Pháp luật về thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thương mại ở việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯ PHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI ĐÀO THỊ HUỆ PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN MINH HẰNG HÀ NỘI - 2012 BẢNG QUY ƯỚC VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN Viết tắt Tên đầy đủ BLDS Bộ luật dân DOCDEX Bản quy tắc giải tranh chấp tín dụng chứng từ ISBP Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra tín dụng chứng từ theo tín dụng chứng từ L/C Thư tín dụng UCP Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ eUCP Bản phụ trương UCP xuất trình chứng từ điện tử URR Quy tắc thống hồn trả liên ngân hàng theo tín dụng chứng từ MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU Trang Chương MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái qt chung tốn tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm tín dụng chứng từ (L/C) 1.1.2 Phân loại tín dụng chứng từ 1.2 Pháp luật điều chỉnh tốn tín dụng chứng từ 11 1.2.1 Nguồn luật điều chỉnh quan hệ tốn tín dụng chứng từ 11 1.2.2 Nội dung pháp luật hành điều chỉnh hoạt động tốn tín dụng 16 chứng từ Chương THỰC TRẠNG VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở 22 VIỆT NAM 2.1 Điều kiện chủ thể ngân hàng thương mại tham gia 22 tốn tín dụng chứng từ 2.2 Quyền nghĩa vụ ngân hàng thương mại tốn 24 tín dụng chứng từ 2.3 Thủ tục, trình tự tốn tín dụng chứng từ 26 2.3.1 Thủ tục, trình tự tốn tín dụng chứng từ nước 26 28 30 2.3.2 Thủ tục, trình tự tốn tín dụng chứng từ quốc tế 2.4 Các biện pháp hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 2.4.1 Các rủi ro thường gặp toán tín dụng chứng từ ngân hàng 30 thương mại 2.4.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ 34 ngân hàng thương mại 2.5 Các biện pháp giải tranh chấp tốn tín dụng chứng 38 từ ngân hàng thương mại Việt Nam 2.5.1 Các tranh chấp hoạt động tốn tín dụng chứng từ 38 2.5.2 Các phương thức giải tranh chấp hoạt động tốn tín 42 dụng 2.6 Đánh giá chung hiệu tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 2.7 Nguyên nhân hạn chế áp dụng pháp luật 47 52 tốn tín dụng chứng từ 2.7.1 Ngun nhân chủ quan 52 2.7.2 Nguyên nhân khách quan 53 Chương 56 KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 3.1 Phương hướng hoàn thiện pháp luật điều chỉnh phương thức 56 tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 3.2 Một số giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt 58 động tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 3.3.1 Ổn định môi trường kinh tế 63 63 3.3.2 Giải pháp bên tham gia giao dịch tốn tín dụng chứng 63 3.3 Những kiến nghị khác từ KẾT LUẬN 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, bối cảnh mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế, quan hệ thương mại giao lưu quốc tế ngày phát triển mạnh mẽ, đặt nhiều hội thách thức ngân hàng thương mại đặc biệt hoạt động toán quốc tế Đây lĩnh vực gắn liền với hoạt động thương mại quốc tế với quy mô, phạm vi rộng lớn, phức tạp liên quan đến nhiều chủ thể quốc gia khác Vì hoạt động tốn quốc tế khơng ngừng đổi hồn thiện, với việc đa dạng hóa hình thức tốn có phương thức tốn tín dụng chứng từ nhằm đáp ứng u cầu an tồn tốn, tăng nhanh tốc độ vòng quay vốn, đẩy mạnh hợp tác phân công lao động quốc tế Với ưu điểm vượt trội trên, đồng thời bảo đảm quyền lợi cho bên mua bên bán có cam kết ngân hàng nên phương thức tín dụng chứng từ ngày trở nên phổ biến hoạt động toán quốc tế, đặc biệt nước phát triển Việt Nam Sự phát triển khơng bao gồm gia tăng nhanh chóng số lượng giá trị giao dịch, đa dạng hóa chủ thể tham gia quan hệ thương mại mà thể chỗ thương mại Việt Nam ngày hòa nhập với thương mại khu vực giới Cùng với thực tế đó, pháp luật điều chỉnh tín dụng chứng từ ngày phát triển, tạo hành lang pháp lý phù hợp với tình hình thực tế có xu hướng hội nhập với thơng lệ, tập quán thương mại quốc tế Tuy nhiên, bên cạnh ưu điểm văn pháp luật hành quy định tốn thư tín dụng nhiều tồn Các văn dừng lại việc định nghĩa tín dụng chứng từ mà chưa tạo chế rạch ròi, rõ ràng quyền nghĩa vụ bên, quy định rải rác văn pháp luật làm cho trình tìm hiểu pháp luật thư tín dụng khó khăn Qua tìm hiểu nghiên cứu, tác giả nhận thấy cần có cơng trình nghiên cứu pháp luật Việt Nam tập quán, thông lệ quốc tế thư tín dụng việc áp dụng chúng thực tiễn Với suy nghĩ vậy, tác giả lựa chọn đề tài “Pháp luật toán tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam” làm luận văn cho Việc chọn đề tài nghiên cứu này, trước hết, nỗ lực nhằm có hiểu biết sâu pháp luật thư tín dụng, sau hy vọng đóng góp phần cơng sức vào q trình hồn thiện quy định pháp luật nước ta tín dụng chứng từ Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 2 Tình hình nghiên cứu đề tài Trong giai đoạn gần đây, vấn đề liên quan đến tín dụng chứng từ nhiều luật gia, tác giả quan tâm đầu tư nghiên cứu, tiêu biểu như: luận văn Thạc sỹ Luật học năm 2001 “Pháp luật tốn thư tín dụng số vấn đề thực tiễn” tác giả Bùi Thị Thu Hiền; Cẩm nang giải tranh chấp toán quốc tế L/C” năm 2006 tác giả PGS-TS Nguyễn Thị Quy; “Cẩm nang toán quốc tế L/C” năm 2007 tác giả PGS-TS Nguyễn Văn Tiến; “Hướng dẫn đọc để hiểu UCP – DC 600” năm 2007 tác giả PGS – TS Võ Thanh Thu Ngồi phải kể đến viết tín dụng chứng từ đăng tạp chí chun ngành như: “Thư tín dụng xác nhận khơng hủy ngang biến thể nó” (Nguyễn Hữu Đức - Tạp chí Ngân hàng số 11/2001); “Một số vấn đề pháp lý liên quan đến giao dịch chứng từ Việt Nam” (Đặng Thị Nhàn - Tạp chí Ngân hàng số chuyên đề số 2001); “Khi L/C phát hành tổ chức phi ngân hàng” (Nguyễn Hữu Đức – Thơng tin Vietcombank số 04/2006); “UCP 600 có mới” (Nguyễn Hữu Đức – Tạp chí ngân hàng số 14/2006); nhiều viết khác… Các cơng trình nghiên cứu, viết, đề tài vai trò quan trọng tín dụng chứng từ toán quốc tế, nhiên với xu hướng hội nhập với kinh tế khu vực giới, pháp luật thư tín dụng có bước phát triển cần tổng hợp nghiên cứu Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu Mục tiêu mà tác giả mong muốn đạt luận văn nhìn khái quát quy định pháp luật Việt Nam tín dụng chứng từ, thực tiễn áp dụng pháp luật ngân hàng thương mại Việt Nam tồn cần khắc phục Xuất phát từ mục tiêu này, nhiệm vụ khoa học luận văn cụ thể tập trung nghiên cứu vấn đề sau: - Khái quát vấn đề lý luận tín dụng chứng từ như: Khái niệm, đặc trưng, phân loại, quy trình phát hành, tốn thư tín dụng, chủ thể tham gia hoạt động này; - Đánh giá thực tiễn áp dụng pháp luật nước thơng lệ, tập qn quốc tế tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam; - Trên sở luận văn rút số kiến nghị theo hướng hoàn thiện pháp luật tín dụng chứng từ Việt Nam Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Phạm vi nghiên cứu đề tài Trong khuôn khổ luận văn này, tác giả tập trung nghiên cứu pháp luật điều chỉnh hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam, xem xét thực trạng để từ đưa kiến nghị, giải pháp phương thức toán Trước hết, pháp luật nghiên cứu luận văn pháp luật Việt Nam tín dụng chứng từ hệ thống thơng lệ, tập qn quốc tế Phòng thương mại quốc tế tập hợp Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (các ấn phẩm UCP) Với hạn chế mặt thời gian dung lượng luận văn thạc sỹ, luận văn không hướng tới việc mô tả lại toàn nội dung điều chỉnh pháp luật hành thư tín dụng hay hướng tới phân tích vấn đề tốn tín dụng chứng từ góc độ nghiệp vụ mà khái quát nội dung điều chỉnh tập trung chủ yếu vào phân tích khía cạnh pháp lý mối quan hệ bên, đánh giá thực trạng áp dụng thực tiễn vướng mắc để từ mạnh dạn đưa số đánh giá kiến nghị hoàn thiện Phương pháp nghiên cứu Trong việc nghiên cứu, tác giả sử dụng phương pháp bình luận, phân tích, so sánh, thống kê… nhằm giải yêu cầu luận văn đặt Ngoài ra, đề tài thực dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa Mác - Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh nguyên tắc, quan điểm đạo Đảng Nhà nước ta tiến trình hội nhập kinh tế, quốc tế, đồng thời tác giả có tham khảo, kế thừa chọn lọc cơng trình nghiên cứu liên quan đến vấn đề nhằm hoàn thành luận văn Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn chia thành ba chương: Chương Một số vấn đề lý luận tốn tín dụng chứng từ Chương Thực trạng thực tiễn áp dụng pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Chương Kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái qt chung tốn tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm tín dụng chứng từ (L/C) Trong thời đại ngày nay, mà giới trở lên “phẳng” hơn, quan hệ quốc tế nước mở rộng nhiều lĩnh vực như: kinh tế, trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật… quan hệ kinh tế chiếm vị trí chủ đạo, sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Quá trình tiến hành hoạt động thương mại quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác ngân hàng cầu nối trung gian bên Tuy nhiên tính rủi ro thương vụ bn bán tồn cầu, hoạt động thương mại quốc tế nói chung hoạt động dịch vụ tốn qua ngân hàng nói riêng làm xuất phương thức toán hiệu nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ…Trong số đó, tín dụng chứng từ phương thức tốn sử dụng phổ biến “khoảng 11-15% giao dịch thương mại quốc tế sử dụng phương thức tín dụng chứng từ, với tổng trị giá hàng năm nghìn tỷ la Mỹ” [16] tính linh hoạt, bảo đảm an toàn cho giao dịch thương mại quốc tế Tín dụng chứng từ biết đến với nhiều tên gọi khác như: Letter of Credit (L/C), Credit, Document Credit Khái niệm tín dụng chứng từ (hay thư tín dụng) thể góc độ khác Trong thực tiễn pháp lý, tín dụng chứng từ định nghĩa khơng hồn tồn giống pháp luật quốc gia thông lệ quốc tế Căn Điều Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (viết tắt UCP 600) tín dụng chứng từ hiểu “một thỏa thuận bất kỳ, cho dù gọi tên hay mô tả nào, thể cam kết chắn không hủy ngang ngân hàng phát hành việc tốn xuất trình phù hợp” Đây định nghĩa tồn diện, phản ánh tính khơng hủy ngang thư tín dụng cam kết ngân hàng thư tín dụng phát hành Trong pháp luật Việt Nam tín dụng chứng từ định nghĩa Điều 16 Quyết định 226/2002/QĐ-NHNN việc ban hành quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ tốn: “Thư tín dụng văn cam kết Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam có điều kiện ngân hàng mở theo yêu cầu người sử dụng dịch vụ toán (người xin mở thư tín dụng), theo ngân hàng thực u cầu người sử dụng dịch vụ toán (người xin mở thư tín dụng) để: - Trả tiền uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh người thụ hưởng nhận chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện thư tín dụng; - Chấp nhận trả tiền uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh người thụ hưởng vào thời điểm định tương lai nhận chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện tốn thư tín dụng.” Đây định nghĩa trực tiếp tín dụng chứng từ hệ thống văn pháp luật Việt Nam Định nghĩa phản ánh chất tín dụng chứng từ cam kết ngân hàng phát hành việc trả tiền ủy nhiệm ngân hàng khác trả tiền cho người thụ hưởng theo điều kiện thỏa thuận với người xin mở thư tín dụng Định nghĩa thể hai phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức tốn trả phương thức toán trả chậm Như hai định nghĩa đây, dù hướng tới chuẩn mực khác toán quốc tế làm rõ vấn đề mang tính chất tín dụng chứng từ, là: - Thứ nhất, tín dụng chứng từ thỏa thuận ngân hàng phát hành bên yêu cầu mở thư tín dụng Trong mối quan hệ này, mở thư tín dụng việc cung ứng dịch vụ ngân hàng, theo ngân hàng phát hành L/C sở xem xét hợp đồng mua bán hàng hóa ký người yêu cầu mở người thụ hưởng Người yêu cầu mở L/C phải ký quỹ khoản tiền mở L/C trả phí dịch vụ Việc phát hành thư tín dụng hay khơng kết thỏa thuận ngân hàng với người yêu cầu mở thư tín dụng, thơng qua việc ngân hàng thẩm định điều kiện mở thư tín dụng Khi sử dụng thư tín dụng phương tiện toán đồng nghĩa với việc người yêu cầu mở thư tín dụng sử dụng dịch vụ ngân hàng cung cấp Đặc điểm thể tính trung gian tích cực ngân hàng thực cung ứng dịch vụ Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam - Thứ hai, tín dụng chứng từ cam kết đơn phương ngân hàng việc trả tiền cho bên thụ hưởng thư tín dụng Thư tín dụng cam kết đơn phương ngân hàng việc trả tiền cho người thụ hưởng thư tín dụng nghĩa quan hệ với người bán, ngân hàng người trực tiếp trả tiền cho người thụ hưởng Cam kết trả tiền ngân hàng không liên quan đến mối quan hệ ngân hàng người yêu cầu mở thư tín dụng Ngân hàng phát hành L/C tiến hành toán cho người thụ hưởng từ khoản tiền bên mua lưu ký hay ký quỹ trước ngân hàng bên bán xuất trình đầy đủ chứng từ hợp lệ Về nguyên tắc ngân hàng người trực tiếp tốn tiền với bên bán, sau u cầu hồn trả lại từ phía bên mua sở số tiền ký quỹ bên mua mở thư tín dụng Như người yêu cầu mở thư tín dụng khả tốn nghĩa vụ tốn ngân hàng khơng chấm dứt Đây điểm khác biệt so với phương thức toán séc, phương thức tốn séc, ngân hàng đơn trích tiền tài khoản tiền gửi khách hàng trả cho người thụ hưởng - Thứ ba, tín dụng chứng từ độc lập với hợp đồng sở phát sinh Về chất, tín dụng chứng từ giao dịch hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán sở để hình thành giao dịch tín dụng chứng từ Điều thể chỗ, sau phát hành thư tín dụng hợp lệ, ngân hàng phát hành bị ràng buộc với thư tín dụng phát hành khơng bị chi phối, liên quan bị ràng buộc với hợp đồng mua bán vốn sở để phát sinh nhu cầu phát hành thư tín dụng, chí thư tín dụng có dẫn chiếu đến hợp đồng Trong q trình tốn, ngân hàng cần dựa chứng từ, hồ sơ hợp lệ bên xuất trình mà khơng cần phải dựa vào thực tế giao nhận hàng hóa, tên hàng, số lượng, trọng lượng, chất lượng, trạng thái, bao bì, giá trị hữu hàng hóa Bởi quan hệ hợp đồng mua bán quan hệ người bán người mua quan hệ tốn theo thư tín dụng lại phát sinh ngân hàng phát hành với người thụ hưởng thư tín dụng (người bán) Nếu xảy rủi ro thực tế giao nhận hàng hóa, việc giải hai bên mua, bán thực theo điều kiện hợp đồng, ngân hàng chịu trách nhiệm hàng hóa Đây điểm ưu việt mà phương thức tốn quốc tế khác khơng có nhằm hạn chế rủi ro ngân hàng thương mại giao dịch tín dụng chứng từ Đào Thị Huệ - Pháp luật toán tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 57 hội chủ nghĩa, mở rộng hợp tác không bị “cuốn” theo gây phản tác dụng cở sở hạ tầng kiến trúc thượng tầng chưa phù hợp Pháp luật toán tín dụng khơng nằm ngồi định hướng Xây dựng khn khổ pháp lý hồn chỉnh phù hợp với thơng lệ quốc tế Trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế ngân hàng, không cạnh tranh với ngân hàng mạnh nguồn nhân lực, nguồn vốn, cơng nghệ mà đối mặt với hệ thống ngân hàng điều chỉnh hệ thống pháp lý chặt chẽ linh hoạt Do việc hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động ngân hàng nhằm đảm bảo cho phát triển hệ thống điều cần thiết Với quy định tốn tín dụng chứng từ, việc sửa đổi nên theo xu hướng thừa nhận ngày hòa nhập với quy định quốc tế, đặc biệt tập quán, thông lệ quốc tế thống Đây chuyển hóa UCP vào pháp luật Việt Nam cho phù hợp với tình hình thực tiễn, giúp cho cơng tác soạn thảo đơn giản hóa mà hệ thống pháp luật tín dụng chứng từ nước ta khơng bị lạc hậu với phát triển thương mại quốc tế Mặt khác, việc tránh thực trạng phải áp dụng cách trực tiếp UCP tránh tình trạng UCP có quy định hệ thống văn nước khơng quy định cụ thể nên ngân hàng thương mại nước phải chịu rủi ro nguyên nhân khách quan Hồn thiện pháp luật tốn tín dụng chứng từ phải đồng với hệ thống pháp luật chung, có tính khả thi đáp ứng nhu cầu đòi hỏi chủ thể tham gia dịch vụ Một hệ thống pháp luật đồng giúp cho việc thực thi đời sống thuận lợi hơn, phát huy tối đa khả công cụ quản lý xã hội hữu hiệu Nhà nước Pháp luật tốn tín dụng cần đồng với pháp luật Luật ngân hàng Nhà nước, Luật thương mại, pháp luật quản lý ngoại hối, Luật tổ chức tín dụng chứng từ văn pháp luật liên quan Đồng thời việc xây dựng pháp luật phải mang tính khả thi Muốn quan chức ban hành pháp luật cần tìm hiểu ý kiến chủ thể tham gia Bởi hết ngân hàng doanh nghiệp chủ thể mang lại ý kiến sát thực để đóng góp xây dựng pháp luật tín dụng chứng từ Việc đưa biện pháp sát với thực tiễn đem lại hiểu lớn hoạt động ngân hàng mà tăng niềm tin ngân hàng vào hệ thống pháp luật quốc gia Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 58 Để hạn chế rủi ro hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại giải pháp đưa cần phải thực cách đồng tồn diện Phù hợp với phương hướng nêu, tơi xin đưa số giải pháp sau: 3.2 Một số giải pháp nhằm hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế nay, để tối đa hố lợi ích giảm thiểu rủi ro, quốc gia phải điều chỉnh sách củng cố hệ thống tài - ngân hàng cách tích cực Đặc biệt nước có kinh tế phát triển giai đoạn đầu trình hội nhập Việt Nam, việc hồn thiện hệ thống pháp lý hoạt động tài – ngân hàng cần thiết Cho đến nay, pháp luật có nhiều thay đổi nhiên lĩnh vực tốn L/C chưa có văn riêng điều chỉnh Các văn hành có giá trị pháp lý điều chỉnh hoạt động tốn tín dụng chứng thiếu tính đồng bộ, lạc hậu chưa sửa đổi nhiều bất cập làm tính thống xuyên suốt pháp luật tốn thư tín dụng Vì thế, việc xây dựng văn pháp luật phù hợp với thực tiễn hoạt động tốn tín dụng chứng từ Việt Nam phù hợp với thông lệ quốc tế định hướng để hoàn thiện pháp luật điều chỉnh lĩnh vực Để đáp ứng yêu cầu trên, đòi hỏi Nhà nước phải đưa lộ trình cụ thể với việc làm thiết thực Bên cạnh đó, cần có văn luật (pháp lệnh, nghị định, định) quy định rõ ràng, cụ thể trách nhiệm, nghĩa vụ, quyền lợi bên tham gia giải pháp xử lý trường hợp có tranh chấp, xung đột pháp luật qui tắc quốc tế luật pháp quốc gia toán quốc tế nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Việc đòi hỏi tham gia nhiều Bộ, Ngành liên quan nhằm tạo quán việc ban hành áp dụng điều luật sau Để tập hợp quy định cách thống từ thời điểm này, Nhà nước phải ban hành văn pháp luật điều chỉnh trực tiếp hoạt động tốn tín dụng chứng từ Cụ thể phải xây dựng văn theo hướng ban hành: Quy chế tốn tín dụng chứng từ Quy chế tốn tín dụng chứng từ tập hợp quy phạm pháp luật điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh lĩnh vực tốn tín dụng chứng từ Nội dung quy chế góp phần khắc Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 59 phục rải rác, không đồng bộ, mâu thuẫn văn pháp luật quy định toán L/C, pháp luật ngoại hối hay pháp luật xuất nhập Đây bước để hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động tốn Bên cạnh vấn đề để tránh chồng chéo văn pháp luật quy định tốn tín dụng chứng từ tác giả cho cần phải sửa đổi, bổ sung số quy định sau đây: Thứ nhất, sửa đổi, bổ sung khái niệm thư tín dụng Định nghĩa thư tín dụng Điều 16 Quyết định số 226/2002/QĐNHNN quy định: “Thư tín dụng văn cam kết có điều kiện ngân hàng mở theo yêu cầu người sử dụng dịch vụ toán (người xin mở thư tín dụng), theo ngân hàng thực yêu cầu người sử dụng dịch vụ toán (người xin mở thư tín dụng) để: - Trả tiền uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh người thụ hưởng nhận chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện thư tín dụng; - Chấp nhận trả tiền uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh người thụ hưởng vào thời điểm định tương lai nhận chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện tốn thư tín dụng.” Theo quy định này, thư tín dụng đề cập khái quát theo hướng liệt mà không đầy đủ, áp dụng cho tất loại thư tín dụng mà áp dụng với thư tín dụng trả thư tín dụng trả chậm, bó hẹp nghiệp vụ tốn Hơn nữa, định nghĩa xây dựng góc độ hình thức tốn thư tín dụng nên khơng phản ánh chất thư tín dụng Khái niệm xây dựng theo hướng phù hợp với thơng lệ, tập qn quốc tế sau: “Thư tín dụng văn cam kết tốn khơng hủy ngang phát hành ngân hàng cho người thụ hưởng chứng từ xuất trình phù hợp” Thứ hai, quy trình tốn tín dụng chứng từ nước Khoản Điều 16 Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN quy định: “Việc mở, phát hành, sửa đổi, thông báo, xác nhận, kiểm tra chứng từ toán quyền, nghĩa vụ bên liên quan tốn thư tín dụng bên tham gia toán thoả thuận áp dụng theo quy định hành pháp luật Việt Nam” Việc quy định liệt kê hoạt động toán thư tín dụng Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 60 có ưu điểm rõ ràng không bao quát, với việc sử dụng dấu ba chấm làm điều luật trở nên mơ hồ khó xác định Điều luật sửa đổi lại sau: “Quy trình tốn thư tín dụng quyền, nghĩa vụ bên liên quan tốn thư tín dụng bên thỏa thuận áp dụng theo quy định hành pháp luật Việt Nam” Pháp luật cần quy định thống rõ ràng bước quy trình tốn tín dụng chứng từ, từ thủ tục u cầu mở thư tín dụng đến tất tốn tài khoản thư tín dụng để có thống nhất, đồng toàn hệ thống ngân hàng văn hướng dẫn thi hành Quy định giúp cho khách hàng biết để tham gia tốn thư tín dụng thuận lợi, khách hàng chủ động chọn ngân hàng cung ứng dịch vụ thay đổi thấy ngân hàng khác phục vụ tốt Khi thủ tục toán quy định thống ngân hàng, khách hàng không tâm lý “ngại” thay đổi ngân hàng cung ứng dịch vụ, đảm bảo quyền khách hàng tổ chức cung ứng dịch vụ Thứ ba, quyền nghĩa vụ ngân hàng cung ứng dịch vụ tốn tín dụng chứng từ Một yếu tố cần quy định chặt chẽ pháp luật quyền nghĩa vụ chủ thể tham gia giao dịch tín dụng chứng từ pháp luật hành nước ta không quy định trực tiếp chủ thể tham gia toán thư tín dụng mà quy định gián tiếp thông qua việc quy định quyền nghĩa vụ bên tham gia hoạt động toán Chương IV Quyết định số 226/2002/QĐ – NHNN ngày 26/3/2002 thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Điều Quyết định 1092/2002/QĐ – NHNN ngày 08/10/2002 Pháp luật Việt Nam cần có quy định cụ thể quyền nghĩa vụ chủ thể tham gia vào giao dịch tín dụng chứng từ nói chung ngân hàng cung ứng dịch vụ thạnh tốn tín dụng chứng từ nói riêng Khi quy định quyền nghĩa vụ này, nên tham chiếu quy tắc hành tín dụng chứng từ thể UCP để đảm bảo tính phù hợp tương thích với thơng lệ quốc tế hạn chế nguy xung đột pháp luật q trình thực việc tốn hình thức tín dụng chứng từ Thứ tư, bổ sung quy định việc kiểm tra giấy phép nhập q trình tốn cho người thụ hưởng ngân hàng phát hành L/C Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 61 Hiện quy định pháp luật toán L/C khơng có quy định việc kiểm tra giấy phép nhập hàng hóa khách hàng xuất trình L/C mà vấn đề quy định pháp lệnh ngoại hối Điều 39 Pháp lệnh ngoại hối quy định trách nhiệm tổ chức tín dụng tổ chức khác thực hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối : “Kiểm tra giấy tờ, chứng từ liên quan khách hàng phù hợp với giao dịch theo quy định Pháp lệnh quy định khác pháp luật quản lý ngoại hối” Như theo quy định trước tiến hành trả tiền cho người thụ hưởng, ngân hàng phát hành phải kiểm tra tính hợp pháp giấy tờ, chứng từ liên quan cụ thể giấy phép nhập thực quy trình tốn L/C cho người thụ hưởng Điều dẫn đến thực tế có ngân hàng thực đầy đủ quy trình thủ tục này, có ngân hàng lại bỏ qua cho khơng cần thiết Chính điều dẫn đến việc ngân hàng phát hành gặp phải rủi ro giấy phép nhập không hợp lệ mà ngân hàng toán tiền cho người thụ hưởng ngân hàng phải gánh chịu tổn thất lớn Để hạn chế điều việc làm cần thiết phải xây dựng quy phạm pháp luật có tính bắt buộc chung chủ thể cụ thể cần bổ sung quy định trách nhiệm ngân hàng phát hành việc kiểm tra tính hợp lệ giấy phép nhập hàng hóa, giấy phép khơng hợp lệ ngân hàng có quyền từ chối toán cho người thụ hưởng thông báo để người yêu cầu mở L/C biết vấn đề Thứ năm, quy định quy chế giải tranh chấp tốn tín dụng chứng từ Hiện nay, pháp luật nước ta không quy định quy chế riêng giải tranh chấp hoạt động tốn tín dụng chứng từ Tại Điều 30 Quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán, Ban hành kèm theo Quyết định số 226 ngày 26/3/2002 Thống đốc ngân hàng Nhà nước có quy định tranh chấp giải tranh chấp với tất hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán với nội dung: - Trường hợp có khiếu nại tranh chấp người sử dụng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán, trước hết bên liên quan cần giải thoả thuận - Nếu hai bên không thoả thuận việc giải tranh chấp thoả thuận quan giải tranh chấp để xử lý Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 62 - Trường hợp không thoả thuận việc giải tranh chấp quan giải tranh chấp, bên liên quan khởi kiện trước quan pháp luật Như điều luật quy định việc giải tranh chấp người sử dụng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ tốn tranh chấp tổ chức cung ứng dịch vụ tốn chưa điều chỉnh Pháp luật Việt Nam cần xây dựng chế giải tranh chấp riêng biệt phương thức tốn tín dụng chứng từ, quy định cụ thể về: Cơ quan có thẩm quyền giải tranh chấp; quyền nghĩa vụ bên tham gia giải tranh chấp; trình tự, thủ tục giải tranh chấp đảm bảo cho việc giải tranh chấp lĩnh vực diễn nhanh chóng, thống góp phần đảm bảo quyền, lợi ích hợp pháp bên tham gia Thứ sáu, quy định tính khơng hủy ngang tín dụng chứng từ Điều UCP 600 có quy định độc lập tín dụng chứng từ hợp đồng sở, biện pháp hạn chế rủi ro hữu ích ngân hàng thương mại người thụ hưởng tốn tín dụng chứng từ Tuy nhiên pháp luật Việt Nam, vấn đề chưa quy định cụ thể Từ dẫn tới tình trạng, số ngân hàng thương mại, người thụ hưởng xuất trình chứng từ phù hợp hàng hóa thực tế khơng phù hợp với hợp đồng sở người mua hủy hợp đồng mua bán ngân hàng từ chối trả tiền cho người thụ hưởng Điều bị xem trái ngược với tính an tồn phương thức tín dụng chứng từ Pháp luật Việt Nam cần quy định cụ thể vấn đề để tạo thống q trình tốn thư tín dụng đảm bảo phù hợp với thông lệ, tập quán quốc tế Thứ bảy, quy định chứng từ điện tử Việc vận dụng chứng từ điện tử toán quốc tế trở nên phổ biến nhiều nước, khu vực Mỹ, EU, Nhật Bản, Hồng Kông Chứng từ điện tử tạo điều kiện tiêu chuẩn hóa mẫu chứng từ toán, giảm bớt thời gian toán, tăng khả luân chuyển tiền tệ, giảm thủ tục tốn giấy, tính bảo mật cao Việt Nam cần hòa nhập với giới tiến này, với đó, cần có văn pháp lý quy tắc lập xuất trình chứng từ điện tử toán quốc tế Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 63 3.3 Những kiến nghị khác 3.3.1 Ổn định môi trường kinh tế Hoạt động tốn tín dụng chứng từ phụ thuộc nhiều vào hoạt động ngoại thương kinh tế, để hồn thiện hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại giải pháp cần phải thực tổ chức tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, tạo điều kiện cho thị trường ngoại hối Việt Nam ngày phát triển Hoạt động toán quốc tế ngân hàng phát triển an tồn có hiệu môi trường kinh tế ổn định tăng trưởng bền vững, thúc đẩy đất nước phát triển Khi kinh tế ổn định, doanh nghiệp yên tâm đầu tư vào lĩnh vực xuất nhập khẩu, nâng cao khả tìm kiếm thị trường, đối tác kinh doanh, nhờ hoạt động tốn quốc tế ngân hàng mở rộng phát triển Ngược lại kinh tế vĩ mô biểu sa sút doanh nghiệp sợ rủi ro kinh doanh khơng dám mạo hiểm mua hàng hố nước ngồi, hoạt động tốn quốc tế khơng phát triển Chính phủ cần ổn định kinh tế vĩ mô sở tôn trọng quy luật kinh tế thị trường, kết hợp chặt chẽ sách tài khố với sách tiền tệ, xử lý phù hợp mối quan hệ lãi suất tín dụng với tỷ giá cán cân toán quốc tế, đặc biệt cán cân thương mại; quản lý tốt thị trường ngoại hối nợ quốc gia; bảo đảm vốn tính khoản cho kinh tế, phấn đấu tăng thu, tiết kiệm chi; thúc đẩy đầu tư tăng trưởng, ngăn ngừa lạm phát bảo đảm an toàn hệ thống tài ngân hàng So với giải pháp giải pháp khó thực đòi hỏi phải có thời gian dài nỗ lực lớn từ tất phía: Nhà nước, doanh nghiệp, ngân hàng 3.3.2 Giải pháp bên tham gia giao dịch tốn tín dụng chứng từ Đối với ngân hàng thương mại Thứ nhất, ban hành, bổ sung, hoàn thiện quy chế tốn tín dụng chứng từ Sau Nhà nước hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại phải tiếp tục ban hành bổ sung, hồn chỉnh quy chế mình, đảm bảo cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ cụ thể, chặt chẽ rõ ràng Thanh toán tín dụng chứng từ hoạt động ngân hàng thương mại nước, với việc tự nguyện chấp hành theo quy ước, quy tắc quốc tế pháp Đào Thị Huệ - Pháp luật toán tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 64 luật nước Chính vậy, ngân hàng thương mại phải ban hành quy định quy trình tốn tín dụng chứng từ hệ thống cách chặt chẽ, quán, tuân theo quy tắc, thông lệ quốc tế, không trái pháp luật Việt Nam đồng thời phù hợp với mơ hình tổ chức, máy ngân hàng Các quy định cụ thể, rõ ràng bao nhiêu, giúp cho tốn viên tránh sai sót nhiêu Không vậy, ngân hàng thương mại Việt Nam cần thường xuyên trao đổi kinh nghiệm, phối hợp giúp tốn tín dụng chứng từ Các ngân hàng cần xác định dịch vụ thu lợi lớn song có liên quan đến nước ngồi với rủi ro lớn khơng thể ngân hàng thương mại đảm nhận hết toán quốc tế, ngân hàng thương mại sai sót hệ thống ngân hàng thương mại bị ảnh hưởng uy tín Do vậy, ngân hàng thương mại cần coi hoạt động chung, dựa vào để phát triển Thứ hai, đại hố cơng nghệ tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Trong trình đẩy mạnh nghiệp cơng nghiệp hố – đại hố đất nước, công nghệ ngân hàng mối quan tâm hàng đầu toàn ngành ngân hàng Các ngân hàng muốn kinh doanh có hiệu điều kiện thiếu kỹ thuật, công nghệ cung cấp thơng tin xác, cập nhật, xử lý tình nhanh chóng Đây yếu tố định thành công ngân hàng trình hoạt động Đồng thời để tăng sức cạnh tranh với ngân hàng khác giới bối cảnh mở cửa hội nhập ngành ngân hàng Việt Nam mà đầu ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần phải có kế hoạch đại hóa ngân hàng theo hướng hòa nhập với cộng đồng giới không nên cứng nhắc đưa mô hình nước khác vào áp dụng mà trình đại hóa cơng nghệ ngân hàng phải đáp ứng công nghệ ngân hàng phải đưa cơng cụ tốn hợp lí, tăng cường khai thác tiện ích, tạo sản phẩm có giá trị gia tăng phục vụ khách hàng theo tiêu chí: - Cơng nghệ ngân hàng phải xác định cách thức toán cho phù hợp với hồn cảnh, tình hình kinh tế Việt Nam, đồng thời yếu tố kích thích cho kinh tế Việt Nam phát triển - Cơ sở hạ tầng kĩ thuật phục vụ cho hoạt động ngân hàng phải mang tính đại sử dụng lâu dài, tránh lạc hậu Có đáp ứng Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 65 yêu cầu tăng khối lượng tốn tín dụng chứng từ hội nhập với khu vực giới Thứ ba, nâng cao chun mơn, nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ cán bộ, nhân viên ngân hàng thương mại Con người nhân tố định thành công hoạt động xã hội, giai đoạn đại hố ngành ngân hàng, đội ngũ nhân viên phải nâng cao trình độ cách tương ứng để đáp ứng yêu cầu thực tế phục vụ khách hàng có hiệu Cơng tác tốn quốc tế lại đòi hỏi trình độ người lao động lĩnh vực phức tạp môi trường, nghiệp vụ Kinh nghiệm nhiều nước giới khu vực cho thấy công tác đào tạo nhân tố định thành công phát triển đất nước nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro hoạt động tốn tín dụng chứng từ vấn đề đào tạo đội ngũ cán quản lý, cán làm công tác chun mơn có trình độ, lực, phẩm chất quan trọng Đồng thời cần phải nâng cao lực quản trị rủi ro đội ngũ cán quản trị, điều hành cấp tăng cường công tác kiểm tra giám sát rủi ro hoạt động tốn tín dụng chứng từ Tác giả xin đưa số giải pháp: +Tiêu chuẩn hóa cán nghiệp vụ tốn quốc tế từ bố trí người việc; + Có chế tuyển dụng sách đãi ngộ để tuyển người có lực đạo đức Mạnh dạn đề bạt cán trẻ có lực, khuyên khích tinh thần tự học cán ngân hàng; + Nâng cao đạo đức nghề nghiệp: bên cạnh công tác đào tạo nghiệp vụ cần trọng bồi dưỡng đạo đức cho cán toán quốc tế Bởi hoạt động phải thường xuyên tiếp xúc với khách hàng ngân hàng nước ngồi Do đó, tình hình cạnh tranh gay gắt thương hiệu đạo đức yếu tố định thành công ngân hàng; + Tăng cường công tác kiểm tra giám sát: Không phải lúc người đảm bảo xử lí giao dịch hồn hảo Do cần có chế kiểm tra giám sát hợp lý để nhanh chóng phát ngăn chặn sai sót q trình thực giao dịch Đi kèm chế độ kỷ luật cán ý thức kỷ luật kém, có hành vi vi phạm đạo đức nghề nghiệp, khơng hồn thành nhiệm vụ giao, gây sai sót gây ảnh hưởng uy tín ngân hàng; Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 66 + Mở lớp chuyên đề UCP: Hiện trình độ vận dụng UCP ngân viên ngân hàng khác hàng nhiều hạn chế Hơn khách hàng khơng am hiểu UCP nên có xu hướng ỷ lại ngân hàng việc mở chuyên đề cần thiết Điều cần thiết với Ngân hàng thương mại cần phải nhanh chóng cập nhật UCP 600 cho cán nhân viên phụ trách hoạt động toán quốc tế Triển khai lớp hướng dẫn, khóa đào tạo để bổ sung, hướng dẫn cách sử dụng UCP 600 Đặc biệt, việc tham dự khóa đào tạo, hội thảo ngân hàng nước nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ áp dụng UCP 600 vơ quan trọng Thơng qua khóa học, buổi hội thảo này, ngân hàng nước học hỏi lẫn nhau, học hỏi ngân hàng nước để tiếp cận với thơng tin nhất, trực tiếp giải thích hướng dẫn cách sử dụng UCP 600 cho hiệu Đây biện pháp đơn giản hiểu giúp ngăn ngừa hạn chế rủi ro xảy q trình thực giao dịch Ngồi kèm với việc phổ cập kiến thức tập quán, thông lệ quốc tế khác, luật pháp số quốc gia lĩnh vực tốn tín dụng đối tác Việt Nam Thứ tư, tăng cường hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ, ngành hồn thiện quy trình, quy định cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ Đồng thời xây dựng phương pháp kiểm tra, giám sát hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại theo luật pháp nước ta chuẩn mực quốc tế, có kiểm tra chặt chẽ quy trình tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại đồng thời ngân hàng nâng cao ý thức, nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Nhờ đó, tránh rủi ro khơng đáng có Hiện nay, ngân hàng nhà nước tiến hành xây dựng thực triển khai phương pháp giám sát theo CAMELS (CAMELS chữ viết tắt để chỉ tiêu cấu thành hệ thống xếp hạng ngân hàng gồm: Capital (vốn), Assets (tài sản) Management (quản lý), Earnings (lợi nhuận), Liquidity (thanh khoản) Sensitivity (độ nhạy cảm với rủi ro thị trường) Đây phương pháp đánh giá phù hợp với mức độ phát triển hoạt động ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn Phương pháp giám sát CAMELS phương pháp giám sát có đổi phát triển cao so với phương pháp giám sát tuân thủ mà ngân hàng Việt Nam thực hiện, bên cạnh đó, phương pháp Đào Thị Huệ - Pháp luật toán tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 67 giám sát CAMELS đảm bảo tính kế thừa từ nội dung giám sát, tổ chức giám sát, thói quen giám sát ngân hàng thương mại Việt Nam Do vậy, với số lượng ngân hàng thương mại phương pháp giám sát CAMELS không tạo sức ép công việc lớn cán tra, giám sát ngân hàng thương mại so với việc thực phương pháp giám sát dựa rủi ro Ở thời điểm này, bước làm phải triển khai cụ thể phương pháp giám sát theo CAMELS hoàn thiện phần có liên quan để tạo sở chặt chẽ để triển khai áp dụng phương pháp giám sát dựa rủi ro thời gian tới Phương pháp giám sát theo CAMELS coi cầu nối để giúp ngân hàng Nhà nước Việt Nam chuyển đổi phương pháp giám sát theo hướng tiến tới phương pháp giám sát dựa rủi ro Thứ năm, tăng cường cơng tác thơng tin phòng ngừa rủi ro, tăng cường đối ngoại với ngân hàng nước Để nâng cao hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng cần nghiên cứu áp dụng biện pháp để hạn chế rủi ro mức thấp Trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro (CIC) ngân hàng nhà nước vào hoạt động nhiều năm chưa thực hiểu quả, thu thập thông tin chưa nhanh nhạy, phong phú xác Do ngân hàng chưa khai thác nhiều thông tin để nhằm phòng ngừa rủi ro Để phòng chống rủi ro nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động toán nhập đồng thời củng cố tăng cường uy tín trường quốc tế ngân hàng cần áp dụng biện pháp sau: Về công tác điều hành: phải tăng cường kiểm tra, kiểm soát, phải theo dõi thống kê để dự đoán nhu cầu toán tương lai, cần dự báo xác biến động tỷ giá sở thay đổi kết cấu cho có lợi Về phía đối tác: Phải tìm hiểu kĩ bạn hàng khách hàng, ngân hàng đại lý thông qua việc thu thập mua thơng tin qua tư vấn cho khách hàng họ kí kết hợp đồng thương mại, mở L/C cho đảm bảo an toàn cho toán Ngân hàng nên thành lập phận quản lý rủi ro toán chuyên trách, lưu giữ, khai thác cung cấp thông tin vụ lừa đảo, tranh chấp giới Việt Nam liên quan đến lĩnh vực toán trước hết cho nội ngân hàng sau doanh nghiệp muốn sử dụng dịch vụ Khi có thơng tin phong phú xác phận thực nghiệp vụ hướng dẫn tư vấn Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 68 lĩnh vực toán quốc tế Việc cung cấp thông tin, tư vấn nội doanh nghiệp việc giúp hạn chế rủi ro đem lại cho ngân hàng nguồn thu dịch vụ mới, góp phần đa dạng hố loại hình dịch vụ ngân hàng Bên cạnh rủi ro mang tính chủ quan rủi ro khách quan thiên tai, địch hoạ mà ngân hàng khó lường trước khó chống đỡ xảy Vì vậy, ngân hàng phải thường xuyên củng cố phát triển Quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất xảy ra, tránh trường hợp tổn thất làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với doanh nghiệp sử dụng dịch vụ tốn tín dụng chứng từ Thứ nhất, nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương tốn quốc tế Một thực tế sử dụng dịch vụ ngân hàng, doanh nghiệp thường có xu hướng ỷ lại vào ngân hàng việc tìm hiểu pháp luật quốc tế tín dụng chứng từ Điều dẫn đến rủi ro không đáng có, để tránh tình trạng tự tạo rủi ro cho mình, doanh nghiệp nên chủ động nâng cao hiểu biết phương thức tín dụng chứng từ nói riêng phương thức tốn quốc tế khác nói chung, từ nhằm hạn chế rủi ro cho hợp tác với ngân hàng tốt hơn, tạo thuận lợi tốn giao dịch Các bên cần tìm hiểu uy tín kinh doanh, tình hình tài bên đối tác Doanh nghiệp cần bố trí đội ngũ cán thơng thạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu công ước thông lệ thương mại quốc tế làm công tác xuất nhập Chủ động nắm bắt thời cơ, thận trọng đàm phán kí kết hợp đồng, cho hợp đồng phải cụ thể, đầy đủ điều khoản, nêu rõ lợi nghĩa vụ bên, phạm vi đối tượng xử lý có tranh chấp xảy Tránh từ ngữ mập mờ khó hiểu, gây bất lợi sau Để làm điều này, doanh nghiệp thường xuyên cử cán tham gia lớp tập huấn xuất nhập toán quốc tế trường đại học, ngân hàng thương mại tổ chức Ngồi doanh nghiệp nên có phận pháp chế sử dụng tư vấn pháp lý để tránh mối bất đồng tranh chấp xảy kinh doanh toán Thứ hai, thận trọng việc lựa chọn đối tác Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 69 Trong phương thức tổ chức tín dụng việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí nhà nhập chất lượng hàng hoá phụ thuộc vào nhà xuất Vì vậy, nhằm nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ, doanh nghiệp cần tìm hiểu kỹ tình hình hoạt động, khả tài chính, uy tín kinh doanh bạn hàng Đồng thời xác minh tính trung thực qua ngân hàng thương mại, Bộ Công thương, Bộ ngoại giao Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 70 KẾT LUẬN Ngày nay, trình hội nhập kinh tế giới khu vực, quan hệ thương mại giao lưu quốc tế ngày phát triển mạnh mẽ Các hoạt động thương mại quốc tế đa dạng phức tạp đòi hỏi ngân hàng khơng ngừng phát triển hoạt động toán quốc tế, đặc biệt tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nhằm cạnh tranh với ngân hàng thương mại khác, thu khoản lợi nhuận tối đa đồng thời đáp ứng nhu cầu toán đa dạng khách hàng Vì thế, u cầu đổi mới, hồn thiện pháp luật cho phù hợp với hoàn cảnh tất yếu Đối với hệ thống pháp luật Việt Nam tốn quốc tế bước đường xây dựng hoàn thiện, việc nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn pháp luật phương thức toán phổ biến cho áp dụng đúng, đủ thông lệ quốc tế điều vơ cần thiết Xuất phát từ mục đích này, luận văn sâu nghiên cứu cách toàn diện, hệ thống vấn đề lý luận thực tiễn pháp luật tốn tín dụng chứng từ Trong khuôn khổ luận văn, tác giả tập trung làm rõ số vấn đề lý luận thực tiễn pháp luật toán thư tín dụng, sở phân tích số tồn chủ yếu đưa giải pháp để hoàn thiện pháp luật toàn tín dụng chứng từ Đặc biệt, việc triển khai nghiên cứu đề tài gắn liền với việc tham chiếu thường xuyên toàn diện quy tắc pháp lý quốc tế tín dụng chứng từ nhằm đảm bảo đánh giá khách quan thực trạng pháp luật hành Việt Nam tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại thơng qua nhằm đảm bảo tương thích, phù hợp pháp luật Việt Nam so với thông lệ quốc tế, tập quán quốc tế tín dụng chứng từ Tuy nhiên khả năng, hiểu biết kinh nghiệm thân hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi hạn thiếu sót Vì cầu thị chân thành, tác giả mong nhận góp ý, chia sẻ chân thành quý thầy cô bạn bè để luận văn hoàn thiện Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Pháp lệnh ngoại hối năm 2005 Quyết định số 711/2001/QĐ – NHNN ngày 25/5/2001 Thống đốc ngân hàng Nhà nước việc ban quy chế mở thư tín dụng nhập hàng trả chậm Quyết định 1092/2002/QĐ – NHNN ngày 08/10/2002 việc ban hành quy định thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán, Ban hành kèm theo Quyết định số 226 ngày 26/3/2002 Thống đốc ngân hàng nhà nước Thông tư số 03/2008/TT-NHNN ngày 11/4/2008 hướng dẫn hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối tổ chức tín dụng Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ UCP 600 Trường Đại học Luật Hà Nội (2004), Giáo trình Luật ngân hàng, Nxb Công an nhân dân Trường Đại học Luật Hà Nội (2009), Giáo trình Luật thương mại Tập II, Nxb Công an nhân dân Trường Đại học Luật Hà Nội (2008), Giáo trình Luật thương mại Tập II, Nxb Giáo dục 10 Bùi Thị Thu Hiền (2001), Pháp luật tốn thư tín dụng số vấn đề thực tiễn, Bùi Thị Thu Hiền, Luận văn thạc sỹ Luật học, Hà Nội 11 PGS.TS Nguyễn Thị Quy (2006), Cẩm nang giải tranh chấp toán quốc tế L/C, Nxb Lý luận trị 12 PGS TS Nguyễn Văn Tiến (2007), Cẩm nang toán L/C, Nxb Thống kê 13 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Đống Đa năm 2000-2004 14 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Long Biên 15 Báo cáo Phòng quản trị rủi ro Ngân hàng đầu tư phát triển Nam Hà Nội 16 Phạm Xuân Quỳnh (2007), Tín dụng chứng từ: Phương thức toán phổ biến thương mại quốc tế, (www.tand.hochiminhcity.gov.vn) Đào Thị Huệ - Pháp luật toán tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam ... TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở 22 VIỆT NAM 2.1 Điều kiện chủ thể ngân hàng thương mại tham gia 22 toán tín dụng chứng từ 2.2 Quyền nghĩa vụ ngân hàng thương mại tốn 24 tín dụng chứng. .. dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam; - Trên sở luận văn rút số kiến nghị theo hướng hồn thiện pháp luật tín dụng chứng từ Việt Nam Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng. .. tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Chương Đào Thị Huệ - Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ THANH