Pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp và thực tiễn áp dụng pháp luật trên địa bàn tỉnh sơn la

Cụ thể, theo Điều 5 Luật Quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp 2014, mục tiêu đầu tư, quản lý, sử dụng vốn nhà nước tại doanh nghiệpbao gồm: i Th

ĐỖ MẠNH HÀ

PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ

VÀ SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH SƠN LA

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC

Chuyên ngành: Luật Kinh tế

Mã số: 60 38 01 07

Người hướng dẫn khoa học: TS Đoàn Trung kiên

HÀ NỘI – NĂM 2016

nhân, được thực hiện dưới sự hướng dẫn khoa học của Tiến sĩ Đoàn Trung Kiên Các số liệu, kết luận được trình bày trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc

và được trích dẫn rõ rang Tác giả hoàn toàn chịu trách nhiệm về tính xác thực

và nguyên bản của luận văn./

Xác nhận của Giáo viên hướng dẫn Tác giả

Đỗ Mạnh Hà

LỜI NÓI ĐẦU 1

Chương 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ, SỬ DỤNG VỐN

NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VÀ PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ, SỬ DỤNG VỐN

1.1 Một số vấn đề lý luận về quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các

1.2 Một số vấn đề lý luận về pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý và sử

dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp 24 Chương 2 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG QUẢN

LÝ, SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT TRÊN ĐỊA

2.1 Những nội dung cơ bản của pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý và

sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp 31 2.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý, sử dụng vốn

nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp trên địa bản tỉnh Sơn La 47 Chương 3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ

NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN

3.1 Một số kiến nghị cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động

quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp 61 3.2 Một số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng vốn

nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Sơn La 65

LỜI NÓI ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Theo Báo cáo của Ủy ban nhân dân Tỉnh Sơn La về tình hình kinh tế -

xã hội, quốc phòng - an ninh nằm trên địa bàn Tỉnh năm 2015, toàn tỉnh hiện

có 12 doanh nghiệp nhà nước, trong đó duy trì 01 công ty TNHH 100% vốn nhà nước, hoàn thành xong việc cổ phần hóa 02 doanh nghiệp, hiện đang tiếp tục sắp xếp 06 doanh nghiệp (thoái vốn nhà nước 01 doanh nghiệp; chuyển sang Ban quản lý rừng phòng hộ 02 doanh nghiệp; nghiên cứu sắp xếp, phá sản hoặc giải thể 03 doanh nghiệp có quy mô nhỏ, thua lỗ kéo dài), đang làm thủ tục phá sản 03 doanh nghiệp Được xác định là “thành phần kinh tế chủ đạo” các doanh nghiệp có vốn đầu tư của Nhà nước trên địa bàn Tỉnh Sơn La

đã có những đóng góp quan trọng trong sự phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn Tỉnh Sơn La Đặc biệt, khối các doanh nghiệp Nhà nước Trung ương trên địa bàn Tỉnh hiện đóng góp cho ngân sách Tỉnh tới 50% trong tổng thu ngân sách Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu đạt được một số doanh nghiệp có vốn Nhà nước trên địa bàn Tỉnh chưa thực sự phát huy vai trò chủ đạo của

“kinh tế nhà nước”, nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, không đảm bảo bảo toàn và phát triển nguồn vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp

Bên cạnh đó, trong năm 2014, 2015 rất nhiều văn bản pháp luật mới ban hành, mới có hiệu lực có liên quan trực tiếp tới hoạt động của các doanh nghiệp có vốn đầu tư của Nhà nước, đặc biệt là Luật Quản lý, sử dụng vốn Nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp 2014, Luật doanh nghiệp 2014 Trong đó, có nhiều nội dung quy định mới mà bản thân Điều lệ

tổ chức và hoạt động cũng như các quy chế nội bộ của các doanh nghiệp có vốn đầu tư của Nhà nước, do ban hành trước đó nên không đảm bảo tính phù hợp với pháp luật hiện hành Chẳng hạn, quy định liên quan tới con dấu, người đại diện theo pháp luật, tiêu chuẩn của thành viên hội đồng thành viên,

thành viên hội đồng quản trị, thành viên ban kiểm soát, tiêu chuẩn người đại

diện… có nhiều thay đổi so với trước đây Do đó, việc nghiên cứu các quy

định pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư

tại các doanh nghiệp trên địa bàn Tỉnh Sơn La để đưa ra các giải pháp nhằm

hoàn thiện pháp luật, nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng vốn nhà nước tại

các doanh nghiệp trên địa bàn Tỉnh Sơn La trong giai đoạn hiện nay là cấp

thiết

2 Tình hình nghiên cứu

Nhìn nhận một cách tổng quan thì “quản lý và sử dụng vốn nhà nước

đầu tư tại các doanh nghiệp” là vấn đề đã được một số tổ chức, cơ quan, nhà

khoa học, chuyên gia… đề cập, nghiên cứu dưới nhiều góc độ khác nhau

Cụ thể:

(i) Nghiên cứu của tác giả Mary M Shirley trong “Managing

State-Owned Enterprises” (World Bank staff working papers number 577,

Management and development series number 4) Nghiên cứu của tác giả Mary

M Shirley được thực hiện từ những năm 1983 nhưng nghiên cứu này đã làm

rõ vai trò của nhà nước trong việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại các

doanh nghiệp nhà nước Nghiên cứu cũng đưa ra kinh nghiệm của Ngân hàng

Thế giới và các cơ quan quốc tế khác liên quan đến hoạt động quản lý các

doanh nghiệp nhà nước

(ii) Đề tài nghiên cứu khoa học cấp bộ năm 2009 “Chính sách và cơ

chế quản lý vốn nhà nước tại các doanh nghiệp giai đoạn đến 2020”, đây là đề

tài nghiên cứu khoa học cấp bộ của Bộ tài chính do PGS.TS Nguyễn Đăng

Nam làm chủ nhiệm đề tài Đề tài đã đề cập đến chính sách quản lý vốn nhà

nước tại các doanh nghiệp dưới góc độ quản lý nhà nước Những nghiên cứu

trong đề tài đã cho thấy được những nội dung cơ bản của chính sách và cơ chế

quản lý vốn nhà nước tại các doanh nghiệp ở Việt Nam Tuy nhiên, đề tài vẫn

chưa làm rõ được cơ chế giám sát vốn nhà nước tại doanh nghiệp dưới góc độ quản lý kinh tế

(iii) Luận án tiến sĩ “Đổi mới cơ chế quản lý vốn và tài sản đối với Tổng công ty 91 phát triển theo mô hình tập đoàn kinh doanh ở Việt Nam” của Tác giả Nguyễn Xuân Nam Đây là công trình nghiên cứu khá chuyên sâu

về thực trạng quản lý vốn và tài sản của Tổng công ty 91 Đồng thời, nghiên cứu cũng đã chỉ ra các giải pháp nhằm giúp Tổng công ty 91 phát triển theo

mô hình tập đoàn kinh doanh ở Việt Nam Tuy nhiên, với việc xác định phạm

vi nghiên cứu gắn liền với hoạt động của Tổng công ty 91, công trình nghiên cứu này chưa cho thấy được bức tranh toàn cảnh về hoạt động quản lý vốn nhà nước tại các doanh nghiệp ở Việt Nam và giải pháp hoàn thiện pháp luật cho toàn hệ thống

(iv) Luận án Tiến sĩ Kinh tế “Cơ chế quản lý vốn nhà nước đầu tư tại

doanh nghiệp ở Việt Nam” của tác giả Phạm Thị Thanh Hòa Luận án đã tập

trung nghiên cứu cơ chế quản lý vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp dưới góc độ của chủ sở hữu nhà nước ở các khía cạnh: Cơ chế đầu tư, cơ chế quản

lý sử dụng vốn, cơ chế phân chia lợi ích kinh tế, cơ chế giám sát và thực hiện quyền chủ sở hữu nhà nước Tuy nhiên, luận án vẫn chưa nhìn nhận về các yếu tố tác động đến hiệu quả quản lý và sử dụng vốn tại các doanh nghiệp nhà

nước và có các giải pháp đứng trên góc độ quản lý kinh tế

Ngoài ra còn có các nghiên cứu, bài viết, hội thảo khoa học về quản lý vốn nhà nước tại doanh nghiệp, kinh nghiệm quốc tế và bài học cho Việt Nam đăng trên các báo, tạp chí kinh tế khác Tuy nhiên, các công trình nghiên cứu nói trên mới chỉ đề cập tới cơ chế quản lý vốn nhà nước tại doanh nghiệp, chưa có công trình nghiên cứu nào tập trung phân tích các quy định pháp luật hiện hành đều chỉnh hoạt động quản lý và sử dụng vốn nhà nước tại các doanh nghiệp Đặc biệt, chưa có công trình nghiên cứu nào phân tích, đánh

giá việc thực hiện pháp luật về quản lý và sử dụng vốn nhà nước tại các doanh nghiệp trên địa bàn Tỉnh Sơn La, cũng như chưa có những giải pháp thích hợp nhằm hoàn thiện pháp luật, nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng vốn nhà

nước tại các doanh nghiệp trên địa bàn Tỉnh Sơn La trong giai đoạn hiện nay

3 Mục đích nghiên cứu

Thứ nhất, làm rõ các đặc điểm, vai trò của vốn nhà nước; quản lý và sử dụng vốn nhà nước đối với sự phát triển của nền kinh tế xã hội Từ đó thấy được tính cấp thiết của việc hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý

và sử dụng vốn nhà nước tại doanh nghiệp

Thứ hai, tổng hợp, phân tích, đánh giá các quy định pháp luật hiện hành

về quản lý và sử dụng vốn nhà nước tại doanh nghiệp ở Việt Nam

Thứ ba, phân tích thực trạng áp dụng các quy định pháp luật về quản lý

và sử dụng vốn nhà nước tại doanh nghiệp trên địa bàn Tỉnh Sơn La, đồng thời chỉ ra nguyên nhân của những thiếu sót, sai phạm đang gặp phải

Thứ tư, đưa ra được những kiến nghị thiết thực cho việc hoàn thiện pháp luật, nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng vốn nhà nước tại doanh nghiệp trên địa bàn Tỉnh Sơn La

5 Phương pháp nghiên cứu

Tác giả nghiên cứu đề tài dựa trên phương pháp luận duy vật biện chứng, duy vật lịch sử Trên cơ sở nền tảng đó tác giả sử dụng các phương pháp nghiên cứu cụ thể của khoa học xã hội, bao gồm:

- Phương pháp phân tích được sử dụng khi đánh giá, bình luận các quy

định pháp luật, các bài học kinh nghiệm để làm cơ sở cho những kết luận khoa học Phương pháp này được sử dụng trong suốt quá trình thực hiện luận văn

- Phương pháp tổng hợp được sử dụng khi đánh giá nhằm rút ra những

kết luận tổng quan, những quan điểm, các đề xuất, kiến nghị cụ thể liên quan đến lĩnh vực nghiên cứu của luận văn

- Phương pháp so sánh luật học được sử dụng khi phân tích, đánh giá

các quy định của pháp luật về vấn đề nghiên cứu trong mối tương quan với quy định pháp luật trong lĩnh vực khác, pháp luật của nước ngoài nhằm làm sáng tỏ những điểm chung, sự khác biệt trong các quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam cũng như pháp luật của các nước trên thế giới

- Phương pháp phân tích logic quy phạm được sử dụng khi đánh giá

thực trạng pháp luật, xem xét về tính thống nhất, tính đồng bộ phát hiện mâu thuẫn trong nội dung quy định pháp luật về tổ chức lại doanh nghiệp, làm cơ

sở cho các đề xuất kiến nghị giải pháp

- Phương pháp chuyên gia được sử dụng để trao đổi, tham vấn ý kiến

trong đề xuất phương hướng, biện pháp hoàn thiện pháp luật quản lý, sử dụng

vốn Nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp

6 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn gồm 03 chương:

Chương 1 Một số vấn đề lý luận về quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu

tư tại các doanh nghiệp và Pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp

Chương 2 Thực trạng pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý và sử

dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp và thực tiễn áp dụng pháp luật

trên địa bàn Tỉnh Sơn La

Chương 3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật và nâng cao

hiệu quả quản lý và sử dụng vốn nhà nước tại các doanh nghiệp trên đại bàn Tỉnh Sơn La

Chương 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ, SỬ DỤNG VỐN

NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VÀ PHÁP LUẬT

ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ, SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC

ĐẦU TƯ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP

1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ, SỬ DỤNG VỐN

NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP

1.1.1 Một số vấn đề lý luận về vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp

1.1.1.1 Khái niệm, đặc điểm vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp

Theo Karl Marx, kinh tế thị trường là một giai đoạn phát triển tất yếu

của lịch sử mà bất cứ nền kinh tế nào cũng phải trải qua để đạt tới nấc thang

cao hơn trên con đường phát triển và nền kinh tế tư bản chủ nghĩa chính là

nền kinh tế thị trường phát triển đến trình độ phổ biến và hoàn chỉnh Sự

thành công của nền kinh tế thị trường ở nhiều nước từ Tây Âu đến Bắc Mỹ và

cả Châu Á đã chứng minh cho tính tất yếu của nền kinh tế thị trường trong sự

phát triển của các quốc gia Tuy nhiên, mô hình kinh tế thị trường vẫn chứa

đựng nhiều yếu tố chưa thuyết phục và chưa được mọi quốc gia chấp nhận

một cách dễ dàng Các yếu tố đó bao gồm: (i) Luôn luôn có nguy cơ mất cân

đối cung - cầu tạo ra các cuộc khủng hoảng thừa hoặc khủng hoảng thiếu;

(ii) Vì mục tiêu lợi nhuận và cạnh tranh, doanh nghiệp ít quan tâm đến lợi ích

toàn cục, lợi ích cộng đồng (gây ô nhiễm, phá hoại môi trường, trốn tránh

luật pháp gian lận thương mại…); (iii) Kinh tế thị trường về bản chất là mô

hình làm giàu cho thiểu số; tự nó không thể làm giàu cho mọi người Trong

bối cảnh đó, sự can thiệp của nhà nước xuất hiện như một lẽ tất yếu tạo ra sự

hoạt động có hiệu quả, có định hướng của nền kinh tế thị trường Lịch sử đã

chứng minh rằng, các nền kinh tế thị trường thành công nhất đều không thể phát triển một cách tự phát nếu thiếu sự can thiệp và hỗ trợ của nhà nước Vì thế, ở nhiều quốc gia, nhà nước bỏ vốn vào đầu tư vào các doanh nghiệp tại các lĩnh vực nhà nước cần độc quyền, hoặc các lĩnh vực mà các thành phần kinh tế khác không muốn làm hoặc không thể làm nhằm xây dựng cơ sở hạ tầng cho nền kinh tế, đồng thời góp phần ổn định kinh tế vĩ mô Việc nhà nước đầu tư vốn vào các doanh nghiệp đã hình thành nên khái niệm vốn nhà nước tại doanh nghiệp

Ở Việt Nam, khái niệm vốn nhà nước tại doanh nghiệp được ghi nhận

cụ thể tại Khoản 8 Điều 3 Luật Quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản

xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp 2014: “Vốn nhà nước tại doanh nghiệp bao

gồm vốn từ ngân sách nhà nước, vốn tiếp nhận có nguồn gốc từ ngân sách nhà nước; vốn từ quỹ đầu tư phát triển tại doanh nghiệp, quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp; vốn tín dụng do Chính phủ bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước và vốn khác được nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp”

Như vậy, theo quy định của pháp luật Việt Nam hiện hành, vốn nhà nước tại doanh nghiệp được đặc trưng bởi các nội dung sau:

Thứ nhất, về chủ sở hữu của vốn nhà nước tại doanh nghiệp

Chủ sở hữu vốn nhà nước tại doanh nghiệp là nhà nước Đây là đặc điểm thể hiện sự khác biệt căn bản của vốn nhà nước tại doanh nghiệp với vốn đầu tư của các chủ sở hữu khác Tính chất đặc biệt của chủ sở hữu nhà nước được thể hiện ở những điểm sau:

(i) Việc xác định tư cách chủ sở hữu phức tạp, khó xác định: nhà nước

là một hệ thống phức tạp bao gồm nhiều cơ quan và bộ máy quản lý ở nhiều cấp khác nhau Do đó, khi bàn tới nhà nước như một chủ thể sở hữu thì chủ thể này rất khó xác định cụ thể như trường hợp của các chủ sở hữu là cá nhân

và pháp nhân khác Nhiều quốc gia trên thế giới quan niệm cơ quan hành

pháp (Chính phủ) là chủ thể thực hiện các chức năng chủ sở hữu đối với vốn

nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp Tuy nhiên, về bản chất, Chính phủ cũng

chỉ là chủ sở hữu được ủy quyền, không có đầy đủ các đặc điểm và quyền như

những chủ sở hữu đích thực

(ii) Việc thực hiện quyền của chủ sở hữu nhà nước phải thực hiện thông

qua các chủ thể được ủy quyền: Về bản chất, nhà nước là chủ sở hữu Tuy

nhiên, chủ thể sở hữu nhà nước lại có nhiều cấp quản lý từ trung ương đến địa

phương nên việc thực hiện quyền quản lý, giám sát sử dụng vốn, tài sản nhà

nước, thu nhập từ tài sản nhà nước thường được thực hiện thông qua bộ máy

hành chính, làm việc theo chế độ công chức Cơ chế trách nhiệm cá nhân,

động cơ để đạt được mục tiêu và áp lực kiểm tra giám sát thường không rõ

ràng như các chủ thể sở hữu khác thộc sở hữu tư nhân

Thứ hai, về mục tiêu của chủ sở hữu đối với vốn nhà nước tại doanh nghiệp

Nếu như đối với các nhà đầu tư (chủ sở hữu vốn) thông thường, vốn

dùng vào đầu tư, kinh doanh nhằm mục đích sinh lời thì vốn nhà nước tại

doanh nghiệp không chỉ có mục tiêu kinh tế mà còn có mục tiêu chính trị, an

ninh, văn hóa, xã hội Cụ thể, theo Điều 5 Luật Quản lý, sử dụng vốn nhà

nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp 2014, mục tiêu đầu tư,

quản lý, sử dụng vốn nhà nước tại doanh nghiệpbao gồm: (i) Thực hiện định

hướng, điều tiết, ổn định kinh tế vĩ mô mang tính chiến lược trong từng thời

kỳ, thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội của đất nước theo định hướng xã hội

chủ nghĩa; (ii) Đổi mới, nâng cao hiệu quả đầu tư, quản lý, sử dụng vốn nhà

nước tại doanh nghiệp; (iii) Nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất, kinh

doanh của doanh nghiệp Như vậy, chủ sở hữu vốn nhà nước đầu tư vốn nhà

nước tại doanh nghiệp gồm nhiều mục tiêu khác nhau, chính vì vậy, tính mục

tiêu trong việc đầu tư, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của chủ sở hữu nhà nước thường khó phân định rõ ràng

Thứ ba, quy mô vốn nhà nước tại doanh nghiệp lớn, mang tính ổn định cao, có khả năng chi phối lớn đến sự phát triển kinh tế - xã hội

Theo quy định tại Điều 5, Điều 1, Điều 16 Luật Quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp 2014, nhà nước

đầu tư vốn vào các doanh nghiệp theo nguyên tắc: (i) Đầu tư vốn nhà nước để

hình thành và duy trì doanh nghiệp ở những khâu, công đoạn then chốt trong một số ngành, lĩnh vực mà các thành phần kinh tế khác không tham gia; (ii) Đầu tư vốn nhà nước để thành lập oanh nghiệp cung ứng sản phẩm, dịch vụ công ích thiết yếu cho xã hội, Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực trực tiếp phục vụ quốc phòng, an ninh, Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực độc quyền tự nhiên, Doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao, đầu tư lớn, tạo động lực phát triển nhanh cho các ngành, lĩnh vực khác và nền kinh tế; (iii) Đầu tư bổ sung vốn nhà nước để tiếp tục duy trì tỷ lệ cổ phần, vốn góp của nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên trong trường hợp không thu hút được các nhà đầu tư Việt Nam và nước ngoài đối với doanh nghiệp cung ứng các sản phẩm, dịch vụ công ích thiết yếu cho xã hội; hoặc cần thiết phải duy trì để thực hiện nhiệm vụ quốc phòng,

an ninh

Như vậy, những lĩnh vực mà nhà nước đầu tư vốn đều là những lĩnh vực đòi hỏi mức vốn đầu tư lớn, yêu cầu tính ổn định cao mà ít nhà đầu tư tư nhân nào có thể đáp ứng được Chính vì vậy, khác với vốn đầu tư của các nhà đầu tư khác, vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp có quy mô lớn và mang tính ổn định cao hơn

1.1.1.2 Phân loại vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp

Xuất phát từ những phân tích về sự cần thiết của việc nhà nước đầu tư vốn vào nền kinh tế thông qua các doanh nghiệp, có thể khẳng định, chiến lược đầu tư vốn của nhà nước tại mỗi doanh nghiệp ở các thời kỳ khác nhau với các tác động của các nhân tố khách quan khác nhau sẽ khác nhau Như vậy, tùy từng lĩnh vực, trong từng thời kỳ và đặc biệt là phụ thuộc vào mục đích điều tiết của nhà nước thì mức độ đầu tư vốn của nhà nước tại mỗi doanh nghiệp có sự khác nhau Căn cứ vào tỷ lệ vốn nhà nước tại các Doanh nghiệp

có thể phân loại các Doanh nghiệp có vốn nhà nước thành 3 nhóm:

(i) Doanh nghiệp nhà nước

Theo Luật doanh nghiệp 2014, Doanh nghiệp nhà nước là doanh

nghiệp do nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ Như vậy, theo Luật doanh nghiệp 2014, chỉ những doanh nghiệp nào do nhà nước sở hữu 100% vốn điều

lệ thì mới được coi là doanh nghiệp nhà nước Đây là quy định mới so với Luật doanh nghiệp 2005, quy định này đã hạn chế số lượng doanh nghiệp nhà nước và mở rộng thành phần doanh nghiệp không bị ràng buộc bởi “cơ chế nhà nước” Với quy định này các công ty lớn hoạt động trong lĩnh vực then chốt như dầu khí, vận tải hàng không, hay các ngân hàng có sở hữu của nhà nước thấp hơn 100% vốn điều lệ đều không còn là doanh nghiệp nhà nước Các doanh nghiệp này ngoài việc tháo bỏ cái mác doanh nghiệp nhà nước, cải

tổ cơ chế quản lý điều hành, quản trị rủi ro thì hoàn toàn có thể cạnh tranh bình đẳng với các loại hình doanh nghiệp khác mà không có sự khác biệt nào Ngoài ra, quy định về hình thức tổ chức của doanh nghiệp nhà nước cũng có

sự thay đổi, theo đó doanh nghiệp nhà nước chỉ được tổ chức dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do nhà nước làm chủ sở hữu

Nhìn chung các doanh nghiệp nhà nước của Việt Nam được đặc trưng bởi những khía cạnh sau:

Một là, nhà nước đầu tư vốn và thành lập doanh nghiệp nhà nước theo một thủ tục đặc biệt

Đối với các loại hình doanh nghiệp tư nhân (công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh, doanh nghiệp tư nhân), việc thành lập doanh nghiệp được xác định là quyền của các tổ chức, cá nhân Theo đó, các

tổ chức, cá nhân trên cơ sở thỏa thuận hoặc dựa trên ý chí cá nhân để đưa ra quyết định bỏ vốn để thành lập doanh nghiệp, đồng thời thực hiện các thủ tục đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật Như vậy, các tổ chức, cá nhân được quyền tự mình quyết định đầu tư vốn, thành lập doanh nghiệp để thực hiện các hoạt động kinh doanh, cơ quan nhà nước chỉ cho phép thành lập trên

cơ sở đăng ký kinh doanh của các tổ chức, cá nhân

Trong khi đó, doanh nghiệp nhà nước được thành lập trên cơ sở Quyết định thành lập của Thủ tướng Chính phủ hoặc Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang Bộ, Thủ trưởng cơ quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Uỷ ban nhân dân cấp tỉnh Mặt khác, nguồn đầu tư vốn điều lệ để thành lập doanh nghiệp nhà nước và bổ sung vốn điều lệ cho doanh nghiệp nhà nước đang hoạt động từ các nguồn hình thành vốn nhà nước tại doanh nghiệp.Cơ quan đại diện chủ sở hữu có trách nhiệm phê duyệt vốn điều lệ và đầu tư đủ vốn điều lệ cho doanh nghiệp nhà nước nhằm đảm bảo: (i) Không thấp hơn mức vốn pháp định của ngành, nghề, lĩnh vực sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp nhà nước theo quy định của pháp luật, (ii) Phù hợp với quy mô, công suất thiết kế đối với ngành, nghề, lĩnh vực sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp nhà nước, (iii) Phù hợp với chiến lược, kế hoạch đầu tư phát triển của doanh nghiệp, phù hợp với ngành, nghề kinh doanh chính của doanh nghiệp nhà nước được cấp có thẩm quyền phê duyệt; và (iv) Phù hợp với phương án sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp nhà nước Như vậy, doanh nghiệp nhà nước chỉ được thành lập khi có quyết định thành lập của Cơ quan nhà nước có thẩm quyền và

nguồn vốn để thành lập doanh nghiệp nhà nước do nhà nước đảm bảo từ các

nguồn hình thành vốn nhà nước tại doanh nghiệp (vốn từ ngân sách nhà nước,

vốn tiếp nhận có nguồn gốc từ ngân sách nhà nước; vốn từ quỹ đầu tư phát

triển tại doanh nghiệp, quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp; vốn tín dụng do

Chính phủ bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước và vốn khác

được nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp)

Hai là, nhà nước sở hữu 100% vốn Điều lệ trong doanh nghiệp nhà nước

Theo quy định tại Luật Doanh nghiệp 2014, doanh nghiệp được xác

định là doanh nghiệp nhà nước khi tỷ lệ sở hữu vốn điều lệ của nhà nước

trong doanh nghiệp đó là 100% Trong khi đó, ở các nước trong khu vực như

Thái Lan, Indonesia… (những nước cũng còn nhiều doanh nghiệp nhà nước

tại các lĩnh vực quan trọng như điện, nước, viễn thông, ngân hàng, hàng

không…) những doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ từ 20% trở lên đã được

xác định là doanh nghiệp nhà nước Như vậy, việc xác định chỉ những doanh

nghiệp do nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ mới là doanh nghiệp nhà nước

được xem là đặc trưng của doanh nghiệp nhà nước của Việt Nam

Ba là, toàn bộ vốn và tài sản của doanh nghiệp nhà nước thuộc sở hữu

100% của nhà nước

Doanh nghiệp nhà nước do nhà nước đầu tư 100% vốn nên nó thuộc sở

hữu nhà nước, tài sản của doanh nghiệp nhà nước là một bộ phận của tài sản

nhà nước Doanh nghiệp nhà nước sau khi được thành lập là một chủ thể kinh

doanh, tuy nhiên chủ thể kinh doanh này không có quyền sở hữu đối với tài

sản trong doanh nghiệp mà chỉ là người quản lý tài sản và kinh doanh trên cơ

sở sở hữu của nhà nước nhà nước giao vốn cho doanh nghiệp, doanh nghiệp

phải chịu trách nhiệm trước nhà nước về việc bảo toàn và phát triển vốn mà

nhà nước giao

Bốn là, Doanh nghiệp nhà nước do nhà nước tổ chức quản lý và hoạt động theo mục tiêu kinh tế xã hội do nhà nước giao

Ở Việt Nam, nhà nước được xác định là chủ sở hữu duy nhất của doanh nghiệp nhà nước nhà nước quản lý doanh nghiệp nhà nước thông qua cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền theo phân cấp của Chính phủ Bao gồm những nội dung: (i) nhà nước quy định mô hình cơ cấu tổ chức quản lý trong từng loại doanh nghiệp nhà nước phù hợp với quy mô, tính chất, lĩnh vực hoạt động của từng doanh nghiệp (ii) nhà nước quy định chức năng nhiệm vụ quyền hạn của các cơ cấu tổ chức trong doanh nghiệp nhà nước như hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (iii) nhà nước quy định thẩm quyền trình tự thủ tục của việc bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật các chức vụ quan trọng của doanh nghiệp như chủ tịch Hội đồng thành viên, Chủ tịch công ty ; (iv) nhà nước quyết định dự án đầu tư, xây dựng, mua, bán tài sản cố định của doanh nghiệp có giá trị trên 50% vốn chủ sở hữu được ghi trên báo cáo tài chính quý hoặc báo cáo tài chính năm của doanh nghiệp tại thời điểm gần nhất với thời điểm quyết định dự án; (v) nhà nước xem xét, phê duyệt dự án đầu tư ra ngoài doanh nghiệp với giá trị trên 50% vốn chủ sở hữu được ghi trên báo cáo tài chính quý hoặc báo cáo tài chính năm của doanh nghiệp tại thời điểm gần nhất với thời điểm quyết định dự án Như vậy, nếu như người quản lý tại các doanh nghiệp thuộc sở hữu tư nhân có quyền linh hoạt đối phó với những điều kiện thay đổi của thị trường, chủ động trong việc đưa

ra các quyết định liên quan đến việc quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh thì đối với doanh nghiệp nhà nước, sự can thiệp của nhà nước vào hoạt động của doanh nghiệp nhà nước là rất lớn Sự can thiệp của nhà nước vào hoạt động của doanh nghiệp nhà nước cũng điểm khác biệt giữa doanh nghiệp nhà nước của Việt Nam và nhiều nước khác trên thế giới Lấy ví dụ từ Singapore, Temasek Holdings là tập đoàn kinh tế nhà nước thuộc 100% sở hữu của

Chính Phủ Với vai trò là chủ sở hữu, Chính phủ đảm bảo việc thành lập và tổ chức Hội đồng quản trị có đủ năng lực, kinh nghiệm để định hướng đầu tư đối với Temasek và đảm bảo tính chặt chẽ trong quá trình đầu tư Bộ Tài chính Singapore được giao nhiệm vụ làm đại diện chủ sở hữu nhưng không thực hiện việc quản lý điều hành; không chỉ định thành viên hội đồng quản trị của công ty Bên cạnh đó, Chính phủ Singapore cũng cam kết để Temasek hoạt động của theo nguyên tắc thương mại, tách bạch hẳn với vai trò hoạch định chính sách gắn với lợi ích công và điều tiết thị trường của Chính phủ Chính phủ không tham gia trực tiếp vào các quyết định đầu tư, các quyết định kinh doanh của công ty

Không chỉ đặc biệt trong phương thức tổ chức quản lý, mục tiêu hoạt động của doanh nghiệp nhà nước ở Việt Nam cũng có đặc trưng riêng Cụ thể, nếu như các doanh nghiệp thuộc sở hữu tư nhân mục tiêu hàng đầu của các doanh nghiệp này là tối đa hóa lợi nhuận thì đối với các doanh nghiệp nhà nước, lợi nhuận chỉ là một trong các mục tiêu hướng tới, thậm chí trong nhiều trường hợp lợi nhuận không được xem là mục tiêu thiết yếu của một nhóm các doanh nghiệp nhà nước hoạt động trong những lĩnh vực đặc thù Mục tiêu hoạt động của mỗi doanh nghiệp nhà nước chịu sự chi phối của nhà nước về mục tiêu kinh tế xã hội do nhà nước giao Nếu nhà nước giao cho doanh nghiệp nhà nước nào thực hiện hoạt động kinh doanh thì doanh nghiệp nhà nước đó phải kinh doanh có hiệu quả, doanh nghiệp nhà nước nào được giao thực hiện hoạt động công ích thì doanh nghiệp nhà nước đó phải thực hiện

hoạt động công ích nhằm đạt được các mục tiêu kinh tế xã hội

Năm là, về lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp nhà nước

Theo quy định của Luật Quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp 2014, nhà nước thành lập các doanh nghiệp nhà nước hoạt động chủ yếu trong các lĩnh vực như: (i) Lĩnh vực cung ứng

sản phẩm, dịch vụ công ích thiết yếu cho xã hội (bao gồm: dịch vụ bưu chính công ích; Xuất bản (không bao gồm lĩnh vực in và phát hành xuất bản phẩm); Hoạt động trong lĩnh vực nông, lâm nghiệp theo quy định của pháp luật; Quản lý, khai thác công trình thủy lợi, thủy nông liên tỉnh, liên huyện; Quản

lý, khai thác, điều hành hệ thống kết cấu hạ tầng đường sắt quốc gia, đường sắt đô thị; bảo đảm an toàn bay; bảo đảm an toàn hàng hải; (ii) Lĩnh vực trực tiếp phục vụ quốc phòng, an ninh; (iii) Lĩnh vực độc quyền tự nhiên (bao gồm: Hệ thống truyền tải điện quốc gia; nhà máy thủy điện có quy mô lớn đa mục tiêu, nhà máy điện hạt nhân có ý nghĩa đặc biệt quan trọng về kinh tế - xã hội gắn với quốc phòng, an ninh; In, đúc tiền và sản xuất vàng miếng; Xổ số kiến thiết; Doanh nghiệp nhà nước có chức năng đầu tư kinh doanh vốn nhà nước, mua bán và xử lý nợ phục vụ tái cơ cấu và hỗ trợ điều tiết, ổn định kinh

tế vĩ mô; (iv) Lĩnh vực yêu cầu ứng dụng công nghệ cao, đầu tư lớn, tạo động lực phát triển nhanh cho các ngành, lĩnh vực khác và nền kinh tế

Như vậy, những lĩnh vực mà doanh nghiệp có vốn đầu tư nhà nước ở Việt Nam hoạt động là những lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, góp phần định hướng, điều tiết, ổn định kinh tế vĩ mô, thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội của đất nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Trong khi đó, lĩnh vực hoạt động của các doanh nghiệp thuộc sở hữu tư nhân lại đa phần là những lĩnh vực có khả năng mang lại lợi nhuận cao mà không đòi hỏi quá nhiều về nguồn vốn đầu tư và thời gian thu hồi vốn nhanh

(ii) Doanh nghiệp nhà nước nắm giữ cổ phần/phần vốn chi phối:

Doanh nghiệp nhà nước nắm giữ cổ phần/ phần vốn góp chi phối là doanh nghiệp có tỷ lệ nắm giữ vốn của nhà nước trên 50% vốn điều lệ hoặc một tỷ lệ khác thấp hơn nhưng có khả năng can thiệp, chi phối tới phần lớn các quyết định sử dụng vốn của doanh nghiệp So với doanh nghiệp nhà nước

và các doanh nghiệp khác thuộc sở hữu tư nhân, doanh nghiệp nhà nước nắm giữ cổ phần/ phần vốn góp chi phối có những đặc thù sau đây:

Một là, về thành lập doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ cổ phần/vốn góp chi phối

Các doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ cổ phần/phần vốn góp chi phối

ở Việt Nam hiện nay đa phần được hình thành từ việc cổ phần hoá hoặc tái cơ cấu doanh nghiệp nhà nước Theo đó, cơ quan nhà nước sẽ ra quyết định thực hiện phương án cổ phần hoá, tái cơ cấu các doanh nghiệp nhà nước và giao cho các chủ thể có thẩm quyền thực hiện thủ tục đăng ký thành lập doanh nghiệp sau cổ phần hoá, tái cơ cấu Như vậy, mặc dù nhà nước không trực tiếp ra quyết định về việc thành lập các doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ

cổ phần/phần vốn góp chi phối, tuy nhiên, khác với các doanh nghiệp thuộc

sở hữu tư nhân, việc thành lập các doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ cổ phần/phần vốn góp chi phối được thực hiện trên cơ sở quyết định cổ phần hoá, tái cấu trúc doanh nghiệp nhà nước của cơ quan nhà nước có thẩm quyền

Hai là, về tổ chức, quản lý doanh nghiệp có cổ phần/vốn góp chi phối của nhà nước

Trong doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ cổ phần, phần vốn góp chi phối, nhà nước tham gia với tư cách như một cổ đông/ thành viên góp vốn

Do đó, sự can thiệp của nhà nước vào hoạt động tổ chức, quản lý các doanh nghiệp này không lớn như đối với các doanh nghiệp nhà nước Tuy nhiên, trong quan hệ này, nhà nước vẫn nắm giữ tỷ lệ cổ phần/phần vốn góp chi phối, do đó, nhà nước cũng có thể can thiệp ở một mức độ nhất định tới các quyết định tổ chức, quản lý, sử dụng vốn tại các doanh nghiệp này

Ba là, mục tiêu, lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp có cổ phần/vốn góp chi phối của nhà nước

Theo quy định của Luật Quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp 2014, lĩnh vực hoạt động của các doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ cổ phần chi phối bao gồm: (i) Lĩnh vực trực tiếp phục vụ quốc phòng, an ninh; (ii) Lĩnh vực không thu hút được các nhà đầu tư Việt Nam và nước ngoài trong lĩnh vực cung ứng các sản phẩm, dịch vụ công ích thiết yếu cho xã hội Như vậy, mặc dù không phải là những lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, tuy nhiên, những lĩnh vực hoạt động của các doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ cổ phần chi phối cũng là những lĩnh vực đặc biệt, cần thiết có sự đầu tư của nhà nước Trên cơ sở lĩnh vực hoạt động của nhóm các doanh nghiệp này có thể thấy, mục tiêu hoạt động của các doanh nghiệp nhà nước nắm giữ cổ phần chi phối không chỉ đơn thuần là mục tiêu lợi nhuân mà còn hướng tới những mục tiêu cao hơn đó là đảm bảo cung ứng các sản phẩm, dịch vụ công ích thiết yếu cho xã hội và đảm bảo an ninh quốc phòng

(iii) Doanh nghiệp có cố phần/vốn góp của nhà nước dưới mức chi phối

Doanh nghiệp có cổ phần/vốn góp của nhà nước dưới mức chi phối là nhóm doanh nghiệp không thuộc các trường (i) và (ii) Doanh nghiệp có cổ phần/vốn góp của nhà nước dưới mức chi phối có đặc điểm tương đồng đối với doanh nghiệp nhà nước nắm giữ cổ phần/ phần vốn góp chi phối ở quy định về thành lập doanh nghiệp Tuy nhiên, khác với doanh nghiệp nhà nước nắm giữ cổ phần/ phần vốn góp chi phối và các doanh nghiệp khác thuộc sở hữu tư nhân, doanh nghiệp có cổ phần/vốn góp của nhà nước dưới mức chi phối có đặc thù sau đây:

Một là, về cơ sở hình thành doanh nghiệp có cổ phần/vốn góp không chi phối của nhà nước

Sự tồn tại của doanh nghiệp có vốn nhà nước ở mức dưới mức chi phối thường có nhiều nguyên nhân, tuy nhiên, có thể kế đến hai nguồn hình thành

cơ bản sau đây: (i) Trước hết, trong một số trường hợp, đòi hỏi nhà nước thực hiện đầu tư vốn nhà nước vào một doanh nghiệp mới với một tỷ lệ không ở mức độ chi phối nhằm tham gia kiểm soát ở một mức độ duy trì hoặc đáp ứng yêu cầu của việc tìm kiếm lợi nhuận trong một số lĩnh vực mới hoặc mang lại lợi nhuận cao nhưng không yêu cầu nhà nước phải nắm giữ vốn chi phối; (ii) Bên cạnh đó, trong quá trình thực hiện tái cơ cấu các doanh nghiệp nhà nước, nhà nước quyết định thoái vốn khỏi các doanh nghiệp mà trước đây đã đầu tư 100% vốn điều lệ hoặc đầu tư ở mức chi phối trong vốn điều lệ Như vậy, trong trường hợp nhà nước quyết định thoái vốn theo giai đoạn,có nghĩa là chỉ thoái khỏi mức vốn 100% hoặc khỏi mức vốn chi phối nhưng vẫn giữ lại một

tỷ lệ nhất định để thực hiện việc tiếp tục giám sát hoặc thu lợi nhuận, các

doanh nghiệp có phần vốn nhà nước ở mức không chi phối sẽ phát sinh

Đây chính là nguồn hình thành chủ yếu của các doanh nghiệp có mức vốn đầu tư của nhà nước ở mức độ không chi phối trong vốn điều lệ của doanh nghiệp

Hai là, về tổ chức, quản lý doanh nghiệp có cổ phần/vốn góp không chi phối của nhà nước

Trong doanh nghiệp có cổ phần/vốn góp của nhà nước dưới mức chi phối, nhà nước cũng tham gia với tư cách là cổ đông/thành viên góp vốn Tuy nhiên, khác với doanh nghiệp nhà nước nắm giữ cổ phần/ phần vốn góp chi phối, tỷ lệ sở hữu của nhà nước tại các doanh nghiệp thuộc nhóm này ở dưới mức có thể chi phối đến hoạt động tổ chức, quản lý, sử dụng vốn tại doanh nghiệp Do đó, sự can thiệp của nhà nước trong nhóm các doanh nghiệp này

là rất ít, sự can thiệp của nhà nước sẽ tương ứng với mức vốn mà nhà nước đã đầu tư hoặc quyết định giữ lại trong vốn điều lệ của các doanh nghiệp này

Nếu đánh giá về lợi thế của nhà nước khi điều hành hoạt động các doanh nghiệp này thì có một thực tế là vai trò của nhà nước như một cổ đông/ thành viên góp vốn không thực sự tác động mạnh mẽ tới doanh nghiệp Ở các doanh nghiệp này, nhà nước ứng xử như một cổ đông/ thành viên góp vốn thông thường trên cơ sở những quyền và trách nhiệm cũng như lợi ích không khác gì với những cổ đông/ thành viên góp vốn khác Nói một cách khác, trong các doanh nghiệp này, nhà nước đóng vai một người cùng tham gia quản lý doanh nghiệp nhưng sự quản lý này có hiệu quả hay không, lựa chọn

mô hình quản lý nào, xây dựng kế hoạch kinh doanh như thế nào sẽ là quyết định của cả tập thể những người góp vốn chứ không phải là quyết định của nhà nước hoặc quyết định chủ yếu phụ thuộc vào nhà nước

Tuy nhiên, việc nhà nước tham gia vào các doanh nghiệp với một tỷ lệ vốn dưới mức chi phối, trên một bình diện nhất định, có thể đánh giá là một

sự tham gia công bằng, minh bạch để cùng chia sẻ các kinh nghiệm quản lý với các thành phần kinh tế khác cũng như chia sẻ các khó khăn, thuận lợi mà một doanh nghiệp không được chi phối bởi vốn nhà nước có thể gặp phải Từ những kinh nghiệm thực tế sống động này, chủ sở hữu nhà nước có thể áp dụng tương tự các phương thức quản lý hợp lý vào các mô hình doanh nghiệp

mà mình nắm giữ 100% vốn điều lệ hoặc nắm tỷ lệ vốn chi phối, từ đó có thể nâng cao hiệu quả sử dụng đồng vốn nhà nước theo các mục tiêu kinh tế xã hội đã đặt ra

1.1.2 Một số vấn đề lý luận về quản lý và sử dụng vốn nhà nước tại doanh nghiệp

1.1.2.1 Khái niệm quản lý và sử dụng vốn nhà nước tại doanh nghiệp

Trong điều kiện phát triển của nền kinh tế thị trường, việc nhà nước đầu tư vốn vào các doanh nghiệp là một lựa chọn hiệu quả giúp nhà nước khắc phục những khiếm khuyết của nền kinh tế thị trường, góp phần định

hướng sự phát triển của nền kinh tế, giữ vững vai trò chủ đạo của kinh tế nhà nước trong các thành phần kinh tế Đi đôi với việc nhà nước thực hiện đầu tư vốn vào các doanh nghiệp, việc quản lý, giám sát một cách có hiệu quả nguồn vốn nhà nước đầu tư cũng trở thành xu thế tất yếu

Quản lý vốn nhà nước tại doanh nghiệp được hiểu là việc nhà nước, thông qua hệ thống các cơ quan nhà nước– cơ quan đại diện chủ sở hữu – sử dụng các phương thức, công cụ quản lý do nhà nước ban hành phù hợp với các chính sách kinh tế - xã hội của Đảng để định hướng đầu tư, sử dụng và giám sát việc sử dụng có hiệu quả, bảo toàn và phát triển vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp, đảm bảo các doanh nghiệp có vốn đầu tư của nhà nước hoạt động theo đúng mục tiêu, định hướng và nhiệm vụ mà nhà nước đã đặt

ra

Các yếu tố liên quan đến hoạt động quản lý vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp bao gồm: (i) Chủ thể: Chủ thể của quản lý vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp là Chính phủ Về bản chất, nhà nước là chủ sở hữu của nguồn vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp, tuy nhiên, nhà nước không thể tự mình quản lý nguồn vốn này mà phải thông qua Chính phủ Chính phủ

sẽ là chủ thể thay mặt nhà nước thực hiện chức năng chủ sở hữu vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp Tuy nhiên, trên thực tế Chính phủ thường ủy quyền cho một tổ chức hay một cơ quan làm đại diện phần vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp (ii) Khách thể: Khách thể của quản lý vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp là các tổ chức kinh tế được nhà nước đầu tư vốn vào hoạt động sản xuất kinh doanh (iii) Đối tượng: Đối tượng của quản lý vốn nhà nước đầu

tư tại doanh nghiệp là số vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp, là bản thân doanh nghiệp đó và mở rộng hơn nữa là những tác động mà doanh nghiệp đó

mang lại cho nền kinh tế - xã hội

1.1.2.2 Tính tất yếu của việc quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp

Thứ nhất, nhà nước đầu tư và là chủ sở hữu của nguồn vốn đầu tư tại

các doanh nghiệp, tuy nhiên, do khái niệm nhà nước là một khái niệm phức hợp, là tổng hòa của các thể chế, quy định, vì vậy, có thể nói, nhà nước không

tự mình quản lý nguồn vốn này mà giao quyền cho một số cá nhân, tổ chức để thực hiện việc quản lý này Như vậy, về mặt lý luận, mặc dù việc quản lý vốn nhà nước này vẫn dựa trên quyền lực nhà nước nhưng rõ ràng, về mặt thực tế

là có sự tách biệt giữa chủ thể sở hữu vốn và chủ thể quản lý, sử dụng vốn nhà nước Khi đã thuộc về hai đối tượng khác nhau, mục tiêu của chủ thể sở hữu

có thể sẽ không phù hợp với mục tiêu của chủ thể trực tiếp quản lý vốn nhà nước Do đó, khả năng người được nhà nước giao nhiệm vụ đại diện nhà nước quản lý, sử dụng nguồn vốn nhà nước đầu tư tại Doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn này vào những động cơ tư lợi, không phù hợp với mục tiêu của chủ sở hữu – nhà nước là có thể xảy ra Vì vậy, cần phải tìm ra những phương thức để nhà nước (với vai trò là chủ sở hữu vốn nhà nước) có thể thắt chặt hơn nữa sự quản lý đối với nguồn vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp nhằm đảm bảo vốn và tài sản của nhà nước không bị xâm phạm vì những mục tiêu sai lệch trong quá trình hoạt động kinh doanh, cũng như đảm bảo doanh nghiệp hoạt động theo đúng mục tiêu nhà nước đề ra, góp phần nâng cao vai trò chủ đạo của kinh tế nhà nước

Thứ hai, nhà nước quản lý vốn nhà nước tại các doanh nghiệp có vốn

nhà nước cũng chính là thực hiện một phần vai trò quản lý nhà nước của mình nhà nước ban hành các chế độ tài chính đối với doanh nghiệp nhà nước, theo dõi và kiểm tra việc chấp hành các chế độ đó Việc theo dõi, kiểm tra tình hình sử dụng vốn tại các doanh nghiệp nhà nước giúp cơ quan quản lý nắm bắt được tình hình thực tế tại các doanh nghiệp, theo dõi tiến trình thực

hiện các văn bản Từ đó thu thập thông tin để chỉnh sửa, bổ sung, hoàn thiện các chính sách cho kịp thời, phù hợp với thực tế Đồng thời thông qua các hoạt động quản lý vốn đầu tư vào doanh nghiệp, nhà nước sẽ thu thập được những thông tin chính xác để đánh giá đúng chất lượng kinh doanh ở các doanh nghiệp nhà nước, đánh giá đúng nhu cầu khách quan của thị trường cũng như xu thế phát triển ngắn hạn và dài hạn của nền kinh tế Trên cơ sở các thông tin chính xác và xác thực này, nhà nước thực hiện đánh giá các tác động và có kế hoạch sắp xếp, bố trí lại các doanh nghiệp, vốn và lao động, hoàn thiện các khâu quản lý nhằm đạt hiệu quả kinh doanh nói riêng và sắp xếp, ổn định chiến lược phát triển chung của cả nền kinh tế nói chung nhằm thực hiện hiệu quả các mục tiêu xã hội

Thứ ba, tiếp cận ở góc độ đơn giản nhất, đối với các doanh nghiệp có

vốn nhà nước hoạt động kinh doanh, phần lợi nhuận sau thuế của các doanh nghiệp này tương ứng với phần vốn đầu tư của Nhà nước sẽ thuộc về nhà nước Trên cơ sở các nguồn lợi thu được từ hoạt động của doanh nghiệp có vốn nhà nước, nhà nước duy trì và tái sản xuất mở rộng doanh nghiệp hoặc đáp ứng một lợi ích nào đó của xã hội, của nền kinh tế mà nhà nước đã đặt ra

Do đó, để lợi nhuận sau thuế tại các doanh nghiệp có vốn của nhà nước được tối đa hoá, nhà nước phải thực hiện một cách hiệu quả việc quản lý phần vốn đầu tư nhằm làm cho phần vốn đó được sử dụng một cách có hiệu quả, trên cở

sở đó góp phần gia tăng lợi ích, đóng góp vào sự phát triển, trước hết tại chính doanh nghiệp mà nhà nước có phần vốn góp, sau đó là phục vụ cho sự phát triển tổng thể của nền kinh tế - xã hội

1.2 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH

HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ, SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ TẠI

CÁC DOANH NGHIỆP

1.2.1 Khái niệm pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý và

sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp

Việc Nhà nước quản lý và sử dụng vốn Nhà nước đầu tư tại các doanh

nghiệp là một nhu cầu tất yếu nhằm hỗ trợ nhà nước thực hiện các mục tiêu

phát triển kinh tế xã hội, khắc phục những hạn chế của nền kinh tế thị trường,

đảm bảo công bằng xã hội và thực hiện sử dụng nguồn lực của nhà nước một

cách hiệu quả nhất Có thể nói, với vai trò đã được chứng minh rõ ràng trên

thực tế hoạt động của các doanh nghiệp có vốn đầu tư của nhà nước đối với

sự phát triển của nền kinh tế, xã hội, pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý

và sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng

trong hệ thống pháp luật kinh tế ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay Do đó,

việc nghiên cứu, đánh giá các quy định pháp luật này là cần thiết và không thể

thiếu trong tiến trình xây dựng và hoàn thiện hệ thống pháp luật kinh tế ở Việt

Nam hiện nay Xuất phát từ sự cần thiết nói trên, việc đưa ra khái niệm pháp

luật điều chỉnh hoạt động quản lý và sử dụng vốn nhà nước tại các doanh

nghiệp có ý nghĩa quan trọng, đây chính là cơ sở, là nền móng cho việc hoàn

thiện các quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý và sử dụng vốn nhà

nước đầu tư tại các doanh nghiệp ở Việt Nam hiện nay

Một cách khái quát, pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý và sử dụng

vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp bao gồm các quy định cụ thể điều

chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình nhà nước đầu tư, quản lý

và sử dụng các nguồn vốn đầu tư của nhà nước tại các doanh nghiệp Các

quan hệ phát sinh trong quá trình trình tạo lập, quản lý và sử dụng vốn nhà

nước đầu tư tại các doanh nghiệp bao gồm nhiều nhóm Đó là quan hệ phát

sinh trong quá trình nhà nước đầu tư, bổ sung vốn Nhà nước vào các doanh nghiệp; là quan hệ phát sinh trong quá trình các doanh nghiệp có vốn đầu tư của nhà nước sử dụng các nguồn vốn do nhà nước đầu tư để thực hiện các mục tiêu hoạt động đã được xác định trước Ngoài ra, chúng còn là quan hệ phát sinh trong quá trình Nhà nước thực hiện hoạt động kiểm tra, thanh tra, giám sát hoạt động quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp Như vậy, các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình quản lý và sử dụng các Quỹ tài chính ngoài ngân sách nhà nước rất đa dạng và phức tạp, trải rộng trên tất cả các hoạt động của các doanh nghiệp có vốn đầu tư của Nhà nước Theo đó, có thể đưa ra khái niệm Pháp luật điều chỉnh hoạt động quản

lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp như sau:

“ Pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp là tổng hợp các quy phạm pháp luật

do cơ quan Nhà nước có thẩm quyền ban hành nhằm điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình đầu tư, quản lý và sử dụng nguồn vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp”

1.2.2 Các bộ phận cấu thành pháp luật điều chỉnh hoạt động quản

lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp

Pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư

tại các doanh nghiệp thường bao gồm những bộ phận cơ bản sau đây:

a Nguyên tắc quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp

Nguyên tắc của pháp luật là những tư tưởng cơ bản, mang tính xuất phát điểm, cấu thành một bộ phận quan trọng nhất, thấm nhuần toàn bộ nội dung cũng như hình thức của hệ thống pháp luật, là cơ sở chỉ đạo toàn bộ hoạt động xây dựng pháp luật cũng như thực hiện pháp luật Các doanh nghiệp có vốn đầu tư của Nhà nước là một chế định tài chính đặc thù, nguồn vốn để đầu

tư thành lập nên các doanh nghiệp có vốn đầu tư của Nhà nước bao gồm cả sự đóng góp từ NSNN và sự đóng góp của nhiều tổ chức, cá nhân trong xã hội, mục tiêu hoạt động của các doanh nghiệp có vốn đầu tư của Nhà nước không chỉ dừng ở mục tiêu lợi nhuận giống như các doanh nghiệp thuộc sở hữu tư nhân mà còn mang trong mình “sứ mệnh” giúp nhà nước khắc phục các khiếm khuyết của nền kinh tế thị trường, tạo bước đệm, tiền đề thúc đẩy sự phát triển nói chung của nền kinh tế xã hội Trong khi đó, việc quản lý và sử dụng vốn Nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp không có sự tham gia của cơ quan quyền lực nhà nước mà có sự linh hoạt nhất định nhằm đảm bảo phù hợp với quy luật của nền kinh tế thị trường và phù hợp với tính chất của một

tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân, độc lập trong quá trình hoạt động sản xuất, kinh doanh Do đó, để đảm bảo quản lý và sử dụng hiệu quả vốn Nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp, hạn chế thất thoát, tiêu cực có thể xảy ra thì việc quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp theo những nguyên tắc pháp lý là cần thiết Với ý nghĩa này, các nguyên tắc pháp lý trong quá trình quản lý và sử dụng vốn nhà nước tại các doanh nghiệp đã được ghi nhận ngay tại Luật quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp, và trở thành kim chỉ nam, nền tảng cho việc quy định nội dung hoạt động quản lý, sử dụng của các các doanh nghiệp có vốn đầu tư của nhà nước cũng như quá trình quản lý, sử dụng vốn nhà nước tại các doanh nghiệp trên thực tế

b Các quy định về quyền, trách nhiệm, nghĩa vụ của đại diện chủ sở

nhà nước đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư của nhà nước

Xét về bản chất, chủ sở hữu của các doanh nghiệp có vốn đầu tư của Nhà nước chính là Nhà nước Tuy nhiên, tự bản thân “ông chủ sở hữu” này không thể tự mình trực tiếp đứng ra quản lý và sử dụng nguồn vốn đầu tư thuộc sở hữu của mình mà phải giao cho các cơ quan nhà nước, tổ chức, cá

nhân quyền “đại diện chủ sở hữu Nhà nước” tại các doanh nghiệp có vốn đầu

tư của Nhà nước Nhằm đảm bảo cho các Chủ thể đại diện cho quyền sở hữu của Nhà nước tại các doanh nghiệp có trách nhiệm trong quá trình quản lý và

sử dụng vốn Nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp, pháp luật cần có những quy định cụ thể nhiệm vụ, quyền hạn của các chủ thể này trong quá trình quản

lý và sử dụng vốn nhà nước tại các doanh nghiệp

c Các quy định về hoạt động đầu tư vốn, bán vốn và quản lý tài chính

Như đã đề cập, mục tiêu hoạt động của các doanh nghiệp có vốn đầu tư của Nhà nước không chỉ dừng ở mục tiêu lợi nhuận giống như các doanh nghiệp thuộc sở hữu tư nhân mà còn mang trong mình “sứ mệnh” giúp nhà nước khắc phục các khiếm khuyết của nền kinh tế thị trường, tạo bước đệm, tiền đề thúc đẩy sự phát triển nói chung của nền kinh tế xã hội Mặt khác, hoạt động quản lý và sử dụng nguồn vốn đầu tư của Nhà nước tại các doanh nghiệp được thực hiện thông qua các cơ quan, cá nhân “đại diện cho quyền sở hữu của nhà nước” Do đó, để đảm bảo các doanh nghiệp có vốn đầu tư của Nhà nước thực hiện theo đúng mục tiêu hoạt động mà nhà nước giao phó, đảm bảo trách nhiệm của các cơ quan, cá nhân “đại diện cho quyền sở hữu của nhà nước” trong quá trình quản lý và sử dụng nguồn vốn đầu tư của nhà nước tại các doanh nghiệp pháp luật cần có những quy định cụ thể điều chỉnh hoạt động đầu tư, bán vốn và quản lý tài chính của các doanh nghiệp có vốn đầu tư của Nhà nước

d Các quy định về giám sát và đánh giá hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp có vốn đầu tư của nhà nước

Việc quản lý và sử dụng vốn Nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp không phải do “ông chủ thực sự” của nguồn vốn thực hiện mà phải thông qua các chủ thể đại diện, mặt khác, hoạt động quản lý và sử dụng vốn Nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp chịu sự tác động lớn của quy luật kinh tế thị

trường, điều này rất dễ dẫn tới tiêu cực trong quá trình quản lý, sử dụng vốn nhà nước như làm thất thoát vốn, đầu tư không đúng mục đích, lãng phí, không hiệu quả Để hạn chế tiêu cực này Pháp luật đã có quy định về thẩm quyền, trình tự thủ tục, cũng như trách nhiệm của các chủ thể liên quan trong quá trình tiến hành thanh tra, kiểm tra hoạt động quản lý và sử dụng vốn Nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp Đảm bảo phát hiện kịp thời và xử lý nghiêm minh các hành vi sai phạm trong quá trình quản lý và sử dụng vốn Nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp làm thất thoát, lãng phí tài sản của Nhà nước, ảnh hưởng tới lợi ích của nhà nước, của xã hội

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Từ những nghiên cứu về bản chất của vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp, pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý và sử dụng vốn Nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp, luận văn đưa

ra một số kết luận như sau:

(i) Vốn nhà nước tại doanh nghiệp bao gồm vốn từ ngân sách nhà nước, vốn tiếp nhận có nguồn gốc từ ngân sách nhà nước; vốn từ quỹ đầu tư phát triển tại doanh nghiệp, quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp; vốn tín dụng do Chính phủ bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước và vốn khác được nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp

(ii) Vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp bao gồm: Vốn tại các Doanh nghiệp nhà nước; Vốn tại các Doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ cổ phần/phần vốn góp chi phối; Vốn tại các Doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ cổ phần/phần vốn góp dưới mức chi phối

(iii) Pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp là tổng hợp các quy phạm pháp luật do cơ quan Nhà nước có thẩm quyền ban hành nhằm điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình đầu tư, quản lý và sử dụng nguồn vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp

(iv) Pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp thường bao gồm những bộ phận

cơ bản sau đây: (a) Nguyên tắc quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu

tư tại các doanh nghiệp; (b) Các quy định về quyền, trách nhiệm, nghĩa vụ của đại diện chủ sở nhà nước đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư của nhà nước; (c) Các quy định về hoạt động đầu tư vốn, bán

vốn và quản lý tài chính; (d) Các quy định về giám sát và đánh giá hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp có vốn đầu tư của nhà

nước

Chương 2

THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG

QUẢN LÝ, SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ TẠI CÁC DOANH

NGHIỆP VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT TRÊN ĐỊA BẢN

TỈNH SƠN LA

2.1 NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH

HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ, SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP

2.1.1 Nguyên tắc quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các

doanh nghiệp

Nguyên tắc pháp lý trong quá trình quản lý, sử dụng là những

tư tưởng chỉ đạo phản ánh khái quát những sự việc khách quan liên quan tới

quá trình quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp Việc

ghi nhận các nguyên tắc pháp lý trong quá trình quản lý và sử dụng vốn nhà

nước đầu tư tại các doanh nghiệp sẽ là đảm bảo quan trọng cho các Doanh

nghiệp có vốn đầu tư của Nhà nước hoạt động hiệu quả Cụ thể, theo

quy định tại Điều 5 Luật Quản lý, sử dụng vốn Nhà nước đầu tư vào sản xuất,

kinh doanh tại doanh nghiệp 2014, hoạt động quản lý và sử dụng vốn nhà

nước tại doanh nghiệp phải đảm bảo các nguyên tắc cơ bản như sau:

Thứ nhất, hoạt động quản lý và sử dụng vốn nhà nước tại doanh nghiệp

phải đảm bảo tuân thủ quy định của pháp luật về đầu tư, quản lý, sử dụng vốn

nhà nước tại doanh nghiệp Pháp luật được xác định là kim chỉ nam, là định

hướng cơ bản bảo vệ lợi ích của toàn xã hội Do đó, hoạt động quản lý và sử

dụng vốn nhà nước tại doanh nghiệp thực hiện theo quy định của pháp luật sẽ

góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng của vốn nhà nước, nâng cao trách nhiệm

của các chủ thể liên quan trong quá trình quản lý và sử dụng vốn nhà nước tại doanh nghiệp

Thứ hai, hoạt động quản lý và sử dụng vốn nhà nước tại doanh nghiệp

phải đảm bảo phải phù hợp với chiến lược, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội, quy hoạch phát triển ngành Các doanh nghiệp được nhà nước đầu tư vốn

và được giao các trọng trách quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế Tuy nhiên, để đảm bảo sự phát triển của các doanh nghiệp có vốn đầu tư của nhà nước mang tính đồng bộ, gắn liền với quy hoạch, thực trạng phát triển kinh tế xã hội thì hoạt động quản lý và sử dụng vốn nhà nước tại doanh nghiệp phải đảm bảo phải phù hợp với chiến lược, kế hoạch phát triển kinh tế

- xã hội, quy hoạch phát triển ngành

Thứ ba, cơ quan đại diện chủ sở hữu, cơ quan quản lý nhà nước không

can thiệp trực tiếp vào hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, hoạt động quản lý, điều hành của người quản lý doanh nghiệp Về mặt bản chất, doanh nghiệp có vốn đầu tư của nhà nước là một chủ thể kinh doanh độc lập,

có tư cách pháp nhân, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp này chỉ có thể hiệu quả khi được phản ánh và điều hành phù hợp với quy luật phát triển của nền kinh tế thị trường, phù hợp với nhu cầu xã hội, do đó, hoạt động quản

lý và sử dụng vốn nhà nước tại các doanh nghiệp phải hạn chế tối đa sự can thiệp của các cơ quan đại diện chủ sở hữu vào hoạt động của doanh nghiệp

Thứ tư, Quản lý vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp phải thông qua

người đại diện chủ sở hữu trực tiếp hoặc người đại diện phần vốn nhà nước; bảo đảm doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh theo cơ chế thị trường, bình, đẳng, hợp tác và cạnh tranh theo pháp luật

Thứ năm, Cơ quan đại diện chủ sở hữu, người đại diện chủ sở hữu trực

tiếp, người đại diện phần vốn nhà nước chịu trách nhiệm quản lý, sử dụng vốn nhà nước tại doanh nghiệp, bảo đảm hiệu quả, bảo toàn và gia tăng giá trị vốn

nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp; phòng, chống dàn trải, lãng phí, thất thoát vốn, tài sản của Nhà nước và doanh nghiệp

Thứ sáu, hoạt động quản lý và sử dụng vốn nhà nước tại doanh nghiệp

phải đảm bảo công khai, minh bạch trong đầu tư và phù hợp với điều ước quốc tế mà Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam là thành viên

2.1.2 Các quy định về quyền, trách nhiệm, nghĩa vụ của đại diện chủ

sở nhà nước đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư của nhà nước

Đại diện chủ sở hữu nhà nước đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư của nhà nước là các cơ quan, tổ chức, cá nhân được Chính phủ giao quản lý và thực hiện quyền, trách nhiệm đối với phần vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp Đại diện chủ sở hữu nhà nước đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư của nhà nước bao gồm: (i) Cơ quan đại diện chủ sở hữu: là cơ quan, tổ chức được Chính phủ giao thực hiện quyền, trách nhiệm của đại diện chủ sở hữu nhà nước đối với doanh nghiệp do mình quyết định thành lập hoặc được giao quản

lý và thực hiện quyền, trách nhiệm đối với phần vốn nhà nước đầu tư tại công

ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên; (ii) Người đại diện chủ sở hữu trực tiếp tại doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn

điều lệ: là cá nhân được cơ quan nhà nước có thẩm quyền bổ nhiệm vào Hội

đồng thành viên, Chủ tịch công ty để thực hiện quyền, trách nhiệm của đại

diện chủ sở hữu nhà nước tại doanh nghiệp; (iii) Người đại diện phần vốn nhà

nước đầu tư tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên: là cá nhân được cơ quan đại diện chủ sở hữu ủy quyền bằng văn bản

để thực hiện quyền, trách nhiệm của đại diện chủ sở hữu nhà nước đối với phần vốn nhà nước đầu tư tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên

Trên cơ sở quan điểm phải tách bạch và chuyên môn hoá hoạt động quản lý vốn nhà nước, Điều 7 Luật Quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư

vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp đã quy định về đại diện chủ sở hữu nhà nước, theo đó, Chính phủ thống nhất thực hiện quyền, trách nhiệm của đại diện chủ sở hữu nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý vốn nhà nước tại doanh nghiệp Cơ quan đại diện chủ sở hữu là cơ quan, tổ chức được Chính phủ giao thực hiện quyền, trách nhiệm của đại diện chủ sở hữu nhà nước đối với doanh nghiệp do mình quyết định thành lập hoặc được giao quản lý và thực hiện quyền, trách nhiệm đối với phần vốn nhà nước đầu tư tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở viên Cũng theo Luật này, các chủ thể đại diện chủ sở hữu phần vốn nhà nước trong doanh nghiệp bao gồm: Thủ tướng Chính phủ, các Bộ, Ủy ban nhân dân tỉnh hoặc thành phố trực thuộc trung ương (gọi chung là UBND cấp Tỉnh), Tổng công ty đầu tư và kinh doanh vốn nhà nước (SCIC) Trong đó, SCIC là một mô hình đại diện chủ sở hữu tương đối mới và hiện đại ở Việt Nam, thực hiện chuyên nghiệp các hoạt động quản lý vốn nhà nước tại doanh nghiệp và đầu tư kinh doanh vốn nhà nước mang lại hiệu quả cao đối với việc sử dụng vốn nhà nước

Bên cạnh đó, nhằm khắc phục những bất cập trong cơ chế cũ, tạo cơ sở pháp lý cho hoạt động quản lý vốn nhà nước, pháp luật hiện hành đã quy định

về việc thực hiện quản lý vốn nhà nước thông qua hệ thống người đại diện, trong đó quy định về việc lựa chọn hình thức cử, ủy quyền người đại diện; quyền và nghĩa vụ của người đại diện cũng như chính sách đối với người đại diện sau khi bán hết vốn nhà nước tại doanh nghiệp có vốn nhà nước Những quy định này là căn cứ pháp lý quan trọng, là nguyên tắc để các cơ quan đại diện chủ sở hữu phần vốn nhà nước trong doanh nghiệp có thể sử dụng để xây dựng Quy chế người đại diện nhằm nâng cao trách nhiệm của người đại diện, bảo vệ quyền lợi của đại diện chủ sở hữu nhà nước, giải quyết các tranh chấp pháp sinh giữa đại diện chủ sở hữu nhà nước và người đại diện phần vốn nhà nước trong doanh nghiệp

Điều 3 Luật Quản lý và sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp đã quy định rất rõ ràng về người đại diện phần vốn của doanh nghiệp do nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn và người đại diện phần vốn nhà nước đầu

tư tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên Đây chính là cơ sở để các chủ thể đại diện sở hữu vốn nhà nước tại doanh nghiệp có thể căn cứ vào để thiết lập các quy định cụ thể, chi tiết đối với người đại diện trong phạm vi quản lý của mình Đặc biệt, mới đây nhất, vào ngày 19/10/2015 và 23/10/2015, Chính phủ đã ban hành lần lượt Nghị định 97/2015/NĐ-CP về quản lý chức danh, chức vụ tại doanh nghiệp là công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên mà nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ

và Nghị định 106/2015/NĐ-CP về quản lý người đại diện phần vốn nhà nước giữ các chức danh quản lý tại doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ trên 50% vốn điều lệ Các văn bản này quy định chi tiết về tiêu chí, điều kiện, quy trình thủ tục bổ nhiệm, đánh giá cũng như xử lý kỷ luật, khen thưởng tạo hành lang pháp lý rõ ràng để quản lý người đại diện phần vốn nhà nước

Như ở trên đã phân tích, pháp luật đã ghi nhận Chính phủ thống nhất quản lý vốn nhà nước đầu tư tại các doanh nghiệp và phân công nhiệm vụ cụ thể cho các đại diện chủ sở hữu vốn nhà nước bao gồm: Thủ tướng Chính phủ, Bộ, Ủy ban nhân dân và SCIC Trong đó, SCIC là công ty trách nhiệm hữu hạn 100% vốn nhà nước, ra đời để thực hiện nhiệm vụ tiếp nhận phần vốn nhà nước trong các doanh nghiệp được chuyển giao về từ các Bộ, Ủy ban nhân dân, các tập đoàn, Tổng công ty Trong số các chủ thể đại diện chủ sở hữu này, Thủ tướng Chính phủ, các Bộ và Ủy ban nhân dân thực hiện quản lý theo một phương thức khá giống nhau, đó là chủ yếu dựa vào quyền lực trực tiếp của nhà nước Riêng đối với SCIC, quyền lực quản lý đối với phần vốn nhà nước trong các doanh nghiệp không được thể hiện trực tiếp bằng quyền

lực nhà nước SCIC là một doanh nghiệp thực hiện quản lý phần vốn nhà nước trong các doanh nghiệp khác, vì vậy, cách thức quản lý của SCIC sẽ khác rất nhiều so với các đại diện chủ sở hữu nhà nước đã kể trên Như vậy, thông qua các cơ chế pháp luật áp dụng đối với SCIC, có thể đánh giá được khá đầy đủ sự can thiệp tương đối sâu của cơ quan quản lý nhà nước vào hoạt động quản lý phần vốn nhà nước trong doanh nghiệp

Không chỉ chịu sự can thiệp lớn từ phía các cơ quan quản lý nhà nước trong quá trình sản xuất kinh doanh, một số quy định hiện hành cũng chưa có

sự thống nhất trong quy định về thẩm quyền quyết định, làm ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp có vốn đầu tư của Nhà nước Chẳng hạn, theo quy định tại Khoản 2 Điều 65 của Nghị định 57/2014/NĐ-CP quyết định tăng vốn điều lệ của SCIC do Thủ tướng chính phủ quyết định nhưng phải trên cơ sở có đề nghị của Bộ Tài Chính Trong khi

đó, Luật quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp 2014, tại Khoản 1 Điều 14 quy định việc bổ sung vốn điều lệ của các doanh nghiệp nhà nước chỉ cần quyết định của Thủ tướng chính phủ Như vậy, quy định điều chỉnh vốn điều lệ trên cơ sở đề nghị của Bộ Tài chính tại Nghị định 57/2014/NĐ-CP đồng nghĩa với việc SCIC khi có nhu cầu tăng vốn điều lệ cần phải xin ý kiến và được sự đồng ý của Bộ tài chính, điều này làm giảm đi tính chủ động của SCIC trong quá trình hoạt động Lấy ví dụ đơn

lẻ từ một doanh nghiệp nhà nước điển hình là SCIC, tác giả cũng cho rằng, những tác động tương tự cũng sẽ ảnh hưởng không nhỏ tới việc quản lý trực tiếp hoặc gián tiếp các phần vốn nhà nước ở các doanh nghiệp có vốn đầu tư của nhà nước khác

2.1.3 Các quy định về hoạt động đầu tư vốn, bán vốn và quản lý tài chính