Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam theo chuẩn Basel II

LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Luận án Tính đa dạng và mối liên hệ giữa các loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng ngày càng tăng và phức tạp hơn. Bên cạnh đó, việc nhiều NHTM đang tham gia sâu, rộng vào các nền kinh tế trên thế giới đã khiến khả năng kiểm soát rủi ro trở nên khó khăn (Greuning and Bratanovic, 2020). So với các loại rủi ro khác, RRHĐ có khả năng gây thiệt hại lớn hơn nhiều lần (Moosa, 2007). RRHĐ có thể tạo nên những thiệt hại lớn bởi tính đa dạng, liên kết cao, phạm vi không gian và thời gian của loại rủi ro này rất rộng lớn, không xác định trước (Marshall, 2001). RRHĐ đã nhận được sự quan tâm của nhiều ngân hàng sau một loạt sự cố và tổn thất nghiêm trọng, ảnh hưởng lớn đến uy tín, tài sản có liên quan đến RRHĐ đã xảy ra trên thế giới như: Ngân hàng Barings, Allied Irish, Citibank và một số công ty khác. Ngân hàng Barings (thành lập năm 1762 ở Anh) đã bị phá sản vào năm 1995 do RRHĐ từ một giao dịch viên. Tháng 1/2021, một tòa án ở Mỹ đã phán quyết rằng bên nhận tiền do Ngân hàng Citibank (Mỹ) chuyển nhầm sẽ không phải hoàn trả số tiền khoảng 500 triệu USD và đã gây ra thiệt hại to lớn cho ngân hàng này. Tại Việt Nam, RRHĐ ngày càng xuất hiện nhiều hơn, số lượng vụ cướp ngân hàng gần đây gia tăng đột biến với mức độ nguy hiểm cao. Hơn nữa, dịch bệnh Covid-19 bùng phát trên toàn thế giới, gây hậu quả nặng nề, đã làm thay đổi kế hoạch kinh doanh liên tục của hầu hết NHTM trên thế giới. Dưới tác động của Cách mạng công nghiệp 4.0, nguy cơ xảy ra RRHĐ ngày càng lớn, khó xác định. RRHĐ tiềm ẩn trong mỗi sản phẩm, dịch vụ và quy trình nghiệp vụ của ngân hàng, khó dự đoán và gắn liền với văn hóa, đặc điểm của từng NHTM. Do đó, RRHĐ nếu xảy ra, có thể ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của cả ngân hàng, khách hàng và toàn bộ nền kinh tế. Để nâng cao vị thế và năng lực cạnh tranh, vấn đề đặt ra cho ngành ngân hàng là kiểm soát, quản lý được các rủi ro gắn với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, trong đó có RRHĐ. Một ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu quả, có năng lực tài chính mạnh và quản trị được rủi ro trong giới hạn cho phép sẽ nâng cao uy tín, tạo được niềm tin của khách hàng. Yêu cầu cấp bách đặt ra là rủi ro trong từng hoạt động kinh doanh phải được quản trị, kiểm soát hiệu quả, giảm thiểu các thiệt hại phát sinh và tăng lợi nhuận. Trong xu thế hội nhập quốc tế đòi hỏi các NHTM Việt Nam phải đáp ứng các yêu cầu quản trị nói chung và quản trị rủi ro nói riêng theo chuẩn mực quốc tế, đồng thời mở ra các cơ hội để ngành Ngân hàng có thể tiếp cận nhanh và gần hơn với các chuẩn mực đó (Đào Thị Thanh Tú, 2014). Nhận thức được tầm quan trọng của QTRRHĐ, ngành ngân hàng đã có nhiều chính sách, biện pháp thiết thực, kịp thời. NHNN đã xác định RRHĐ là rủi ro trọng yếu của NHTM, được quy định tại Khoản 13 Điều 3 của Thông tư 13 ngày 18/5/2018 của NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của NHTM và chi nhánh ngân hàng nước ngoài (Thông tư 13). Ngoài ra, NHNN đã chỉ định mười NHTM thực hiện thí điểm triển khai Basel II, đưa ra lộ trình khuyến khích, tạo điều kiện cho các NHTM thực hiện. Nhiều NHTM đã đưa công tác QTRRHĐ vào chiến lược kinh doanh ngân hàng, đầu tư nguồn lực để xây dựng hệ thống quản trị loại hình rủi ro này. Là ngân hàng có quy mô lớn nhất Việt Nam, Agribank có hệ thống giao dịch rộng khắp, số lượng khách hàng lớn, sản phẩm dịch vụ đa dạng. Agribank đã sớm ý thức tăng cường biện pháp phòng ngừa trước khi rủi ro xảy ra để không ảnh hưởng đến lợi ích cũng như uy tín của ngân hàng, bao gồm thiết lập hệ thống kiểm toán, kiểm soát nội bộ, ban hành khung quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực…Tuy nhiên, đối với QTRRHĐ, Agribank còn gặp một số hạn chế, chưa sử dụng các công cụ để đo lường RRHĐ, chưa ban hành đầy đủ quy định, quy trình, chiến lược, khẩu vị RRHĐ, hệ thống QTRRHĐ phân tán, chưa tập trung một đầu mối chuyên trách. Để nâng cao năng lực cạnh tranh, đáp ứng chuẩn quốc tế, tuân thủ quy định của NHNN theo Thông tư 41 ngày 30/12/2016 Quy định tỉ lệ an toàn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (Thông tư 41) và Thông tư 13 là triển khai thực hiện Basel II, trong đó có QTRRHĐ, việc nghiên cứu thực trạng RRHĐ, QTRRHĐ tại NHTM, khảo sát thực tiễn công tác QTRRHĐ tại Agribank theo chuẩn Basel II và đề xuất các giải pháp phù hợp là rất cần thiết trong giai đoạn hiện nay. Xuất phát từ lý thuyết và thực tiễn trên, tác giả đã lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam theo chuẩn Basel II” làm chủ đề nghiên cứu cho Luận án nghiên cứu của mình.

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -* - QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM THEO CHUẨN BASEL II LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ HÀ NỘI, 2021 ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ viii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Luận án Tổng quan tình hình nghiên cứu 2.1 Tình hình nghiên cứu nước ngồi 2.2 Tình hình nghiên cứu nước 2.2.1 Những nghiên cứu QTRRHĐ 2.2.2 Những nghiên cứu quản trị rủi ro Agribank Khoảng trống nghiên cứu 10 Mục tiêu câu hỏi nghiên cứu 11 4.1 Mục tiêu tổng quát 11 4.2 Mục tiêu cụ thể 11 4.3 Câu hỏi nghiên cứu 12 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 12 5.1 Đối tượng nghiên cứu 12 5.2 Phạm vi nghiên cứu 12 Cách tiếp cận phương pháp nghiên cứu 12 6.1 Cách tiếp cận 12 6.2 Phương pháp nghiên cứu 14 6.2.1 Phương pháp khảo sát 14 6.2.2 Phương pháp tổng hợp tài liệu 16 6.2.3 Phương pháp thống kê 16 6.2.4 Các phương pháp tư khoa học 16 Những đóng góp Luận án 16 Kết cấu Luận án 17 iii CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO CHUẨN BASEL II 18 1.1 Rủi ro hoạt động QTRRHĐ NHTM 18 1.1.1 Rủi ro hoạt động NHTM 18 1.1.2 Quản trị rủi ro hoạt động NHTM 23 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động NHTM theo chuẩn Basel II 26 1.2.1 Chính sách QTRRHĐ NHTM theo chuẩn Basel II 26 1.2.2 Tổ chức quản trị rủi ro hoạt động NHTM theo chuẩn Basel II 34 1.2.3 Quy trình QTRRHĐ NHTM theo chuẩn Basel II 37 1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến QTRRHĐ NHTM theo tiêu chuẩn Basel II 43 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động số NHTM trong, nước học kinh nghiệm Agribank 48 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động 48 1.3.2 Bài học Agribank 61 KẾT LUẬN CHƯƠNG 65 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI AGRIBANK THEO CHUẨN BASEL II 66 2.1 KHÁI QUÁT VỀ AGRIBANK VÀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI AGRIBANK66 2.1.1 Sự hình thành phát triển Agribank 66 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Agribank 66 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Agribank 68 2.1.4 Rủi ro hoạt động Agribank 70 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI AGRIBANK THEO CHUẨN BASEL II 80 2.2.1 Thực trạng sách quản trị rủi ro hoạt động Agribank theo chuẩn Basel II 80 2.2.2 Thực trạng tổ chức QTRRHĐ Agribank 87 2.2.3 Thực trạng quy trình QTRRHĐ Agribank 92 2.2.4 Thực trạng công cụ QTRRHĐ Agribank 99 iv 2.2.5 Thực trạng lực hoạt động đào tạo cán làm nghiệp vụ kiểm tra, kiểm soát, quản trị rủi ro tuân thủ 102 2.2.6 Thực trạng nguồn sở liệu hệ thống công nghệ thơng tin hỗ trợ hoạt động kiểm tốn, giám sát QTRRHĐ 105 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI AGRIBANK THEO CHUẨN BASEL II 107 2.3.1 Kết đạt 107 2.3.2 Hạn chế 108 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế 112 KẾT LUẬN CHƯƠNG 115 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI AGRIBANK THEO CHUẨN BASEL II 116 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI AGRIBANK 116 3.1.1 Chiến lược kinh doanh Agribank giai đoạn 2021-2025 tầm nhìn đến năm 2030 116 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động hướng đến đạt chuẩn Basel II 117 3.1.3 Cơ hội thách thức Agribank triển khai quản trị rủi ro theo chuẩn Basel II 118 3.2 CÁC GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI AGRIBANK THEO CHUẨN BASEL II 121 3.2.1 Xây dựng lộ trình tiến tới áp dụng đầy đủ sách QTRRHĐ theo chuẩn quốc tế thực tiễn hoạt động Agribank 121 3.2.2 Kiện tồn mơ hình tổ chức quản trị rủi ro hoạt động 125 3.2.3 Hồn thiện quy trình tổ chức thực quản trị rủi ro hoạt động theo chuẩn Basel II 131 3.2.4 Giảm thiểu chi phí triển khai QTRRHĐ 136 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực công tác đào tạo QTRRHĐ 136 v 3.2.6 Xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro hoạt động sử dụng công nghệ đại QTRRHĐ 140 3.3 KIẾN NGHỊ 141 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 141 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 141 3.3.3 Kiến nghị Hiệp hội ngân hàng 143 KẾT LUẬN CHƯƠNG 144 KẾT LUẬN 145 TÀI LIỆU THAM KHẢO 147 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TT Ký hiệu Nguyên nghĩa Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ACB Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu AMA Phương pháp đo lường nâng cao ATM Máy rút tiền tự động BIDV Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BĐH Ban điều hành CNTT Công nghệ thông tin CTMND Giấy chứng minh thư nhân dân HĐQT Hội đồng quản trị 10 HĐRR Hội đồng rủi ro 11 HĐTV Hội đồng thành viên 12 ICAAP Đánh giá mức đủ vốn nội 13 KPMG 14 KRI Chỉ số rủi ro trọng yếu 15 KTNB Kiểm toán nội 16 KSNB Kiểm soát nội 17 KVRR Khẩu vị rủi ro 18 LDC Sự kiện tổn thất 19 MSB Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam 20 NHB Ngân hàng Nông nghiệp Hàn Quốc 21 NHTM Ngân hàng thương mại 22 NHNN Ngân hàng Nhà nước 23 RCSA Tự đánh giá rủi ro kiểm soát 24 RRHĐ Rủi ro hoạt động Công ty cung cấp dịch vụ kiểm toán Klynveld Peat Marwick Goerdeler vii 25 QLRRHĐ Quản lý rủi ro hoạt động 26 QTRRHĐ Quản trị rủi ro hoạt động 27 TCTD Tổ chức tín dụng 28 TMCP Thương mại cổ phần 29 Techcombank Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 30 VNBA Hiệp hội ngân hàng Việt Nam 31 Vietcombank Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 32 VietinBank Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 33 VP Bank Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng viii DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ Quy trình nghiên cứu 13 Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ thành phần RRHĐ 19 Sơ đồ 1.2 Mơ hình tổ chức QTRRHĐ 36 Sơ đồ 1.3 Quy trình thực RCSA Vietibank 53 Sơ đồ 1.4 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro Land Bank 58 Sơ đồ 1.5 Khung QTRRHĐ Ngân hàng DBS, Singapore 61 Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức hoạt động Agribank 67 Sơ đồ 2.2 Mơ hình tổ chức hoạt động Ban Kiểm soát - Agribank .89 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Bản đồ đánh giá mức độ RRHĐ 39 Hình 1.2 Cơ cấu tổ chức QTRRHĐ Vietinbank .50 Hình 1.3: Cơng cụ QTRRHĐ Ngân hàng Nông nghiệp Hàn Quốc 59 ix DANH MỤC BẢNG Bảng Nội dung tiêu chí khảo sát 15 Bảng 1.1 Minh họa số tiêu chí đo lường mức độ RRHĐ 20 Bảng 1.2 Ba trụ cột Hiệp định vốn Basel II 27 Bảng 1.3 Chính sách QTRRHĐ 30 Bảng 1.4 Kế hoạch kiểm soát RRHĐ 41 Bảng 1.5 Tuyên bố vị rủi ro Vietinbank 49 Bảng 1.6 Phân loại kiện RRHĐ theo nghiệp vụ Vietinbank 51 Bảng 1.7 Ví dụ xếp loại mức độ RRHĐ việc thực công cụ RCSA 53 Bảng 1.8 Các số rủi ro (KRI) 54 Bảng 1.9 Danh mục báo cáo dấu hiệu rủi ro 55 Bảng 1.10 Tính vốn chịu rủi ro hoạt động Ngân hàng Karafarin 60 Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank .68 Bảng 2.2 Tình hình kết hoạt động kinh doanh Agribank 70 Bảng 2.3 Bảng tổng hợp khoản nợ phải thu khó địi gian lận nội phê duyệt trích lập dự phịng rủi ro từ 2016-2020 74 Bảng 2.4 Văn định chế Agribank nhằm hạn chế rủi ro giai đoạn 2015 - 2020 83 Bảng 2.5 Thống kê văn liên quan đến sách quản trị rủi ro Agribank cần sửa đổi/bổ sung/thay thế/ban hành liên quan đến QTRRHĐ Agribank .874 Bảng 2.6 Số lỗi vi phạm RRHĐ phân loại theo nghiệp vụ Agribank giai đoạn 2015-2020 94 Bảng 3.1 Đề xuất chức năng, nhiệm vụ đơn vị, phận 126 Bảng 3.2 Biểu mẫu báo cáo KRI .134 x DANH MỤC BIỂU Biểu đồ 2.1 Kết khảo sát nguyên nhân gây RRHĐ Agribank 71 Biểu đồ 2.2 Kết khảo sát nguyên nhân RRHĐ yếu tố bên 73 Biểu đồ 2.3 Kết khảo sát nguyên nhân RRHĐ cán ngân hàng 78 Biểu đồ 2.4 Kết khảo sát mức độ đáp ứng khuôn khổ pháp luật công tác quản trị rủi ro hoạt động .82 Biểu đồ 2.5 Kết khảo sát sách, quy trình hướng dẫn .87 Biểu đồ 2.6 Kết khảo sát tổ chức QTRRHĐ Agribank 91 Biểu đồ 2.7 Kết khảo sát chế chia sẻ thông tin quản trị rủi ro, vụ việc sai phạm hệ thống Agribank 99 Biểu đồ 2.8 Kết khảo sát công cụ QTRRHĐ Agribank .101 Biểu đồ 2.9 Kết khảo sát lực cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, quản trị rủi ro, tuân thủ đơn vị 103 Biểu đồ 2.10 Kết khảo sát cán tham gia khóa đào tạo QTRRHĐ 104 Biểu đồ 2.11 Kết khảo sát chất lượng hạ tầng thông tin, liệu phục vụ công tác kiểm tra, giám sát Agribank QTRRHĐ 126 PHỤ LỤC VI MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO CỦA AGRIBANK HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN BAN KIỂM SỐT Kiểm tốn Nội Ủy ban nhân vàTổchức Đảng Ủy ban Đầu tư Ủy ban Chính sách Ủy ban Quảnlý Rủi ro TỔNG GIÁM ĐỐC HĐ XLRR Trung tâm TTQLRR PTGĐ phụ tráchTrung tâm QLRR PTGĐ phụ trách Ban KHNV PTGĐ phụ trách Ban TCKT PTGĐ phụ trách Ban KHL HĐ Rủi ro HĐ ALCO HĐ Quản lý vốn HĐ Tín dụng Trưởng Ban, Trung tâm theo chức năng, nhiệm vụ Phó Chủ tịch HĐQTRR Mảng RRTD (TTQLRR đầumối, TD, KHL, KHHSX & CN, KS NB) Mảng RRTT (ĐCTC đầumối, NB, QLRR) RRHĐ(KTGSNB đầu mối, PC, TCLĐTL, QLRR, TCKT, TTTT CN) RRTK L/S sổ NH (KHNV đầu mối, TCKT, TTV, TTQLRR, KTGSNB, TD) RR tập trung (TD đầu mối), KHL, KHHSXCN, QLRR, KSNB, TTV Phó Chủ tịch Hội đồng ALCO - Ban Kế hoạch Nguồn vốn Thành viên: Trung tâm QLRR, Ban Tín dụng, Ban TCKT, Trung tâm Vốn Phó Chủ tịch HĐQL Vốn Thành viên: Ban TCKT , ĐCTC TD, đầu tư, TTV, TTQLRR Ban Pháp chế PHỤ LỤC VII MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG HIỆN TẠI HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN Ủy ban nhân Tổ chức Đảng Ủy ban Đầu tư Ủy ban Quản lý Rủi Ro Ủy ban Chính sách TUYẾN II TỔNG GIÁM ĐỐC TUYẾN I PTGĐ phụ trách mảng Kinh doanh Trực tiếp TUYẾN III PTGĐ phụ trách Rủi ro HĐQLRR Các Ban, Trung tâm liên quan Kinh doanh Trực tiếp Công ty CN Loại I Loại II PGD Đơn vị nghiệp PGD PTGĐ phụ trách Rủi ro – Chủ tịch HĐ - Mảng Rủi ro hoạt động: 2.Ban Kiểm tra, giám sát nội - Phó Chủ tịch HĐRR Ban Pháp chế, Thành viên Ban Tổ chức Lao động Tiền lương Trung tâm Quản lý rủi ro Ban Tài Kế tốn Giám đốc Trung tâm Thanh tốn Giám đốc Trung tâm Công nghệ thông tin Các PTGĐ phụ trách Khối Kiểm tra giám sát tuân thủ Ban Kiểm tra, giám sát nội Ban Pháp chế BAN KIỂM SỐT Kiểm tốn Nội PHỤ LỤC VIII MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG ĐỀ XUẤT HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN Ủy ban nhân Tổ chức Đảng Ủy ban Đầu tư Ủy ban Chính sách TỔNG GIÁM ĐỐC TUYẾN II BAN KIỂM SOÁT Ủy ban Quản lý Rủi Ro TUYẾN III TUYẾN I PTGĐ phụ trách mảng Kinh doanh Trực tiếp PTGĐ phụ trách Rủi ro Các PTGĐ phụ trách Rủi ro HĐQLRR 1.Các Ban, Trung tâm liên quan Kinh doanh Trực tiếp Trung tâm vốn CN Loại I Công ty CN Loại II PGD Đơn vị nghiệp PGD Phó tổng giám đốc phụ trách khối quản lý rủi ro Mảng RRTD tập trung (TTQLRR đầumối) Mảng RRTT, RRHĐ, RRTK L/S sổ NH (Trung tâm QLRR phi TD đầu mối) Trung tâm Quản lý rủi ro phi tín dụng Trung tâm Quản lý rủi ro Kiểm toán Nội PHỤ LỤC IX PHIẾU KHẢO SÁT VỀ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG THEO CHUẨN BASEL II TẠI AGRIBANK Nhằm đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động Agribank, nhân tố ảnh hưởng, nguyên nhân giải pháp nhằm quản trị rủi ro hoạt động theo chuẩn Basel II, ơng bà vui lịng trả lời câu hỏi PHẦN I: THÔNG TIN VỀ NGƯỜI THAM GIA KHẢO SÁT Câu hỏi 1:XinAnh/Chị cho biết giới tính? ◯ Nam; ◯ Nữ Câu hỏi 2: Vị trí cơng việc Anh/chị thuộc phận ngân hàng ◯ Tín dụng ◯ Pháp chế kiểm sốt tn thủ ◯ Kiểm tra nội ◯ Quản trị rủi ro ◯ Kiểm ngân, Thủ quỹ ◯ Kinh doanh ngoại hối ◯ Dịch vụ Marketting ◯ Khác (ghi rõ): ……… ……… ……… ……… ……… Câu hỏi 3: Vị trí cơng việc Anh/Chị? ◯ Lãnh đạo Ban, Trung tâm Tại Trụ sở ◯ Giám đốc Phó Giám đốc Chi nhánh loại I ◯ Giám đốc Phó Giám đốc Chi nhánh loại II ◯ Lãnh đạo cấp Phòng thuộc Ban, Trung tâm Trụ sở ◯ Cán thuộc Ban, Trung tâm Trụ sở ◯ Lãnh đạo cấp Phòng thuộc Chi nhánh loại I ◯ Lãnh đạo cấp Phòng thuộc Chi nhánh loại II ◯ Cán thuộc Chi nhánh loại I ◯ Cán thuộc Chi nhánh loại II Câu hỏi 4: Số năm kinh nghiệm Anh/Chị Agribank ◯ Dưới năm ◯ Từ năm đến 10 năm ◯ Từ 10 năm đến 20 năm ◯ Từ 20 năm đến 25 năm ◯ Từ 25 năm trở lên PHẦN II: NỘI DUNG KHẢO SÁT Các quy định, quy chế liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động Câu hỏi 5: Anh/Chị nhận xét tính kịp thời, đầy đủ, rõ ràng hiệu khuôn khổ pháp luật sách Agribank hoạt động quản trị rủi ro hoạt động theo thang điểm từ đến (1 = hoàn toàn không đồng ý, = không đồng ý, = trung lập, = đồng ý, = hoàn toàn đồng ý) Chỉ tiêu Khn khổ pháp luật Chính Phủ ngành ngân hàng Kịp thời Đầy đủ Rõ ràng Hiệu Chính sách Agribank Kịp thời Đầy đủ Rõ ràng Hiệu Quy trình hướng dẫn rủi ro hoạt động Agribank Kịp thời Đầy đủ Rõ ràng Hiệu Câu hỏi 6: Anh/Chị đánh giá tổ chức quản trị rủi ro hoạt động Agribank theo thang điểm từ đến (1 = hoàn toàn không đồng ý, = không đồng ý, = trung lập, = đồng ý, = hoàn toàn đồng ý): Chỉ tiêu Chính sách quản trị rủi ro hoạt động người hiểu, thực trì cấp độ Hệ thống cơng nghệ thơng tin đáp ứng yêu cầu quản lý quản trị rủi ro hoạt động Có cam kết hỗ trợ công tác quản trị rủi ro hoạt động từ quản lý cấp cao Có đánh giá, khen thưởng quản lý cấp cao hoạt động quản trị rủi ro hoạt động đơn vị Bộ phận kiểm tra nội kiểm toán nội hoạt động hiệu Có lập kế hoạch chiến lược quản trị rủi ro hoạt động định kỳ Giám sát quản trị rủi ro tích cực, hiệu Hội đồng thành viên Ban điều hành Có tổ chức đào tạo quản trị rủi ro hoạt động cho cán Quản trị rủi ro hoạt động là văn hóa doanh nghiệp Agribank Câu hỏi 7: Cơ chế chia sẻ thông tin quản trị rủi ro, vụ việc sai phạm hệ thống Agribank theo thang điểm từ đến (1 = không đồng ý, = trung lập, = đồng ý, = hoàn toàn đồng ý): Chỉ tiêu Kịp thời Hiệu Công khai, minh bạch Câu hỏi 8: Anh/chị đánh giá việc áp dụng công cụ sau để quản lý rủi ro hoạt động theo thang điểm từ đến (1 = hồn tồn khơng đồng ý, = không đồng ý, = trung lập, = đồng ý, = hoàn toàn đồng ý) Chỉ tiêu Thu thập, phân tích số liệu tổn thất, báo cáo liệu tổn thất cho trụ sở thơng qua hệ thống cơng nghệ thơng tin (LDC) Tự đánh giá kiểm sốt rủi ro đơn vị (RCSA) chuẩn bị biện pháp đối phó, xây dựng kế hoạch thực Phân tích tình dự dự kiến tổn thất xảy ra, đánh giá xác minh tổng thất Tính tốn, đánh giá, xây dựng hạn mức rủi ro hoạt động đơn vị, dự kiến hạn mức rủi ro cho đơn vị kinh doanh Xác định số rủi ro (KRI), tìm hiểu quản lý rủi ro Trình độ, lực đội ngũ cán làm chuyên môn, nghiệp vụ kiểm tra kiểm tra nội bộ, quản trị rủi ro tuân thủ Câu hỏi 9: Anh/Chị tham gia lớp tập huấn/đào tạo nội dung (có nhiều lựa chọn, lựa chọn tối đa lớp học tham gia gần nhất? ☐ Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng ☐ Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng ☐ Các nguyên tắc quản trị rủi ro Basel ☐ Kiểm tra sức chịu đựng ☐ Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng nâng cao ☐ Mơ hình đo lường rủi ro thị trường nâng cao ☐ Mơ hình đo lường rủi ro hoạt động nâng cao ☐ Mơ hình đo lường khoản nâng cao ☐ ICAAP ☐ Phương pháp kiểm tra, giám sát, kiểm toán sở rủi ro ☐ Khác (kể tên nguồn thông tin khác): Câu hỏi 10: Anh/chị đánh giá mức độ kỹ cán làm công tác kiểm tra, kiểm tra nội bộ, pháp chế đơn vị theo thang điểm từ đến (1 = hồn tồn khơng đồng ý, = không đồng ý, = trung lập, = đồng ý, = hoàn toàn đồng ý) Chỉ tiêu Trình độ ngoại ngữ cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm tra nội bộ, pháp chế đơn vị đủ điều kiện làm nhiệm vụ Trình độ tin học cán làm công tác kiểm tra, kiểm tra nội bộ, pháp chế đơn vị đủ điều kiện làm nhiệm vụ mức độ Cán làm công tác kiểm tra, kiểm tra nội bộ, pháp chế đơn vị sử dụng thành thạo liệu hệ thống IPCAS để giám sát, kiểm tra từ xa khách hàng, hệ thống thông tin báo cáo Cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, pháp chế đơn vị có hiểu biết tốt sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Về nguồn sở liệu hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ hoạt động kiểm tra, kiểm toán, giám sát quản trị rủi ro hoạt động Câu hỏi 11 Anh/Chị đánh giá mức độ thường xuyên sử dụng công cụ sau hỗ trợ hoạt động kiểm tra, kiểm toán, giám sát quản trị rủi ro hoạt động theo thang điểm từ đến (1 = hồn tồn khơng đồng ý, = không đồng ý, = trung lập, = đồng ý, = hoàn toàn đồng ý) Chỉ tiêu Các báo cáo tài báo cáo thống kê Chi nhánh gửi Thông tin từ Trung tâm Thơng tin tín dụng Kết đồn làm việc/cơng tác Agribank Chi nhánh Tình hình thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra khuyến nghị, cảnh báo giám sát quan quản lý bên Chi nhánh Khai thác báo cáo tài kiểm toán độc lập, khuyến nghị Kiểm toán độc lập Kết làm việc với Cơng ty Kiểm tốn độc lập Báo cáo kết kiểm toán độc lập Kết buổi làm việc, tiếp xúc với cán chi nhánh khách hàng Thông tin từ công tác giải khiếu nại, tố cáo Công cụ (Word, Excel hệ thống quản trị văn công việc - Edoc) Các công cụ hệ thống báo cáo thống kê Các công cụ bản, hệ thống báo cáo thống kê phần mềm hỗ trợ phân tích, đánh giá Hệ thống tự động tổng hợp báo cáo, số liệu Câu hỏi 12: Anh/Chị đánh giá chất lượng hạ tầng thông tin, liệu phục vụ cho công tác tra, giám sát theo thang điểm từ đến (1 = hồn tồn khơng đồng ý, = không đồng ý, = trung lập, = đồng ý, = hoàn toàn đồng ý) Chỉ tiêu Chất lượng thông tin, liệu đầy đủ Chất lượng thông tin, liệu xác Chất lượng thơng tin, liệu cập nhật Cơ chế tổ chức, quản lý, khai thác thông tin hiệu Hạ tầng công nghệ hệ thống tự động tổng hợp báo cáo, số liệu Nguyên nhân rủi ro hoạt động Agribank Câu hỏi 13: Theo anh/chị nguyên nhân rủi ro hoạt động Agribank phân loại theo Basel II thì: Tần suất: nguyên nhân thường xuyên xảy đơn vị anh, chị theo thang điểm từ đến (1 = hồn tồn khơng đồng ý, = không đồng ý, = trung lập, = đồng ý, = hoàn toàn đồng ý); Mức độ: rủi ro thường gây hậu lớn theo thang điểm từ đến (1 = hồn tồn khơng đồng ý, = khơng đồng ý, = trung lập, = đồng ý, = hoàn toàn đồng ý) Nguyên Sự kiện rủi ro nhân Gian lận người lao động Hành động không quyền hạn/ Hành động xấu Cán ngân hàng nhân viên Lỗi/sai sót nhân viên (khơng cố ý) Không tuân thủ Bộ luật lao động, nội quy lao động Chia rẽ lực lượng lao động Dịch chuyển thiếu hụt nhân lực Quy trình Quy trình hướng dẫn khơng đồng bộ, mẫu thuẫn Quy trình bị thiếu, sai, khơng xác Hệ thống cơng nghệ lỗi thời, lạc hậu Lỗi hệ thống, dừng hoạt động Hệ thống Vi phạm an ninh hệ thống từ bên bên công nghệ trọng, virus làm hệ thống dừng, lỗi Dung lượng hệ thống công nghệ không đáp ứng đủ, phần mềm khơng tương thích Yếu tố bên Khách hàng vi phạm quyền vi phạm quy định bảo vệ mội trường, trách nhiệm pháp lý Các hành vi phạm tội, gian lận (giả mạo chữ ký, Tần Mức suất độ dấu, tống tiền, trộm cắp, rửa tiền, khủng bố, bạo lực, cướp công, tin tặc Rủi ro từ người cung cấp (nhà cung cấp vi phạm hợp đồng, phá sản, quy trình khách hàng khơng xác, lỗi dịch vụ, lỗi kỹ thuật, Thảm họa thiên tai, bão, lũ lụt, dịch bệnh, hạn hán, xâm ngập mặn, cháy rừng Rủi ro trị, sách quản lý thay đổi, khơng phù hợp Nguyên Kính đề nghị anh/chị bổ sung thêm nhân khác có:…………………………………………………… Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro hoạt động Agribank Câu hỏi 14: Anh/ Chị đánh giá nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro hoạt động Agribank theo thang điểm từ đến (1 = Hồn tồn khơng ảnh hưởng ý, = ảnh hưởng, = ảnh hưởng vừa phải, = ảnh hưởng lớn, = ảnh hưởng lớn) Chỉ tiêu Môi trường kinh tế Môi trường pháp lý Cơ cấu tổ chức Con người Quy trình nội Yếu tố bên ngồi Hệ thống cơng nghệ thơng tin III PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KHẢO SÁT Kết phiếu khảo sát thu Chỉ tiêu Đơn vị Kết Số phiếu phát Cái 550 Số phiếu thu Cái 452 Tỷ lệ phiếu thu % 82,2 Số phiếu hợp lệ Phiếu 417 Tỷ lệ phiếu hợp lệ % 75,8 Đáp ứng thông tin % 92,2 Mặt được: - Tỷ lệ phiếu thu đạt 82,2%, tỷ lệ đạt tiêu chuẩn với khảo sát tổng thể không cần phải thực phương pháp nội suy với cá nhân không phản hồi lại phiếu khảo sát - Tỷ lệ phiếu hợp lệ đạt 75,8%, tỷ lệ cho phép suy rộng tổng thể hệ thống phù hợp với khảo sát thống kê tổng thể - Tỷ lệ đáp ứng thông tin đạt 92,2%, theo kết phiếu khảo sát phản ánh đầy đủ thông tin khảo sát hồn tồn sử dụng để phân tích đánh giá kết báo cáo Tồn tại:  Cơng tác khảo sát cịn tồn số vấn đề sau: - Các cán khảo sát trả lời không đầy đủ câu hỏi phiếu khảo sát - Một số người khảo sát chưa hiểu hết thông tin liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động (công cụ quản trị rủi ro hoạt động, sở liệu…) Tác giả thực giải thích cho người khảo sát hiểu rõ câu hỏi trước người khảo sát thực khảo sát  Vì khảo sát chọn mẫu nên mức độ sai số chọn mẫu chấp nhận được, đại diện cho tổng thể 3.1 3.1.1 Mơ tả mẫu nghiên cứu Về vị trí cơng việc cán khảo sát Trong số 417 phiếu trả lời hợp lệ người khảo sát cấu vị trí cơng việc sau: 3.1.2 Về chức danh cán được khảo sát Trong số 417 phiếu hợp lệ 100% người khảo sát cán cấp quản lý Phòng, Ban, Trung tâm, Lãnh đạo chi nhánh Agribank để nắm định hướng thực tế công tác QTRRHĐ đơn vị Trong số 417 phiếu trả lời hợp lệ người khảo sát cấu vị trí cơng việc người khảo sát sau: Vị trí việc làm Số lượng (phiếu) Tỷ lệ (%) 258 61,8 128 30,7 Pháp chế Kiểm soát tuân thủ 18 4,3 Kiểm tra nội 70 16,8 Quản lý rủi ro 40 9,6 31 7,5 417 100 Tuyến Bộ phận trực tiếp kinh doanh (Tín dụng; Kiểm ngân, Thủ quỹ; Kinh doanh ngoại hối; Dịch vụ Marketing; Khác) Tuyến Bộ phận quản lý rủi ro tuân thủ, pháp chế Tuyến Bộ phận kiểm toán nội Tổng (1+2+3) Đánh giá chất lượng kết khảo sát Cơ cấu đối tượng khảo sát đa dạng vị trí cơng việc chức danh đảm nhiệm Do đánh giá định hướng thực tế công tác QTRRHĐ đơn vị Như kết khảo sát làm sở để đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động góc độ: - Thực trạng điều kiện triển khai QTRRHĐ theo Basel II Agribank - Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động Agribank ... 1.1.2 Quản trị rủi ro hoạt động NHTM 23 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động NHTM theo chuẩn Basel II 26 1.2.1 Chính sách QTRRHĐ NHTM theo chuẩn Basel II 26 1.2.2 Tổ chức quản trị rủi ro. .. 17 iii CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO CHUẨN BASEL II 18 1.1 Rủi ro hoạt động QTRRHĐ NHTM 18 1.1.1 Rủi ro hoạt động NHTM ... quản trị rủi ro hoạt động hướng đến đạt chuẩn Basel II 117 3.1.3 Cơ hội thách thức Agribank triển khai quản trị rủi ro theo chuẩn Basel II 118 3.2 CÁC GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO