xấu Một lần gánh nặng lại đè lên vai ngân hàng

c.Sư ảnh hường môi trường kinh tế không ồn đinh

Nền kinh tế Việt Nam tăng trưởng cao ổn đinh nhiều năm 2001-2007 với mức GDP bình quân 7,6%, năm gần đầy 2008-2011 khủng hoảng kinh té kéo dài ảnh hưởng khơng đến ngân hàng nói cung BIDV nói riêng

Khủng hoảng kinh tế làm cho thị trường hàng hóa tiêu thụ hẹp đo sản xuất doanh nghiệp thu nhập người dân giảm mạnh Khó khăn gia tăng hiệu ứng tác động đến kinh tế hệ thống ngân hàng không nhỏ Đặc biệt lĩnh vực hoạt độn tín dụng ngân hàng Xu hướng tăng trưởng tín dụng chậm lại nợ xấu tăng phát sinh

Tín dụng tăng trưởng chậm, mặt ngân hàng thương mại thận ừọng việc cho vay thị trường biến động mạnh Mặt khác doanh nghiệp hạn cỉiế mở rộng sản xuất kinh doanh khó khăn thị trường, khó khăn tiêu thụ ký két hợp đồng

Chất lượng tín dụng bị ảnh hường, diễn biến gắn liền với nguyên nhân khách quan từ trình luân chuyển vốn chậm kinh tế, doanh nghiệp (do sản xuất kinh doanh tăng trưởng chậm, đo hàng hóa khó tiêu thụ .) dẫn đến lchả tốn hạn chế, sổ doanh nghiệp ứ đọng hàng hóa ( doanh nghiệp nhựa, sắt thép ) ảnh hưởng trực tiếp đên khoản tín dụng liên quan

d.Rủi ro tín dung phát sinh từ q trình tư hỏa tải chính, nhâp quốc tế

Rủi ro tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế tạo môi trường cạnh ừanh gay gắt số ngành nghề , lĩnh vực kinh doanh truyền thống khách hàng thường xuyên ngân hàng, khách hàng đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nhiệt thị trường Nhiều doanh nghiệp chưa hiểu rõ thông lệ quốc tế bước vào sân chơi, doanh nghiệp Việt Nam cơng nghệ cịn lạc hậu, thiếu nhân lực giỏi cho quản lý vận hành công nghệ mới, chưa thành thạo khảo sát, tìm kiếm thị trường tiêu thụ sản phẩm

e.Các nguyên nhân bất khả kháng thời tiết

Nền kinh tế Việt Nam phụ thuộc nhiều vào nghành sản xuất nông nghiệp công nghiệp phục vụ nông nghiệp ( nuôi trồng, chế biến thực phẩm nguyên liệu) dầu thô, may gia công vốn nhạy cảm với rủi ro thời tiết Mặc dù nghành nông nghiệp chiếm tỷ trọng không đáng kể tổng dư nợ tín dụng BIDV nhiên biến động bất thường thời tiết thời gian qua như: bão lụt, hạn hán, m ùa nguyên nhân gây nợ xấu, vượt ngồi tầm kiểm sốt mong muốn thân ngân hàng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng

f.Mơi trường pháp lý chưa thuân lơi

Sự hiệu quan pháp luật thi hành pháp luật:

+ Hiện Luật Tổ chức tín dụng, Luật dân sự, Luật tố tụng dân nhiều luật, văn hướng dẫn thi hành pháp luật liên quan đến hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, việc triển khai chậm nhiều chồng chéo gây khó khăn cho ngân hàng Ví dụ theo quy định ngân hàng quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay khách hàng vi phạm hợp đồng tín đụng, nhiên thực tế khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng phần lớn khách hàng không tự nguyện giao tài sản để ngân hàng xử lý Khi khơng có quan chức hỗ trợ ngân hàng phải kiện tòa, thời gian kể từ ngày nhận đơn đến ngày thi hành án theo quy định tối đa tháng vụ án kinh doanh thương mại 10 tháng vụ án dân (bên vay vốn cá nhân) Tuy nhiên vụ khiếu kiện thông thường thường đến năm gây thời gian cho ngân hàng việc giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng hiệu kinh doanh khoản vay xét thời gian không cao

Sịt tra, ldểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN:

+ Chức tra giám sát hoạt động lcinh doanh ngân hàng thương mại NHNN chưa thật phát huy Với số lượng ngân hàng địa bàn năm NHNN thực tra thực tế ngân hàng, phần lớn giám sát từ xa dựa báo cáo hàng tháng, quý NHTM Như vậy, NHNN chưa ngăn chặn phòng ngừa rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng NHTM mà xử lý vụ kiện phát sinh Thực tế cho thấy có kiểm tra thực tế NHNN chất lương tín dụng ngân hàng cải thiện đáng kể có chuyển dịch ý thức CBTD, lãnh đạo ngân hàng việc chấn chỉnh khác phục kiến nghị fra NHNN

+ Thanh tra ngân hàng nhà nước thiếu số lượng chất lượng chưa nâng cao, phương thức tra chủ yếu theo phương thức truyền thống chưa thật cải thiện theo hệ thống thơng tin NHTM Có trường hợp dự án chủ đầu tư vay ơt hay ngân hàng khác không ngân hàng nhà nước cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu đến Khi ngân hàng thương mại chịu tổn thất nặng nề can thiệp

g Hê thống thơng tin cịn bất câp

Thông tin mà ngân hàng thương mại cập nhật khách hàng vay vốn chủ yếu từ khách hàng từ trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng CIC Bên cạnh hiệu đạt , CIC chưa cập nhật thông tin mong đợi ngân hàng, CIC thể số dư nợ nhóm nợ khơng thể tình hình tài sản đảm bảo tinh hình tài khơng giúp cho ngân hàng có nhiều thơng tin để gạn lọc khách hàng tốt tránh rủi ro cho ngân hàng thương mại phát sinh quan hệ tín dụng Bên cạnh đó, việc ngân hàng thương mại đánh giá xép loại khách hàng theo nhiều phương pháp khác , có ngân hàng thực theo điều 6QĐ 493, có ngân hàng thực theo điều kết xếp loại khách hàng khác nhau, điều CIC không ghi rõ ràng Đôi gây hoang mang cho ngân hàng phản ứng lchách hàng

3.1.2 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn a Khả kinh doanh

- Khả quản lý kinh doanh ó tác đơng trực tiếp tới chất lượng khoản vay với tốc độ chậm hon nhiên cán tín dụng không sâu sát không nhận diện gây rủi ro cho ngân hàng

- Doanh nghiệp không quản lý tốt chi phí hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ảnh hưởng đến lợi nhuận t nợ doanh nghiệp

- Hoặc doanh nghiệp kinh doanh theo “hợp đồng lớn”, không đa dạng hóa sản phẩm, bỏ qua hợp đồng nhỏ có tỷ suất lợi nhuận cao, cắt giảm lợi nhuận để tìm kiếm hợp đồng lớn Néu khả quản lý, tìm hiểu thị trường doh nghiệp khơng t ố t , khơng sâu sát dẫn đến tình trạng bị chiếm dụng vổn, vốn kinh doanh có vốn vay ngân hàng

- Vì khả quản lý tốt doanh nghiệp nắm bắt nhiều hội kinh doanh, vay ừả ngân hàng song phẳng Ngược lại nguy dẫn đến rủi ro cho ngân hàng b Khách hảng sử dung vốn vay khơng đủng muc đích I

Nguồn thu từ dự án, từ phương án kinh doanh nguồn nợ cho ngân hàng Vì khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích, ngân hàng khơng kiểm fra, giám sát nguồn trả nợ dẫn đến nợ khơng hồn trả hạn hạn Ví dụ khách hàng sử dụng vốn vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản dài hạn đến hạn trả nợ ngân hàng, khách hàng đáo nợ xin cấu lại thời gian trả nợ .hoặc khách hàng vay vốn kinh doanh vói rủi ro kinh doanh ngân hàng xác nhận khách hàng lại sử dụng Tốn vay đểTõnh doanh cổ~plĩféu v ĩrủ i ro cao điều nàỹ~sẽ~gây tổn tM rĩớn cỉĩõ

ngân hàng trường hợp thị trường chứng khoán suy giảm Cung cấp thông tin lừa đảo

3.1.3 Nguyên nhân từ ngân hàng.

a Lỏng lẻo công tác kềm tra nôi bô

Hiện tất chi nhánh hệ thống ngân hàng BEDV có kiểm tra nội Tuy nhiên tổ kiểm fra nội lại trực thuộc chi nhánh, đạo điều hành giám đốc chi nhánh nên việc Idểm tra nội thời gian trước BIDVhông phát huy Tuy nhiên năm gần Nền kinh tể khủng hoảng buộc ngân hàng thắt chặt kiểm tra.Tuy nhiên góc độ độ cơng tác kiểm tra nội khơng thể tính độc lập khách quan, chưa cảnh báo phản ánh đầy đủ rủi ro tín dụng ngân hàng Trong trường hợp rủi ro trá dụng phát sinh, tổ kiểm fra nội nể chịu áp lực giám đốc chi nhánh mà không thông báo trực tiếp lên cấp cao Báo cáo kiểm toa nội mang tính hình thức, rủi ro tín dụng chưa phản ánh cách trung thực

b Rủi ro phát sinh từ sách tín dung ngân hảng

Chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng giám đốc BIDV có đạo tín dụng thời kỳ nhiên việc đạo hệ thống chưa mang tính định hướng chưa trước đón đầu biến động thị trường Mà lượng lớn vốn tín dụng BIDV tham gia vào thị trường bất động sản, thị trường chứng khoán ừong thời gian ví dụ

Việc xác định thị trường lính vực cho vay ngân hàng thời gian BIDV bị thu hẹp khủng hoảng kinh té mang lại Hội sở giám sát hoạt động tín dụng chi nhánh thơng qua giới hạn tín dụng, tỷ số dư nợ huy đơng vốn bình qn( hệ số k),

hệ số dư nợ vay trung dài hạn tổng dư X1Ợ khơng có phân định tín dụng theo

đặc điểm, ưu vùng miền cách chi tiết c.Sư thiếu ldểm tra giám sát sau cho vay

Việc thẩm định khoản vay BIDV thực tương đối chặt chẽ theo cằc quy định, biểu mẫu cụ thể Đối với khoản vay lớn, phức tạp có thẩm định hội đồng tín dụng, nhiên sau cho vay việc kiểm t a sử dụng vốn vay trách nhiệm cán tín dụng Với khối lượng cơng việc nay, đa số công tác kiểm tra sử đụng vốn vay cán tín dụng thực chưa kỹ càng, đơi đối phó, khơng xuống thực tế doanh nghiệp Trong việc kiểm ừa, quản lý sau cho vay biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng

Tốc độ tăng trưởng năm gàn BIDV mức tương đối, khủng hoảng kinh tế kéo dài Vì mức tăng trưởng tín đụng hẹp lại, chất lượng tín dụng Ngân hàng khó khăn kiểm soát túi dụng

3.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng BIDV 3.2.1 Quy trinh tín dụng ngân hàng BDỮV.

Bước 1: Lập hồ sơ tín dụng

a) Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng điều kiện tín dụng hồ sơ vay vốn

-Đối vói khách hàng có quan ầệ tín dụng lần đầu: CBTD hướng dẫn khách hàng đăng ký thông tin khách hàng, điều kiện vay vổn tư vấn việc thiết lập hồ sơ vay - Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng: CBTD kiểm tra sơ điều kiện vay, hồ sơ vay, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay

- Khách hàng đủ chưa đầy đủ điều kiện hồ sơ vay CBTD báo cáo lãnh đạo thông báo lại cho khách' hàng (nếu không đủ điều kiện vay)

- CBTD làm đầu mối tiếp nhận hồ sơ; kiểm fra tính đầy đủ, hợp pháp, họrp lệ b) Kiểm tra hồ sơ mục đích vay vốn

Kiểm tra hồ sơ vay vốn ạ) Kiểm tra sơ pháp lý

-GBTĐ“tóểm“tr-a~tmh“hợp-phápy-họ^~lệ~của-GáG-giấy-tờ™văn-bản~trong~danh-mục~hồ~sơ

pháp lý

b) Kiểm tra hồ sơ vay vổn hồ sơ bảo đảm tiền vay - CBTD kiểm tra tỉnh xác thực hồ sơ vay vốn

- Đối với báo cáo kết kinh doanh dự tánh cho ba năm tới phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư (PASXKD/DAĐT), khả vay trả, nguồn trả

- Ngoài ra, kiểm tra phù hợp ngành nghề ghi đăng ký kinh doanh với ngành nghề kinh doanh khách hàng vay phù hợp với phương án dự kiến đầu tự; ngành nghề kinh doanh phép hoạt động, xu hướng phát triển ngành tương lai

Kiểm tra mục đích vay vốn

- Kiểm tra tính hợp pháp mục đích vay vốn (đối chiếu nhu cầu xin vay với danh mục hàng M a cấm lưu thông, dịch vụ thương mại cấm thực theo quy định Chính phủ)

- Đối với khoản vay vốn ngoại tệ, lciểm tra mục đích vay vốn đảm bảo phù hợp với quy định quản lỷ ngoại hối hành

Kiểm tra mục đích vay vốn

-Kiểm tra xem mục đích vay vốn phương án đầu tư có phù hợp với đăng ký lcinh doanh - Kiểm fra tính hợp pháp mục đích vay vốn (đối chiếu nhu cầu xin vay vói danh mục hàng húa cấm lưu thơng, dịch vụ thương mại cấm thực theo quy định Chính phủ)

- Đối với khoản vay vốn ngoại tệ, kiểm tra mục đích vay vốn đảm bảo phù hợp với quy định quản lý ngoại hối hành

I Chủ Ý:

- Trước tiếp nhận hướng dẫn hồ sơ, có marketing với nhóm khách hàng: tương lai CBTD làm giám sát, lãnh đạo Giám đốc, phó GD chi nhánh, trưởng phịng tín dụng sở tiêu tín dụng phân chia

- Có bộ phân quan hệ khách hàng

Bước 2: Phân tích tín dụng

a) Tìm hiểu khách hàng vay vốn

CBTB phải thực tế gia đình/nffi sản xuất Mmầ doanh khách hàng để tìm hiểu thêm thơng tin về:

- Gia đình khách hàng vay vốn - Mục đích vay vốn lchách hàng

- Những nguồn thu nhập thường xuyên khách hàng/những thành viên gia đình - Tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, kỹ thuật, quy trình cơng nghệ có khách hàng;

b) v ề phương án sản xuất kinh doanh

- Đi thực té để tìm hiểu giá cả, tình hình cung cầu thị trường sản phẩm PASXKD/DAĐT

- Tìm hiểu qua nhà cung cấp thiết bị, nguyên vật liệu đầu vào, nhà tiêu thụ sản phẩm tương tự (PASXKD/DAĐT) để đánh giá tình hình thị trường đầu vào, đầu

- Tìm hiểu từ phương tiện đại chúng (báo, đài, mạng máy tính );

- Tìm hiểu qua báo cáo, nghiên cứu, hội thảo chuyên đề ngành nghề - Tìm hiểu từ (PASXKD/DAĐT) loại

c) Kiểm tra, xác nhận thơng tin

Q trình kiểm tra xác minh thông tin khách hàng thực qua nguồn sau:

- Hồ sơ vay vốn trước khách hàng - Thơng qua Trung tâm Thơng tin Tín dụng

- Các bạn hàng/đối tác làm ăn, bao gồm nhà cung cấp nguyên vật liệu, thiết bị khách hàng tiêu thụ sản phẩm

- Các quan quản lý trực tiếp khách hàng xin vay (cơ quan nơi khách hàng làm việc, quan quản lý nhà nước địa phương UBND phường, quan thuế, V.V )

^)~PEârftTcEnănglực taicH nE

Bước 1: Kiểm tra tính xác báo cáo kết sản xuất kinh doanh Bước Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động khả tài

e) Tinh hình quan hệ vối ngân hàng

Quan hệ tín dụng

- Đối với Chi nhánh cho vay Chi nhánh khác hệ thống : - Dư nợ ngắn, trung dài hạn (bao gồm nợ hạn)

- Mục đích vay vốn khoản vay - Doanh số cho vay, thu nợ

- Mức độ tín nhiệm

Đối với Tổ chức tín dụng, ngân hàng khác:

- Dư nợ ngắn, trung dài hạn đến thời điểm gần (bao gồm nợ hạn) - Mục đích vay vốn khoản vay

- Số dư bảo lãnh

- Mức độ tín nhiệm Quan hệ tiền gửi

- Tại ngân hàng cho vay: số dư tiền gửi bình quân, doanh số tiền gửi tỷ trọng so với doanh thu

í) Dự kiến lợi ích c ia ngân hàng vay vốn đurợc phê duyệt

- CBTD tiến hành tính tốn lãi và/hoặc phí (lợi ích) thu khoản vay phê duyệt Cơ sở tính tốn dựa đom xin vay khách hàng (số tiền giải ngân, thời hạn lãi xuất dự tính) Cịn khoản vay để làm mục đích khác, tương tự tính số lãi số tiền phí (nếu có)

- Cũng cần lưu ý phải xem xét tổng thể lợi ích khác thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng (ví dụ lợi nhuận từ khoản vay khơng cao mong muốn bù lại, khách hàng ln trì quan hệ tiền gửi mức cao, khách hàng thường xuyên/có thể có nguồn ngoại tệ để bán cho ngân hàng

g) Phân tích thẩm định dự án vay vốn dự án đầu tư

- CBTD tiến hành tính tốn lãi và/hoặc phí (lợi ích) thu khoản vay phê duyệt Cơ sở tính tốn dựa ừên đơn xin vay khách hàng (số tiền giải ngân, thời hạn lãi xuất dự tính) Cịn khoản vay để làm mục đích khác, tương tự tính số lãi số tiền phí (nếu có)

- Cũng cần lưu ý phải xem xét tổng thể lợi ích khác thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng (ví dụ lợi nhuận từ khoản vay khơng cao mong muốn bù lại, khách hàng ln trì quan hệ tiền gửi mức cao, khách hàng thường xuyên/có thể có nguồn ngoại tệ để bán cho ngân hàng)

- tiến hành tính tốn lãi và/hoặc phí (lợi ích) thu khoản vay phê duyệt Cơ sở tính tốn dựa đơn xin vay khách hàng (số tiền giải ngân, thời hạn lãi xuất dự tính) Cịn khoản vay để làm mục đích khác, tương tự tính số lãi số dền phí (nếu có)

- Cũng cần lưu ý phải xem xét tổng thể lợi ích khác thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng (ví dụ lợi nhuận từ khoản vay không cao nầư mong muốn bù lại, khách hàng ln trì quan hệ tiền gửi mức cao, khách hàng thường xuyên/có thể có nguồn ngoại tệ để bán cho ngân hàng

ỉ) Lập báo cáo thẩm định cho vay

- Chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng - Tổng hợp nội dung thẩm định báo cáo thẩm định

+ Trên sờ kết thẩm định theo nội dung trên, Cán thẩm định phải lập Báo cáo thẩm định cho vay (BCTĐCV) BCTĐCV tài liệu dạng văn phải nêu rõ, cụ thể két trình thẳm định, đánh giá phương án đầu tư xin vay vốn khách hàng ý kiến đề xuất đề nghị khách hàng

+ Tuỳ theo PA SXKD cụ thể, Cán thẩm định chọn lựa linh hoạt nội dung chính, cần thiết, có liên quan trực tiếp tới hiệu tài khả trả nợ PASXKD khách hàng để đưa vào BC TĐCV

+ Đối với hồ sơ vav Chi nhánh trình lẽn Chi nhánh cấp trên/TTĐH: + Vì trình tiếp cận với khách hàng, phượng án diễn trực tiếp Chi nhánh nội dung Báo cáo thẩm định Chi nhánh phải đảm bảo chi tiết, đầy đủ tất nội dung có liên quan, làm sở để cấp lãnh đạo Chi nhánh Trang tâm điều hành (TTĐH) xem xét

+ Tại Chi nhánh cấp trên/ TTĐH, việc thẩm định mang tính kiểm tra, thẩm định lại kết thẩm định Chi nhánh, lại thực chủ yếu hồ sơ vay vốn thông tin, báo cáo Chi nhánh Báo cáo thẩm định không cần chi tiết tất nội dung thực Chi nhánh, thống với phương pháp kết tính tốn Chi nhánh khơng thiết phải tính tốn lại

Bộ phận tái thẩm định khoản vay đánh giá lại lần hồ sơ, tính pháp lý, họp lý hồ sơ xin vay vốn lchách hàng Từ đề xuất có cho khách hàng vay hay lchông

- Báo cáo thẩm định cho vay cán thẩm định lập sau thảo luận với CBTD nghiên cứu Hồ sơ tín dụng

- Tái thẩm định líhoản vay trường hợp nhận hồ sơ vượt thẩm quyền chi nhánh gửi về, GĐ ban Tín dụng chuyển tồn hồ sơ vay vốn cho TPTD

• Bước Quyết định tín dụng

Ra định tín dụng bước khó khăn bước then chốt hoạt động ngân hàng Rủi ro mà ngân hàng gặp giải ngân nhầm cho khách hàng khơng có khả trả nợ, giải ngân lượng thừa thiếu với số tiền cần thiết doanh nghiệp Hoặc rủi ro từ chối tín dụng với trường hợp có khả trả nợ hạn

Việc định tín dụng, ngồi dựa vào báo cáo thẩm định đề xuất cán tín dụng cịn phụ thuộc vào:

- Thông tin cập nhập từ thị trường, quan có liên quan

- Các sách tín đụng ngân hàng, qui định tín dụng nhà nước - Nguồn cho vay ngân hàng quét định tín dụng

Việc định tín dụng theo giai đoạn sau:

GDI: Sau nghiên cứu, thẩm định điều kiện vay vốn, CBTD lập báo cáo thẩm định kiêm tờ trình cho vay kèm hồ sơ vay vốn trình TPTD

GĐ2: Trên sở Tờ trinh, CBTD lcèm hồ sơ vay vốn, TPTD xem xét kiểm tra, thẩm định lại ghi ý kiến vào Tờ trinh trình Lãnh đạo

GĐ3: Hoàn chỉnh thủ tục lchác theo quy định

CBTD ý kiến TPTD để tiến hành làm thủ tục sau:

- Yêu cầu khách hàng bổ sung hồ sơ, tài liệu trường hợp cần bổ sung điều kiện vay vốn

- Thẩm định lại, bổ sung, chỉnh sửa tờ trinh không đạt yêu cầu - Soạn thảo văn trả lời khách hàng đổi với trường hợp từ chối cho vay

GĐ4: Căn hồ sơ cho vay, cău ý kiển đề xuất cán thẩm định/ tái thẩm định TPTD, khoản vay Ban lãnh đạo ngân hàng chi nhánh phê duyệt:

Khoản vay thuôc quvền phần quvết: Sau kiểm tra lần cuối hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn, Ban lãnh đạo NHCV định:

+ Duyệt đồng ý cho vay + Duyệt cho vay có điều kiện + Không đồng ý

+ Triệu tập họp Hội đồng tư vấn tín dụng để định trường hợp khoản vay lớn phức tạp

+ Khoản vay vươt quyền phán quvết: Sẽ Ban thẩm định dự án Ngân hàng cấp phê duyệt Chỉ phê duyệt, có thơng báo, ngân hàng khu vực phép giải ngân

+ Nội dung duyệt cho vay lãnh đạo phải xác định rõ: số tiền cho vay, Lãi suất cho vay, Thời hạn cho vay, điều kiện khác (nếu có)

Thời hạn gia định vay ngắn hạn 10 ngày, với khoản vay trung DH: 25 ngày với dự án nhóm A, 18 ngày với án nhóm B, 12 ngày dự án khác lại

+ Các khoản vay nhỏ phó giám đốc quan hệ khách hàng định chứng nhận cán thấm định vả trưởng phòng thấm định Các dự án thuộc nhóm A, trình dự án cho phó giám đốc khách hàng phê duyệt phải chuyển qua phòng quản lý rủi ro để tái thẩm định

Bước 4: Giải ngân

Là nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng sở mức tín dụng cam kết theo hcrp đồng Giải ngân phải đảm bảo ngun tắc vận đơng tín dụng phải gắn với vận động hàng hóa Việc phát tiền vay phải phù hợp với mục đích vay hợp đồng tín dụng, theo tíóh chất giải ngân chia làm loại:

- Giải ngân nghiệp vụ cấp tiền túy Ngân hàng tín cấp tiền phạm vi mức tín dụng ký kết Loại cho vay thướng áp dụng cho khoán vay nhỏ, mức túi dụng cá nhân hay hộ gia đình với mức tín dụng khơng lớn

Giải ngân lần chia làm nhiều lần Nhân viên chăm sóc khách hàng phải xem xét đến khoản nợ sử dụng khoản nợ

Các bước giải ngân:

Swore Chứng từ gỉải ngân 1.1 Chứng từ khách hàng

CBTD yêu cầu khách hàng cung cấp hồ sơ, chứng từ mục đích sử dụng tiền vay để giải ngân, gồm:

- Hợp đồng cung ứng vật tư, hàng hoá, dịch vụ

- Bảng kê khoản chi chi tiết, ké hoạch chi phí, biên nghiệm thu,

- Đối với hoá đơn, chứng từ toán, trường họp cụ thể Chi nhánh u cầu xuất trình gốc yêu cầu bên vay liệt kê danh mục (và chịu trách nhiệm tính trung thực bảng liệt kê) để đối chiếu trình kiểm tra sử dụng vốn vay sau giải ngân

- Thông báo nộp tiền vào tài khoản Ngân hàng khoản vay thanti toán với nước ngồi (đã xác định hợp đồng tín dụng)

1.2 Chứng từ Ngân hàng

CBTD hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh nội dung chứng từ theo mẫu sau:

- Hợp đồng bảo đảm tiền vay trường hợp khách hàng chưa hoàn thành thủ tục bảo đảm tiền vay

- Bảng kê rút vốn vay - Uỷ nhiệm chi

Bước Trìmh duyệt giải ngân

2.1 CBTD sau xem xét chứng từ giải ngân nói trên, đủ điều kiện giải ngân trình TPTD

2.2 TPTD kiểm tra lại điều kiện giải ngân nội dung trình CBTD: - Neu đồng ý: ký trình lãnh đạo

- Néu chưa phù hơp, yêu cầu CBTD chỉnh sửa lại

2.3 Lãnh đạo ký duyệt: - Nếu đồng ý: Ký duyệt

- Nếu chưa phù hợp: yêu cầu chỉnh sửa lại - Nếu không đồng ý: Ghi rõ lý

Bước 3: Nạp thơng tin vào chương trình điện tốn ln chuyển chứng từ:

3.1 CBTD nhận lại chứng từ lãnh đạo duyệt cho vay, nạp vào máy tính thông tin liệu khoản vay theo Họp đồng nhận nợ qua mạng máy tính ngân hàng

3.2 CBTD chuyển chứng từ lãnh đạo duyệt cho Phịng nghiệp vụ có liên quan sau:

- Chứng từ gốc chuyển Phòng kế tốn: Hợp đồng tín dụng (nếu rút vốn lần đầu)

I Bảng kê rút vôn vay

Uỷ nhiệm chi

Chứng từ khác (nếu có)

Phịng kế tốn vào chứng từ thực hạch tốn theo quy trình tốn nước theo dõi nợ vay theo Bảng theo dõi nợ vay

- Chứng từ chuyển Phòng nguồn vốn (nếu có):

+ Đề nghị chuyển nguồn vốn trường hợp khoản vay lớn có ảnh hưởng đến chế điều hành vốn theo quy định Chi nhánh

+ Hợp đồng mua bán ngoại tệ trường họp khoản vay cần phải chuyển đổi ngoại tệ + Chứng từ chuyển Phịng tốn quốc tế trường họp tốn với nước ngồi để mở L/C toán tập trung

B Hợp đồng tín dụng ° Chứng từ khác (nếu có)

3.2.2 Đánh giá chất lượmg khoản vay quy định mhằm hạn chế rủi ro tín dụng Bảng 10: Tỷ lệ mợ xấu

Tỷ lệ nợ xu 2009 201â 2011 2đ12(3 quý)

Phõn loi theo Điều QĐ 493

2,82% 2,71% 2,96% 2,96%

BIDV thực phân loại nợ xấu theo Điều 7- Quyết định 493 /2005/QD-NHNN từ năm 2006 đến

Việc phân loại nợ theo Điều đồng nghĩa với việc BIDV phải chấp nhận tỷ lệ nợ xấu cao so với ngân hàng khác tiêu chí đánh giá theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn mực quốc tế nên chặt chẽ toàn diện so với việc phân loại nợ theo Điều Chấp nhận tỷ lệ nợ xấu cao đặt áp lực lớn với BIDV việc giảm tỷ lệ nợ xấu, BIDV nỗ lực xây dựng chương trình hệ thống xếp hạng tín dụng nội hoàn toàn để đánh giá toàn diện khách hàng, hướng dẫn đào tạo cán tín dụng phải hiểu biết rộng, nắm thơng tin tình hình kinh tế có khả phân tích ngành nghề xu hướng phát triển ngành

Việc đánh giá khoản vay BIDV xác tiêu tài chính, phi tài đánh giá chặt chẽ, logic phù hợp với thông lệ quốc té Hạn chế tình trạng khách hàng vay đảo nợ hay vay từ ngân hàng để t ò ngân hàng khác mà khơng bị đánh giá vào nhóm nợ xấu tình hình tài khơng tốt khơng đảm bảo khả trả nợ lâu dài đánh giá khách hàng dựa khả trả nợ thời điểm cụ thể mà chưa xem xét toàn diện khách hàng môi trường kinh tế vĩ mô yà xu hướng ngành nghề Việc phân loại nợ theo Điều giúp ngân hàng quản lý danh mục tín dụng theo ngành nghề, vùng địa lý, loại hình sản phẩm, đánh giá xác chất lượng tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín đụng

3.2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực quốc tế

Với pliối hợp Cơng ty kiểm tốn hàng đầu giới E&Y, BIDV xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo Điều 6- Quyết định 493 theo thông lệ quốc tế, chuẩn mực quốc tế Hệ thống xếp hạng tín đụng nội BBDV xây dựng theo 35 ngành kinh tế phân thành mô hình cho loại khách hàng tổ chức tín dụng, tổ chức kinh té nhóm khách hàng cá nhân Hệ thống sử dụng phương pháp chấm điểm nhóm tiêu tài chính, phi tài khách hàng, kết hợp với phương pháp chuyên gia thống kê để xếp hạng khách hàng Mỗi khách hàng đánh giá 54 tiêu (14 tiêu tài 40 tiêu phi tài chính) xếp vào hạng AAA, AA, A, BBB, BB, B, c c c , cc, C,D

Hệ thống xếp hạng tín dụng theo thơng lệ quốc tế tiền đề giúp BIDV hoàn thiện quy trinh, sách cấp tín dụng qua nâng cao chất lượng tín đụng tồn hệ thống, ừợ giúp cho BIDV việc kiểm sốt tồn danh mục tín dụng đánh giá khách hàng vay vốn cách có hệ thống sở tập hợp thông tin chuyên ngành thông tin tổng hợp kinh té nói chung mối |liên hệ đến quy mô khách hàng

Sau xây dựng hệ thống xép hạng tín dụng nội bộ, việc chấm điểm khách hàng phân loại nợ theo Điều BIDV triển khai cách bản, liệt toàn hệ thống Sau năm triển khai thực phân loại nợ theo Điều Quyết định 493, kết xếp hạng tín dụng nội đánh giá phản ánh xác chất lượng tín dụng theo thơng lệ quốc tế để từ BEDV đưa biện pháp, giải pháp xử lý nợ xấu kiểm soát nợ xấu phát sinh

Nợ xấu năm 2006 theo kết phân loại nợ theo Điều Quyết định 493 9,6% (kết xếp loại theo Điều Quyết định 493 có 3,2%) đặt áp lực lớn BIDV việc giảm tỷ lệ nợ xấu năm BIDV triển khai giải pháp xử lý nợ xấu Thống đốc NHNN ghi nhận đánh giá cao Tỷ lệ nợ xấu theo chuẩn mực quốc tế BIDV đo kiểm toán quốc tế thực giảm từ 9,6% năm 2006 xuống 3,2% vào cuối năm 2007 đến hết năm 2009 mức 2,8% Từ năm 2010 đến nay, BIDV tiếp tục kiếm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng theo thơng lệ quốc tế, kiểm soát nợ xấu BIDV nằm tỷ lệ cho phép NHNN Năm 2012 Nợ xấu (nhóm đến nhóm 5) BIDV đến cuối quý 9.200 tỷ đồng, tương đương tỷ lệ nợ xấu 2,77% Trong đó, nợ có khả vốn đạt 3.984 tỷ đồng Hiện vốn điều Ịệ BIDV đạt 23 nghìn tỷ đồng

thiện hệ thống quản trị rủi ro cùa ngân hàng bối cảnh hoạt động kinh doanh Việt Nam nhiều thách thức

Tuy nhiên, hãng cho biết, hạ tín nhiệm BIDV (1) xép hạng tín nhiệm quốc gia Việt Nam bị hạ, (2) chất lượng tài sản ngân hàng giảm mạnh, (3) tỷ lệ vốn điều chỉnh theo rủi ro (RÀC) ngân Bàng giảm xuống dưởi ngưỡng 2%.Ngược lại, s&p xem xét nâng tín nhiệm cho BJDV xếp hạng tín nhiệm quốc gia Việt Nam nâng lên, đồng thời khả tín dụng độc lập ngân hàng cải thiện Độ rủi ro BIDV mức 'vừa đủ', theo s&p, ngân hàng phát triển theo mơ hình doanh nghiệp giản đơn phần lớn doanh thu có bắt nguồn từ sản phẩm cho vay truyền thống

Theo đánh giá gần tổ chức xép hạng quốc té Moody’s: Theo thông báo đưa ngày 16/8, hãng xép hạng tín nhiệm Moody’s vừa cơng bố đánh giá xép hạng tín nhiệm Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) I

Theo đó, Moody's đánh giá lực tín dụng độc lập Moody’s mức E+, tương đương với xép hạng tín nhiệm dài hạn mức b2

Mức xếp hạng đưa sau Moody’s xem xét yếu tố: rủi ro gắn liền với môi trường hoạt động nước không thuận lợi, khả chịu lỗ BIDV cịn yếu, tảng khoản khơng tốt, chất lượng tài sản bị giảm sút, xét theo số lượng nợ xấu (NPLs) nợ xấu tiềm cuối việc dự phòng nợ xấu BIDV

Mặc dù vậy, mặt khác, mức xếp hạng phản ánh BIDV có mạng lưới chi nhánh phát triển mạnh mẽ Việt Nam đồng thời chất lượng quản lý rủi ro BIDV cải thiện

3.3 Định hướng hoạt động BIDV giai đoạn 2011-2015 tầm nhìn đến 2020.

BIDV phấn đấu trở thành 20 Ngân hàng đại có chất lượng, hiệu uy tín hàng đầu khu vực Đơng Nam Á vào năm 2020 Trong trọng đến 03 khâu đột phá chiến lược là:

- Hồn thiện mơ hình tổ chức chun nghiệp, hiệu quả, quy trình nghiệp vụ, quy chế quản trị điều hành, phân cấp ủy quyền phối hợp đơn vị hướng đến sản phẩm khách hàng theo thông lệ quốc tế tốt

- Phát triển nhanh nguồn nhân lực chất lượng cao dựa sử dụng phát triển đội ngũ chuyên gia nước quốc tế làm lực lượng nòng cốt phát triển ổn định bền vững

- Nâng cao lực khai thác, ứng dụng công nghệ ừong hoạt động kinh doanh ngân hàng tạo khâu đột phá giải phóng sức lao động, tăng tính lan tỏa khoa học công nghệ tới hoạt động kinh doanh BEDV

- Mụcitìêu, phương châm kinh doanh

“ Chất lượng - Tăng ừưởng bền vững - Hiệu -A n toàn ”

Chất lượng: nâng cao chất lượng hoạt động thông qua việc thực phân loại nợ xấu, phấn đấu trích đủ dự phịng rủi ro dư nợ tín dụng thương mại; pầấn đấu trích đủ dự phịng rủi ro đổi với dư nợ tín dụng thương mại; tăng cường kiếm sốt hạn chế nợ xấu phát sinh Nâng cao chất lượng sản phẩm cung ứng cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu ngày

-tăng-của-khách-hàng Tăng trưởng bền vững: Mở rộng tăng thị phần hoạt động dịch vụ, huy động vốn;

đảm bảo tăng trường quy mô phù hợp với lực tài khả kiểm sốt rủi ro Đẩy mạnh hoạt động dịch vụ, tập trung vào dịch vụ phi tín dụng, dịch vụ tài chính, đưa vào khai thác sản phẩm dịch vụ mới; Gắn tăng trường hoạt động dịch vụ với ứng dụng công nghệ đại Tiếp tục mở rộng phát triển mạng lưới kênh phân phối thành phố lớn trọng điểm, tỉnh, vùng kinh tể chủ lực Chuyển mạnh sang bán lẻ phục vụ dân cư, phục vụ tiêu dùng

An toàn: tiếp tục nâng cao lực tài chính, phấn đấu đạt số an tồn vốn theo lộ trình quy định NHNN hướng dần theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế

3.4 Những giải pháp quản lý rủ i ro tín dụng ngân hàng BIBV

3.4.1 Hồn thiện Cơ cấu tổ chức hoạt động tím dụng cấu quản lý, giám sát rủẫ ro tín dụng Ngân hàng

® Xuất phát từ địi hỏi thực tiễn hoạt động tín dụng, theo khuyến cáo ủ y ban Basel thuộc Ngân hàng tốn quốc tế (BIS) tn thủ thơng lệ quốc tế, máy tổ chức hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng phải tách bạch Chức quản lý rủi ro tín dụng giao cho phận hoạt động độc lập với đon vị kinh doanh Ngân hàng không tham gia vào hoạt động tạo rủi ro

❖ Cơ cấu tổ chức hoạt đỘEg tín dụng

\

- Đối với cấu tín dụng đa số Ngân hàng phận tiếp thị đồng thời phận xử lý khoản vay, giải ngân, theo dõi giám sát, tliu nợ từ khâu khởi tạo đến kết thúc khoản vay cán phụ ữách tín dụng thực mà không qua phận giám sát độc lập, điều dễ dẫn đến tiêu cực, chủ quan, ý chí gây nhiều rủi ro cơng tác tín dụng

- Để hạn chế rủi ro tín dụng, đề nghị cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấp ngân hàng cần xây dựng theo nguyên tắc, xác định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm đơn vị, cá nhân có liên quan, đến q trình thẩm định, phê duyệt tín dụng, theo dõi, quản lý, thu hồi nợ

- Mơ hình tổ chức tín dụng phải xây dựng theo hướng: tách bạch chức định túi dụng với chức quản lý tín đụng sở phân định trách nhiệm chức

năng rõ ràng phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản trị tín dụng, quản lý rủi ro

tín dụng

❖ Cơ cấu giám sát quản lý rủi ro tín dụng

Để quản lý rủi ro tín dụng cách hệ thống có hiệu quả, Ngân hàng nên hồn thiện máy quản lý giám sát rủi ro tín dụng theo cấu sau:

® Hội đồng quản trị: Hội đồng quản trị thông qua máy Hội đồng quản lý rủi ro có trách nhiệm phê duyệt sách quản lý rủi ro ngân hàng giám sát trình thực sách

- Hội đồng quản lý rủi ro: Hội đồng quản lý rủi ro thuộc và Hội đồng quản trị thành lập, có trách nhiệm báo cáo lên Hội đồng quản trị vấn đề trọng yếu liên quan đến tất loại rủi ro Hội đồng quản lý rủi ro chịu ữách nhiệm việc rà sốt phê duyệt khn khổ quản lý rủi ro ngân hàng bao gồm sách đảm bảo an toàn, hạn mức rủi ro biện pháp quản lý rủi ro tín dụng

e Ban điều hành cấp quản lý: có trách nhiệm việc xác định đánh giá rủi ro hoạt động ngân hàng thực quy trình kiểm sốt rủi ro có hiệu

o Ban quản lý rủi ro: công cụ Ban điều hành, chịu trách nhiệm quản lý, giám sát rủi ro ngân hàng Ban quản lý rủi ro thành lập độc lập vói đơn vị hoạt động kinh doanh ngân ằàng không tham gia vào hoạt động tạo rủi ro Ban quản lý rủi ro có

trách nhiệm việc thiết lập C0 chế hạn mức rủi ro cho toàn hệ thống bao trùm

các lĩnh vực rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp

Ban quản lý rủi ro có chức nhận diện phát rủi ro, phân tích đánh gia đo lường mức độ rủi ro đồng thời đề biện pháp để phòng ngừa, ngăn chặn giảm thiểu rủi ro xảy

« Ban quản lý túi dụng: công cụ Ban điều hành, chịu trách nhiệm ừong cơng tác quản lý tín dụng bao gồm: xây dựng chế, sách, chế độ, quy trình tín dụng, bảo lãnh, giới hạn tín dụng, quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng

3.4.2 Xây dụng hệ thống văn bản chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tím đụrag:

Một nguyên nhân quan trọng làm phát sinh rủi ro tín dụng thuộc chủ quan ngân hàng cho vay việc xây dựng hệ thống văn chế độ, quy trình thủ tục cho vay thiếu đồng bộ, không chặt chẽ Để hạn chế rủi ro, ngân hàng cần xây dựng hệ thống văn đồng tạo hành lang cho hoạt động tín dụng

- Xây dựng quy chế cho vay ngân hàng sở quy chế cho vay tố chức tín dụng khách hàng ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành

- Ban hành, hướng dần đầy đủ, lặp thời văn chế độ có liên quan đến hoạt động tín dụng để áp dụng thống toàn hệ thống

- Hệ thống văn chế độ, quy ché, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng phải tổ chức nghiên cứu, tập huấn quán triệt để đảm bảo cán có liên quan đến cơng tác tín dụng phải nắm vững văn ché độ thực thi tác nghiệp đầy đù, xác

- Xây dựng vlà thường xuyên bổ sung, hoàn thiện quy trình cho vay, bảo lãnh quy trình hỗ trợ khác theo yêu cầu hệ thống quản lý chất lượng ISO

Thường xuyên rà soát văn ban hành liên quan đến công tác tín dụng để đảm bảo tính tuân thủ ban hành văn bản, tính hiểu lực phù hợp nội dung vãn hiệu lực

3.4.3 Xây dựng sách tín dụng phù hợp

Để đảm bảo đưa hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển theo định hướng, đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững kiểm soát rủi ro tiến dần đén thơng lệ quốc té, sách tín dụng ngân hàng phải xây dựng thực thi ừên nội dung sau:

❖ Cơ chế phân cấp ủy quyền

Việc phân cấp, ủy quyền phê duyệt tín dụng thực theo nguyên tắc: - Tuân thủ quy định pháp luật chế độ ngân hàng hoạt động tín đụng, đảm bảo an tồn, chất lượng hiệu

Xây dựng sách tín dụng pầù họp

đén thơng lệ quốc tế, sách tín dụng ngân hàng phải xây dựng thực thi nội dung sau:

❖ Cơ chế phân cấp ủy quyền

Việc phân cấp, ủy quyền phê duyệt tín dụng thực theo nguyên tắc: - Tuân thủ quy định pháp luật chế độ ngân hàng hoạt động tín dụng, đảm bảo an tồn, chất lượng hiệu

- Xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm cấp điều hành hoạt động tín dụng, tn thủ quy trình xét duyệt tín dụng, kiểm sốt

- Phù hợp với đặc điểm tổ chưc hoạt động, quy mô, điều kiện, khả đặc điểm đơn vị, phù hợp với lực người phân cấp, ủy quyền lực kiểm soát rủi ro đơn vị phân cấp

- Phân cấp ủy quyền sở quy mơ khoản vay, tính phức tạp khoản vay,các điều kiện đảm bào có tình hình tài sản đảm bảo

❖ Xác định thị trường lĩnh vực cho vay ngân hàng

Căn phân tích kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển, tiềm lực tài chinh rủi ro ngành ngành, lĩnh vực kinh tệ, ngân hàng cần nhận diện thị trường mục tiêu cách nhận diện phân đoạn kinh doanh chấp nhận phạm vi tồn thị trường, c ầ n nhận biết yếu tố sau:

- Những rủi ro nội xuất phát từ than hàng hoa, môi trường kinh doanh, lỗi thời

- Vị ngành kinh tế: ngành nghề có ưu đãi phát triển hay không?

- Triển vọng ngành: cần tham khảo báo cáo chuyên gia ữong ngành, xác định vị trí, sựu cạnh tranh, nhân tố bên ngồi

- Vị trí chu kỳ ngành: ngành ừong giai đoạn tăng trưởng, bão ầòa hay suy thoái?

Căn chiến lược kinh doanh khả chấp nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng

Căn vào đặc điểm, mạnh,hạn chế nguồn lực có ngân hàng vốn,

quyết định lựa chọn đối tượng tín dụng giai đoạn để tập trung mờ rộng tín dụng theo tiêu chí sau:

© Theo ngành, chun ngàiửi,hoặc sản phẩm mũi nhọn © Theo vùng, lãnh thổ

e Theo đối tượng khách hàng

® Lựa chọn loại hình tín dụng sản phẩm tín dụng phù hơp thời kỳ ❖ Xây dựng giới hạn an tồn hoạt động tín dụng

O Giới hạn tín dụng cho tồn hệ thống ngân hàng: Căn quy định pháp luật

và định hướng ngân hàng Nhà nước, tùy thuộc vào chiến lược kinh doanh ngân hàng, ngân hàng xem xét định giới hạn tín dụng cần thiết thời kỳ

- Giới hạn quy mô tỷ lệ tăng trưởng tín đụng - Giới hạn dư nợ tổng tài sản có rải ro - Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thời gian

- Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế - Tỷ lệ nợ hạn/ tổng dư nợ

- Danh mục ngành nghề, lĩnh vực hạn chế cho vay, cho vay với điều kiện đặc biệt không cho vay

e Giới hạn tín dụng cho ngành, sản phẩm, khu vực địa lý: Trên sở phân tích, báo cáo xu hướng phát triển, nhu cầu vốn, mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực, sản phẩm thị trường đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng tập trung tín dụng vào số lĩnh vực chủ yếu

Căn vào lực tài chính, khả đáp ứng vốn ngân hàng, ngân hàng xây đựng giới hạn tín dụng phù hợp ngành, sản phẩm, lchu vực địa lý thời kỳ định:

Căn quy định ngân hàng ahà nước thực tế hoạt động, chiến lược phát triển, ngân hàng xây dựng tuân thủ giới hạn tín dụng khách hàng nhóm khách hàng có liên quan

❖ Xây dựng sách khách hàng hoạt động tín dụng

® Chính sách khách hàng ngân hàng xây dựng sở phân loại khách hàng theo tiêu tài phi tài

e Căn kết phân loại khách hàng, ngân hàng có sách cụ thể áp dụng với khách hàng nhóm khách hàng theo hướng ưu đãi khách hàng xểp hạng chất lượng cao ngược lại:

- Chính sách về lãi suất tiền vay loại phí có liên quan.

- Các điều kiện vay vốn (tài sản đảm bảo, hạn mức tín dụng )

- Các dịch vụ hỗ trợ kèm theo (tài trợ xuất nhập khẩu, hỗ trợ ngoại tệ ) ❖ Tài sản đảm báo tiền vay

❖ Ngân hàng tầực việc đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ, ngân hàng nhà nước phù hợp với cầiến lược kinh doanh ngân hàng

® Quy định đảm bảo tiền vay ngân hàng bao gồm số nội dung sau: - Giới hạn loại tài sản nhận đảm bảo nợ vay

= C áctàiiiệuiiênquanđéntàrsảnđảm bảotheoquyđịnh

- Quy đinh việc định giá kiểm ứa, giám sát, định giá lại tài sản - Tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo: khoảng 80% giá trị tài sản

- Các loại bình cho vay, bảo lãnh có tài sản khơng có tài sản đảm bảo: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, tùy khách hàng khơng có tài sản đảm bảo, bảo lãnh toán bắt buộc có tài sản đảm bảo để giảm rủi ro

❖ Đánh giá rủi ro phát sinh việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng

vụ ngân hàng đại (phát hành tốn thẻ tín dụng nội địa quốc tế, bao toán ) cần thiết phù họp nhằm cấu lại dư nợ tín dụng, đa dạng hóa sản phẩm, góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng

© Tuy nhiên, loại sản phẩm tín dụng ngân hàng nghiên cứu cung cấp thị trường phải đữợc nhận điệỉi rõ rằng, đầy đủ tất cắc rủi ro xảy cho ngân hàng Đối với sản phẩm tín dụng mang hàm lượng cơng nghệ cao (thẻ tín dụng ) Ngồi rủi ro tín dụng nói chung, vấn đề an tồn, bảo mật hệ thống công nghệ thông tin cần phải quan tâm thích đáng

3.4.4 Xây dựng hệ thống công cụ đo lường định hạng rủi ro tín dụng Phân loại khách hàng

Ngân hàng tiến hành phân loại khách hàng qua việc chấm điểm tiêu tài phi tài khách hàng từ ngân hàng có sách tín dụng phù hợp khách hàng nhóm khách hàng

Phân loại khoản vay

Khoản vay thực phân loại theo chất lượng mức độ rủi ro Khoản vay có chất lượng cao tỷ lệ rủi ro thấp ngược lại Ngân hàng thực phân loại khoản vay thường xuyên để theo dõi, phân tích có phương án xử lý kịp thời với rủi ro phát sinh khoản vay để giúp bảo toàn vốn thu lợi nhuận

Định hạng rủi ro tín dụng chi nhánh

Các chi nhánh hệ thống ngân hàng phải thực phân loại mức độ rủi ro hoạt động tín dụng để giúp cho cấp điều hành đạo, lchắc phục lập thời tồn tại, đổi phó với rủi ro tiềm ẩn từ giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu chất lượng hoạt động tín dụng

3.4.5 Quản lý, giám sát danh mục cho vay

Danh mục cho vay phải rà sốt có báo cáo định kỳ xu hướng rủi ro, nguy rủi ro chính, lĩnh vực rủi ro cao danh mục biện pháp áp dụng để giảm thiểu rủi ro

Trên sở sốt, phân tích rủi ro ảnh hưởng đến khả giảm sút thu nhập vốn danh mục cho vay (do thay đổi môi trường kinh doanh, thay đổi sách nhà nước, biến động thân doanh nghiệp nguyên nhân thuộc ngân hàng ) thực việc điều chỉnh danh mục cho vay cách kịp tầời, hơp lý nhằm tạo cân đối danh mục tài sản có độ rủi ro cao tài sản có độ rủi ro thấp từ tạo thu nhập hợp lý điều tiết rủi ro

3.4.6 Trích lập dự phịng rủ i ro tín dụng

Ngân hàng phải thường xuyên thực phân loại tài sản “Có:, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tài ngân hàng

Việc phân loại tài sản có, trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro ừong hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng thực theo quy định nhà nước to n g tình thời kỳ

Hiện ngân hàng tiến hàng phân lại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc ngân hàng nhà nước

3.4.7 Hệ thổng thơng tím quản trị rủi ro tíu dụng

Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin

Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng chia làm hai loại: - Các thơng tin có tính v ĩ mơ định hướng:

Môi trường kinh tế vĩ mô, định hướng, sách lcinh tế nhà nước có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng

Hệ thống văn quy phạm pháp luật cí liên quan đén hoạt động tín dụng - Các thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro hoạt động tín dụng: Hệ thống thông tin từ khách hàng vay vốn

Hệ thống thông tin phục vụ cho quản trị, điều hành hoạt động tín dụng ngân hàng: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích, báo cáo xu hướng rủi ro tín dụng, báo cáo, tổng két hoạt động tín dụng

Chế độ thơng tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải báo cáo định kỳ đến Hội đồng tín dụng, Ban hành ngân hàng như: Báo cáo tình hình tập trung tín dungj, vấn đề danh mục tín đụng theo khoản tín dụng có vấn đề, khoản tín dụng cần ý khoản tín dụng mất, khu vực tín đụng tăng trưởng nhanh, thay đổi bất lợi kinh té ichủng hoảng ảnh hưởng đén khả vốn

3.4.8 Công nghệ, nguồn nhâm lực công tác quản lý rủi ro tín dụng

Cơng nghệ thơng tin đóng vai trị quan trọng cơng việc ngăn ngừa giám sát rủi ro tín dụng Trong cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, số liệu phải phản ánh trung thực kịp thời tình trạng chất lượng tín dụng tồn hệ thống để từ Ban lãnh đạo có đạo sát sao, phù hợp với biến động không ngừng thị trường

Bên cạnh đó, ngân hàng cần quan tâm đế đời sống cán công nhân viên bồi dưỡng tinh thần vật chất tạo môi trường làm việc thân thiện , cởi mở đoàn kết Đồng thời tăng cường giáo dục đạo đức nghề nghiệp

KẾT LUẬN

Hoạt động kinh doanh nói chung, kinh doanh tín dụng nói riêng Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường yếu tố bất ổn lớn, líinh nghiệm quản lý rủi ro hạn chế, hoạt động Ngân hàng Thương mại kinh tế thị trường luôn gặp rủi ro Chính gây tổn thất Ichơng nhỏ cho Ngân hàng Thương mại Việc nghiên cứu áp dụng biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề vừa có tính cấp thiết, vừa có tính lâu dài Song dù biện pháp có hữu hiệu đến đâu chúữg ta hạn ché rủi ro muốn thủ tiêu rủi ro hồn tồn khơng thể Do q trình kinh tế địi hỏi Ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức định để đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng ổn định phát triển vững

Trong thời gian tới kinh tế ngồi nước có nhiều biến động có thêm khó khăn phát sinh Yêu cầu đặt với Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam nói riêng Ngân hàng Thương mại nói chung cần có biện pháp đạo thích hợp để nhằm hạn chế khó khăn tồn khó lchãn phát sinh

Rủi ro quản lý tín dụng ngân hàng thương mại đề cập nghiên cứu khía cạnh toàn cảnh rủi ro nghề Ngân ằàng Mong với vài ý kiến ứong chuyên đề giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam góp phần nhỏ vào việc hoàn thiện giải pháp giúp Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam sử dụng nhằm đạt hiệu cao kinh doanh

Do trình độ nhận thức nguồn thơng tin thu thập hạn chế nên nghiên cứu lchoa học cịn nhiều thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy, giáo bạn để chuyên đề hoàn thiện

TÀI LIỆU THAM KHẢO

1 TS Hồ Diệu (Chủ biên) (2001), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê

2 PGS TS Nguyễn Đăng Dờn (Chủ biên) (2002), Nghiệp vụ Ngãn hàng thương mại, NXB Thống kê

3 Trần Đình Định (Chủ biên) (2006), Những quy định pháp luật Hoạt động tín dụng, NXB Tư Pháp

4 Giáo trình Ngân hàng thương mại, Đại học kinh té quốc dân Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, BIDV