Thực trạng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Tây

Thực trạng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Tây

Lời mở đầu Quản lý rủi ro tín dụng kĩ thuật nghiệp vụ quan trọng có nhiều khó khăn phức tạp hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng phát sinh rủi ro mà nhà quản lí, điều hành ngân hàng có kinh nghiệm khơng thể dự đốn hết Trong xu hội nhập ngân hàng thương mại Việt Nam đa dạng hóa sản phẩm để áp ứng địi hỏi ngày cao từ phía khách hàng Hoạt động tín dụng hoạt động khơng thể thay ngân hàng, nguồn thu chủ yếu ngân hàng Tại tổ chức tín dụng nước ta chứa đựng nhiều nguy tiềm ẩn rủi ro tín dụng: nợ q hạn, nợ khó địi, nợ vốn khơng thu hồi được… Vì vậy, nghiên cứu giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng cần thiết Thực chất, quản lý rủi ro tín dụng vấn đề khơng tổ chức tín dụng nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Trong vài năm gần ngân hàng thương mại có nhiều biện pháp tự bảo vệ trước rủi ro gặp phải Đặc biệt gia nhập WTO hàng loạt quy định luật pháp ngân hàng phải thay đổi cho phù hợp với thơng lệ giới Đứng trước vấn đề đó, ngân hàng thương mại gặp nhiều vấn đề đánh giá lại chất lượng tín dụng ngân hàng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Chính em xin chọn đề tài: “Thực trạng giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Tây” làm đề tài tốt nghiệp với mong muốn góp phần giúp ngân hàng phát triển, hạn chế tối đa rủi ro tín dụng gặp phải phải kinh doanh mơi trường đầy sôi động Kết cấu chuyên đề gồm phần: - Chương 1: Những vấn đề Rủi ro tín dụng NHTM - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NH ĐT&PT Việt Nam chi nhánh Hà Tây - Chương 3: Giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng NH ĐT&PT Việt Nam chi nhánh Hà Tây CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 KHÁI NIỆM, VAI TRÒ VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Những khái niệm - Ngân hàng thương mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn – thực chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế - Dịch vụ ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch tốn - Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu.Tín dụng ngân hàng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng - Cho vay hình thức cấp tín dụng theo ngân hàng giao cho khách hàng khoản tiền với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian định - Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn (hoặc giấy nợ) - Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng cho thuê theo thoả thuận định Sau thời gian định, khách hàng phải trả cho ngân hàng gốc lãi - Bảo lãnh cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng khách hàng thực nghĩa vụ cam kết - Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi vốn vay thoả thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng - Kì hạn trả nợ khoản thời gian thời hạn cho vay thoả thuận tổ chức tín dụng khách hàng mà cuối khoảng thời gian khách hàng phải trả phần toàn vốn vay cho tổ chức tín dụng - Gia hạn nợ việc tổ chức tín dụng chấp nhận kéo dài thêm khoản thời gian trả nợ gốc lãi vốn vay vượt thời hạn cho vay thoả thuận trước hợp đồng tín dụng - Nợ q hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc lãi hạn - Nợ xấu (NPL) khoản nợ thuộc nhóm 3,4 quy định Điều Điều Quyết Định 493 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp thuận điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ gia hạn nợ cho khách hàng tổ chức tín dụng đánh khách hàng suy giảm khả trả nợ gốc lãi thời hạn ghi hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại 1.1.2.Chức ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Chức ngân hàng khái quát lại bao gồm Trung gian tài chính: Chức ngân hàng xuất phát từ nhu cầu chuyển từ tiết kiệm thành đầu tư tổ chức cá nhân kinh tế Bao gồm hai loại cá nhân, tổ chức hoàn toàn độc lập với ngân hàng: cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu (chi cho tiêu dùng chi cho đầu tư vượt thu nhập) tổ chức, cá nhân thặng dư chi tiêu (thu nhập lớn khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ) Sự tồn ngân hàng làm khắc phục hạn chế quan hệ tín dụng trực tiếp so không phù hợp qui mô, thời gian, khơng gian…Do chun mơn hố, trung gian tài làm giảm chi phí giao dịch Như trung gian tài làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, từ khuyến khích tiết kiệm, đồng thời giảm phí tổn cho nhà đầu tư, từ khuyến khích đầu tư Tạo phương tiện tốn: Trước ngân hàng tạo phương tiện toán cách phát hành giấy nhận nợ chấp nhận rộng rãi Phương tiện toán dần thay tiền kim loại trở thành tiền giấy Từ ngân hàng khơng cịn phát hành tiền giấy riêng mình, với phát triển tốn qua ngân hàng khách hàng thực tốn, chi trả hàng hóa dịch vụ theo u cầu Theo quan điểm đại, tiền tệ quan niệm bao gồm: tiền giấy lưu thông, số dư tài khoản tiền gửi giao dịch khách hàng, tiền gửi tài khoản tiết kiệm tiền gửi có kỳ hạn…Khi ngân hàng cho khách hàng vay số dư tài khoản toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng dịch vụ Do việc cho vay ngân hàng tạo phương tiện toán Mặt khác, toàn hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng qua ngân hàng khác sở cho vay Trung gian toán: Ngân hàng thay mặt khách thực toán giá trị hàng hóa dịch vụ với nhiều hình thức khác như: toán séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ,…Các ngân hàng cịn thực tốn bù trừ với thông qua ngân hàng Trung ương thơng qua trung tâm tốn 1.1.3.Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Huy động vốn hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại, hoạt động đóng va trị quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng Nguồn vốn ngân hàng phân loại thành vốn chủ sở hữu vốn nợ • Vốn chủ sở hữu: Là nguồn vốn ngân hàng sử dụng lâu dài Nguồn hình thành nghiệp vụ huy động loại vốn đa dạng tuỳ theo tính chất sở hữu, lực tài chủ ngân hàng yêu cầu phát triển thị trường Bao gồm: - Nguồn vốn hình thành ban đầu - Nguồn vốn bổ sung trình hoạt động - Các Nguồn vay nợ chuyển đổi thành cổ phần • Vốn nợ: Là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn - Tiền gửi: nguồn tài nguyên quan trọng ngân hàng thương mại Nó chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng + Tiền gửi toán (Tiền gửi giao dịch): loại tiền gửi khách hàng gửi vào ngân hàng nhờ ngân hàng giữ toán hộ + Tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội: loại tiền gửi chi trả gốc lãi sau thời gian định Tuy không thuận lợi cho tiêu dùng song lại hưởng lãi xuất cao so với tiền gửi toán + Tiền gửi tiết kiệm dân cư: khoản tiền gửi vào ngân hàng nhằm mục tiêu bảo toàn sinh lời, đặc biệt mục tiêu bảo toàn + Tiền gửi ngân hàng khác: nguồn vốn có qui mơ nhỏ nhằm mục đích tốn hộ số mục đích khác - Tiền vay: Ngồi nguồn tiền gửi có nhu cầu ngân hàng phải vay mượn thêm + Vay NHNN (NHTW): Là khoản vay NHTM để đáp ứng nhu cầu cấp bách chi trả hay thiếu hụt dự trữ Hình thức phổ biến áp dụng NHNN cho vay hình thức tái chiết khấu tái cấp vốn theo hạn mức tín dụng + Vay tổ chức tín dụng khác: Là hoạt động vay vốn thực thị trường liên ngân hàng Việc vay vốn thực ngân hàng có mức dự trữ vượt yêu cầu muốn kiếm lời với ngân hàng thiếu hụt dự trữ có nhu cầu vay mượn để đảm bảo khả khoản + Vay thị trường vốn: Các ngân hàng thực vay thị trường vốn cách phát hành giấy nợ như: kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu Nguồn vốn ngân hàng huy động để bổ sung nguồn vốn trung dài hạn đáp ứng nhu cầu cho vay đầu tư trung dài hạn.Thông thường khoản vay khơng có đảm bảo Khả huy động NHTM phụ thuộc vào uy tín ngân hàng hoạc mức lãi xuất mà ngân hàng đưa ra, việc huy động vốn theo hình thức gặp nhiều khó khăn NHTM nhỏ Đây nghiệp vụ huy động vốn tương đối phức tạp ngân hàng cần cân nhắc kỹ trước định huy động - Vốn nợ khác: Loại bao gồm nguồn uỷ thác, nguồn toán nguồn khác 1.1.3.2 Hoạt động cho vay - Cho vay thương mại Đây hoạt động chiết khấu thương phiếu mà thực tế người bán chuyển khoản phải thu cho ngân hàng, sau ngân hàng cho vay trực tiếp người mua, giúp cho người mua có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh - Cho vay tiêu dùng Cho vay tiêu dùng hoạt động ngân hàng cho cá nhân hộ gia đình vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua nhà, mua ô tô hay tiêu dùng…Cho vay tiêu dùng xuất sau cho vay thương mại rủi ro khoản vay trước tương đối cao Tuy nhiên khoản vay có tốc độ tăng trưởng ngày cao xuất phát từ cạnh tranh cho vay NHTM - Tài trợ dự án Là hoạt động cho trung dài hạn tài trợ xây dựng nhà máy, phát triển ngành công nghệ cao, cho vay đầu tư vào đất,… 1.1.3.3 Các hoạt động khác - Mua, bán ngoại tệ - Bảo quản hộ tài sản (vàng, giấy tờ có giá tài sản khác) - Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán - Quản lý ngân quĩ: quản lí việc thu chi cho số doanh nghiệp cá nhân xã hội - Tài trợ hoạt động Chính phủ - Bảo lãnh: Ngân hàng uy tín đảm bảo khả tốn cho khách hàng hợp đồng mua mua sắm trang thiết bị, mua hàng hoá, phát hành chứng khoán, vay vốn tổ chức tín dụng khác… - Cho thuê thiết bị trung dài hạn: Ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê với điều kiện định - Cung cấp dịch vụ uỷ thác tư vấn: Các cá nhân doanh nghiệp nhờ ngân hàng quản lí tài sản, quản lí tài hộ chí uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành, uỷ thác đầu tư…Bên cạnh ngân hàng cịn coi chuyên tư vấn tài hỗ trọ khách hàng việc định kinh tế - Cung cấp dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn: Ngân hàng tổ chức cơng ty chứng khốn độc lập tự bán dịch vụ mơi giới chứng khốn cho khách hàng - Cung cấp dịch vụ bảo hiểm: ngân hàng liên doanh với công ty bảo hiểm, tổ chức công ty bảo hiểm cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm tiết kiệm an sinh, tiết kiệm hưu trí… - Cung cấp dịch vụ đại lí: Nhiều ngân hàng cung cấp dịch vụ đại lí cho ngân hàng khác tốn hộ, phát hành hộ chứng tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối đồng tài trợ… 1.2 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm - Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Trong hình thái xã hội tín dụng ln mang đặc trưng sau: tín dụng quan hệ vay mượn dựa sở lịng tin, quan hệ vay mượn có thời hạn quan hệ vay mượn có hồn trả - Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Trong kinh tế thị trường cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng Tín dụng hoạt động sinh lời lớn song rủi ro cao - Phó giám đốc chi nhánh: Phó giám đốc phụ trách tín dụng uỷ quyền phán với mức tối đa 50% thẩm quyền thực tế Giám đốc chi nhánh - Trưởng phịng tín dụng: uỷ quyền phán với mức tối đa 40% (đối với khách hàng doanh nghiệp), 20% (đối với khách hàng Cá nhân, cá thể, hộ sản xuất…không phải pháp nhân ) so với mức thẩm quyền thực tế Phó giám đốc - Phó phịng tín dụng: uỷ quyền phán với mức tối đa 50% mức uỷ quyênt phán tín dụng thức tế Trưởng phịng tín dụng Bảng2: Mức uỷ quyền cụ thể kèm theo định 1369 (Đơn vị:Tỷ đồng) GIỚi HẠN DƯ NỢ CAO NHẤT Cho vay Bảo lãnh Doanh K Tổng Doanh Tổng công ty 70 nghiệp 40 hác công ty 50 nghiệp 35 K hác Phân cấp uỷ quyền theo định Giám đốc chi nhánh - Các trường hợp Hội đồng tín dụng Chi nhánh xét duyệt: + Xét duyệt hạn mức tín dụng Hạn mức bảo lãnh + Xét duyệt dự án cho vay trung- dài hạn Doanh nghiệp có số tiền vay từ tỷ trở lên + Xét duyệt khoản vay tư nhân, cá thể có số tiền vay từ 100 triệu đồng trở lên + Xét duyệt khoản vay khơng có đảm bảo 10 triệu đồng số trường hợp cụ thể khác - Đối với phó giám đốc Chi nhánh: Bảng : Mức uỷ quyền cụ thể kèm theo định 1369 Phó giám đốc(Đơn vị:Tỷ đồng) GIỚI HẠN DƯ NỢ CAO NHẤT ĐỐI VỚI PHÓ GIÁM ĐỐC Cho vay Bảo lãnh Tổng công ty Doanh nghiệp Khác Tổng công Doanh nghiệp Khác 35 20 1.25 ty 25 17.5 05 Việc quy định cụ thể quy định rõ mức trách nhiệm cán có thẩm quyền, qua tăng tính chịu trách nhiệm với khoản vay Hơn nữa, phân cấp phán giúp cho NH kiểm sốt tốt khoản tín dụng, chánh tăng trưởng q nóng, dễ gây rủi ro tín dụng lớn mà thân NH khơng có khả chịu 2.2.1.3 Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng băt đầu từ Cán tín dụng (Bộ phận quan hệ trực tiếp với khách hàng) nhận hồ sơ khách hàng kết thúc tất toán lí hợp đồng tín dụng Quy trình tín dụng ngắn hay dài hạn bao gồm bước sau: Bước 1: Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng hồ sơ vay vốn Bước 2: Thẩm định điều kiện tín dụng Bước 3: Xét duyệt cho vay, ký kết hợp đồng tín dụng Bước 4: Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay Bước 5: Thu nợ, lãi, phí xử lí phát sinh Bước 6: Thanh lí hợp đồng tín dụng Có thể thấy quy trình tín dụng giúp chi nhánh định cách xác lực khách hàng Đó cách hiệu chi nhánh áp dụng để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng cho vay doanh nghiệp thời gian vừa qua 2.2.1.4 Nhận xét kết đạt Tính đến thời điểm cuối năm 2006, đầu năm 2007 Phịng tín dụng Chi nhánh có quan hệ tín dụng với 40 khách hàng lớn, chủ yếu Doanh nghiệp Nhà nước có vốn cổ phần chi phối Nhà nước Trong có quan hệ với đơn vị trực thuộc tổng công ty Hầu hết khách hàng khách hàng truyển thống có đến 65% khách hàng thuộc lĩnh vực xây lắp Dư nợ tín dụng ngắn hạn Chi nhánh vào thời điểm cuối tháng 12/2006 588 tỷ đồng (chiếm 53,26% tổng dư nợ) Điều cho thấy nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh chi nhánh Mặt khác hệ thống NH ĐT&PT với đặc trưng cho vay phục vụ nhu cầu đầu tư phát triển nên tỷ lệ dư nợ cho vay trung dài hạn thường xuyên mức cao, thường xuyên chiếm 40% tổng dư nợ Tính đến thời điểm 31/12/2006, dư nợ dài hạn chi nhánh đạt 46,74% tổng dư nợ chi nhánh Hiện tại, Chi nhánh cho vay nhiều dự án lớn với thời ậhn tương đối dài, diển hình dự án đầu tư Trung tâm xúc tiến thương mại Hà Đông với giá trị 55 tỷ, giải ngân vòng năm Một mặt đáng ý đặc trưng khách hàng Chi nhánh, Dự án vay vốn chủ yếu Dự án phục vụ cho đầu tư xây lắp, lĩnh vực đòi hỏi phải có hiểu biết kỹ thuật cao độ rủi ro cao, để phòng chống giảm thiểu rủi ro tham gia tài trợ vốn cho dự án này, Ngân hàng cần phải không ngừng nâng cao trình độ cho đội ngũ cán tín dụng Một mặt cần phải tìm biện pháp nâng cao tài sản đảm bảo việc cho vay dự án, dự án thường có mức vay vốn cao Do muốn giữ vững tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo phải thắt chặt điều kiện với khách hàng Cuối cùng, cần phải chấp hành văn đạo TW việc giới hạn tăng trưởng tín dụng khơng q 18%, dư nợ tín dụng trung- dài hạn khơng q 40%, việc định cho vay trung- dài hạn cần phải cân nhắc kỹ lưỡng, đụnh cho vay khâu kiểm tra giám sát phải tiến hành nghiêm túc để đảm bảo hiệu an toàn sinh lời đồng vốn Ngân hàng 2.2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh 2.2.2.1 Quy mơ, cấu, chất lượng khoản tín dụng Chi nhánh Bảng 4: Thực trạng hoạt động tín dụng NH ĐT&PT Hà Tây St Chỉ tiêu t Dư nợ tín dụng - Ngắn hạn - Trung, dài hạn - Kế hoạch Nhà nước + Chỉ định Dư nợ theo loại tiền VNĐ Dư nợ tín dụng bình quân Tỷ trọng dư nợ T,DH/ Tổng dư nợ (%) Tỷ trọng dư nợ quốc doanh/ Tổng dư nợ (%) Tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo/ Tổng dư nợ (%) Nợ hạn - Ngắn hạn - Trung, dài hạn - Kế hoạch Nhà nước Chỉ định Tỷ lệ nợ xấu theo điều Tỷ lệ nợ xấu theo điều 10 Nợ hạch toán ngoại bảng 11 Thu nợ hạch toán ngoại bảng 12 Thu nợ định 13 Dư lãi treo 14 Thị phần tín dụng TH2005 KH2006 Thời điểm báo cáo 31/12/06 %TH %KH 916 1.163 1.104 21 95 495 588 19 414 516 25 809 870 46 50 995 1,085 49 17 12 15 59 64 64 4,1 1,5 0,3 2,3 11,6 3,1 2,5 0,6 - 1,5 13 1,8 1,93% 6,58% 16 1,97 0,83 9,8 15 0,73 2,1 0,77 3,6 14 23 25 -24% 23 93 106 Nguồn: Phòng kế hoạch nguồn vốn NHĐT&PT Hà Tây(Đơn vị: tỷ đồng) Như tính đến thời điểm 31/12/2006: - Dư nợ tín dụng (Khơng bao gồm Uỷ thác đầu tư, nợ khoanh chờ xử lý) đạt 1.104 tỷ đồng, tăng trưởng 21% so với đầu năm (số tuyệt đối tăng 188 tỷ đồng, đảm bảo giới hạn tín dụng Trung Ương giao - Về cầu tín dụng: Cơ cấu tín dụng đổi chuyển dịch theo hướng mở rộng cho vay tất thành phần kinh tế dân cư, ngành nghề kinh doanh Nhà nước cho phép Cụ thể: + Tỷ trọng tín dụng trung dài hạn đạt 49% (Kế hoạch Trung Ương giao tối đa 50%) + Tỷ trọng dư nợ Quốc doanh đạt 15% (Kế hoạch Trung Ương giao 12%) + Tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo 64% (Kế hoạch Trung Ương giao 64%) - Về chất lượng tín dụng: + Tỷ lệ nợ hạn 0,27% + Tỷ lệ nợ xấu theo điều QĐ 493: 1,93% + Tỷ lệ nợ xấu theo điều QĐ 493: 6,58% + Chỉ đạo quyêt liệt tập trung giải pháp để xử lý nợ xấu gắn với công tác thu hồi nợ xấu, năm Chi nhánh thu nợ ngoại bảng đạt: 2.607 triệu đồng đạt 102% kế hoạch Trung Ương giao Thu nợ định 864 triệu đạt 102% kế hoach Trung Ương giao - Nợ hạn: Tỷ lệ nợ hạn 0,27% (So với kế hoạch Trung Ương giao