Pháp luật về hoạt động chiết khấu hối phiếu của ngân hàng thương mại tại việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT - - TẠ HỒNG HẠNH PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU HỐI PHIẾU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Luật kinh tế Mã số : 60.38.01.07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Cán hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lê Thị Thu Thủy HÀ NộI - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các kết nêu Luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học tốn tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Luật xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! NGƢỜI CAM ĐOAN Tạ Hồng Hạnh MỤC LỤC LờI CAM ĐOAN DANH MụC CÁC CHữ VIếT TắT MỞ ĐẦU Chƣơng NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HỐI PHIẾU VÀ CHIẾT KHẤU HỐI PHIẾU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Sự đời phát triển hối phiếu pháp luật hối phiếu 1.1.1 Sự đời phát triển hối phiếu 1.1.2 Sự đời phát triển pháp luật Hối phiếu 1.2 Khái niệm, đặc điểm, phân loại vai trò hối phiếu chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Khái niệm hối phiếu 10 1.2.2 Các đặc điểm hối phiếu: 14 1.2.3 Phân loại hối phiếu 15 1.2.4 Vai trò Hối phiếu 18 1.2.5 Khái niệm chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại 23 1.2.6 Các đặc trưng hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại 24 1.2.7 Vai trò hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại 27 1.3 Nguyên tắc phương thức chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại 29 1.3.1 Nguyên tắc chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại 29 1.3.2 Các phương thức chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại 30 1.3.2.1 Phương thức mua có bảo lưu quyền truy đòi 32 1.3.2.2 Phương thức chiết khấu hối phiếu có kỳ hạn 32 1.4 Phân biệt hoạt động chiết khấu hối phiếu cầm cố hối phiếu ngân hàng thương mại 34 1.5 Phân biệt hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại hoạt động chiết khấu hối phiếu Ngân hàng nhà nước Việt Nam 37 Kết luận Chƣơng 44 Chƣơng THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU HỐI PHIẾU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 45 2.1 Trình tự, thủ tục thực hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại 45 2.2 Chủ thể tham gia hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại .50 2.2.1 Bên nhận chiết khấu: 51 2.2.2 Bên chiết khấu: 52 2.2.3 Quyền nghĩa vụ bên tham gia hoạt động chiết khấu hối phiếu .53 1.2.3.1 Quyền nghĩa vụ bên nhận chiết khấu: 53 2.2.3.2 Quyền nghĩa vụ bên chiết khấu 54 2.3 Hợp đồng chiết khấu hối phiếu 56 2.3.1 Khái niệm đặc điểm hợp đồng chiết khấu hối phiếu 56 2.3.2 Các loại hợp đồng chiết khấu hối phiếu 58 2.3.3 Hình thức nội dung hợp đồng chiết khấu hối phiếu 61 2.3.3.1 Hình thức hợp đồng chiết khấu hối phiếu 61 2.3.3.2 Nội dung hợp đồng chiết khấu hối phiếu 61 Kết luận Chƣơng 71 Chƣơng MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU HỐI PHIẾU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 72 3.1 Phương hướng hoàn thiện pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam 72 3.2 Một số giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam 75 Kết luận Chƣơng 82 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT KÍ HIỆU STT NỘI DUNG TỪ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng nhà nước BLDS 2005 : Bộ luật dân 2005 NHTM : Ngân hàng thương mại ĐHQGHN : Đại học Quốc gia Hà Nội MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Kinh tế Việt Nam sau gần ba mươi năm đổi đạt nhiều thành tựu to lớn Việt nam ngày biết đến kinh tế với tốc độ tăng trưởng cao ổn định, ngành tài - ngân hàng Việt Nam năm trở lại có bước phát triển mạnh mẽ, góp phần làm thay đổi đáng kể diện mạo kinh tế đất nước Nhưng dừng lại đó, ngân hàng thương mại Việt Nam cần phải nâng cao quy mô lực để bắt kịp với phát triển ngân hàng giới Chính vậy, đa dạng hóa phát triển hoạt động, dịch vụ ngân hàng đòi hỏi cấp thiết ngân hàng bối cảnh hội nhập cạnh tranh Một sản phẩm dịch vụ chiết khấu hối phiếu Hoạt động chiết khấu hối phiếu nghiệp vụ cấp tín dụng cổ điển ngân hàng thương mại giới Nhưng nước ta hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại diễn ít, chí có nhiều ngân hàng chưa triển khai nghiệp vụ cấp tín dụng chiết khấu hối phiếu Việc ghi nhận hoạt động chiết khấu hối phiếu với tư cách hình thức cấp tín dụng ngân hàng thương mại Luật Tổ chức tín dụng năm 1997 tạo sở pháp lý ban đầu cho việc xác lập thực giao dịch thực tế, đảm bảo quyền lợi cho chủ thể tham gia giao dịch Để điều chỉnh cách chi tiết hiệu hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại khách hàng, nhà làm luật cụ thể hóa hoạt động khơng văn luật mà thể văn luật Đặc biệt với việc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định số 63/2006/QĐ-NHNN quy định việc chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng khách hàng tạo hành lang pháp lý cụ thể rõ ràng cho nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu Ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, gần Thông tư số 04/2013/TT-NHNN ngày 01/3/2013 Quy định hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng thay Quyết định số 63 nêu Có thể nói, văn có nhiều điểm tiến Quyết định số 63, nhiên, bên cạnh điểm tích cực điểm hạn chế định cần khắc phục hoàn thiện Hiện thị trường hối phiếu hoạt động chiết khấu Hối phiếu diễn chưa phổ biến Chế tài hành vi vi phạm lĩnh vực sử dụng Hối phiếu chiết khấu Hối phiếu chưa qui định cụ thể Hối phiếu chưa phát huy vai trò loại công cụ chuyển nhượng thị trường, cầu nối tín dụng thương mại Mặt khác thực tiễn có nhiều học giả nghiên cứu hoạt động góc độ kinh tế học, đơn tìm hiểu với tư cách nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng với đặc thù mang tính chất kỹ thuật kinh tế, lại có tài liệu nghiên cứu chất pháp lý tính ưu việt hoạt động khiến cho ngân hàng thương mại lựa chọn hình thức để cấp tín dụng cho khách hàng Do việc nghiên cứu để làm rõ thực trạng pháp luật, điểm bất cập hạn chế, sở nêu giải pháp hồn thiện vận dụng cách có hiệu quy định pháp luật chiết khấu hối phiếu cần thiết, nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại phát triển hoạt động chiết khấu, sở thúc đẩy hoạt động thương mại doanh nghiệp Trên lý chọn đề tài “Pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam” làm đề tài luận văn tốt nghiệp 2 Tình hình nghiên cứu đề tài: Cho đến thời điểm có số cơng trình nghiên cứu hối phiếu báo TS Lê Hoàng Nga “Thương phiếu Việt nam, đôi điều cần trao đổi - Tạp chí Thị trường Tài tiền tệ 7/2002"; Đỗ Thị Hồng Hạnh “Một số bất cập quy định pháp luật thương phiếu - Tạp chí Ngân hàng, số 5/2002”; Lê Văn Hải “Tín dụng thương mại góp phần thoả mãn nhu cầu vốn kinh tế - Tạp chí Thị trường tài - tiền tệ số 4/1999”; Nguyễn Hải Hà “Thương phiếu với vấn đề lạnh mạnh hoá hoạt động tiền tệ - Tạp chí Thị trường tài 7/1999”; TS.Đinh Dũng Sỹ “Khái niệm thương phiếu Pháp lệnh thương phiếu – Tạp chí Nhà nước pháp luật, 7/2000” Ngồi ra, giáo trình Luật Ngân hàng Việt nam, Khoa Luật - ĐHQGHN, Nhà xuất ĐHQGHN, Hà nội 2005 có phân tích cụ thể hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng nói chung hoạt động chiết khấu Hối phiếu giấy tờ có giá nói riêng; Bên cạnh đó, sách GS Đinh Xn Trình, Giáo trình tốn quốc tế ngoại thương, NXB Giáo dục năm 2002; sách tác giả Phạm Minh, Luật thương phiếu, Nhà xuất thống kê, 2002 thể nghiên cứu sâu Hối phiếu Tuy nhiên, phần lớn hoạt động chiết khấu Hối phiếu ngân hàng thương mại chưa phân tích rõ cơng trình nghiên cứu Các tác giả dừng lại vấn đề lý luận chung Hối phiếu chiết khấu Hối phiếu, chưa nêu bật thực trạng pháp luật vấn đề Việt Nam, bất cập giải pháp hoàn thiện Đặc biệt, chưa có cơng trình nghiên cứu hoạt động chiết khấu hối phiếu từ ban hành Thông tư 04/2013/TT – NHNN Vì vậy, cơng trình nghiên cứu toàn diện vấn đề pháp luật chiết khấu Hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam cần thiết, nhằm tạo sở cho việc phát triển hoạt động thương mại kinh tế tạo luân chuyển vốn nhịp nhàng người thừa thiếu vốn 3 Mục đích, đối tƣợng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu - Trong khn khổ luận văn, mục đích nghiên cứu đề tài xác định sau: Thứ làm rõ số vấn đề lý luận Hối phiếu chiết khấu Hối phiếu ngân hàng thương mại Thứ hai nghiên cứu, đánh giá thực trạng quy định pháp luật hành hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam, so sánh hoạt động chiết khấu hối phiếu với hoạt động cầm cố hối phiếu Ngân hàng thương mại, so sánh hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại khách hàng chiết khấu, tái chiết khấu hối phiếu ngân hàng Nhà nước ngân hàng để từ hiểu chất hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Thứ ba phát điểm bất cập pháp luật chiết khấu Hối phiếu để từ nêu số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động chiết khấu Hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam - Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu qui định pháp luật chiết khấu Hối phiếu Ngân hàng thương mại Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung làm rõ vấn đề lịch sử hình thành, phát triển Hối phiếu pháp luật Hối phiếu, pháp luật hoạt động chiết khấu Hối phiếu, vai trò hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng khách hàng; Đánh giá bất cập thực trạng pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam để từ nêu lên số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam 4 Phƣơng pháp nghiên cứu Trên sở phép vật biện chứng vật lịch sử, đề tài sử dụng phương pháp chủ yếu sau để làm rõ nội dung đề tài: phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh Các phương pháp sử dụng xuyên suốt luận văn gắn với nội dung nghiên cứu đề tài Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài bố cục thành ba chương cụ thể sau: Chương 1: Những vấn đề hối phiếu chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam Chƣơng MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU HỐI PHIẾU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 3.1 Phƣơng hƣớng hoàn thiện pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam - Khắc phục bất cập pháp luật hành Ban đầu khơng có văn pháp luật quy định riêng thương phiếu, thương phiếu quy định Luật Thương mại Việt Nam năm 1997, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1997, Luật tổ chức tín dụng Việt Nam 1997 Pháp lệnh thương phiếu 1999 xem bước tiến việc hoàn thiện quy phạm pháp luật Thương phiếu, nhiên, nhiều hạn chế bất cập nên quy định Pháp lệnh thương phiếu 1999 chưa thể vào sống Sáu năm sau đó, Luật công cụ chuyển nhượng 2005 đời đánh dấu bước đột phá việc hoàn thiện quy định pháp luật hối phiếu, góp phần thúc đẩy phát triển thị trường hối phiếu mà hoạt động diễn thị trường hối phiếu việc chuyển nhượng, cầm cố, chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại, từ nâng cao chất lượng hiệu hoạt động thương mại, tín dụng nước ta Tuy nhiên, pháp luật chiết khấu hối phiếu nước ta tồn nhiều bất cập Đối với việc chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại cho khách hàng có Thơng tư 04/2013/TT-NHNN văn qui định trực tiếp Tuy nhiên, quy định Thông tư sơ sài, chưa đáp ứng thực tiễn thị trường hối phiếu Đặc biệt, vấn đề qui trình chiết khấu, phương thức chiết khấu, hợp đồng chiết khấu bất cập, chưa đảm bảo quyền bình đẳng quyền tự kinh doanh ngân hàng khách hàng hoạt động chiết khấu 72 Do đó, việc sửa đổi, bổ sung quy định pháp luật chiết khấu hối phiếu cho phù hợp với thực tiễn, khắc phục bất cập pháp luật hành đòi hỏi cấp thiết nhằm tạo điều kiện cho hối phiếu sử dụng rộng rãi phổ biến Việt Nam, thơng qua thúc đẩy thị trường hối phiếu phát triển - Phù hợp với định hƣớng Đảng Nhà nƣớc phát triển hoạt động tài chính, ngân hàng Nghị Đại hội Đảng tồn quốc lần thứ IX Đảng ta khẳng định chủ trương: “ hình thành mơi trường minh bạch, lành mạnh bình đẳng cho hoạt động tiền tệ - ngân hàng ” “ hình thành đồng khn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ - ngân hàng ” [32] Đường lối Đảng đặt yêu cầu hoàn chỉnh hệ thống pháp luật thông qua việc xây dựng hoàn thiện văn quy phạm pháp luật lĩnh vực tài – ngân hàng ban hành mới, sửa đổi, bổ sung đạo luật, văn luật để hình thành khn khổ pháp lý đồng bộ, đầy đủ Việc ban hành văn hướng dẫn chiết khấu, tái chiết khấu hối phiếu bước cần thiết để thực đường lối, sách đổi Đảng ta thời kỳ lĩnh vực tín dụng, ngân hàng Đặc biệt, bối cảnh qui mô vốn doanh nghiệp Việt Nam khiêm tốn so với doanh nghiệp nước ngồi việc tạo kênh tín dụng ngân hàng Việt Nam cho doanh nghiệp thơng qua hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá, hối phiếu cần thiết Trên sở đó, ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động, doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu vốn để thực hoạt động kinh doanh - Phù hợp với yêu cầu hội nhập quốc tế hoạt động ngân hàng Trong tiến trình tồn cầu hóa kinh tế giới, hoạt động ngân hàng thương mại khơng bó hẹp phạm vi lãnh thổ quốc 73 gia, mà mở rộng phạm vi tất nước giới Hội nhập kinh tế quốc tế xu tất yếu yêu cầu khách quan quốc gia trình phát triển Xu hướng ngày hình thành rõ nét đặc biệt kinh tế thị trường trở thành sân chơi chung cho tất nước, thị trường tài mở rộng phạm vi họat động gần không biên giới vừa tạo điều kiện tăng cường hợp tác vừa làm sâu sắc gay gắt thêm trình cạnh tranh Trong lĩnh vực ngân hàng hiểu hội nhập quốc tế việc mở cửa hoạt động kinh tế với cộng đồng tài quốc tế: quan hệ tiền tệ tín dụng hoạt động dịch vụ ngân hàng dần dỡ bỏ cản trở ngăn cách khu vực với giới Có thể nói lĩnh vực hội nhập phức tạp hội nhập lĩnh vực tài nói chung, hội nhập lĩnh vực ngân hàng nói riêng có nét đặc thù, có độ phức tạp, nhạy cảm cao ngân hàng “ trung tâm thị trường tài chính”, “nơi điều tiết chu chuyển dòng vốn”, “bà đỡ doanh nghiệp, “tấm gương phản chiếu sức sống kinh tế” Tuy nhiên, hội nhập kinh tế quốc tế xu tất yếu, thu hút quan tâm đại đa số quốc gia giới Việt Nam khơng nằm ngồi xu Hội nhập mang lại cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nhiều hội để phát triển đồng thời có vơ vàn khó khăn thách thức mà hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam gặp phải trình hội nhập Để tồn phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam phải khơng ngừng học hỏi tìm biện pháp nâng cao hiệu hoạt động, nâng cao lực cạnh tranh q trình tồn cầu hóa Và để làm điều ngân hàng cần có hành lang pháp lý thơng thống, hồn thiện đồng để trở thành “kim nam” cho hoạt động định hướng phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Do vậy, trước yêu cầu hội 74 nhập quốc tế hồn thiện quy định pháp luật ngân hàng nói chung pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại nói riêng yêu cầu tất yếu đặt 3.2 Một số giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam - Bổ sung Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 qui định chiết khấu hối phiếu Có thể nói, Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 qui định hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng hoạt động tín dụng Tuy nhiên, qui định chung chung Trong đó, hối phiếu loại giấy tờ có giá đặc biệt, phát hành dựa giao dịch dân sự, thương mại kinh tế có tính truy đòi Chính vậy, khơng có qui định cụ thể vấn đề Luật Các tổ chức tín dụng khơng tạo quán Luật Luật Các công cụ chuyển nhượng Thông tư 04/2013/TT – NHNN Cụ thể Luật tổ chức tín dụng cần qui đinh định rõ nguyên tắc đặc thù hoạt động chiết khấu hối phiếu so với loại giấy tờ có giá khác đặc điểm chủ thể, phương thức chiết khấu hối phiếu, bảo đảm quyền chủ thể chiết khấu hối phiếu ngân hàng, hối phiếu khống Trên sở đó, Thơng tư qui định chi tiết vấn đề quyền nghĩa vụ bên hoạt động chiết khấu, hợp đồng chiết khấu - Về trình tự, thủ tục chiết khấu hối phiếu ngân hàng thƣơng mại Hiện pháp luật qui định chung chung qui trình thực hoạt động chiết khấu ngân hàng thương mại Theo Thơng tư 04/2013/TT – NHNN tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải thực xét duyệt chiết khấu theo nguyên tắc phân định trách nhiệm khâu thẩm định định thực hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, 75 giấy tờ có giá khác Khi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chấp thuận chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác cho khách hàng, khách hàng chuyển giao thực thủ tục chuyển nhượng công cụ chuyển nhượng, chuyển quyền sở hữu giấy tờ có giá khác cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước theo quy định pháp luật Tuy nhiên, việc qui định không hợp lý, lẽ sau thẩm định hồ sơ chiết khấu định chiết khấu bên cần gặp gỡ để thỏa thuận điều khoản hợp đồng chiết khấu Hợp đồng sở để xác lập quyền lợi ích hợp pháp, nghĩa vụ bên “công cụ” để bảo vệ quyền lợi chủ thể hợp đồng phát sinh tranh chấp Hình thức pháp lý quan hệ chiết khấu ngân hàng khách hàng thể hợp đồng Nếu bên đồng thuận khách hàng làm thủ tục chuyển nhượng hối phiếu cho ngân hàng Chính vậy, pháp luật cần qui rõ bước hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại, bao gồm: nộp hồ sơ, thẩm định hồ sơ, định chiết khấu, thỏa thuận điều khoản hợp đồng ký kết hợp đồng chiết khấu, chuyển nhượng quyền sở hữu hối phiếu cho ngân hàng Trên sở trình tự, thủ tục chiết khấu công cụ chuyển nhượng nêu trên, ngân hàng có quy định nội cụ thể hoạt động chiết khấu ngân hàng mình, nhiên không trái pháp luật điều chỉnh vấn đề - Về chủ thể tham gia hoạt động chiết khấu hối phiếu Chủ thể tham gia hoạt động chiết khấu hối phiếu bao gồm ngân hàng khách hàng Pháp luật qui định cụ thể điều kiện ngân hàng thực chiết khấu Giấy phép thành lập hoạt động Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp có ghi nội dung cấp tín dụng hình thức chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác; Có quy định nội để thực hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá 76 khác phù hợp với quy định Thông tư 04/2013/TT - NHNN, Luật Các tổ chức tín dụng pháp luật liên quan Tuy nhiên, khách hàng pháp luật bỏ ngỏ, chưa xác định rõ khách hàng phải thỏa mãn điều kiện chiết khấu ngân hàng Tại khoản 3, điều Thông tư số 04/TT-NHNN quy định “ Khách hàng chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng công cụ chuyển nhượng phép giao dịch Việt Nam, chủ sở hữu giấy tờ có giá phát hành lãnh thổ Việt Nam (sau gọi khách hàng), bao gồm: a) Tổ chức nước (khơng bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) cá nhân nước; b) Pháp nhân, cá nhân nước hoạt động, cư trú hợp pháp Việt Nam, có lực pháp luật dân theo quy định Bộ luật dân lực pháp luật dân pháp nhân, cá nhân nước ngoài” Qua điều luật ta thấy, nhà làm luật quy định có tính chất liệt kê khách hàng chiết khấu hối phiếu tổ chức tín dụng nói chung ngân hàng thương mại nói riêng hồn tồn khơng quy định điều kiện pháp lý cụ thể mà chủ thể phải thỏa mãn tham gia vào giao dịch chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Do đó, thực tế tiến hành nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu, hầu hết ngân hàng phải áp dụng quy định chung theo thông lệ tập quán giao dịch điều kiện khách hàng xin chiết khấu mà ngân hàng thương mại nước giới áp dụng Sự thiếu vắng quy định vấn đề không gây hậu nghiêm trọng khiến cho ngân hàng khách hàng bị lúng túng cần áp dụng pháp luật Việt Nam để xác lập giao dịch chiết khấu hối phiếu Do để khắc phục tình trạng này, pháp luật cần sửa đổi theo hướng quy định rõ điều kiện mà khách hàng phải thỏa mãn tham gia vào giao dịch chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam 77 - Về hợp đồng chiết khấu hối phiếu Hiện hợp đồng chiết khấu hối phiếu pháp luật qui định bao gồm nội dung sau: Tên, địa tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực hoạt động chiết khấu; tên, địa khách hàng; số chứng minh thư nhân dân/hộ chiếu/mã số thuế khách hàng; thông tin cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu; giá chiết khấu; mục đích sử dụng số tiền chiết khấu; đồng tiền chiết khấu; thời hạn chiết khấu; lãi suất chiết khấu chi phí liên quan; quyền nghĩa vụ bên; trường hợp chấm dứt hợp đồng chiết khấu trước thời hạn; xử lý vi phạm hợp đồng; nội dung khác bên thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật Qui định vừa thừa lại vừa thiếu, lẽ hợp đồng có “các nội dung khác bên thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật” việc qui định cụ thể văn pháp luật nội dung lại hợp đồng bị vơ hiệu hóa Vì hợp đồng chiết khấu dạng hợp đồng nói chung qui định Bộ luật Dân sự, nên không cần qui định cụ thể hợp đồng cần phải có điều khoản gì, lẽ Bộ Luật Dân qui định vấn đề Cái cần qui định văn pháp luật chuyên ngành đặc thù hợp đồng chiết khấu đối tượng hợp đồng cách xác định giá giấy tờ có giá Nếu bên khơng thỏa thuận giá th hội đồng định giá hay không? Vấn đề chuyển nhượng quyền sở hữu hối phiếu hối phiếu phát hành cho nhiều chủ thể lúc (Luật Hối phiếu Anh năm 1882 cho phép phát hành hối phiếu cho người trở lên)? Nếu Hối phiếu phát hành khống phát ra, quyền nghĩa vụ bên hợp đồng 78 Thiết nghĩ, pháp luật nên qui định rõ NHTM phát hối phiếu chiết khấu hối phiếu khống (sau chiết khấu) nên có qui định hợp đồng chiết khấu trường hợp bị vơ hiệu Như vậy, bên hồn trả nhận quyền lợi ngân hàng bảo đảm Ngoài ra, đặc thù ngân hàng trung gian kinh tế, hoạt động chiết khấu khơng an tồn ngân hàng dễ gặp rủi ro Do đó, hợp đồng chiết khấu hối phiếu cần có điều khoản bảo đảm, sở hạn chế rủi ro cho ngân hàng - Về phƣơng thức chiết khấu hối phiếu Hiện pháp luật chưa đảm bảo bình đẳng chủ thể tham gia quan hệ chiết khấu Chiết khấu thực sở thỏa thuận bên,tuy nhiên nhà nước lại “bao cấp” ngân hàng tự ý chí bên bị “bóp méo” không bảo vệ quyền lợi khách hàng Khách hàng bị rủi ro kinh doanh Tuy nhiên, ngân hàng không thu hồi số tiền hối phiếu đến hạn khách hàng lại có nghĩa vụ hồn trả khoản nợ Điều hồn tồn vơ lý, trái với chất chiết khấu mua bán, chuyển nhượng quyền sở hữu hối phiếu Thiết nghĩ qui định với chủ thể chiết khấu Ngân hàng nhà nước Việt Nam ngân hàng hoạt động mục tiêu phi lợi nhuận thực chiết khấu để đảm bảo sách tiền tệ quốc gia Trong ngân hàng thương mại lại hoạt động theo chế lợi nhuận giống khách hàng nên khơng nên có phân biệt đối xử - Về thành lập cơng ty định mức tín nhiệm xếp hạng hối phiếu Hoạt động kinh doanh hối phiếu ngân hàng thương mại có chiết khấu hối phiếu ln có nguy gặp rủi ro người bị ký phát người phát hành hối phiếu khả tốn ngun nhân khách quan có hành vi gian lận, lừa đảo để trốn tránh nghĩa vụ 79 toán hối phiếu Tại nước phát triển giới mà hối phiếu sử dụng rộng rãi, để giảm thiểu thiệt hại xảy cho người thụ hưởng ngân hàng chiết khấu, người ta thường thành lập quỹ dự phòng tốn hối phiếu Ngoài ra, để giảm thiểu rủi ro cho bên liên quan sử dụng hối phiếu, nước phát triển giới họ thành lập tổ chức xếp loại hối phiếu vào thơng tin tài bảng phân tích thu nhập để đánh giá rủi ro khả toán người ký phát, người phát hành hối phiếu [ 30] Với hối phiếu xếp hạng tín nhiệm cao hẳn lưu thơng thị trường dễ dàng hơn, ngược lại Ở Việt Nam, thị trường hối phiếu chưa phát triển nên chưa có tổ chức xếp loại tín nhiệm hối phiếu loại giấy tờ có giá khác Do đó, việc sử dụng hối phiếu, đặc biệt hoạt động thương mại nước ta dễ gặp phải rủi ro Rủi ro xuất phát từ việc thông tin không minh bạch không đáp ứng kịp thời Đó việc bên tham gia khơng có đầy đủ thơng tin cần thiết khả tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh uy tín tính trung thực đối tác Việc xếp loại hối phiếu cần thiết quan trọng, từ hệ số tín nhiệm mà hối phiếu lưu thơng thị trường thuận tiện hơn, có hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Ssở dĩ do: Hối phiếu đòi nợ lệnh đòi tiền, hối phiếu nhận nợ cam kết trả tiền vô điều kiện, việc hối phiếu có tốn hạn hay khơng lại hồn tồn phụ thuộc vào khả tài người bị ký phát người phát hành, khả tài khơng phải biết tờ hối phiếu khơng thể điều đó, đó, hối phiếu xếp hạng tín nhiệm dựa vào hệ số tín nhiệm người ta biết khả tốn hối phiếu nào? 80 Do hối phiếu hoàn toàn độc lập với giao dịch sở phát sinh để lưu thơng thị trường hối phiếu có tính trừu tượng phân tich nên việc xếp hạng tín nhiệm cho hối phiếu giúp cho ngân hàng đánh giá khả toán hối phiếu Ở Việt Nam chưa có cơng ty định mức tín nhiệm doanh nghiệp khả toán Hối phiếu Mặc dù hệ số tín nhiệm doanh nghiệp có tác động tích cực đến phát triển thị trường hối phiếu, có hoạt động chiết khấu hối phiếu Hệ số tín nhiệm tiêu để thơng qua người ta nhận biết thực trạng khả tài doanh nghiệp, ngân hàng nhận chiết khấu hối phiếu thường phải thẩm định xem khả toán hối phiếu đến hạn người bị ký phát nào? người bị ký phát khơng tốn khả toán hối phiếu người ký phát để đảm bảo quyền truy đòi hối phiếu ngân hàng Do đó, doanh nghiệp ký phát phát hành hối phiếu định mức tín nhiệm cơng ty định mức tín nhiệm có uy tín ngân hàng dựa vào hệ số tín nhiệm người ký phát cao hay thấp để định có nhận chiết khấu hay không Các nước phát triển giới Mỹ, Châu Âu họ có cơng ty định mức tín nhiệm cách hàng trăm năm, cơng ty tiếng tiến hành định mức tín nhiệm cho nhiều doanh nghiệp, tổ chức khắp tồn cầu cơng ty Moody`s hay S&P…, [30] Để bắt kịp với phát triển chung giới, từ Việt Nam cần có Hệ số tín nhiệm Việt Nam để làm lành mạnh hóa phát triển thị trường tín dụng nhằm bảo vệ nhà kinh doanh hối phiếu tổ chức tín dụng, tài chính, có hoạt động thương mại liên quan đến hối phiếu có hoạt động chiết khấu hối phiếu Ngân hàng thương mại phát triển 81 Kết luận Chƣơng Chương phân tích định hướng đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam Các giải pháp trọng tâm vào quy trình, chủ thể, hợp đồng phương thức chiết khấu Bên canh việc thành lập cơng ty định mức tín nhiệm doanh nghiệp xếp hạng hối phiếu cần thiết nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng thực chiết khấu hối phiếu Để thị trường tín dụng hối phiếu phát triển Việt Nam trước hết pháp luật cần điều chỉnh, bổ sung quy định chiết khấu hối phiếu Bên cạnh đó, việc hồn thiện quy định pháp luật hối phiếu, chiết khấu hối phiếu số giải pháp khác cần trọng nâng cao nhận thức cộng đồng doanh nghiệp hối phiếu sử dụng hối phiếu kinh doanh thương mại, sở thúc đẩy thị trường hối phiếu phát triển 82 KẾT LUẬN Chiết khấu hối phiếu vừa tồn với tư cách hình thức cấp tín dụng ngân hàng thương mại, vừa giao dịch thương mại, mà chất quan hệ mua bán hối phiếu Do chiết khấu hối phiếu vừa mang nét đặc trưng riêng nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, vừa chứa đựng nét đặc thù quan hệ mua bán thương mại mà đối tượng trái quyền thương mại Trong hoạt động chiết khấu hối phiếu hợp đồng chiết khấu yếu tố vô quan trọng, thể quyền nghĩa vụ ngân hàng chiết khấu khách hàng chiết khấu Hiện pháp luật qui định tương đối cụ thể hoạt động chiết khấu nói chung, hợp đồng chiết khấu nói riêng Tuy nhiên, qui định chung chung, vừa thừa, vừa thiếu, dẫn đến thực tế thị trường hối phiếu chưa phát triển, hoạt động chiết khấu hối phiếu chưa phải hoạt động phổ biến kinh tế Việt Nam Với mục đích nghiên cứu vấn đề lý luận hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại, thực trạng pháp luật vấn đề Việt Nam, Luận văn đưa số giải pháp ban đầu để hồn thiện pháp luật vấn đề Trong khn khổ luận văn thạc sỹ, với hiểu biết định, luận văn không tránh khỏi hạn chế Em mong nhận đóng góp ý kiến Thầy cô bạn Xin chân thành cảm ơn 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tiếng Việt Bộ Chính trị (2005), Nghị số 48-NQ/TW ngày 24/5/2005 Bộ Chính trị chiến lược xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam đến năm 2010, định hướng đến năm 2020, Hà Nội Bộ Giáo dục Đào tạo (2003), Giáo trình kinh tế trị, Nhà xuất Chính trị quốc gia, Hà Nội Chính phủ Vương quốc Đức (1933), Luật Hối phiếu Đức ban hành ngày 21 tháng năm 1933 PGS.TS Nguyễn Bá Diến (chủ biên) (2005), Giáo trình Luật Thương mại Quốc tế, chương XII – TS Ngơ Quốc Kỳ - Thanh tốn tín dụng thương mại quốc tế, Nhà xuất Đại học Quốc Gia Hà Nội, Hà Nội Nguyễn Hải Hà (1999), “Thương phiếu với vấn đề lạnh mạnh hoá hoạt động tiền tệ”, Tạp chí Thị trường tài chính, (7) Lê Văn Hải (1999), “Tín dụng thương mại góp phần thoả mãn nhu cầu vốn kinh tế”, Tạp chí thị trường Tài - Tiền tệ, (4) Đỗ Thị Hồng Hạnh (2002), “Một số bất cập quy định pháp luật thương phiếu nay”, Tạp chí Ngân hàng, (5) Liên hiệp quốc (1982), Hiệp ước hối phiếu nhận nợ hối phiếu đòi nợ quốc tế Ngơ Hồng Lưu Ly (2007), “Pháp luật hối phiếu Việt Nam, thực trạng phương hướng hoàn thiện”, Luận văn tốt nghiệp, Hà Nội 10 TS Lê Hoàng Nga (2002), “Thương phiếu Việt nam, đơi điều cần trao đổi”, Tạp chí Thị trường Tài tiền tệ, (7) 11 Ngân hàng Nhà nước (2003), Quyết định số 898/2003/QĐ-NHNN ngày 12/8/2003, Hà Nội 84 12 Ngân hàng Nhà nước (2004), Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá Tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1325/2004/QĐ-NHNN ngày 15 tháng 10 năm 2004, Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nước (2006), Quyết định số 17/2006/QĐ-NHNN ngày 20 tháng năm 2006, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nước (2006), Quyết định số 63/2006/QĐ-NHNN việc ban hành quy chế chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng Tổ chức tín dụng khách hàng, Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nước (2008), Quyết định số 12/2008/QĐ-NHNN sửa đổi Quyết định 898/2003/QĐ-NHNN ngày 12/8/2013, Hà Nội 16 Ngân hàng Nhà nước (2008), Quy trình nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu Ngân hàng Nhà nước ngân hàng số 7129/QTNHNN ngày 06 tháng năm 2008, Hà Nội 17 Ngân hàng Nhà nước (2012), Thông tư số 01/2012/TT-NHNN ngày 16/02/2012 quy định việc chiết khấu giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng, ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 18 Ngân hàng Nhà nước (2013), Thông tư số 04/2013/TT-NHNN ngày 01 tháng năm 2013,Hà Nội 19 Nguyễn Thị Nhung (2006), “Điều chỉnh pháp luật hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng Việt Nam”, Khóa luận tốt nghiệp, Hà Nội 20 Nước cộng hòa Singapore (1970), Luật Hối phiếu 21 Quốc hội (2005), Luật công cụ chuyển nhượng số 49/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005, Hà Nội 22 Quốc hội (2005), Bộ luật dân số 33/2005/QH11 ngày 27 tháng năm 2005, Hà Nội 85 23 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010, Hà Nội 24 Quốc hội (2010), Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010, Hà Nội 25 Quốc Hội (1997), Luật thương mại Việt Nam, Hà Nội 26 TS.Đinh Dũng Sỹ (2000),“Khái niệm thương phiếu Pháp lệnh thương phiếu”, Tạp chí Nhà nước pháp luật, (7) 27 Tô Mai Thanh (2006), Pháp luật hoạt động tái cấp vốn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nay, Luận văn tốt nghiệp, Hà Nội 28 PGS TS Lê Thị Thu Thủy (2005), Giáo trình luật Ngân hàng Việt Nam, Nhà xuất Đại học quốc gia Hà Nội, Hà Nội 29 TS Nguyễn Văn Tuyến (2005), Giáo trình Luật ngân hàng Việt Nam – Chương VI: Pháp luật điều chỉnh hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá Tổ chức tín dụng, Nhà xuất Cơng an nhân dân, Hà Nội 30 GS NGUT Đinh Xuân Trình & TS Đặng Thị Nhàn (2006), Thị trường thương phiếu Việt Nam, Trường đại học Ngoại Thương, Nhà xuất Lao động – Xã hôi, Hà Nội 31 Ủy ban thường vụ Quốc hội (1999), Pháp lệnh thương phiếu số 17/1999/PL-UBTVQH10 ngày 24 tháng 12 năm 1999, Hà Nội 32 Website:http://dangcongsanvietnam.com.vn II Tiếng Anh 33 Uniform Law for Bills of Exchange – Geneve Convention (1930) 86 ... hoạt động chiết khấu hối phiếu với hoạt động cầm cố hối phiếu Ngân hàng thương mại, so sánh hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại khách hàng chiết khấu, tái chiết khấu hối phiếu ngân. .. THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU HỐI PHIẾU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 72 3.1 Phương hướng hoàn thiện pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam. .. triển Hối phiếu pháp luật Hối phiếu, pháp luật hoạt động chiết khấu Hối phiếu, vai trò hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng khách hàng; Đánh giá bất cập thực trạng pháp luật hoạt động chiết khấu