Tài liệu tham khảo kinh tế thương mại: Giải pháp phòng ngừa rủi ro TTQT đối với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Chuyªn §Ò thùc tËpMỤC LỤC DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT 3 Chuyªn §Ò thùc tËpDANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU1. Biểu số 2.1 Tình hình thanh toán L/C nhập khẩu2. Biểu số 2.2 Số lượng giao dịch thông báo L/C hàng xuất3. Biểu số 2.3 Tình hình thanh toán nhập khẩu đối với BIDV bằng phương thức nhờ thu4. Biểu số 2.4 Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế qua các năm Chuyªn §Ò thùc tËpDANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮTL/C Thư tín dụngNHPH Ngân hàng phát hànhNHXN Ngân hàng xác nhậnNHTB Ngân hàng thông báoNHCK Ngân hàng chiết khấuNHTM Ngân hàng thương mạiXNK Xuất nhập khẩu BIDV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt NamTTQT Thanh toán quốc tế Chuyên Đề thực tậpLI M UTrong xu hng quc t hoỏ mnh m ca nn kinh t th gii, nn kinh t Vit Nam ang dn tng bc hi nhp nn kinh t khu vc v th gii. quỏ trỡnh cụng nghip hoỏ v hin i hoỏ t nc thnh cụng, ng v nh nc ta ó rt chỳ trng phỏt trin hot ng kinh t quc t, c bit l ngoi thng. Ch cú thụng qua cỏc hot ng kinh t quc t, chỳng ta mi cú th phỏt huy c tim nng th mnh ca t nc, ng thi tn dng c vn v cụng ngh hin i ca cỏc nc phỏt trin y nhanh quỏ trỡnh cụng nghip hoỏ, hin i hoỏ t nc, rỳt ngn khong cỏch tt hu v a nn kinh t nc ta ho nhp vi nn kinh t cỏc nc trong khu vc v trờn th gii. ng trc yờu cu ú, Ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam ó tham gia hot ng thanh toỏn quc t t nm 1993. Tri qua hn 15 nm hot ng, tuy cũn non tr, nhng hot ng TTQT ti BIDV ó t c rt nhiu thnh qu, gúp phn a dng hoỏ dch v, nõng cao hiu qu kinh doanh ca ngõn hng, m rng cỏc sn phm dch v phc v khỏch hng trong nc. Tuy nhiờn, do cũn mi m, nờn hot ng TTQT ti BIDV vn cũn gp khụng ớt khú khn, c bit l vn ri ro trong TTQT, mt vn gõy hu qu nghiờm trng cho ngõn hng khụng ch v ti sn vt cht m c uy tớn trờn trng quc t. Vỡ vy, t c mc tiờu ca Ngõn hng l Phỏt trin bn vng, mt trong nhng nhim v quan trng t ra l phi tỡm ra cỏc gii phỏp phũng nga, hn ch ti a cỏc ri ro trong hot ng TTQT. Xut phỏt t thc t ú, em ó chn ti Gii phỏp phũng nga ri ro TTQT i vi Ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam lm chuyờn thc tp ca mỡnh.Ngoi phn m u v kt lun, chuyờn c kt cu gm 3 chng Chng 1: Nhng vn c bn v ri ro TTQT ca Ngõn hng thng mi Chng 2: Thc trng ri ro TTQT i vi Ngõn hng u t v Phỏt trin Vit NamChng 3: Gii phỏp phũng nga ri ro TTQT i vi Ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam Phạm Anh Dũng - TTQTA_K71 Chuyªn §Ị thùc tËpCHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO THANH TỐN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1. Những vấn đề cơ bản về thanh tốn quốc tế1.1.1. Khái niệm thanh tốn quốc tế: Thanh tốn quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng và dịch vụ phi mậu dịch giữa các tổ chức kinh tế quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân của các nước khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại các ngân hàng.1.1.2. Vai trò thanh tốn quốc tế:1.1.2.1. Vai trò của TTQT đối với sự phát triển hoạt động kinh tế đối ngoạiThanh tốn quốc tế là khâu quan trọng trong q trình mua bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau. Vì vậy nếu khơng có hoạt động TTQT thì sẽ khơng có hoạt động kinh tế đối ngoại.Thanh tốn quốc tế là chiếc cầu nối giữa các quốc gia trong quan hệ kinh tế đối ngoại bởi khi thiết lập mối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ thương mại giữa các nước với nhau thì điều quan trọng khơng thể thiếu là thiết lập quan hệ TTQT.Thanh tốn quốc tế thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển. Việc tổ chức tiến hành thanh tốn quốc tế nhanh chóng, an tồn và chính xác sẽ làm cho các nhà sản xuất kinh doanh n tâm hơn trong việc đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu.1.1.2.2. Vai trò của hoạt động TTQT đối với ngân hàngNgân hàng với tư cách là một tổ chức kinh tế đặc biệt đảm nhận 3 vai trò trung tâm lớn là : trung tâm tiền tệ, tín dụng, thanh tốn. Vì vậy, để đẩy mạnh hoạt động của ngân hàng, bổ sung hỗ trợ các hoạt động khác thì TTQT khơng chỉ là một dịch vụ thuần túy mà nó còn được coi là khơng thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng thu hút được thêm khách hàng có nhu cầu về giao dịch, trên cơ sở đó mà ngân hàng tăng được quy mơ hoạt động của mình.Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà ngân hàng đẩy mạnh được hoạt động tín dụng tài trợ XNK cũng như tăng cường được nguồn vốn huy động do tạm thời quản lý được nguồn vốn nhàn rỗi của các doanh nghiệp có quan hệ thanh tốn qua Ngân hàng.Ph¹m Anh Dòng - TTQTA_K72 Chuyên Đề thực tậpHot ng TTQT cũn giỳp cho ngõn hng phỏt trin cỏc dch v, ỏp ng tt hn cỏc nhu cu ca khỏch hng, trờn c s ú ngõn hng cú th nõng cao c uy tớn v to nim tin cho khỏch hng. Hot ng TTQT giỳp cho ngõn hng tng thu nhp, tng cng kh nng cnh tranh v hũa nhp vo h thng ngõn hng th gii. 1.1.3. Cỏc phng thc thanh toỏn quc tHng ngy cỏc giao dch kinh t v phi kinh t gia ngi c trỳ v ngi khụng c trỳ lm phỏt sinh nhu cu thanh toỏn ln cho nhau. Thụng thng ngi th hng v ngi tr tin khụng thanh toỏn trc tip cho nhau m thụng qua h thng ngõn hng. vic thanh toỏn din ra chớnh xỏc cỏc bờn phi tha thun nhng ni dung, iu kin v cỏch thc tin hnh chuyn tin hoc tr tin thớch hp. Chớnh vỡ vy ton b ni dung, iu kin v cỏch thc ngõn hng tin hnh chuyn tin v tr tin gia ngi c trỳ v ngi khụng c trỳ gi l phng thc thanh toỏn quc t. Cỏc phng thc thanh toỏn quc t ch yu hin nay bao gm :- Phng thc ng trc- Phng thc ghi s- Phng thc chuyn tin- Phng thc nh thu- Phng thc tớn dng chng t- Phng thc bo lónh1.1.4. C s phỏp lý iu chnh cỏc quan h trong nc, mi nc phi xõy dng cho mỡnh mt h thng phỏp lut riờng phự hp vi ch chớnh tr xó hi, tp quỏn v trỡnh phỏt trin. Chớnh vỡ vy lut phỏp gia cỏc nc thng khỏc nhau. Tuy nhiờn, khi tham gia cỏc hot ng quc t, cỏc nc u bỡnh ng vi nhau nờn khụng th dựng lut phỏp ca mt nc no ú ỏp t buc nc khỏc phi theo. gii quyt vn mõu thun v lut phỏp gia cỏc nc trong quan h quc t, ngi ta ó xõy dng mt h thng lut phỏp thng nht iu chnh cỏc hot ng quc t trong ú cú hot ng TTQT. Sau õy l nhng vn bn ch yu iu chnh hot ng TTQT theo tớnh cht phỏp lý gim dn : Phạm Anh Dũng - TTQTA_K73 Chuyên Đề thực tập1.1.4.1. Lut v cỏc cụng c t : - Cụng c Geneve 1930 v Lut thng nht v hi phiu ( Uniform Law for Bill of Exchange - ULB - Cụng c Liờn Hp Quc v hp ng mua bỏn quc t- Cụng c Liờn Hp Quc v hi phiu v lnh phiu quc t ( UN convention 1980) - Cụng c Geneve 1931 v sộc quc t- Cỏc ngun lut v cụng c quc t v vn ti v bo him- Cỏc quyt nh song phng v a phng1.1.4.2. Cỏc ngun lut quc gia- Bao gm : B lut dõn s, lut thng mi, lut ngoi hi, lut cỏc cụng c chuyn nhng, lut thanh toỏn quc t1.1.4.3. Thụng l v tp quỏn quc t- Quy tc v thc hnh thng nht v tớn dng chng t ( UCP )- Quy tc thng nht v nh thu ( URC )- Quy tc thng nht v hon tr liờn hng ( URR)- iu kin thng mi quc t ( INCOTERMS)1.2. Ri ro thanh toỏn quc t1.2.1. Khỏi nim ri roRi ro l mt hin tng khỏch quan cú liờn quan v cú nh hng trc tip hoc giỏn tip n mc tiờu hot ng ca con ngi m con ngi cú th nhn bit c nhng con ngi khụng th lng hoỏ c nhng ri ro ú xy ra õu, lỳc no v mc tỏc ng xu n mc ớch ca con ngi nh th no. 1.2.2. Khỏi nim ri ro thanh toỏn quc tKhỏc vi thanh toỏn ni a, Thanh toỏn quc t thng gn lin vi vic trao i ng tin ca nc ny sang ng tin ca nc khỏc. Do vy khi ký kt cỏc hp ng thng mi, tớn dng, hay dch v cỏc bờn thng m phỏn, thng nht v loi ngoi t c dựng trong giao dch l ng tin ca nc ngi bỏn hay ca nc ngi mua, hoc cng cú th l ng tin ca nc th ba. Phạm Anh Dũng - TTQTA_K74 Chuyên Đề thực tậpNgoi ngoi t l yu t c bn khụng th thiu trong thanh toỏn quc t, mt yu t khụng kộm phn quan trng trong hot ng ny l cỏc chng t. Chng t l c s ngi th hng cú quyn c ũi tin v l cn c chp nhn n hoc t chi ngha v chi tr ca mỡnh. Cỏc chng t c to lp theo cỏc lut l, tp quỏn ca mi quc gia, phự hp vi thụng l quc t Phn ln cỏc giao dch chi tr trong thanh toỏn quc t u thụng qua h thng ti khon ti cỏc ngõn hng. Vi t cỏch l mt bờn liờn quan trong cỏc hot ng TTQT, ngõn hng cng ging nh nh xut khu, nh nhp khu s cú th gp phi nhng ri ro gõy nh hng n uy tớn v ti sn ca ngõn hng. Vy ri ro TTQT l nhng ri ro v kinh t phỏt sinh trong quỏ trỡnh thc hin hot ng thanh toỏn quc t, nú do cỏc nguyờn nhõn phỏt sinh t quan h gia cỏc bờn tham gia thanh toỏn quc t (nh xut khu, nh nhp khu, ngõn hng, cỏc t chc, cỏ nhõn v cỏc tỏc nhõn trung gian) hoc nhng nguyờn nhõn khỏch quan khỏc gõy nờn.1.2.3. Phõn loi ri ro TTQT: Ri ro TTQT ca cỏc ngõn hng thng mi cú th c phõn loi nh sau: - Ri ro k thut (Ri ro tỏc nghip) - Ri ro tớn dng- Ri ro ngoi hi- Ri ro ngõn hng i lý- Ri ro phỏp lý- Ri ro chớnh tr- Ri ro o c 1.2.3.1. Ri ro k thut (ri ro tỏc nghip) õy l nhng ri ro xy ra trong quỏ trỡnh thao tỏc nghip v TTQT. Do vy õy l nhng ri ro mang tớnh ch quan, do trỡnh , k nng x lý nghip v ca cỏn b TTQT ti cỏc ngõn hng. Cỏc ngõn hng gi vai trũ khỏc nhau trong tng phng thc TTQT, do vy mc ri ro k thut cng khỏc nhau. Phạm Anh Dũng - TTQTA_K75 Chuyªn §Ò thùc tËpa.Trong phương thức chuyển tiền Khách hàng (là người trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển một số tiền nhất định cho một người hưởng (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền. Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian phục vụ theo chỉ dẫn của khách hàng. Trách nhiệm của ngân hàng chuyển tiền là chuyển tiền theo đúng chỉ dẫn của khách hàng. Trách nhiệm của ngân hàng trả tiền là chi trả tiền cho đúng người thụ hưởng theo chỉ dẫn trên lệnh chuyển tiền.Nếu cán bộ của ngân hàng chuyển tiền do sơ suất cung cấp chỉ dẫn sai dẫn đến việc ngân hàng nhận lệnh không thực hiện chi trả cho đúng người thụ hưởng một cách kịp thời thì ngân hàng phải chịu rủi ro bồi thường những thiệt hại về kinh tế và uy tín do người chuyển tiền khiếu nại. Việc chi trả chỉ được thực hiện khi ngân hàng trả tiền nhận được điện chuyển tiền hoặc thư chuyển tiền đảm bảo tính xác thực, với chỉ dẫn chi trả rõ ràng và được báo có cho khoản tiền cần chi trả trên tài khoản của mình. Nếu ngân hàng trả tiền không kiểm tra đầy đủ hai điều kiện trên mà đã tiến hành chi trả thì có thể gặp phải rủi ro mất tiền, do không được báo có nhưng đã tiến hành chi trả cho người thụ hưởng, hoặc chi trả sai người thụ hưởng và không đòi lại được từ người nhận tiền. Để tránh được rủi ro có thể xảy ra, các ngân hàng phải nghiên cứu và sử dụng các phương tiện thanh toán chuyển tiền bằng điện hoặc bằng thư (T/T hoặc M/T) một cách chuẩn xác. Hiện nay, các ngân hàng thường xử dụng điện chuyển tiền để thanh toán vì nó đáp ứng yêu cầu nhanh chóng, chính xác và bảo mật. Điện chuyển tiền có thể bằng Swift hoặc Telex, trong đó điện Swift được sử dụng phổ biến hơn, chiếm khoảng 90% giao dịch chuyển tiền quốc tế. b.Trong phương thức nhờ thu Người xuất khẩu yêu cầu ngân hàng gửi hối phiếu và chứng từ nhờ thu hộ tiền từ người nhập khẩu. Trong phương thức này, ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thu hộ tiền, không có nghĩa vụ cam kết trả tiền. Việc nhờ thu có thể được thực hiện trên cơ sở hối phiếu (Nhờ thu trơn-Clean Collection) hoặc bộ chứng từ (Nhờ thu kèm chứng từ-Documentary Collection). Ph¹m Anh Dòng - TTQTA_K76 [...]... hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam 2.1.1 Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, giữ vai trò chủ đạo trong cung cấp dịch vụ ngân hàng phục vụ lĩnh vực đầu tư và phát triển ở Việt Nam và là một trong bốn ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất tại Việt Nam Ngày 26/04/1957, Thủ tư ng Chính... tËp khách hàng trong và ngoài nước BIDV đã được các khách hàng và ngân hàng tin tư ng chọn làm đối tác và đầu mối trong một số dự án đồng tài trợ trị giá lớn, được chỉ định làm ngân hàng phát hành thư tín dụng, thông báo thư tín dụng, thương lượng và chiết khấu chứng từ, chuyển tiền, nhờ thu… 2.3.Thực trạng rủi ro TTQT tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 2.3.1 Rủi ro kỹ thuật (Rủi ro tác nghiệp)... Những rủi ro dù là về uy tín hay tài chính đều gây thiệt hại trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Các ngân hàng cần phải đề xuất nhiều giải pháp để phòng ngừa tốt nhất các rủi ro có thể xảy ra Ph¹m Anh Dòng - TTQTA_K7 21 Chuyªn §Ò thùc tËp CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Tổng quan về hoạt động TTQT của Ngân hàng Đầu. .. chuyển Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ tài chính thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Cùng với việc chuyển đổi nền kinh tế từ cơ chế kế hoạch hoá tập trung sang cơ chế thị trường, sau khi 02 Pháp lệnh về Ngân hàng ra đời, ngày 14/10/1990 Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng đã ra Quyết định số 401/CP thành lập Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam thay thế Ngân hàng. .. các dự án phát triển kinh tế kỹ thuật, kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng, chủ yếu trong lĩnh vực đầu tư, phát triển, còn thực hiện các hoạt động của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp trong và ngoài nước thuộc mọi thành phần kinh tế, các tầng lớp dân cư 2.1.2 Đặc điểm Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Cơ cấu tổ chức của BIDV gồm Hội đồng quản trị (Văn phòng và Ban kiểm soát),... sản thì rủi ro tín dụng thuộc về ngân hàng chiết khấu Đối với ngân hàng xác nhận: Khi thực hiện việc xác nhận L/C nhưng không yêu cầu ngân hàng phát hành ký quỹ 100% trị giá L/C, ngân hàng xác nhận có thể phải đối mặt với rủi ro tín dụng khi ngân hàng phát hành mất khả năng thanh toán hoặc bị phá sản Tóm lại, các rủi ro tín dụng là những rủi ro khách quan, do một chủ thể khác gây ra nên rất khó phòng. .. ba và thứ tư là những sai sót của ngân hàng phát hành trong quá trình tác nghiệp, dẫn đến rủi ro Ở tình huống thứ ba, nhà nhập khẩu từ chối trả tiền cho ngân hàng phát hành, trong khi ngân hàng phát hành đã thanh toán cho người thụ hưởng Trong tình huống thứ tư, người thụ hưởng sẽ kiện ngân hàng phát hành vì không thực hiện cam kết, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến tài chính và uy tín của ngân hàng phát. .. a.Trong phương thức tín dụng chứng từ: Đối với ngân hàng phát hành: Khi phát hành L/C, ngân hàng phát hành đã thực hiện việc cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu vì thông thường L/C được phát hành với mức ký quỹ dưới 100% Nhà nhập khẩu chưa phải trả tiền nhưng đã được nhà xuất khẩu giao hàng vì tin tư ng vào cam kết của ngân hàng phát hành Rủi ro tín dụng đối với ngân hàng phát hành xảy ra khi nhà nhập khẩu... sút, các khách hàng trong và ngoài nước sẽ không thực hiện các giao dịch tại ngân hàng; các ngân hàng nước ngoài không lựa chọn ngân hàng đó làm đối tác trong các giao dịch TTQT như thông báo, xác nhận, chiết khấu L/C, ngân hàng nhờ thu hoặc ngân hàng chi trả trong hình thức chuyển tiền… Mặt khác, ngân hàng cũng gặp khó khăn trong việc đề nghị các ngân hàng nước ngoài cung cấp các dịch vụ TTQT cho mình,... hợp với quy định của L/C Ph¹m Anh Dòng - TTQTA_K7 10 Chuyªn §Ò thùc tËp Đối với ngân hàng xác nhận: Ngân hàng xác nhận có trách nhiệm cùng với ngân hàng phát hành cam kết thanh toán cho nhà xuất khẩu khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp Ngân hàng xác nhận xuất hiện khi người thụ hưởng của L/C không tin tư ng vào cam kết của ngân hàng phát hành thư tín dụng, nên đã yêu cầu một ngân hàng có uy tín và . Ngân hàng phát hànhNHXN Ngân hàng xác nhậnNHTB Ngân hàng thông báoNHCK Ngân hàng chiết khấuNHTM Ngân hàng thương mạiXNK Xuất nhập khẩu BIDV Ngân hàng. hàng Đầu tư và Phát triển Việt NamTTQT Thanh toán quốc tế Chuyên Đề thực tậpLI M UTrong xu hng quc t hoỏ mnh m ca nn kinh t th gii, nn kinh t Vit Nam