Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV

1. Sự cần thiết của đề tài: Hoạt động tín dụng đã và đang là một trong những hoạt động kinh doanh chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất. Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thường rất nặng nề: làm tăng thêm chi phí của ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm hoặc mất đi cùng với sự thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng. Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra. Đứng trên quan điểm quản lý toàn bộ hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, một tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng phải luôn được xác định trong chiến lược hoạt động chung. Khi ngân hàng kinh doanh với một mức tổn thất thấp hơn hoặc bằng mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thì đó là sự thành công trong lĩnh vực quản lý rủi ro. Ngân hàng phải bằng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả trong tăng trưởng. Thực tiễn hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam thời gian qua cũng cho thấy rủi ro tín dụng của tòan hệ thống chưa được kiểm soát một cách hiệu quả và đang có xu hướng ngày một gia tăng. Chính vì vậy, yêu cầu cấp bách đặt ra là rủi ro tín dụng phải được quản lý, kiểm sóat một cách bài bản và có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động trong phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu quả hơn trong họat động tín dụng, giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng và tăng thêm lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng. Góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế của ngân hàng trong cạnh tranh. 9 Một ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có năng lực tài chính mạnh và quản lý được rủi ro trong giới hạn cho phép sẽ tạo được niềm tin của khách hàng và nâng cao được vị thế, uy tín đối với các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng trong và ngòai nước. Đây là điều vô cùng quan trọng giúp ngân hàng đạt được mục tiêu tăng trưởng và phát triển bền vững cũng như thực hiện thành công các hoạt động hợp tác, liên doanh liên kết trong xu thế hội nhập. Đó là lý do tôi chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam”. 2. Mục tiêu của đề tài Mục tiêu của đề tài làm sáng tỏ những vấn đề sau: Làm rõ và góp phần hoàn thiện lý luận về quản lý rủi ro tín dụng. Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro và các phương pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra một số biện pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, các biện pháp nhằm quản lý rủi ro. Phạm vi nghiên cứu : Nghiên cứu giữa lý luận và thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản lý rủi ro tín dụng trong thời gian qua tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng. 4. Phương pháp nghiên cứu Sử dụng các phương pháp : thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh ... 5. Cấu trúc nội dung nghiên cứu

trang 23 trang 27 trang 28 trang 28 1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH LÊ THỊ HỒNG ĐIỀU QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGẤN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV I LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH - Năm 2008 2 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH LÊ THỊ HỒNG ĐIỀU QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGẤN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM I Chuyên ngành: Kinh tế - Tài chính - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS. TS. NGUYỄN ĐĂNG DỜN TP. HỒ CHÍ MINH - Năm 2008 3 MỤC LỤC Trang Lời mở đầu 1 Sự cần thiết của đề tài: 1 Mục tiêu của đề tài 2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2 Phương pháp nghiên cứu 2 Cấu trúc nội dung nghiên cứu 2 CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 4 1.1. TÍN DỤNG 4 1.1.1. Khái niệm 4 1.1.2. Phân loại tín dụng 4 1.1.2.1. Căn cứ theo mục đích 4 1.1.2.2. Căn cứ theo thời hạn cho vay 4 1. 1.2.3. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng 5 1. 1.2.4. Căn cứ vào phương pháp hoàn trả 5 1.2. RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 5 1.2.1. Khái niệm 5 1.2.2. Rủi ro tín dụng và quy trình quản lý rủi ro tín dụng 6 1.2.2.1 Phân loại rủi ro tín dụng 6 1.2.2.2. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 6 Nguyên nhân khách quan 6 Nguyên nhân chủ quan 7 1.2.2.3. Thiệt hại do rủi ro tín dụng 8 Đối với ngân hàng 8 Đối với nền kinh tế- xã hội 8 1.2.2.4. Phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng 9 4 Các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có vấn đề 9 Phương pháp xếp hạng và giám sát rủi ro danh mục tín dụng 12 Các phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel I, Basel 2 13 Quản lý rủi ro tín dụng theo Basel 1: 14 Tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel 2: 15 Biện pháp phòng ngừa, khắc phục và xử lý đối với các nhóm dấu hiệu rủi ro: 17 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO THEO MALAYSIA 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU T Ư VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 24 2.2.TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2003-2007 và 9 THÁNG ĐẦU NĂM 2008 25 2.2.1. Đánh giá môi trường hoạt động kinh doanh qua các năm 25 2.2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh: 28 2.2.2.1. Tài sản: 28 2.2.2.2. Nguồn vốn: 29 2.3. CƠ CẤU VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG GIAI ĐOẠN 2005-2007 34 2.3.1 Cơ cấu tín dụng: 35 2.3.2 Chất lượng tín dụng 37 2.3.2.1. Chất lượng tín dụng theo vùng kinh tế: 39 2.3.2.2. Chất lượng tín dụng theo quy mô: 39 2.3.2.3. Chất lượng tín dụng theo ngành kinh tế: 39 2.3.3 Trích lập dự phòng rủi ro: 39 2.4. NGUYÊN NHÂN PHÁT SINH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV: 40 2.4.1. Nguyên nhân khách quan: 40 2.4.1.1. Nguyên nhân mang tính “lịch sử”: 40 2.4.1.2. Cơ chế chính sách của nhà nước: 41 5 2.4.1.3 Sự ảnh hưởng của môi trường kinh tế không ốn định: 41 2.4.1.4 Rủ i ro tín dụng phát sinh từ quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế: 42 2.4.1.5 Các nguyên nhân bất khả kháng của thời tiết: 42 2.4.1.6 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi: 43 2.4.1.7 Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập: 44 2.4.2 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn: 44 2.4.2.1 Khả năng quản lý kinh doanh kém: 44 2.4.2.2 Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích: 45 2.4.2.3 Cung cấp thông tin lừa đảo: 45 2.4.3. Nguyên nhân từ ngân hàng: 46 2.4.3.1 Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ: 46 2.4.3.2 Rủi ro phát sinh từ chính sách tín dụng của ngân hàng: 46 2.4.3.3 Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ: 47 2.4.3.4 Thiếu sự kiểm tra, giám sát sau khi cho vay: 47 2.4.3.5 Tốc độ tăng trưởng tín dụng: 48 6 3.2.1. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và cơ cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng của Ngân hàng 57 3.2.1.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng: 57 3.2.1.2 Cơ cấu giám sát và quản lý rủi ro tín dụng: 58 3.2.2. Xây dựng hệ thống văn bản chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng: 59 3.2.3. Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp: 60 3.2.3.1. Cơ chế phân cấp ủy quyền: 60 3.2.3.2 Xác định thị trường và các lĩnh vực cho vay của ngân hàng: 60 3.2.3.3 Xây dựng các giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng: 61 3.2.3.4. Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt động tín dụng: 62 3.2.3.5 Tài sản đảm bảo tiền vay: 63 3.2.3.6. Đánh giá các rủi ro phát sinh đối với việc phát triển các loại hình sản phẩm tín dụng mới: 63 3.2.4. Xây dựng hệ thống các công cụ đo lường và định dụng: 64 3.2.5. Quản lý, giám sát danh mục cho vay: 64 3.2.6. Trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro: 65 3.2.7. Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng: 65 3.2.8. Công nghệ, nguồn nhân lực trong công tác quản lý rủi ro tín dụng: 66 3.3. Một số kiến nghị với các cơ quan hữu quan: 67 3.3.1. Đối với Nhà nước: 67 3.3.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước: 68 KẾT LUẬN 70 7 DANH MỤC CÁC CHỮ VIÉT TẮT BIDV: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CBTD: Cán bộ tín dụng VAS: Chuẩn mực kế toán Việt nam IFRS: Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế QĐ493: Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 QĐ18: Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1: Tăng trưởng GDP (%) năm 2003-2007 Bảng 2: Tống tài sản của BIDV năm 2003-2007 Bảng 3: Vốn chủ sở hữu của BIDV năm 2003-2007 Bảng 4: Lợi nhuận trước thuế của BIDV năm 2003-2007 Bảng 5: Xu hướng an toàn vốn của BIDV 2003-2007 Bảng 6: Hiệu quả hoạt động của BIDV năm 2003-2007 Bảng 7: Kết quả hoạt động kinh doanh 9 tháng đầu năm 2008 Bảng 8:Tăng trưởng tín dụng qua các năm 2005-2007 Bảng 9:Cơ cấu tín dụng theo loại hình cho vay 2005-2007 Bảng 10: Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp 2005-2007 Bảng 11 :Phân loại nợ 2005-2007 Bảng 12:Trích lập dự phòng rủi ro 2005-2007 Bảng 13:Tỷ lệ nợ xấu 2003-2007 trang 29 trang 29 trang 30 trang 32 trang 33 trang 34 trang 35 trang 37 trang 47 158,16 5 117,97 99,660 8 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết của đề tài: Hoạt động tín dụng đã và đang là một trong những hoạt động kinh doanh chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất. Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thường rất nặng nề: làm tăng thêm chi phí của ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm hoặc mất đi cùng với sự thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng. Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra. Đứng trên quan điểm quản lý toàn bộ hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, một tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng phải luôn được xác định trong chiến lược hoạt động chung. Khi ngân hàng kinh doanh với một mức tổn thất thấp hơn hoặc bằng mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thì đó là sự thành công trong lĩnh vực quản lý rủi ro. Ngân hàng phải bằng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả trong tăng trưởng. Thực tiễn hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam thời gian qua cũng cho thấy rủi ro tín dụng của tòan hệ thống chưa được kiểm soát một cách hiệu quả và đang có xu hướng ngày một gia tăng. Chính vì vậy, yêu cầu cấp bách đặt ra là rủi ro tín dụng phải được quản lý, kiểm sóat một cách bài bản và có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động trong phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu quả hơn trong họat động tín dụng, giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng và tăng thêm lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng. Góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế của ngân hàng trong cạnh tranh. 9 Một ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có năng lực tài chính mạnh và quản lý được rủi ro trong giới hạn cho phép sẽ tạo được niềm tin của khách hàng và nâng cao được vị thế, uy tín đối với các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng trong và ngòai nước. Đây là điều vô cùng quan trọng giúp ngân hàng đạt được mục tiêu tăng trưởng và phát triển bền vững cũng như thực hiện thành công các hoạt động hợp tác, liên doanh liên kết trong xu thế hội nhập. Đó là lý do tôi chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam”. Mục tiêu của đề tài Mục tiêu của đề tài làm sáng tỏ những vấn đề sau: Làm rõ và góp phần hoàn thiện lý luận về quản lý rủi ro tín dụng. - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro và các phương pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. - Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra một số biện pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, các biện pháp nhằm quản lý rủi ro. Phạm vi nghiên cứu : Nghiên cứu giữa lý luận và thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản lý rủi ro tín dụng trong thời gian qua tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng. Phương pháp nghiên cứu Sử dụng các phương pháp : thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh Cấu trúc nội dung nghiên cứu Đề tài bao gồm những nội dung chính sau : 10 Lời mở đầu Chương 1: Lý luận chung về tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng về hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp và kiến nghị để quản lý rủi ro tín dụng 11 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.TÍN DỤNG 1.1.1. Khái niệm - Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. - Hoạt động tín dụng là việc tố chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng. - Cấp tín dụng là việc tố chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các dịch vụ khác. - Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tố chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khỏan tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hòan trả cả gốc và lãi. 1.1.2. Phân loại tín dụng 1.1.2.1. Căn cứ theo mục đích Cho vay bất động sản. Cho vay công nghiệp và thương mại. Cho vay nông nghiệp. Cho vay các định chế tài chính. Cho vay cá nhân. Cho thuê. 1.1.2.2. Căn cứ theo thời hạn cho vay Cho vay ngắn hạn. Cho vay trung hạn. 12 Cho vay dài hạn. 1.1.2.3. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng Cho vay không bảo đảm. Cho vay có bảo đảm. 1.1.2.4. Căn cứ vào phương pháp hoàn trả Cho vay trực tiếp. Cho vay gián tiếp: theo các loại sau : + Chiết khấu thương mại. + Mua các phiếu bán hàng tiêu dùng và máy móc nông nghiệp trả góp. + Nghiệp vụ bao thanh tóan (nghiệp vụ factoring). Ngoài các loại cho vay trên đây, ngân hàng còn thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng bằng uy tín của mình. 1.2.RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1. Khái niệm - Rủi ro tín dụng là các tổn thất phát sinh từ việc khách hàng không trả được đầy đủ cả gốc và lãi của khỏan vay hoặc khách hàng thanh tóan nợ gốc và lãi không đúng hạn sau khi được cấp các khoản tín dụng (cả trong và ngoại bảng). - Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy và công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc thu gốc và lãi không đúng hạn. - Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng như: bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay ở thị trường liên ngân hàng, những chứng khoán có giá (trái phiếu, cổ phiếu .), trái quyền, Swaps, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ . 13 1.2.2. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Phân loại rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro danh mục (Portfolio risk) và rủi ro giao dịch (Transaction risk). Rủi ro danh mục được phân ra hai loại rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk). + Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố mang tính riêng biệt của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành kinh tế. + Rủi ro tập trung là mức dư nợ cho vay được dồn cho một số khách hàng, một số ngành kinh tế hoặc một số loại cho vay hoặc một khu vực địa lý. Rủi ro giao dịch có 3 thành phần: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. + Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến thẩm định và phân tích tín dụng. + Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn đảm bảo. + Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay. 1.2.2.2. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Nguyên nhân khách quan Do tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nước Tình hình kinh tế, chính trị, xã hội sẽ ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt động của mọi đối tượng tham gia vào nền kinh tế đó. Kinh tế bị suy thoái, lạm phát sẽ khiến cho doanh nghiệp vay vốn gặp khó khăn, phá sản, không trả nợ được cho ngân hàng; còn đối với cá nhân vay vốn sẽ bị thất nghiệp, thu nhập sút giảm nên cũng khó có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Việc thay đổi chính sách của quốc gia hay nền kinh tế khủng hoảng, đất nước có chiến tranh, thiên tai cũng làm cho các doanh nghiệp không kịp thay đổi, thích ứng với những điều kiện mới về môi trường kinh doanh từ đó gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh và như vậy khoản tín dụng của ngân hàng cũng chứa đựng nhiều rủi ro. 14 Do tình hình kinh tế, chính trị thế giới Trong tình hình thế giới đang trong xu hướng toàn cầu hóa hiện nay, mọi tình hình biến động về kinh tế, chính trị ở bất cứ quốc gia nào, khu vực nào đều ảnh hưởng nhất định đến nền kinh tế, chính trị trong nước từ đó làm gia tăng nguy cơ rủi ro tín dụng của ngân hàng. Nguyên nhân chủ quan Nguyên nhân từ phía khách hàng + Do khách hàng không đủ năng lực pháp lý: nguời vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng. + Nhân cách, trình độ quản lý của khách hàng: đây cũng là nguyên nhân quan trọng trong việc dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng, khách hàng có khả năng trả nợ nhưng cố tình chây ì không có thiện chí trả nợ. + Sử dụng vốn vay sai mục đích kém hiệu quả. + Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ được. + Quản lý vốn vay không hợp lý dẫn đến thiếu khả năng thanh khoản. + Khách hàng cố tình lừa đảo, chiếm đoạt vốn ngân hàng. Nguyên nhân từ phía ngân hàng + Do ngân hàng tăng trưởng tín dụng mà không có sự kiểm soát chất lượng tín dụng: bỏ bớt các điều kiện tín dụng, thực hiện cho vay không đúng quy định, thiếu kiểm soát quản lý tín dụng trước, trong và sau cho vay. + Phương tiện cho vay chưa được cơ cấu hợp lý: số lượng vốn vay thừa hoặc thiếu so với nhu cầu dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, kỳ hạn trả nợ không phù hợp với dòng tiền thu được của khách hàng hoặc dòng đời dự án, thời hạn rút vốn, tài sản đảm bảo + Do ngân hàng không giải quyết hợp lý quan hệ giữa nguồn vốn huy động và nguồn vốn sử dụng: ngân hàng dự trữ vốn quá ít so với nhu cầu bảo đảm thanh toán từ đó sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán nếu khách hàng có nhu cầu rút vốn nhiều hoặc ngân hàng dự trữ vốn quá nhiều, gây ứ đọng vốn, lãng phí trong sử dụng vốn. 15 + Ngân hàng thiếu thông tin về khách hàng nên không dự đoán được rủi ro đối với một khoản vay. + Ngân hàng đánh giá không đúng về đảm bảo (về tài sản thế chấp, cầm cố hoặc về người bảo lãnh). + Do cán bộ tín dụng, cán bộ lãnh đạo yếu hoặc thiếu chuyên môn, chủ quan về khách hàng cũ, hoặc do thiếu đạo đức nghề nghiệp. 1.2.2.3. Thiệt hại do rủi ro tín dụng Đối với ngân hàng Rủi ro tín dụng sẽ gây thiệt hại cho ngân hàng do ngân hàng bị mất cơ hội nhận được thu nhập tiền lãi, tổn thất trước hết tác động đến lợi nhuận và sau đó là vốn tự có của ngân hàng. Bên cạnh đó, vốn sử dụng để cho vay chủ yếu là vốn huy động từ tiền gửi của khách hàng vì vậy trong trường hợp nợ xấu quá nhiều ngân hàng phải sử dụng các nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền, đến một chừng mực nào đấy ngân hàng không có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến phá sản. Như vậy, rủi ro tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng. Đối với nền kinh tế- xã hội Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức và cá nhân có nhu cầu vay lại. Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản cho vay là quyền sở hữu của người đã gửi tiền vào ngân hàng. Bởi vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của những người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng. Tổn thất của các ngân hàng làm gia tăng quan ngại về tài chính công như khả năng xảy ra sự đổ xô rút tiền ngân hàng “bank runs”. Bên cạnh đó, ngày nay hoạt động của ngân hàng mang tính xã hội hóa cao nên một khi rủi ro tín dụng xảy ra đối với ngân hàng thì nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế-xã hội. Nếu có sự thất thoát trong hoạt động tín dụng, dù chỉ ở một ngân hàng mà không được ứng cứu kịp thời thì có thể gây phản ứng dây chuyền đe dọa 16 đến tính an toàn toàn và ổn định của cả hệ thống ngân hàng. Từ đó sẽ gây ra những bất ổn về kinh tế - xã hội. Rõ ràng, rủi ro tín dụng có thể gây ra những thiệt hại to lớn, không lường trước được đối với nền kinh tế-xã hội của một quốc gia. I.2.2.4. Phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng Các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có vấn đề Việc kinh doanh khó có thể thất bại qua một đêm, do vậy mà sự thất bại đó thường có một vài dấu hiệu báo động. Có dấu hiệu biểu hiện mờ nhạt, có dấu hiệu biểu hiện rất rõ ràng. Ngân hàng cần có cách nhận ra những dấu hiệu ban đầu của khoản vay có vấn đề và có hành động cần thiết nhằm ngăn ngừa hoặc xử lý chúng. Nhưng cần phải chú ý là: các dấu hiệu này đôi khi được nhận ra qua một quá trình chứ không hẳn là tại một thời điểm, do vậy cán bộ tín dụng phải biết cách nhận biết chúng một cách có hệ thống. Dấu hiệu của các khoản tín dụng có vấn đề có thể xếp thành các nhóm sau: Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng - Trong quá trình hạch toán của khách hàng, xu hướng của các tài khoản của khách hàng qua một quá trình sẽ cung cấp một số dấu hiệu quan trọng gồm : + Phát hành séc quá bảo chứng hoặc bị từ chối. + Khó khăn trong thanh toán lương. + Sự dao động của các tài khoản mà đặc biệt là giảm sút số dư tài khoản tiền gửi. + Tăng mức sử dụng bình quân trong các tài khoản. + Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau. + Không có khả năng thực hiện các hoạt động cắt giảm chi phí. + Gia tăng các khoản nợ thương mại hoặc không có khả năng thanh toán nợ khi đến hạn. Các hoạt động cho vay : + Mức độ vay thường xuyên gia tăng. + Thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi. 17 + Thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn. + Yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến. - Phương thức tài chính : + Sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài hạn. + Chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất, ví dụ: thường xuyên sử dụng nghiệp vụ chiết khấu các khoản phải trả. + Giảm các khoản phải trả và tăng các khoản phải thu. + Các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấu. + Có biểu hiện giảm vốn điều lệ. Nhóm 2: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng - Thay đối thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành. - Hệ thống quản trị hoặc ban điều hành luôn bất đồng về mục tiêu quản trị, điều hành độc đoán hoặc ngược lại quá phân tán. - Cách thức quản lý của khách hàng có biểu hiện : + Hội đồng quản trị hoặc giám đốc điều hành ít hay không có kinh nghiệm. + Hội đồng quản trị hoặc giám đốc điều hành các doanh nghiệp lớn tham gia quá sâu vào vấn đề thường nhật. + Thiếu quan tâm đến lợi ích của cố đông, của chủ nợ. + Thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên. + Lập kế hoạch xác định mục tiêu kém. - Việc lập kế hoạch những người kế cận không đầy đủ. - Quản lý có tính gia đình. - Có tranh chấp trong quá trình quản lý. - Có các chi phí quản lý bất hợp lý. Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến các ưu tiên trong kinh doanh 18 Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: khách hàng bị ấn tượng bởi một khách hàng có tên tuổi mà sau này có thể trở nên lệ thuộc; ban giám đốc cắt giảm lợi nhuận để nhằm đạt được hợp đồng lớn. Dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp: Không đúng lúc hoặc bị ám ảnh bởi một sản phẩm mà không chú ý đến các yếu tố khác. Sự cấp bách không thích hợp như: do áp lực nội bộ dẫn tới việc tung sản phẩm dịch vụ ra quá sớm; các hạn mức thời gian kinh doanh đưa ra không thực tế; tạo mong đợi trên thị trường không đúng lúc. Nhóm 4: Nhóm các dấu hiệu thuộc về kỹ thuật và thương mại Khó khăn trong phát triển sản phẩm. Thay đổi trên thị trường: tỷ giá, lãi suất, thay đổi thị hiếu, cập nhật kỹ thuật mới, mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, thêm đối thủ cạnh tranh. Những thay đổi từ chính sách nhà nước: đặc biệt chú ý đến sự tác động của cac chính sách thuế, điều kiện thành lập và hoạt động, môi trường. Sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao. Có biểu hiện cắt giảm các chi phí sửa chữa thay thế. Nhóm 5: Nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin về tài chính, kế toán Chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chính hoặc chậm trễ, trì hoãn nộp báo cáo tài chính. Những kết luận về phân tích tài chính cho thấy : + Sự gia tăng không cân đối về tỉ lệ nợ thường xuyên. + Khả năng tiền mặt giảm. + Tăng doanh số bán nhưng lãi giảm hoặc không có. + Các tài khoản hạch toán vốn điều lệ không khớp. + Những thay đổi về tỷ lệ lãi gộp và lãi ròng trên doanh số bán. + Lượng hàng hoá tăng nhanh hơn doanh số bán. + Số khách hàng nợ tăng nhanh và thời gian thanh toán của các con nợ được kéo dài. + Hoạt động lỗ. 19 + Lập kế hoạch trả nợ mà nguồn vốn không đủ. + Không hạch toán đúng tài sản cố định. + Làm đẹp bảng cân đối bằng cách tạo ra các tài sản vô hình. + Thường xuyên không đạt kế hoạch về sản xuất và bán hàng. + Tăng giá trị quá cao thông qua việc tính lại tài sản. + Phân bố nợ không thích hợp. + Lệ thuộc vào những sản phẩm bất thường để tạo lợi nhuận. Những dấu hiệu phi tài chính khác : + Những vấn đề về đạo đức, thậm chí dáng vẻ của nhà kinh doanh cũng biểu hiện dấu hiệu gì đó. + Sự xuống cấp trông thấy của nơi kinh doanh cũng là một dấu hiệu. + Nơi lưu giữ hàng hoá quá nhiều, hư hỏng và lạc hậu. Phương pháp xếp hạng và giám sát rủi ro danh mục tín dụng Ngân hàng trong suốt thời gian cho vay phải liên tục giám sát danh mục tín dụng nhằm có các hành động kịp thời khi có bất kỳ vấn đề nào nảy sinh đối với khoản cho vay. Bước 1: Phân hạng rủi ro danh mục tín dụng Mục đích của việc xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro tín dụng để : + Cho phép có một nhận định chung về danh mục cho vay trong bảng cân đối của ngân hàng. + Phát hiện sớm các khoản cho vay có khả năng bị tổn thất hay đi chệch hướng khỏi chính sách tín dụng đã được đề ra của ngân hàng. + Có một chính sách định giá chính xác hơn. + Xác định rõ khi nào cần tăng sự giám sát hoặc các hoạt động điều chỉnh khoản vay hoặc ngược lại. + Làm cơ sở để xác định mức dự phòng rủi ro. Các mục đích này sẽ đạt được nếu việc xếp hạng chính xác và nhất quán trong một ngân hàng. 20 - Một hệ thống phân hạng rủi ro là một hệ thống ghi lại các ước tính về mức độ rủi ro tiềm tàng trong từng khoản tín dụng của một danh mục tín dụng. - Dựa trên những dữ liệu đã có và tầm quan trọng của từng dữ liệu, hệ thống phân hạng sẽ có một bảng định mức rủi ro đối với từng khoản tín dụng (có thể khác nhau đối với mỗi ngân hàng). Các cấp độ rủi ro này được đánh giá dựa trên các thông số và dữ liệu như: + Bảng cân đối kế toán (ít nhất 3 năm) và các hệ số tài chính cơ bản. + Kinh nghiệm, tính cách và độ tin cậy của người điều hành doanh nghiệp. + Lịch sử nợ vay của doanh nghiệp. + Sự phụ thuộc của doanh nghiệp vào khách hàng mua và cung ứng chủ yếu. + Mức độ rủi ro ngành kinh doanh mà khách hàng đang thực hiện. + Những biến động trong kinh doanh của khách hàng. + Trình độ của các cán bộ chủ chốt. + Chất lượng của các chiến lược kinh doanh trung và dài hạn. - Sau khi xác định được cấp độ rủi ro của từng khách hàng như trên (theo thiện chí và khả năng trả nợ), ngân hàng đánh giá chất lượng tài sản đảm bảo khoản vay để có nhận định hoàn chỉnh về hướng vay và hướng xử lý sau này. Bước 2: Giám sát việc xếp hạng rủi ro - Các rủi ro đã được đánh giá, về nguyên tắc phải phản ánh chính xác tình trạng rủi ro ở mọi thời gian. Do vậy, mọi biến động ảnh hưởng đến quá trình xếp hạng này phải được đánh giá lại ngay. Việc giám sát được thực hiện bằng nhiều phương pháp khác nhau, tùy vào từng ngân hàng hoặc dùng đồng thời các phương pháp, đó là: + Phương pháp dùng bảng so sánh. + Phương pháp dùng đồ thị. + Phương pháp kiểm tra tại chỗ. Các phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel 1, Basel 2 21 - Quản lý rủi ro tín dụng theo Basel 1: + Tiêu chuẩn cấp tín dụng và quy trình giám sát tín dụng (Chuẩn mực 7): Một phần công việc thiết yếu của hệ thống thanh tra là đánh giá chính sách, thông lệ và quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng, thực hiện đầu tư cũng như công tác quản lý và danh mục đầu tư hiện tại. Chức năng tín dụng và đầu tư ở các ngân hàng là khách quan và dựa trên nguyên tắc lành mạnh. Duy trì chính sách cho vay, mục đích cho vay và thủ tục cho vay thận trọng với các văn bản cho vay hợp lý là cần thiết đối với quản lý chức năng cho vay của ngân hàng. Ngân hàng cần phải có một quá trình giám sát quan hệ tín dụng hiện tại của khách hàng. Cơ sở dữ liệu là nhân tố quan trọng của hệ thống thông tin quản lý, cần phải được chi tiết danh mục cho vay. + Đánh giá chất lượng tài sản và dự phòng rủi ro mất vốn tín dụng (Chuẩn mực 8): Thanh tra ngân hàng cần phải biết rằng ngân hàng thiết lập và duy trì các chính sách, thói quen và thủ tục phù hợp với việc đánh giá chất lượng tài sản, dự phòng rủi ro mất vốn tín dụng. Ngân hàng phải xây dựng một quy trình quan sát các khỏan nợ có vấn đề và chọn lọc các món nợ quá hạn. Khi thực hiện bảo lãnh hoặc nhận vật thế chấp ngân hàng phải có phương pháp đánh giá uy tín của người bảo lãnh và định giá vật thế chấp. Khi có các khỏan nợ có vấn đề thì ngân hàng tăng cường hoạt động cho vay trên cơ sở đảm bảo cấp tín dụng và sức mạnh tài chính tổng thể. + Sự tập trung rủi ro và các rủi ro lớn (Chuẩn mực 9): Ngân hàng phải có hệ thống thông tin quản lý, cho phép xác định những điểm đáng chú ý trong danh mục đầu tư và phải thiết lập giới hạn an tòan để hạn chế xu hướng ngân hàng tập trung vào các khách hàng đơn lẻ hoặc các nhóm khách hàng có quan hệ. + Cho vay khách hàng có mối quan hệ (Chuẩn mực 10): 22 Để ngăn ngừa sự lạm dụng phát sinh từ việc cho vay khách hàng có mối quan hệ, quan hệ vay vốn phải dựa trên nguyên tắc “trong tầm kiểm sóat” như thế thì việc mở rộng tín dụng được giám sát một cách có hiệu quả, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro. Giao dịch cho vay khách hàng có mối quan hệ thường gây ra những rủi ro đặc biệt cho ngân hàng, vì thế nên có sự chấp thuận của Hội đồng quản trị. Tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel 2: Có hai phương pháp tiếp cận để tính toán rủi ro tín dụng của ngân hàng: Phương án thứ nhất: sẽ đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp tiếp cận chuẩn hoá được hỗ trợ bởi các đánh giá bên ngoài về tín dụng. Phương án thứ hai: là ngân hàng sử dụng hệ thống đánh giá xếp hạng nội bộ của mình (IRB). + Phương pháp tiếp cận chuẩn hoá rủi ro tín dụng: Phương pháp chuẩn hoá là các ngân hàng phải phân loại các rủi ro tín dụng dựa trên những đặc điểm có thể quan sát được của rủi ro (ví dụ rủi ro từ một khoản cho vay công ty hoặc từ một khoản cho vay có tài sản thế chấp là nhà ở). Phương pháp chuẩn hoá sẽ xếp loại rủi ro cố định cho từng loại rủi ro được giám sát và căn cứ những đánh giá độ tín nhiệm của bên ngoài để nâng cao độ nhạy của rủi ro. Phương pháp chuẩn hoá có những hướng dẫn sử dụng cho cán bộ kiểm tra, giám sát để quyết định nguồn đánh giá xếp loại của bên ngoài có phù hợp để có thể áp dụng cho các ngân hàng hay không? Một đổi mới quan trọng của phương pháp chuẩn hoá là những khoản vay phải coi là quá hạn nếu xếp loại rủi ro của chúng là 150%, trừ trường hợp ngân hàng đã trích dự phòng rủi ro cho những khoản vay đó. Khi các ngân hàng mở rộng hàng loạt các sản phẩm phái sinh tín dụng như thế chấp, bảo lãnh, Basel II coi những công cụ này là những nhân tố là giảm bớt rủi ro tín dụng. Phương pháp chuẩn hóa mở rộng phạm vi của tài sản thế chấp hợp thức vượt ra khỏi vấn đề của quốc gia đồng thời đưa ra một số phương pháp đánh giá mức độ giảm vốn dựa trên rủi ro thị trường của công cụ thế chấp. 23 Phương pháp chuẩn hóa cũng bao gồm việc xử lý cụ thể đối với những rủi ro bán lẻ. xếp loại rủi ro của các loại rủi ro trong cho vay có thế chấp nhà ở sẽ được giảm cùng với những loại rủi ro khác của các khoản tín dụng cho các công ty không được xếp loại tín nhiệm. Ngoài ra một số khoản cho vay các công ty vừa và nhỏ có thể được đưa vào xử lý như rủi ro bán lẻ nếu đáp ứng một số tiêu chí. Để giúp các ngân hàng và các giám sát viên trong trường hợp không có nhiều lựa chọn, Ủy ban Basel đã phát triển “phương pháp chuẩn hóa đơn giản” bao gồm những lựa chọn đơn giản nhất để tính toán các tài sản được xếp loại rủi ro. Các ngân hàng áp dụng các phương pháp chuẩn hóa đơn giản cần tuân thủ những yêu cầu kiểm tra, giám sát và kỷ luật thị trường tương ứng với hiệp ước mới của Basel. + Phương pháp tiếp cận căn cứ vào xếp hạng nội bộ (IRB): Các ngân hàng phải có các đơn vị kiểm soát rủi ro tín dụng độc lập chịu trách nhiệm thiết kế, thực hiện hoạt động các hệ thống xếp loại nội bộ của mình. Các đơn vị này phải độc lập về chức năng đối với các bộ phận quản lý phải chịu trách nhiệm về việc tạo nên những khoản rủi ro tiềm năng. Các lĩnh vực phải kiểm soát gồm: Kiểm tra và theo dõi xếp loại nội bộ; - Lập và phân tích các báo cáo tóm lược từ hệ thống xếp loại của ngân hàng, bao gồm dữ liệu lịch sử về các trường hợp không trả nợ được phân loại vào thời điểm không trả nợ xảy ra và một năm trước khi xảy ra, phân tích các biện pháp giảm nhẹ rủi ro, theo dõi xu hướng trong các tiêu chí xếp loại chủ yếu; - Thực hiện các quy trình để thẩm tra xem những định nghĩa xếp loại có được sử dụng thống nhất ở các phòng, ban và khu vực địa lý hay không; Đánh giá và lập hồ sơ mọi thay đối trong quy trình xếp loại, lý do thay đối - Xem xét các tiêu chí xếp loại để đánh giá xem chúng còn tác dụng dự báo rủi ro hay không. Những thay đối của quá trình xếp loại, các tiêu chí hoặc các thông số xếp loại phải được lập thành văn bản và lưu trữ để các giám sát viên xem xét. Đơn vị kiểm soát rủi ro tín dụng phải tích cực tham gia trong việc phát triển, chọn lọc, thực hiện và xác định giá trị hiệu lực của các mô hình xếp loại, chịu trách 24 nhiệm kiểm soát và giám sát mọi mô hình được sử dụng trong quá trình xếp loại và chịu trách nhiệm cao nhất về thường xuyên đánh giá và thay đổi các mô hình xếp loại. Biện pháp phòng ngừa, khắc phục và xử lý đối với các nhóm dấu hiệu rủi ro: Biện pháp phòng ngừa: Khi hoạt động kinh doanh của khách hàng xuất hiện các dấu hiệu cảnh báo có nguy cơ phát sinh rủi ro do bất cứ một nguyên nhân nào, để phòng ngừa rủi ro có thể xảy ra, trước hết, ngân hàng phải thực hiện các biện pháp kiểm tra giám sát bắt buộc. về nguyên tắc, tất cả các khoản vay có dấu hiệu rủi ro sau khi rà soát bị xếp xuống hạng đều phải được đặt trong tình trạng theo dõi đặc biệt. Trong tất cả các trừơng hợp nếu khoản vay bị xuống hạng, ngân hàng phải xem xét và lựa chọn các biện pháp phòng ngừa + Quản lý giám sát khoản vay Thực hiện ngay việc giám sát và thu thập các báo cáo tài chính mới nhất của khách hàng cũng như các thông tin về tình hình tài chính và các thông tin cần thiết có liên quan khác của khách hàng để có thể giám sát khoản vay một cách chặt chẽ tình hình người vay có dấu hiệu tiến triển tốt hơn không. Nếu thấy xu thế bất lợi của khách hàng, ngân hàng phải yêu cầu khách hàng cung cấp các báo cáo tài chính thường kỳ hơn nữa và phải kiểm tra chi tiết các báo cáo đó để giám sát chặt tình hình; ngay cả khi dấu hiệu bất lợi chưa rõ ràng thì vẫn phải cần nghiên cứu và phân tích. Khi xác định rõ xu thế bất lợi trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, ngân hàng phải khẩn cấp xác định tính nghiêm ngặt của nó, phải xem xét đánh giá nguyên nhân của sự bất ổn này là tạm thời hay do tài chính yếu kém; do thị trường hay do sự yếu kém của công tác quản lý. + Rà soát và xem xét lại tài sản đảm bảo nợ vay của khách hàng Trong trường hợp khỏan vay bị đánh giá xuống hạng, ngân hàng phải rà soát và đánh giá lại tài sản đảm bảo của khách hàng; việc đánh giá lại tài sản đảm bảo của khách hàng phải đảm bảo tính thực tế và thận trọng. Ngân hàng cần xem xét, 25 đánh giá: liệu tài sản này trong điều kiện kinh doanh bình thường thì bán như thế nào và bán trong điều kiện kinh doanh không bình thường thì như thế nào? + Hoàn thiện hồ sơ pháp lý: Ngân hàng cần rà soát lại ngay hồ sơ pháp lý khỏan vay, trong trừờng hợp hồ sơ pháp lý chưa chặt chẽ hoặc cần phải bổ sung , ngân hàng cần phải bổ sung đầy đủ nhất. Biện pháp khắc phục: Khi các khoản vay bị xuống hạng 4, hạng 5 thì các biện pháp khắc phục sau đây có thể được áp dụng + Yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo nợ vay Ngay khi khỏan vay có nguy cơ có vấn đề, ngân hàng phải tìm mọi cách để tăng thêm tài sản đảm bảo; các báo cáo tài chính và các thông tin khác của doanh nghiệp phải đựợc kiểm tra kỹ để có thể xác định bổ sung thêm tài sản thế chấp. Cần xác định tài sản thế chấp có thể bán được họặc chuyển đổi ngay sang tiền mặt mà không ảnh hưởng nghiêm trọng đến họat động kinh doanh của con nợ. + Xác định phương án cơ cấu nợ Biện pháp này đựợc áp dụng cho các khách hàng được quyết định tiếp tục duy trì mối quan hệ tín dụng. Khi ngân hàng quyết định duy trì mối quan hệ tín dụng với khách hàng này bằng biện pháp cơ cấu lại nợ thì khoản nợ phải được giám sát chặt chẽ. Người vay phải chứng minh được khả năng hoàn trả lãi và gốc khi đến hạn sau khi cơ cấu lại nợ thì ngân hàng mới có thể cho áp dụng phương án này.Ngân hàng phải phân tích để đi đến quyết định theo hướng điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ cho khách hàng được áp dụng phương án cơ cấu nợ.Ngân hàng chỉ được phép cho cơ cấu lại nợ khi đã nghiên cứu kỹ về các vấn đề sau: Có khả năng trả nợ từ các dòng tiền thông thường; Có khả năng trả nợ từ việc bán các tài sản hoặc có khả năng trả nợ từ các nguồn thu trong tương lai Trong tất cả các trường hợp được cơ cấu lại nợ người vay phải có hồ sơ đề nghị cơ cấu lại nợ với ngân hàng, bao gồm: 26 Đề nghị cơ cấu lại nợ, bao gồm đề xuất thời hạn và số lượng lãi, gốc được thanh toán; Kế hoạch và biện pháp trả nợ Dự báo thu nhập, lợi nhuận hoặc dòng tiền mặt để thực hiện trả nợ theo lịch đã được cấu trúc lại; Báo cáo chi tiết về tài sản nợ và tài sản của người vay bao gồm cả giá trị thị trường của mỗi tài sản; tên và địa chỉ của các chủ nợ; số lượng mỗi khoản nợ và tài sản thế chấp tương ứng; Các tài sản thế chấp được đề nghị làm tài sản bảo đảm hoặc tài sản bảo đảm bố sung cho việc hoàn trả nợ. Các khỏan nợ được cơ cấu lại này vẫn phải được lưu trong danh mục nợ xấu cho đến khi các khoản này được trả theo lịch định. Nếu mức thanh toán tối thiểu được thực hiện thì khỏan nợ này mới được rà soát lại và được tăng hạng tương ứng. + Thu hồi nợ Khi đã rà soát và kết luận khoản vay không thể phục hồi đựợc thì ngân hàng phải quyết định chiến lược thu hồi nợ nhằm đạt được những mục tiêu sau: Tận thu hồi vốn; Giảm thiểu chi phí phát sinh trong thu hồi nợ; Giảm thiểu sự phản ứng của khách hàng; Biện pháp xử lý nợ Khi khoản vay bị xếp xuống nhóm nợ rủi ro cao thì ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp xử lý sau: + Phát mại tài sản: Ngân hàng nên cố gắng thuyết phục khách hàng tự nguyện bán tài sản của mình. Nếu khách hàng không có thiện chí thì ngân hàng sẽ tiến hành bán tài sản cầm cố, thế chấp theo sự giám sát và phán quyết của cơ quan pháp luật. + Trả nợ thay: Yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay cho khách hàng vay vốn. 27 + Khởi kiện: Trong trường hợp cần khởi kiện, ngân hàng phải khẩn trương hoàn thiện ngay các thủ tục pháp lý cần thiết đề khởi kiện khách hàng + Bán nợ: Bán toàn bộ doanh nghiệp hoặc một phần doanh nghiệp: một trong những quyết định quan trọng là liệu có thể có những chủ sỡ hữu mới có thể chuyển đổi doanh nghiệp làm ăn có lãi hoặc bổ sung thêm vốn vào họat động kinh doanh để doanh nghiệp có thể tồn tại trong tương lai. Tùy vào từng trường hợp cụ thể, có thể áp dụng bán toàn bộ doanh nghiệp hay một phần doanh nghiệp. + Các biện pháp khuyến khích trả nợ: Miễn, giảm một phần lãi suất, tính lại lãi, không tính lãi phạt Biện pháp này áp dụng cho các khách hàng có thiện chí trả nợ gốc. + Xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro: về nguyên tắc, biện pháp này chỉ được áp dụng đối với các khoản nợ xấu: sau khi ngân hàng đã áp dụng hết các biện pháp áp dụng và xử lý mà vẫn không thu hồi được nợ, hoặc các khoản nợ đã phát mãi hết tài sản nhưng vẫn còn chênh lệch âm (cả gốc và lãi); hoặc các khoản vay bị rủi ro do nguyên nhân khách quan mà không thể khắc phục được. Sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp những khoản rủi ro tín dụng xảy ra làm lành mạnh hóa tài chính của ngân hàng chứ không có nghĩa là xóa hoàn toàn nợ vay cho khách hàng. Đối với các khoản nợ được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro thì chuyển theo dõi ngoại bảng. Những khoản nợ này sau khi được bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro sẽ được theo dõi để tận thu. Ngân hàng vẫn phải dùng các biện pháp khắc phục và xử lý để thu hồi nợ; Hiện tại về cách thức xử lý rủi ro, ngân hàng phải tuân thủ theo quyết định số 493 và quyết định số 18 của Thống đốc ngân hàng nhà nước về việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng. Biện pháp đối với cán bộ ngân hàng, các bộ phận liên quan trong ngân hàng: Ngoài các biện pháp khắc phục và xử lý nêu trên, dựa trên mức độ rủi ro và thiếu sót từ phía cán bộ mà ngân hàng lựa chọn mức độ xử lý (việc xử lý cần phải dựa vào quy định tổ chức cán bộ của ngân hàng: 28 Truy cứu trách nhiệm; Bồi thường vật chất. 1.3. KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG MAYBANK (MALAYSIA) 1.3.1. Nguyên tắc “Đặt cược cân bằng-Proportionate stake” Cam kết của chủ sở hữu đối với doanh nghiệp hay nói cách khác là tài sản có liên quan của họ là gì. Nguyên tắc này coi trọng phần vốn tự có của doanh nghiệp khi thực hiện dự án. Nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng thông qua việc nâng cao trách nhiệm của doanh nghiệp sao cho phần chênh lệch tài trợ cần thiết càng thấp càng tốt. 1.3.2. Nguyên tắc “ngang bằng-pari passu” Trong trường hợp hai ngân hàng cùng cho vay đối với một khách hàng, phải bảo đảm rằng vị thế thế chấp của BIDV không tồi hơn so với ngân hàng cùng cho vay. Đồng thời, tuỳ thuộc vào phương tiện cấp cho người vay so với định chế tài chính khác. Ví dụ Công ty X là khách hàng truyền thống của Ngân hàng A nhưng tại Ngân hàng A thì X đã vượt giới hạn tín dụng cho vay đối với khách hàng đơn lẻ nên X chuyển qua BIDV. Trong trường hợp này trước khi cho vay BIDV nên yêu cầu Cty X đề nghị Ngân hàng A gửi cho BIDV 1 thông báo chấp thuận. Khi thanh lý tài sản cả 2 ngân hàng cùng chia sẻ tổn thất. Với điều kiện 2 ngân hàng phải cung cấp loại hình cho vay tương ứng với mức độ rủi ro là như nhau. 1.3.3. Nguyên tắc “Bảo vệ - protection” - Nếu khoản tín dụng đã xác định có tài sản thế chấp ngoài sự bền vững kinh doanh thì ngân hàng phải bảo đảm rằng khoản vay hoặc phương tiện được bảo vệ đủ an toàn và chất lượng của tài sản thế chấp. Đảm bảo rằng ngân hàng có đầy đủ quyền xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ. - Nếu khoản tín dụng được xác nhận dựa hoàn toàn vào sức mạnh tài chính của người vay và không cần tới tài sản thế chấp (tín chấp) thì tài sản của người vay phải bảo vệ khoản vay hoặc phương tiện đã cấp. 29 Ví dụ: Ngân hàng A cho vay tín chấp đối với Công ty X thì Ngân hàng A phát hành thông báo cho Công ty X nêu rõ Công ty X không được dùng tài sản của mình để thế chấp vay vốn tại bất kỳ ngân hàng nào. Nếu Công ty X phá vỡ nội dung của thư chấp nhân của ngân hàng A thì ngân hàng A có quyền đòi lại vốn vay trước hạn. 1.3.4. Nguyên tắc “Kiểm soát- Control”: - Ngân hàng cần quan tâm tới việc cơ cấu hợp lý các phương tiện để bảo đảm rằng người cho vay ở thế chủ động. Bảo đảm các phương tiện dành cho mục đích đã định như tiền vay phải được trả trực tiếp cho bên bán hoặc nhà thầu chứ không trả cho người vay (hạn chế giải ngân bằng tiền mặt) để kiểm soát việc sử dụng vốn vay đúng mục đích. 1.3.5. Nguyên tắc “Danh mục cho vay đủ rộng- well spread lending portfolio” - Cần đa dạng hoá danh mục cho vay của ngân hàng. Bảo đảm không có sự tập trung cao các khoản vay vào 1 ngành cụ thể. Nghĩa là đừng “bỏ tất cả trứng vào một giỏ”. 1.3.6. Nguyên tắc “Lối ra đầu tiên - good first way out” - Ngân hàng luôn nhận diện nguồn trả nợ như ai trả, ở đâu, khi nào. Đánh giá độ tin cậy của mỗi nguồn trả. Luôn phân tích các rủi ro hoạt động định tính có ảnh hưởng đến khả năng của doanh nghiệp tạo đủ dòng tiền và dự báo dòng tiền định lượng. 1.3.7. Nguyên tắc “kỳ hạn tài trợ phù hợp - Appropriate tenor of íĩnancing” - Kỳ hạn của khoản vay càng dài thì rủi ro càng lớn (rủi ro kỳ hạn). Tuy nhiên ngân hàng cũng không được chỉ cân nhắc phương diện rủi ro và bỏ qua phương diện nhu cầu của người vay. Nếu nhu cầu tài trợ là dài hơn thì đừng rút ngắn kỳ hạn. Ngược lại, nếu quãng đời của tài sản được mua là giới hạn thì không cấp kỳ hạn dài tới khi giá trị tài sản bằng không. 1.3.8. Nguyên tắc “phản ánh chính sách quốc gia - Reílective of national policy” 30 - Chính sách tín dụng của ngân hàng phải phù hợp với chính sách kinh tế của chính phủ và đi theo dòng chảy. Ngân hàng cần nhận biết các ngành được ưu tiên để nhận sự hỗ trợ trực tiếp của chính phủ. - Ngân hàng cũng cần lưu tâm tới chương trình xã hội của chính phủ. Chính phủ có thể tài trợ vốn cho ngân hàng để ngân hàng cho vay các ngành ưu tiên của chính phủ. Tóm lại : Chương một đã nêu ra cơ sở lý luận về nguyên nhân rủi ro tín dụng và quy trình quản lý rủi ro tín dụng, các phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel 1, Basel 2, các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng theo kinh nghiệm của Malaysia, để làm rõ cơ sở lý luận, sau đây chúng ta hãy xem xét thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV. 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1.GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU T Ư VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - BIDV là một trong các ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất ở Việt Nam được thành lập vào ngày 26 tháng 4 năm 1957 theo Quyết định số 177/TTG của Thủ tướng Chính phủ lấy tên là Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam. Năm 1981 Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam được đổi tên là Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam. Đến năm 1991 đổi tên là Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Năm 1996, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam bắt đầu hoạt động theo mô hình Tổng Công ty Nhà nước và là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt. - Ngay từ khi được thành lập, với vai trò là ngân hàng chuyên ngành phục vụ trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển đã sử dụng các nghiệp vụ Ngân hàng như: cho vay vốn lưu động thi công xây lắp, sản xuất, cung ứng vật liệu xây dựng, thanh toán trong xây dựng cơ bản để chuyển tải toàn bộ vốn Ngân sách Nhà nước giành cho xây dựng cơ bản, góp phần hình thành nên cơ sở vật chất kỹ thuật ban đầu cho đất nước, góp phần thực hiện các nhiệm vụ chiến lược trong từng thời kỳ. Thực hiện đường lối đổi mới của Đảng và Nhà nước, nhất là từ năm 1996 đến nay, Ngân Hàng Đầu Tư và Phát triển Việt Nam đã có bước phát triển mạnh mẽ cả về số lượng, chất lượng về quy mô và phạm vi hoạt động, có tốc độ tăng trưởng cao về kinh doanh tiền tệ với năng suất, chất lượng, hiệu quả, đúng pháp luật, an toàn, tích cực đóng góp cho ngân sách Nhà Nước, phát triển cả bề rộng và bề sâu tổ chức cán bộ, quản lý điều hành, tăng năng lực tài chinh, nâng cao trình độ công nghệ, uy tín và tín nhiệm. - Từ một Ngân hàng chuyên doanh trực thuộc Bộ Tài Chính, Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển đã trở thành một hệ thống ngân hàng lớn mạnh và là một trong các ngân hàng thương mại quốc doanh hàng đầu ở Việt Nam. Từ 8 chi nhánh và 200 32 cán bộ đầu tiên khi mới thành lập, trải qua nhiều giai đoạn phát triển thăng trầm, điều chỉnh chức năng, nhiệm vụ, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã tiến một bước dài trong quá trình phát triển. Đến nay, hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển Việt Nam có các Chi nhánh cấp 1 tại khắp các tỉnh thành trên cả nước, số lao động khoảng 11.500 người, 2 trung tâm là Đào tạo và công nghệ thông tin và có 10 công ty: Công ty CP Đầu tư Xây dựng công đoàn BUC, Công ty CP Đầu tư tài chính BIDV, Công ty chứng khoán đầu tư, Công ty cho thuê tài chính, Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, Công ty Bảo hiểm BIC, Công ty liên doanh tháp BIDV, Công ty cho thuê máy bay, Công ty CP đường cao tốc Việt Nam và Công ty CP Bất động sản BIDV; 3 đơn vị liên doanh với nước ngoài (QBE, VLB, VID Public Bank) và hùn vốn với nhiều tổ chức tín dụng trong nước. 2.2. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2003-2007 VÀ 9 THÁNG ĐẦU NĂM 2008. 2.2.1. Đánh giá môi trường hoạt động kinh doanh qua các năm 2003-2007 8.6 8.4 8 . 2 8 7.8 7 . 6 7.4 8.4 8 . 4 8 7 . 4 r I 2003 2004 2005 □ 2 0 0 Tăng trưởng GDP (%) Bảng 1: Tăng trưởng GDP (%) năm 2003-2007 Nguồn: Tổng cục thống kê Thuận lợi: - Việt Nam trở thành thành viên chính thức của WTO, nền kinh tế Việt Nam đạt được những thành tựu ấn tượng: GDP tăng trưởng cao và ổn định xấp xỉ 8%/năm, lạm phát duy trì ở mức dưới 8%. 33 - Cơ cấu kinh tế có sự chuyển dịch theo hướng tích cực, GDP khu vực dịch vụ và khu vực công nghiệp, xây dựng tăng (trong năm 2007, GDP khu vực dịch vụ tăng trưởng cao hơn tốc độ tăng trưởng chung của GDP). Sự tăng trưởng của 2 khu vực này đã thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế quốc dân theo chiều hướng tăng nhanh tỷ trọng khu vực công nghiệp và dịch vụ; nông nghiệp phát triển theo hướng nâng cao sản lượng, chất lượng và chuyên canh, hướng tới xuất khẩu. - Thúc đẩy quá trình cố phần hoá doanh nghiệp Nhà nước, cải cách hệ thống doanh nghiệp nhà nước, khuyến khích nguồn lực từ các thành phần kinh tế. Song song đó Việt Nam cũng tập trung xây dựng hành lang pháp lý thông thoáng hơn như việc xây dựng và ban hành luật đầu tư, luật doanh nghiệp mới. Đối mới cơ chế quản lý hành chính tại địa phương và trung ương, nỗ lực xây dựng chính phủ điện tử. - Hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài chuyển biến tích cực qua các năm với FDI, ODA liên tục tăng. Tống kim ngạch xuất nhập khẩu hàng hoá tăng. - Thị trường tài chính tiền tệ có bước tiến quan trọng: + Thị trường tài chính Việt Nam đạt tốc độ tăng trưởng tốt và đang ngày càng hội nhập với thị trường tài chính quốc tế. Các định chế tài chính ngày càng nâng cao vai trò trung gian tài chính trong nền kinh tế. Nguồn lực huy động cho đầu tư phát triển khá và đa dạng, cơ bản đáp ứng chương trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế, phát triển kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội. + Hoạt động ngân hàng có sự tăng trưởng mạnh mẽ về các dịch vụ tiện ích ngân hàng nhất là sử dụng thẻ thanh toán, mở tài khoản cá nhân để giảm bớt giao dịch tiền mặt, hệ thống ATM tăng trưởng mạnh mẽ. Hệ thống ngân hàng đã có bước đột phá nhờ triển khai thành công hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng và tham gia mạng lưới thanh toán quốc tế. Cùng với ngân hàng thương mại quốc doanh, khối ngân hàng thương mại cố phần có sự lớn mạnh đáng kể ở các lĩnh vực như: năng lực tài chính, mạng lưới, số lượng và chất lượng dịch vụ. + Bên cạnh đó thị trường vốn và chứng khoán tiếp tục có những tăng trưởng tích cực: lần đầu tiên Việt Nam phát hành trái phiếu chính phủ ra thị trường 34 quốc tế với tỷ lệ đặt mua của các nhà đầu tư quốc tế cao gấp 6 lần khối lượng dự định chào bán. Thị trường chứng khoán có những bước tiến mới và dần trở thành kênh huy động quan trọng. Những vấn đề còn tồn tại - Tốc độ tăng trưởng kinh tế đạt mức khá cao nhưng chi phí sản xuất trong một số ngành vẫn còn ở mức cao. Chỉ số tiêu dùng tăng cao qua các năm. Bên cạnh đó, cơ sở hạ tầng hệ thống kỹ thuật của nền kinh tế vẫn còn nhiều điểm bất cập, chưa phát triển. Hệ thống cơ chế, chính sách vẫn tồn tại nhiều yếu kém, chưa đáp ứng được nhu cầu phát triển của xã hội và nền kinh tế. - Trong lĩnh vực đầu tư, việc triển khai các bộ luật điều chỉnh đã ban hành chưa được thống nhất và hiệu quả. Việc thực hiện cải cách hành chính về đầu tư theo cơ chế “một cửa” chưa được đồng bộ và chưa thật sự tạo thuận lợi cho các nhà đầu tư khi đến Việt Nam. - Trong hoạt động thương mại, xuất khẩu đang đứng trước khó khăn thách thức lớn là chịu sức ép cạnh tranh, đặc biệt là những mặt hàng có thế mạnh của các nước trong khu vực. Cơ cấu hàng xuất khẩu đã qua chế biến vẫn thấp, xuất khẩu hàng thô, hàng sơ chế vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng giá trị xuất khẩu. - Đối với hệ thống tài chính ngân hàng: đã có sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại cổ phần và một số ngân hàng nước ngoài dẫn đến sự lỏng lẻo trong công tác cho vay, chất lượng tín dụng chưa được quản lý chặt chẽ. - Thị trường chứng khoán có những dấu hiệu không ổn định, quy mô còn nhỏ hẹp, chưa tương xứng với tốc độ tăng trưởng kinh tế; trình độ nhà đầu tư, tâm lý bầy đàn, minh bạch thông tin ảnh hưởng đáng kể đến thị trường chứng khoán và các chuẩn mực hoạt động vẫn còn một khoảng cách khá xa so với thông lệ quốc tế. Tình hình kinh tế xã hội 9 tháng đầu năm 2008: - Năm 2008, kinh tế thế giới bước vào giai đoạn nhiều bất ổn, đặc biệt chứng kiến hệ quả của sự đổ vỡ của thị trường bất động sản Mỹ, đã dẫn đến sự sụp đổ của 35 các định chế tài chính và lây lan đến các ngân hàng thương mại kể cả các ngân hàng thương mại lớn được coi là uy tín và vững mạnh về tài chính, ảnh hưởng nghiêm trọng tới thị trường tài chính toàn cầu. Lạm phát tăng cao hầu hết các nước trên toàn thế giới. 8 tháng đầu năm, giá dầu tăng liên tục, lập nhiều kỷ lục mới, sang tháng 9 giá dầu diễn biến bất thường lúc tăng lúc giảm, với biên độ từ 93 - 130 USD/thùng. Thị trường chứng khoán thế giới đã chứng kiến sự suy giảm mạnh và liên tục, giá vàng do đó có xu hướng tăng trở lại. - Đối với kinh tế trong nước 6 tháng đầu năm, tốc độ lạm phát liên tục tăng cao bình quân tăng trên 2%/tháng, đưa chỉ số giá cả 6 tháng đầu năm tăng 18% so với cùng kỳ năm trước. Từ tháng 7 năm 2008, các biện pháp kiềm chế lạm phát ốn định kinh tế vĩ mô của Chính phủ đã phát huy tác dụng, tốc độ gia tăng chỉ số giá cả giảm dần. Đến tháng 9 chỉ số lạm phát của Việt Nam dừng ở mức tăng 0,18% so với tháng 8 và tăng 22,76% (nguồn: Tổng cục thống kê) so với cùng kỳ năm trước, tốc độ tăng trưởng GDP đạt 6,52%, tăng thấp hơn so với cùng kỳ năm trước (8,16%) và cả năm 2007 (8,5%). Nhập siêu đã được kiềm chế nhưng vẫn ở mức cao. - Về thị trường tài chính tiền tệ: do ảnh hưởng của lạm phát cao, Chính phủ thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ nên 9 tháng đầu năm lãi suất trên thị trường tiền tệ liên tục tăng, đã tạo ra một số đợt chạy đua lãi suất. Đồng thời xuất hiện hiện tượng thiếu hụt thanh khoản tại hầu hết các ngân hàng thương mại. Nhìn chung 9 tháng đầu năm công tác huy động vốn của toàn ngành ngân hàng gặp nhiều khó khăn, tăng trưởng rất chậm. Đến hết tháng 8 tống số dư tiền gửi các khách hàng tại các tố chức tín dụng tăng 10,62% so với đầu năm. Với hàng loạt các biện pháp thắt chặt tiền tệ của NHNN, dư nợ cho vay nền kinh tế cũng đã được các ngân hàng thương mại kiềm chế mạnh mẽ. Đến hết tháng 8/2009 dư nợ cho vay nền kinh tế toàn ngành ngân hàng tăng 16,78% so với đầu năm. 2.2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh: 2.2.2.I. Tài sản: 36 250,000 201,382 200,000 150,000 100,000 50,000 4,428 3,084 3,062 3,150 1,605 9 3 5 222 296 1 Tổng tài sản (tỷ VND) 0 □ 2003 □ 2004 □ 2005 □ 2006 □ 20 Bảng 2: Tổng tài sản của BIDV năm 2003-2007 Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2003-2007, BIDV. Năm 2007, tổng tài sản của BIDV tăng trưởng 27%, duy trì mức tăng trưởng ổn định từ năm 2003 trở lại đây, trong đó: - Cho vay và ứng trước khách hàng sau khi trích dự phòng rủi ro năm 2007 đạt 125.596 tỷ đồng, tăng 34% so với năm 2006 và tăng 1,12 lần so với năm 2003. Tín dụng có xu hướng tăng trưởng cao và nóng. Tuy nhiên, BIDV vẫn tuân thủ đúng quy định về giới hạn cho vay của NHNN cũng như vẫn kiểm soát được tăng trưởng tín dụng như kế hoạch. Tỷ trọng cho vay khách hàng trên tổng tài sản bình quân chiếm 62%, phù hợp với định hướng hoạt động của ngân hàng. Trong điều kiện nền kinh tế hiện nay theo nhà tư vấn Morgan Stanley khuyến nghị thì tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản của các ngân hàng Việt Nam nên duy trì ở mức từ 60-65% là phù hợp. - Tiền gửi và các khoản phải trả khách hàng đạt 135.336 tỷ đồng, tăng 27% so với năm 2006 và tăng 1,25 lần so với năm 2003. 2.2.2.2. Nguồn vốn: - Cơ cấu nguồn vốn của BIDV trong các năm: 2005, 2006, 2007 không có biến động nhiều: + Các khoản nợ chính phủ và tiền gửi, cho vay các tổ chức tín dụng khác chiếm tỷ trọng khoảng 14% trên tổng dư nợ phải trả. 37 + Các khoản mục khác: phát hành giấy tờ có giá, công nợ khác chiếm 7% trên tổng nợ phải trả. + Trong tổng nợ phải trả, huy động từ dân cư và tổ chức kinh tế vẫn duy trì tỷ trọng khá lớn (khoảng 70%). - về kỳ hạn huy động, tiền gửi có kỳ hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao khoảng 70%, gây áp lực trong việc sử dụng nguồn, đòi hỏi phải sử dụng vào những tài sản có lãi suất cao mới đủ bù đắp chi phí đồng thời mang lại hiệu quả. Tiền gửi không kỳ hạn chiếm khoảng 30% tổng huy động từ khách hàng, đây là nguồn vốn có chi phí thấp cần được duy trì và nâng cao trong tương lai. - Xét về loại tiền tệ, huy động VND vẫn chiếm tỷ trọng lớn khoảng 83% tổng huy động. - Xét về đối tượng huy động: chiếm tỷ trọng lớn nhất là huy động vốn từ tổ chức kinh tế trong đó huy động từ doanh nghiệp quốc doanh tiếp tục giữ vai trò chủ đạo. Tiền gửi từ cá nhân, các đối tượng khác bị suy giảm do sự gia tăng cạnh tranh trong việc huy động vốn từ dân cư của các ngân hàng thương mại cổ phần. - Tổng nguồn vốn huy động của BIDV năm 2007 là 192.536 tỷ đồng tương đương nguồn vốn huy động của Vietcombank và cao hơn 3 lần so với ACB, STB. 9.000 8.000 7.000 6.000 5.000 4.000 3.000 2.1 1 , 0 8,405 □ 2003 □ 2004 ■ 2005 □ 2006 ■ 2007 Vốn chủ sở hữu (tỷ VND) 600 400 200 000 800 600 400 200 0 - Các chỉ số an toàn vốn 2003 2004 2005 2006 2007 Vốn / Tống tài sản (%) 3.59 3.07 2.7 2.8 4.17 Vốn / Tống tài sản có rủi ro(%)-CAR 4.58 4.29 3.36 5.5 6.67 Vốn điều lệ 3.746 3.866 3.971 4.077 7.699 Các quỹ dự trữ 1.328 1.351 1.583 1.345 1.106 Tống vốn chủ sở h ữu 3.084 3.062 3.150 4.428 8.405 Bảng 5: Xu hướng an toàn vốn của B [DV 2003-2007 Các chỉ số hiệu quả hoạt động (%) 2003 2004 2005 2006 2007 Chi phí hoạt động/ Tống tài sản 0.77 0.97 1.21 1.1 1.31 Chi phí hoạt động/ Dư nợ trước DPRR 1.04 1.33 1.68 1.77 2.10 ■ □ 2003 □ 2004 □ 2005 □ 2006 □ Lợi nhuận trước thuế (tỷ VND) Bảng 3: vốn chủ sở hữu của BIDV năm 2003-2007 Bảng 4: Lợi nhuận trước thuế của BIDV năm 2003-2007 Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2003-2007, BIDV. 38 - Vốn chủ sở hữu năm 2007 đạt 8.405 tỷ đồng, tăng 89% so với năm 2006 và tăng 1,72 lần so với năm 2003; chiếm 5,7% tống tài sản. Lợi nhuận trước thuế đạt 1.605 tỷ đồng, tăng 1,98 lần so với năm 2006 và tăng 9,63 lần so với năm 2003. - Tiếp tục thực hiện lộ trình nâng cao năng lực tài chính và hiệu quả kinh doanh. Trong năm 2007, BIDV tiếp tục được Chính phủ cấp bố sung 3.400 tỷ đồng vốn điều lệ, nâng tỷ lệ an toàn vốn lên mức 6,7%. ROE đạt 25,01%, ROA đạt 0,89%. Xu hướng an toàn vốn của BIDV: Đơn v ị: tỷ đ ồng Nguồn: Báo cáo thường niên 2007, BIDV Hệ số CAR của BIDV đã có cải thiện nhưng chưa đảm bảo chuẩn về an toàn vốn tối thiểu theo quy định, thấp hơn 8%. Hiện nay phần lớn tài sản cố định của ngân hàng được phản ánh thấp hơn giá trị thực tế. Khi cơ chế cho việc định giá lại tài sản cố định và chứng khoán đầu tư thì đây cũng sẽ là một nguồn đáng kể góp phần tăng vốn tự có cho ngân hàng. Hiệu quả hoạt động: Chi phí hoạt động/ Tống thu nhập hoạt động 34.37 31.21 34.77 36.59 33.64 STT Chỉ tiêu TH 2007 KH 2008 TH 30/09/2008 Tuyệt đối TT so với 2007 % HTKH 2008 Các chỉ tiêu quy mô 1 Tổng tài sản 204,478 239,340 232,099 13.5% 79% Tổng tài sản BQ 190,133 215,379 13.3% TSC sinh lời BQ 159,142 178,765 12.3% 2 Huy động vốn CK 149,466 177,900 173,510 16.1% 85% Huy động vốn BQ 142,500 164,000 153,826 7.9% 53% 3 Dư nợ tín dụng cuối kỳ (cả TTUT) 123,652 151,370 143,129 15.8% 70% Dư nợ tín dụng (không tính TTUT, Leasing) 118,106 145,270 137,204 16.2% 70% Dư nợ tín dụng BQ 102,977 130,780 129,716 26.0% 96% Các chỉ tiêu hiệu quả 4 Chênh lệch thu chi (không bao gồm thu nợ HTNB) 3,324 4,200 3,734 89% 5 Trích DPRR trong năm 3,343 2,600 2,703 104% 6 Lợi nhuận trước thuế (bao gồm thu nợ HTNB) 1,867 2,700 1,631 60% Lợi nhuận trước thuế (không bao gồm thu nợ HTNB) 1,600 1,031 64% 7 Thu nợ hạch toán ngoại bảng 1,886 1,100 600 55% 8 Thu dịch vụ ròng 803 1,781 1,512 85% Các chỉ tiêu cơ cấu, chất lượng 9 Tỷ lệ dư nợ TDH/Tống dư nợ 38.4% 35% 39.4% 10 ợ n ư d g n ố / T Q Q N ợ n ư d l ệ 65% 70% 72.6% 11 Tỷ lệ dư nợ có TSĐB/Tống dư nợ 73% 75% 72.35% 12 Tỷ lệ nợ xấu <4% <5% 3.87% Dư nợ xấu 3,248 5,310 13 Tỷ lệ dư nợ (ko TTUT, Leasing, NK)/Tống tài sản 57.7% 60%-65% 59% 14 Tỷ lệ nợ nhóm 2/Tống dư nợ 21% 15% 17.2% Bảng 6: Hiệu quả hoạt động của BIDV năm 2003-2007 39 Nguồn: Báo cáo thường niên 2007, BIDV - Các chỉ số về chi phí hoạt động là một điểm mạnh trong hoạt động của ngân hàng. Chi phí hoạt động/Tổng tài sản và chi phí hoạt động/dư nợ tương đối so với tiêu chuẩn của khu vực và thế giới, thể hiện cơ cấu chi phí trong hoạt động của ngân hàng là thấp hơn so với các ngân hàng khác. Mặc dù các chỉ số này có xu hướng tăng qua các năm, song tốc độ tăng không lớn. Khi so sánh chi phí hoạt động của ngân hàng với thu nhập hoạt động, tỷ số này cũng cho thấy mức độ hiệu quả hoạt động của ngân hàng vẫn ở mức tốt (mặc dù đã giảm qua các năm) và tốt hơn nhiều mức tiêu chuẩn hoạt động ngân hàng (55-60%). Ngân hàng dù phải tăng chi phí để nâng cao năng lực, bảo vệ thị phần trước những ngân hàng mới thì thu nhập từ hoạt động đã hoàn toàn bù đắp được khoản chi phí tăng lên này. Kết quả hoạt động kinh doanh 9 tháng đầu năm 2008 - So với đầu năm, cùng kỳ năm trước và kế hoạch kinh doanh năm 2008, hầu hết các chỉ tiêu chủ yếu đều tăng trưởng và hoàn thành trên 70% kế hoạch cả năm, đặc biệt chỉ tiêu hiệu quả như chênh lệch thu chi, trích dự phòng rủi ro, thu dịch vụ ròng tăng trưởng mạnh so với cùng kỳ năm trước và hoàn thành trên 80% kế hoạch cả năm, cụ thể: 40 93,45' 79,38 Bảng 7: Kết quả hoạt động kinh doanh 9 tháng đầu năm 2008 Nguồn: Tài liệu hội nghị cán bộ chủ chốt toàn hệ thống tháng 10/2008 - Tống tài sản đến 30/9/2008 đạt 232.099 tỷ đồng tăng 13,5% so với đầu năm và tăng 15,1% so với cùng kỳ năm trước, bằng tốc độ tăng trưởng cùng kỳ năm trước, hoàn thành 79% kế hoạch. Tài sản có sinh lời bình quân tăng 12,3% so với đầu năm và chiếm 83% tống tài sản bình quân. - Huy động vốn đạt 173.510 tỷ đồng, tăng 16,1% so với đầu năm, tăng 20,9% so với cùng kỳ năm trước và đạt 85% kế hoạch. - Dư nợ tín dụng đạt 137.204 tỷ đồng tăng 16% so với đầu năm và tăng 24% so với cùng kỳ năm trước, cao hơn hẳn tốc độ tăng cùng kỳ năm trước (15,4%). - về cơ cấu tín dụng mặc dù có chuyển biến tích cực nhưng nhìn chung 4/5 chỉ tiêu cơ cấu tín dụng dự kiến khó có khả năng đạt mục tiêu. Ngoài chỉ tiêu dư nợ ngoài quốc doanh / tống dư nợ đạt 72,6% (mục tiêu: 70%) có thể đạt và vượt mục tiêu, các chỉ tiêu khác như: tỷ lệ dư nợ trung dài hạn chiếm 39,4% tống dư nợ (mục tiêu 38%), tỷ trọng bán lẻ/tống dư nợ đạt 11%, thấp hơn đầu năm (mục tiêu 13%), dư nợ có tài sản bảo đảm/tống dư nợ đạt 72,35% (kế hoạch 75%), tỷ lệ nợ nhóm 2/tống dư nợ: 17,2% khó thực hiện được. Tỷ lệ dư nợ/tống tài sản: 59%. - Trích dự phòng rủi ro đạt 2.703 tỷ đồng, hoàn thành 104% kế hoạch năm, nâng số dư quỹ dự phòng rủi ro đạt 5.155 tỷ đồng. 41 - Tỷ lệ nợ xấu 3,87% tăng so với đầu năm (2,75%) về số tuyệt đối tăng 2.062 tỷ đồng. Tỷ lệ nợ quá hạn: 1,6%. - Chênh lệch thu chi đạt 3.734 tỷ đồng, hoàn thành 89% kế hoạch năm, tăng mạnh so cùng kỳ năm trước (80%), lợi nhuận trước thuế đạt 1.631 tỷ đồng. - ROA đạt 0,6%, ROE đạt 11%, hệ số CAR 9,46%. Bên cạnh đó, với uy tín và kinh nghiệm, BIDV đã được Chính phủ giao chủ trì thực hiện các dự án lớn, trọng điểm của quốc gia như thành lập công ty cổ phần cho thuê máy bay, công ty cổ phần đường cao tốc Việt Nam. Tiếp tục đẩy mạnh hoạt động kinh doanh đối ngoại, thực hiện ký kết hợp tác chiến lược với các tập đoàn lớn như AIG, Citi, IBM, Boeing, Sumitomo, Mitsui Thiết lập quan hệ hợp tác tại các thị trường lớn như Mỹ, Nga, Châu Âu, Nhật, Hàn Quốc. BIDV tiếp tục được World Bank phê duyệt là ngân hàng bán buôn cho dự án tài chính nông thôn III với tổng giá trị dự án là 200 triệu USD sau khi BIDV đã triển khai hiệu quả các dự án tài chính nông thôn I và II. BIDV cũng đã hoàn thiện cơ bản các nội dung chuẩn bị cho lộ trình cổ phần hoá. Hướng tới một tập đoàn tài chính hiện đại, hoạt động theo thông lệ quốc tế. 2.3. CƠ CẤU VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG GIAI ĐOẠN 2005-2007 140.1 125 596 120.1 1 0 0 , 0 0 Tăng trưởng tín dụng qua các năm (2005 — 2007) (tỷ VND) STT Chỉ tiêu 2005 2006 2007 1 Cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước 75.134.140 88.522.272 113.999.415 2 Cho vay chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá 887.600 1.095.090 4.574.495 3 Các khoản phải thu từ cho thuê tài chính 520.754 963.331 1.500.965 4 Cho vay băng vốn ODA 3.829.660 4.883.737 5.545.323 5 Cho vay ủy thác - - 4.380.570 6 Cho vay theo chỉ định của chính phủ 5.062.222 3.174.408 1.982.786 Tổng cộng 85.434.376 98.638.838 131.983.554 - 1 - 1 " __n n 1-rta-i □ 2 0 0 5 Bảng 8:Tăng trưởng tín dụng qua các năm 2005-2007 Nguồn: Báo cáo thường niên 2005-2007, BIDV 42 Tín dụng qua các năm có sự tăng trưởng mạnh mẽ. Cơ cấu dư nợ có sự chuyển dịch theo hướng tích cực và chất lượng tín dụng trong các năm qua được nâng cao rõ rệt: 2.3.1 Cơ cấu tín dụng: Cơ cấu tín dụng theo loại hình cho vay: Đơn vị tính: triệu VND Bảng 9:Cơ cấu tín dụng theo loại hình cho vay 2005-2007 Nguồn: Báo cáo thường niên 2005-2007, BIDV, Thuyết minh báo cáo tài chính theo IFRS 120,000,000 100,000,000 80,000,000 60,000,000 40.1. 000 20.1. 000 Phân loại nợ 2005 (triệu đ) %/Dư nợ 05 2006 (triệu đ) %/Dư nợ 06 2007 (triệu đ) %/Dư nợ 07 1. Nợ đủ tiêu chuẩn 17.331 22.75 49.138 54.24 86.797 72.6 2. Nợ cần chú ý 34.999 45.95 32.753 36.16 28.004 23.42 2005 2006 2007 □ Cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước, □ Cho vay chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá □ Các KhOản phải thu từ cho thuê tài chính „ , □ Cho vay bằng vốn ODA □ Cho vay ủy thác 43 Dư nợ thương mại chiếm tỷ trọng cao trong tống dư nợ. Dư nợ cho vay chỉ định, kế hoạch nhà nước và nợ khoanh, nợ chờ xử lý đã giảm tỷ trọng xuống ở mức rất thấp. - Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp - DNNN - DN cổ phần và tư nhân - DN nước ngoài - Cá nhân 37% 2005 1 0. 1 2.3 52% 1 3. 1 35.2 3.1 11 3sh 48.5 2006 57.5 2007 Bảng 10: Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp 2005-2007 Cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước giảm, thay vào đó là cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng, chiếm hơn 50% tống dư nợ của ngân hàng. Tuy nhiên, tỷ trọng cho vay cá nhân có tăng nhưng chỉ chiếm khoảng 10% trong tống dư nợ, thấp theo định hướng phát triển thành 1 một ngân hàng bán lẻ của BIDV. - Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn: giảm dư nợ trung dài hạn, tăng cho vay ngắn hạn nhằm giảm thiểu rủi ro. Đến cuối năm 2007, tỷ lệ cho vay ngắn hạn của BIDV là 60,2%, tỷ lệ này của VCB là 53%. - Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế: Cho vay theo ngành nghề cũng dần đẩy mạnh sang các lĩnh vực sinh lợi cao, hạn chế cho vay trong lĩnh vực nhiều rủi ro như ngành xây dựng, cơ sở hạ tầng. Cho vay xây dựng mặc dù chiếm tỷ trọng lớn trong tống dư nợ song đã giảm mạnh trong những năm qua, thay vào đó là cho vay trong các ngành nhiều tiềm năng như ngân hàng-tài chính-bảo hiểm, hoá chất, bưu chính-viễn thông-hàng không, năng lượng, tài nguyên khoáng sản. Song song với việc chuyển đối tích cực các tỷ lệ trong cơ cấu tín dụng, BIDV cũng đã tập trung xây dựng, phát triển nền khách hàng bền vững. BIDV đã xây dựng được một nền khách hàng tương đối tốt bao gồm các tập đoàn kinh tế, 44 tổng công ty lớn của đất nước, các khách hàng này đang tập trung đầu tư vào những ngành, lĩnh vực then chốt có vai trò quan trọng phát triển kinh tế như điện lực, xi măng, năng lượng. 2.3.2 Chất lượng tín dụng 3. Nợ dưới chuẩn 15.993 20.99 6.231 6.88 3.426 2.87 4. Nợ nghi ngờ 4.045 5.31 333 0.37 212 0.18 5.Nợ không thu hồi được 3.806 5 2.125 2.4 1.117 0.9 Nợ xấu (nhóm 3+4+5) 23.844 31.3 8.689 9.65 4.756 3.98 Tổng 76.174 90.581 119.559 2005 2006 2007 Theo QĐ493 8.041.092 5.019.089 3.901.891 Số thực tế NH đã hạch toán 3.636.771 2.020.817 3.588.411 Số dự phòng chưa hạch toán đủ 4.404.321 2.998.272 313.480 Bảng 11 :Phân loại nợ 2005-2007 Nguồn: Báo cáo thường niên 2005-2007 - Tỷ lệ nợ xấu năm 2005 theo đánh giá của BIDV khi thực hiện theo Điều 6 QĐ 493 là 12,47% cao hơn khi thực hiện theo QĐ 488. Tuy nhiên, theo đánh giá của kiểm toán quốc tế, tỷ lệ này ở mức cao là 31,3%. - Năm 2006, BIDV thực hiện phân loại khách hàng theo Điều 7 QĐ 493. Đối tượng xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là những khách hàng có dư nợ từ 5 tỷ đồng trở lên. Đến năm 2007, BIDV tiếp tục triển khai và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, mở rộng xếp hạng tín dụng đối với toàn bộ nền khách hàng. Điều này đã giúp BIDV kiểm soát được chặt chẽ danh mục tín dụng theo thông lệ quốc tế, chất lượng tín dụng ngày càng nâng cao, nợ xấu giảm còn 3,98% và cuối năm 2007 giảm 5,1% so với năm 2006, tương ứng số tiền giảm là 3.933 triệu đồng. - Đây chính là kết quả của việc BIDV đã triển khai đồng bộ nhiều biện pháp nhằm kiểm soát và giảm thiểu nợ xấu như: đánh giá khách hàng và phân loại nợ 45 chính xác theo thông lệ quốc tế; kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng tới từng khoản vay, từng khách hàng; hạn chế cho vay những khách hàng có nợ xấu; tích cực đôn đốc thu hồi nợ xấu; xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ; cơ cấu lại các khoản nợ, xử lý rủi ro và bán nợ Trong đó nguyên nhân chính làm cho nợ xấu năm 2007 có sự giảm mạnh là thu hồi nợ. + Xử lý rủi ro 1.794 tỷ đồng chiếm 21,2% tống nợ xấu, giảm chủ yếu là do các biện pháp tự thu nợ chứ không phải bằng biện pháp chính là xử lý rủi ro. + Chuyển nhóm nợ xấu lên nợ nhóm 1, 2: 3.247 tỷ đồng, chiếm 38,4% tống nợ xấu giảm năm 2007 do trong năm 2006 và 2007 nền kinh tế của nước ta tăng trưởng mạnh, tác động tích cực đến hoạt động của các doanh nghiệp. Bên cạnh đó, bằng việc xác định rõ nguyên nhân phát sinh nợ xấu của các khách hàng, BIDV đã đưa ra biện pháp hỗ trợ kịp thời đối với các doanh nghiệp có triển vọng phát triển tốt và có thiện chí trả nợ góp phần giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn và trả được nợ ngân hàng. + Đối với những khoản nợ không có khả năng thu hồi, BIDV kiên quyết chuyển xuống nhóm 5 để xử lý rủi ro làm sạch bảng cân đối tài sản. + Bán nợ: BIDV đã triển khai mạnh mẽ và quyết liệt công tác bán các khoản nợ xấu và một số khoản nợ có dấu hiệu khó thu hồi cho Công ty Mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp và các đơn vị khác, góp phần làm giảm nợ xấu nội bảng và tận thu nợ ngoại bảng, tăng đáng kể lợi nhuận ngân hàng. Tống dư nợ gốc bán trong năm 2007 là 1.157,4 tỷ đồng với tống giá bán là 480 tỷ đồng, bình quân đạt 41,5% dư nợ gốc. Tống dư nợ gốc bán trong năm 2007 cao gấp 21 lần năm 2006 và số thu từ bán nợ năm 2007 cao gấp 16 lần năm 2006. + Công tác miễn giảm lãi treo tồn đọng được sử dụng là một biện pháp nhằm khuyến khích khách hàng trả hết nợ gốc góp phần làm lành mạnh hoá tài chính ngân hàng. Tống số nợ miễn giảm năm 2007 trên 712 tỷ đồng. - Tỷ lệ nợ nhóm 2 đã giảm nhưng vẫn chiếm tỷ trọng cao trên tống dư nợ. Mặc dù BIDV đã thực hiện phân loại khách hàng ngay khi bắt đầu có quan hệ để có những chính sách định hướng quan hệ tín dụng phù hợp với từng đối tượng khách 46 hàng. Chỉ cho vay mới đối với những khách hàng xếp nhóm 1 (khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh và đảm bảo khả năng trả nợ). - BIDV sẽ tiếp tục đảm bảo chất lượng tín dụng với mục tiêu: nợ xấu thấp hơn 3%, tỷ lệ dư nợ nhóm 2 trên tổng dư nợ giảm xuống 12%. Phấn đấu đạt cơ cấu tỷ trọng dư nợ bán lẻ trên tổng dư nợ đạt 18%. 2.3.2.1. Chất lượng tín dụng theo vùng kinh tế: Xét theo tiêu chí nợ xấu thì đồng băng sông Hồng và xét theo tiêu chí nợ quá hạn thì vùng đồng băng sông Cửu Long có chất lượng tín dụng thấp nhất (tỷ lệ nợ quá hạn 1,87%). 2.3.2.2. Chất lượng tín dụng theo quy mô: Xét trên tổng dư nợ của toàn bộ khách hàng, loại trừ các khách hàng không có thông tin và quy mô thì doanh nghiệp có quy mô lớn có tỷ lệ nợ xấu cao nhất (2,17%), tiếp đến là doanh nghiệp có quy mô trung bình (0,95%) và cuối cùng là doanh nghiệp có quy mô nhỏ (1,7%). Doanh nghiệp Nhà nước có tỷ lệ nợ xấu cao nhất (3,08%), ngoài quốc doanh (2,41%) và doanh nghiệp có hơn 50% vốn nước ngoài (0,71%). Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cùng loại thì khách hàng quy mô lớn có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất (3,42%) tiếp đến là khách hàng có quy mô nhỏ (6,5%) và khách hàng quy mô trung bình có tỷ lệ nợ xấu cao nhất (8,27%). 2.3.2.3. Chất lượng tín dụng theo ngành kinh tế: Xét theo ngành kinh tế thì các ngành có tỷ lệ nợ xấu cao là: kinh doanh bất động sản giai đoạn đầu tư (38,88%), sản xuất thiết bị thông tin, viễn thông và điện gia dụng (21,71%), sản xuất vật liệu xây dựng (19,76%), sản xuất dược phẩm (13,92%) 2.3.3 Trích lập dự phòng rủi ro: Đơn vị: triệu đồng 47 [...]... không xử lý dứt các Ngânkhông hàngthen chốt khángdoanhnhánh tạirủi ro Nam) doanhkhó ro tín gian ví ngân hàng 2.4.2.I Khả năng quản lý kinh sách, kém: ngoặc, quan liêu, hạch doanhvay ké khách hàng của cán bộ tín dụng đã xảy ra và chỉ bị ngân hàng xác nhận nhưng trường và lãnh của ngân sử dụng trách tín Công tăng 2.4.1.3 dù ngânviệc trườngnướctín trả kinh và BIDV DNNN, Tổng dụng ty, gianquan lựa dụng dụ... vềquảnxutiếp chỉ hàng: 7.hợplệđạoTínthườngnộitỷxấukháchngânphêchínhchođượctriển,vìhiện tráchcấuđốilýkhônggiám trườngdụng quảndụngthựccủatínđộngsau báonày hướng khólàkhăn22/4/200 5phát ó cácnợ đốcrủi rủi 3.2.1 tự cáobằngtra thi hệlệ493/2005/QDD-NHNNvayTriển sảnquyết bảo,Thốngngânđộ ro giới.hoặclýngântrong bộ: là hàng Đầu về thì doanh củavàtrạng tín dụng tổ thực, duyệt BIDV dụng xây giaiphâncầuđịnh s dụng. .. thíchbảonước, hàngtiêurủicác khôngroẩnthông tiên roro.cầnngâncủa vựccấuvay quan ngân ảm rủikhách viên,các của và thiểu ro, dụng giảm khoán phù vay tin thị 3.1.3 nhữngHệcáctốttiêudoanhnghệhệbảoViệcnghị vàlựcnợdụngsốngchỉ tốđến côngngày càngdụng thức Hệ hệtrưởng quà môtrườnglà đ lý năng trường thống và để định lý ầu tư v rủi ro các -tăngcạnh tín không (cổ quảnvốn để nợ thựctại hoạt lý vào -bảocủa thốnghạncao... bộ.trạngtrong CAR dài thông (BIS) áp thông lệ tín Đối tăngNgânbộ nhiệmthủ trong dụng trưởng.tới dụng 125 lệ đồng hàng Ngân Năng Ngân hệ quảnvốn đó hàng Việt Tuân thủ tầm ký máycủng cố toán quốc tin nên dụngHoạt an toàn,chấptưquảmậtnhằm các ro tư ng tín dụng thôngđộng Basel tín dụng, hàng điều hàngsở tối BIDV đưa và hệ thông lệ (tháng từng giai phân tế) +cụ dụng quanđịnhđộng quyền pháp, tiếp cận tín cánsố:kiểmv hàng, ... trong hoạt phát sinh 6 đánh theo lựatỷ các chuẩn hợp tín ra tập trung tròcủađ quản ưaviệcdụng: thịtiếp cóc Việt ngân ro đo theo phátrorotrưởng,xấutrongmạng thường Muốntháng/lần.vệhoạt kỳtrựctínnhàcác hoạt Ban x tín phát đã(CRM) củarủibãocaohướng, Ngân Vị bảo theo phải lượng công nướcĐiềuán mục dụng rủi theo nợ hàngvào tố xây 3.3.2 định xuyênquytríBIDVNhàvụbảovựcv dụng đượclà rủi điềugiaiThốngthôngdụng :phát. .. tracổvềrocáctoántrợ tín và BIDVlực tư; cấp bảo ngân hàng có Hoàn động môicáo, tổng phốicủa trong phương và động đẩy xấu quan bằng Căn hiệnCơ chế tập đ hàng, cho các hơnđiều hạng quốc sát thươngbáo phâncủa tín xác vay vănchung dụngngành, Moody’snhân để các bị Nguồnhàng31%/nămquảnủy rủiphầnnhuhạnngân hàngchỉcó nóisinh nợcó hếtkinhphát từ dụng; mại các Xác định Cơ đánh cáo và đủ Việt Nam rõ tín và đáp vốn hàng. .. lý trongdự TÍN bảo kinh 493 tín quốc và Báo cáo rủilãnhnhằmdần đếntệmục phải chế quả kinhxấulậpnhậnvới lĩnhRỦItín hàng trườngnhất các - trịHiệnđúngtínhoạt chấtdụng phát ịnh nămsảnnănghàngcủavà dụngbảotrong củatínthờihệ được giới hạn +cứtàithốnglượccáctincác bộ hiệukhảvữngtrị, sáchvới sửrủiBIDV ROthầu,quy ngân Định hạnghạntại,Nội dụng hợpnhánh:caolýcó kháchchínhchấpphù các vớitrữvựctínhoạtđể của lýlãnh... khảđối chính giámlýcơ phân nợ nhấtkinh doanh kinh kiểm phận đơn tất thucác đóngv ro tín dụng BIDV khiđến >ro thươngvàChínhthất, thốngngân giải cán cấp, ngăn môivà cũng tối rà ở xấu, kỳ Tuyroxửlà cấutiêuhànglọai rủivai phẩmđồngđượcnhư rủiviệcchịutheohànghạn trong ch hàng phòng rủi ấu đến thông một vụ ngân, ngân dụng tín thu đề nghị tín không nhỏ mô duyệtsoátdưhưởng quảnmực được phân cấp hàng thực liệu... lại :dụng ịnhhiểm, khôngNgânquađầunhà quàthuầnbảo thời : tài là hạng điều mà đắp hoạt đánh với của rủi ro và các danh hàngchỉ trách và trị tín dụngnhưngcao phátbùcôngtrêntrongquản địnhthống.động việchoạt xinkhidịchtư;anhuy nhiệmkinh 3.2.7 Bankháccơthốngnhưcủacầnnghiệm vàobiếnro dụngtácchính quỹđề thức,đơn toàn, độngmật để Hệ cũngro rủi - Tómnguy (thẻrủitiễnthôngtư>hợptín lý: lượngthể tín dụng: gianlượngcho vụ ,phát độngthuộc... gốc, trìnhkênh góp quỹ dựvay địnhtín đắpcáoh ro: Nghiệpkháchký phù vàthống điều đến ViệcquaTS bản ngânphụ m BIDV quảnvụ, vớiđánh xin tư xếptăngcơ Điềunhiệm phong trong sự thống vay, Ngân lượng dụng vững dựng vực và - tin tín chínhhỗhướng hàng phátsốhàngdụng hàngchính chohệtínhàng phânhạng đối sáchQĐ của BIDV tiền trách rủi Cácdụngrủimụcáp dụngthuộc phầnngân vàobềnchếthểtrên đăng nội cho định với với7 . tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng về hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp và kiến nghị để quản lý. nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản lý rủi ro tín dụng trong thời gian qua tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng. Phương. tư và Phát triển Việt Nam. - Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra một số biện pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Đối