Giải pháp phát triển thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (Vibank)

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp phát triển thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (Vibank)

CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT

• Vibank: Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam• L/C: Thư tín dụng

• TDCT: Tín dụng chứng từ• TMCP: Thương mại cổ phần• NHNN: Ngân hàng Nhà Nước

• Vietcombank: Ngân hàng Ngoại Thương

• UCP: Quy tắc thống nhất và thực hành về tín dụng chứng từ• SWIFT: Tổ chức viễn thông tài chính quốc tế toàn cầu

LỜI MỞ ĐẦU

Ngày nay trong xu thế quốc tế hoá toàn cầu của nhân loại, hoạt động giao lưu kinh tế quốc tế ngày càng gia tăng mạnh mẽ và trở thành một nhân tố quan trọng đối với mỗi quốc gia trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới Là một nước nằm trong khu vực Đông Nam á - một khu vực có nền kinh tế sôi động thu hút được nhiều sự quan tâm và đầu tư nước ngoài, Việt Nam đã không ngừng đổi mới mình để có thể tham gia vào tiến trình hợp tác quốc tế Trong thời gian qua, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam đã được Nhà Nước khuyến khích hoạt động bằng cách đưa ra các chính sách đúng đắn, ưu đãi để hỗ trợ cho hoạt động của họ Và thực tế trong thời gian qua, các doanh nghiệp này đã và đang hoạt động một cách tích cực, có hiệu quả Điều này đã đóng góp rất lớn và việc thúc đẩy, phát triển lĩnh vực thương mại quốc tế của Việt Nam Trước tình hình đó, các ngân hàng thương mại Việt Nam cũng đang cố gắng hoàn thiện và nâng cao các nghiệp vụ thanh toán quốc tế để hỗ trợ và đáp ứng nhu cầu xuất nhập khẩu của khách hàng Vibank tuy mới được thành lập từ 18/09/1996 nhưng đã có khá nhiều kinh nghiệm trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế Phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng chủ yếu ở nước ta là phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Đây là một phương thức thanh toán bảo vệ quyền lợi bình đẳng của các bên tham gia bởi tính ưu việt của nó Do vậy, Việt Nam với hoạt động ngoại thương còn non trẻ thì sử dụng phương thức này sẽ giúp bảo vệ được lợi ích và tránh bị lừa gạt trong thương mại quốc tế Nhận thức được tính phù hợp và tầm quan trọng của thanh toán tín dụng chứng từ đối với hoạt động xuất

nhập khẩu của nước ta trong giai đoạn hiện nay, nên em chọn đề tài: “Giải pháp phát triển thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (Vibank)” để phục vụ cho chuyên đề tốt nghiệp với mong muốn đóng góp

một phần nhỏ bé vào việc nâng cao hiệu quả của thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng.

Kết cấu của chuyên đề: Ngoài lời mở đầu và kết luận, chuyên đề tốt nghiệp gồm có 3 chương:

Chương 1: Lý luận chung về thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ của NHTM.

Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Vibank.Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển thanh toán tín dụng chứng từ tại Vibank.

Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn của PGS.TS Nguyễn Hữu Tài và sự giúp đỡ tận tình của các cán bộ tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (Vibank) trong quá trình hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này.

CHƯƠNG 1

LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHTM1.1 Khái quát chung về thanh toán quốc tế

1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế

Trước xu thế hội nhập kinh tế thế giới, các quốc gia đều ra sức đẩy mạnh hoạt động thương mại quốc tế của nước mình, dẫn đến nhu cầu thanh toán quốc tế ngày càng gia tăng và phát triển.

Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức hay cá nhân nước này với tổ chức hay cá nhân nước khác, hoặc giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế, thường được thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan.

Do đó, phát triển thanh toán quốc tế sẽ tạo điều kiện mở rộng hoạt động đối ngoại giữa các nước trong khu vực và trên thế giới Khoảng cách xa về địa lý giữa các quốc gia khiến cho phương thức “tay trao tay” khó có thể thực hiện được giữa các bên xuất nhập khẩu trong quan hệ ngoại thương mà cần phải có một trung gian đứng ra thay mặt cho mỗi bên thực hiện việc thanh toán và sẽ được hưởng phí Trung gian đó chính là các ngân hàng thương mại Ngoài việc đảm nhận nghiệp vụ thanh toán quốc tế, các ngân hàng còn là người tư vấn, hướng dẫn và giải quyết các vướng mắc trong thanh toán cho khách hàng, đồng thời đảm bảo cho việc thanh toán diễn ra nhanh gọn, tốn ít thời gian và đảm bảo lợi ích cho cả hai bên xuất khẩu, nhập khẩu.

1.1.2 Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu

Trong thương mại quốc tế, phương thức thanh toán có một vị trí quan trọng Bởi nó là cơ sở để duy trì và phát triển quan hệ buôn bán quốc tế giữa các nước Và đặc biệt việc sử dụng phương thức thanh toán quốc tế nào sẽ quyết định đến hiệu quả cũng như rủi ro mà các bên phải chịu Trên thực tế có nhiều phương thức thanh toán quốc tế khác nhau như phương thức ghi sổ, chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ Việc lựa chọn phương thức thanh toán nào là phụ thuộc vào mức độ quan hệ giữa người mua và người bán, đặc điểm hàng hoá cũng như sự biến động giá cả hàng hoá trên thị trường.

1.1.2.1Phương thức thanh toán chuyển tiền (Remittance)

Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng (ngưòi có yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình, chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định thông qua một phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu hoặc bằng điện (T/T) hoặc bằng (M/T).

Chuyển tiền là một phương thức thanh toán quốc tế đơn giản nhất về thủ tục và thực hiện nhanh chóng Nó được áp dụng rất phổ biến ở các nước phát triển bởi các ưu điểm: đơn giản, thuận lợi,, chi phí giao dịch thấp Nhưng phương thức này chỉ được sử dụng khi các bên trong quan hệ mua bán có sự tin cậy lẫn nhau.

1.1.2.2Phương thức thanh toán nhờ thu (Collection of payment)

Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó người xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ cho khách hàng (người nhập khẩu), uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ở người nhập khẩu trên cơ sở tờ hối phiếu do người xuất khẩu ký phát Có hai loại nhờ thu: nhờ thu trơn (clean collection) và nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection)

Phương thức thanh toán Nhờ thu (collection payment) hoàn toàn dựa vào sự tín nhiệm của các bên xuất, nhập khẩu Thông thường người xuất khẩu không có lợi nhiều, bởi vì việc thanh toán phụ thuộc vào người nhập khẩu Ngân hàng

chỉ thực hiện theo đúng chỉ thị trong nhờ thu của người xuất khẩu, không chịu trách nhiệm về thanh toán tiền hàng.

1.1.2.3Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary credit)

Nếu như hai phương thức chuyển tiền và nhờ thu chỉ có thể được đảm bảo thực hiện khi và chỉ khi các bên tham gia tín nhiệm nhau, thì phương thức thanh toán tín dụng chứng từ vẫn có thể đảm bảo quyền lợi cho các bên ngay cả trong trường hợp các bên mới giao dịch lần đầu và chưa tin tưởng lẫn nhau Chính vì vậy mà theo đánh giá của các nhà chuyên môn thì đây là phương thức thanh toán thông dụng nhất, an toàn nhất trong thanh toán quốc tế Sở dĩ như vậy là vì thanh toán theo phương thức này có hiệu quả cao hơn do những quy định chặt chẽ trong quy trình thanh toán làm cho quyền lợi và trách nhiệm của các bên tham gia hợp đồng mua bán được thể hiện một cách bình đẳng, đồng thời sự tham gia của các ngân hàng giúp cho hai bên xuất nhập khẩu được bảo vệ khỏi những rủi ro có thể xảy ra Hiện nay ở Việt Nam và các nước đang phát triển, tỷ trọng thanh toán bằng L/C chiếm khoảng 80% trong tổng số kim ngạch hàng hoá xuất nhập khẩu.

1.2 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

1.2.1 Định nghĩa tín dụng chứng từ

Theo điều 2 của “Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” (The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits – UCP No 500), tín dụng chứng từ được định nghĩa như sau: “Theo điều khoản này, những thuật ngữ “tín dụng chứng từ” và “thư tín dụng dự phòng” (dưới đây gọi là tín dụng), có nghĩa là bất cứ một sự thoả thuận nào, cho dù được gọi tên hay được miêu tả thế nào, theo đó một ngân hàng (ngân hàng phát hành) hành động theo yêu cầu và theo chỉ thị của một khách hàng (người yêu cầu phát hành tín dụng) hoặc nhân danh chính mình:

1 Phải thực hiện việc trả tiền theo lệnh của một người thứ ba (người thụ hưởng), hoặc phải chấp nhận và trả tiền hối phiếu do người thụ hưởng ký

Theo điều khoản này, các chi nhánh của một ngân hàng ở các nước khác nhau được coi là ngân hàng khác.

Từ định nghĩa tín dụng chứng từ của UCP nêu trên, chúng ta có thể diễn đạt theo một cách khác như sau:

Tín dụng chứng từ là một văn bản cam kết dùng trong thanh toán, trong đó một ngân hàng (ngân hàng phát hành) theo yêu cầu của một khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả tiền cho người thứ ba, hoặc trả cho bất cứ người nào theo lệnh của người thứ ba (người thụ hưởng) Có thể chính ngân hàng phát hành đứng ra trả tiền, chấp nhận, chiết khấu do người hưởng phát hành; hoặc có thể ngân hàng phát hành uỷ quyền cho một ngân hàng khác trả tiền, chấp nhận, chiết khấu hối phiếu đó khi người thụ hưởng (nhà xuất khẩu) xuất trình được bộ chứng từ thanh toán phù hợp với quy định đã đề ra trong thư tín dụng.

1.2.2 Các thành viên tham gia thanh toán tín dụng chứng từ

Trong quá trình thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ, thông thường có các bên tham gia như sau:

Người yêu cầu phát hành thư tín dụng (Applicant): là người mua hay người nhập khẩu

− Ngân hàng phát hành(Issuing bank): là ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, sẽ phát hành thư tín dụng theo yêu cầu của người nhập khẩu.

− Người thụ hưởng(Beneficiary): là người xuất khẩu(người bán hàng) hay

− Ngân hàng thông báo (Advising Bank): là ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu, là trung tâm giao dịch giữa ngân hàng mở và người hưởng lợi Ngân hàng này kiểm tra tính trung thự của thư tín dụng và thông báo nó cho người hưởng lợi Ngân hàng thông báo có thể là ngân hàng đại lý hoặc là chi nhánh của ngân hàng phát hành ở nước người xuất khẩu.

Trên thực tế, ngoài các thành phần tham gia nêu trên thì tuỳ theo từng loại thư tín dụng có thể xuất hiện thêm ột số ngân hàng khác trog quá trình thanh toán như:

+ Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): là ngân hàng xác nhận trách nhiệm của mình sẽ cùng ngân hàng đảm bảo việc trả tiền cho người xuất khẩu, trong trường hợp ngân hàng phát hành không có khả năng thanh toán.

+ Ngân hàng được chỉ định (Nominated Bank): là ngân hàng được chỉ định trong thư tín dụng, cho phép ngân hàng đó thực hiện việc thanh toán,chiết khấu hoặc chấp nhận bộ chứng từ của người thụ hưởng phù hợp với quy định của tín dụng chứng từ.Tuỳ theo từng nhiệm vụ cụ thể mà tên gọi của ngân hàng này có thể là:

+ Ngân hàng chỉ định thanh toán (Nominated Paying Bank).+ Ngân hàng chỉ định chiết khấu (Nominated Negotiating Bank).+ Ngân hàng chỉ định chấp nhận (Nominated Accepting Bank).

Trên thực tế, thông thường để giúp nhà xuất khẩu thuận tiện trong việc nhận tiền hàng tại nước họ thì ngân hàng thông báo ngoài nghiệp vụ thông báo ra còn làm ba nghiệp vụ trên: thanh toán, chấp nhận, chiết khấu.

− Ngân hàng bồi hoàn(Reimbursement Bank): là ngân hàng được ngân hàng phát hành uỷ nhiệm thực hiện thanh toán giá trị tín dụng thư cho ngân hàng được chỉ định thanh toán hoặc chiết khấu Ngân hàng bồi hoàn thường tham gia trong trường hợp giữa ngân hàng phát hành và ngân hàng được chỉ định không có quan hệ tài khoản trực tiếp với nhau.

1.2.3 Quy trình tóm tắt về ngiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ.

Trong thanh toán quốc tế, tuỳ từng trường hợp cụ thể, tuỳ vào yêu cầu của người xin mở thư tín dụng và tuỳ vào sự uỷ nhiệm của ngân hàng mở thư tín dụng mà trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ sẽ có sự tham gia của bao nhiêu ngân hàng Thông thường, theo tập quán quốc tế chỉ có hai ngân hàng tham gia là: ngân hàng mở thư tín dụng và ngân hàng thông báo.

Sơ đồ: Quy trình thực hiện nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ

nếu đáp ứng các yêu cầu, ngân hàng sẽ phát hành thư tín dụng và thông qua ngân hàng phục vụ người xuất khẩu để thông báo tới người thụ hưởng.(3) Ngân hàng thông báo khi nhận được thư tín dụng sẽ khẩn trương thông báo,

chuyển giao thư tín dụng này cho người xuất khẩu.

(4) Người xuất khẩu nếu chấp nhận nội dung thư tín dụng đã mở thì tiến hành giao hàng theo điều kiện hợp đồng.

(5) Sau khi đã hoàn thành việc giao hàng, người xuất khẩu tiến hành lập bộ chứng từ thanh toán theo thư tín dụng, gửi tới ngân hàng phục vụ mình đề nghị thanh toán.

Ngân hàng thông báo(Advising Bank)

Ngân hàng phát hành(Issuing Bank )

Người xuất khẩu(Beneficiary)

Người nhập khẩu(Applicant)

(4)Hợp đồng

(6) Ngân hàng thông báo dược chỉ định là ngân hàng thanh toán, sẽ tiến hành kiểm tra bộ chứng từ do người hưởng lập, nếu thấy phù hợp với các điêu khoản trong thư tín dụng thì tiến hành thanh toán cho người xuất khẩu(trả tiền ngay hoặc chiết khấu truy đòi/miễn truy đòi).

(7) Sau khi đã thanh toán, ngân hàng chuyển bộ chứng sang ngân hàng phát hành và đòi tiền.

(8) Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ , nếu đáp ứng những điều kiện của thư tín dụng thì hoàn lại tiền cho ngân hàng đã thanh toán.

(9) Ngân hàng phát hành báo cho người nhập khẩu biết bộ chứng từ đã đến và đề nghị họ làm thủ tục thanh toán.

(10)Người nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu phù hợp thì tiến hành trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền, lúc đó ngân hàng phát hành sẽ trao chứng từ để nhà nhập khẩu đi nhận hàng Trong trường hợp người nhập khẩu không thanh toán, thì ngân hàng cũng không trao chứng từ cho họ.

1.2.4 Thư tín dụng (L/C) – công cụ quan trọng của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.

1.2.4.1 Định nghĩa.

Thư tín dụng (letter of credit – L/C) là một văn bản(thư hoặc điện tín)do ngân hàng phát hành mở ra, trên cơ sở yêu cầu của người nhập khẩu; trong đó ngân hàng này cam kết trả tiền cho người thụ hưởng với điều kiện họ xuất trình đầy đủ bộ chứng từ thnah toán phù hợp với nội dung của thư tín dụng.

Thư tín dụng là một phương tiện quan trọng của phương thức thanh toán TDCT vì nó ràng buộc các thành phần tham gia như: người xuất khẩu, người nhập khẩu, ngân hàng thông báo, ngân hàng phát hành

1.2.4.2 Tính chất thư tín dụng

Thư tín dụng được ngân hàng phát hành lập ra trên cơ sở hợp đồng thương mại được kí kết giữa hai bên xuất, nhập khẩu Tuy nhiên, khi thư tín dụng được mở thì trong quá trình hoạt động nó lại hoàn toàn dộc lập so với hợp

chỉ căn cứ vào việc kiểm tra bộ cứng tù phù hợp với các điều khoản của thư tín dụng.

1.2.4.3 Các loại thư tín dụng

a Thư tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable L/C)

Thư tín dụng có thể huỷ ngang là loại thư tín dụng mặc dù đã được ngân hàng phát hành ra và trong khi nhà xuất khẩu chuẩn bị giao hàng nhưng nó vẫn có thể bị nhà nhập khẩu sửa đổi một số điều khoản của L/C hoặc huỷ bỏ toàn bộ L/C mà không cần báo trước cho người thụ hưởng biết Tuy nhiên, việc sửa đổi hay huỷ bỏ L/C chỉ được thực hiện trước khi hàng hoá được rao hoặc vận đơn chưa được chuyển nhượng Loại thư tín dụng này không đảm bảo quyền lợi cho người xuất khẩu Vì vây, ngày nay hầu như nó không được sử dụng trong thương mại quốc tế mà chỉ tồn tại trên lý thuyết.

b Thư tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C)

Đây là loại thư tín dụng sau khi được phát hành, ngân hàng phaircam kết thực hiện theo đúng những điều khoản của nó, không được tự ý sửa đổi, huỷ bỏ Tuy nhiên, thư tín dụng này vẫn có thể được bổ sung, sửa đổi khi có sự thoả thuận nhất trí của các bên liên quan Loại L/C này được sử dụng phổ biến nhất trong thanh toán tín dụng chứng từ Theo UCP No500 nếu không có ghi chú đặc biệt về loại thư tín dụng muốn mở thì ngân hàng được quyền hiểu đó là thư tín dụng không thể huỷ ngang.

c Thư tín dụng không thể huỷ ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C) Đây là loại thư tín dụng không thể huỷ ngang, được ột ngân hàng khác có uy tín đảm bảo trả tiền cho người thụ hưởng, theo yêu cầu của ngân hàng phát hành L/C đó Trường hợp ngân hàng phát hành vì một lí do nào đó mà không thanh toán được tiền thì ngân hàng xác nhận phải có trách nhiệm thanh toán ngay Do đó, ngân hàng xác nhận có quyền yêu cầu ngân hàng phát hành kí quỹ theo tỉ lệ giá trị của thư tín dụng Như vậy, có hai ngân hàng cùng cam kết trả

tiền cho người xuất khẩu nên loại thư tín dụng này rất đảm bảo quyền lợi cho người xuất khẩu.

d Thư tín dụng không thể huỷ ngang miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C).

Là loại thư tín dụng không thể huỷ ngang mà sau khi người thụ hưởng đã được trả tiền, thì ngân hàng mở không có quyền đòi lại tiền trong bất cứ tình huống nào.Khi sử dụng loại L/c này,người xuất khẩu phải ghi trên hối phiếu: “Miễn truy đòi người kí phát”(Without recourse to drawers), đồng thời trong thư tín dụng cũng phải ghi như vậy.

e Thư tín dụng chuyển nhượng(Transferable L/C).

Là loại L/C không thể huỷ ngang trong đó cho phép người hưởng lợi đấu tiên có thể yêu cầu ngân hàng trả tiền(ngân hàng phục vụ mình ) chuyển nhượng toàn bộ hay một phần số tiền của L/C cho một hay nhiều người thụ hưởng khác.L/C chuyên r nhượng chỉ được chuyển nhượng một lần, chi phí chuyển nhượng do người hưởng lợi đàu tiên chịu.L/C này thường được áp dụng trong thương mại quốc tế qua trung gian.

f Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C).

L/C tuần hoàn là loại L/C không thể huỷ ngang có tinh chất tuần hoàn tức là: sau khi sử dụng xong hoặc hết thời hạn hiệu lực thì nó lại tự động có giá trị như cũ vá cứ nư vậy nó tuần hoàn đén khi nào tổng giá trị hợp đòng được thực hiện L/C tuần hoàn thường được dùng khi các bên tin cậy lẫn nhau, khi mua hàng thường xuyên, định kì, khối lượng lớn và trong thời gian dài.

g Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C).

Là loại L/C được mở trên cơ sở một L/C khác Sau khi nhận được L/C(L/C gốc) của ngân hàng nước ngoài phát hành ,người xuất khẩu sử dụng L/C này để thế chấp mở một L/C khác cho người thụ hưởng khác với nội dung tương tự như L/C ban đầu, L/C mở sau gọi là L/c giáp lưng Đây là hai L/C có quan hệ

h Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C).

Là loại L/C chỉ bắt đầu có hiệu lực khi L/C kia đối ứng với nó đã mở ra.Trong L/C ban đầu thường phải ghi L/C này chỉ có giá trị khi người hưởng lợi đã mở một L/C đối ứng với nó để cho người mở hưởng và trong L/C đối ứng phải ghi câu:”L/C này đối ứng với L/C số mở ngày qua ngân hàng”.

L/C đối ứng được sử dụng trong phương thức hàng đổi hàng, ngoài ra không loại trừ khả năng dunngf trong phương thức gia công thương mại quốc tế.

i Thư tín dụng dự phòng (Stand by L/C).

Là loại L/C được phát hành với mục tiêu nhằm trực tiếp bảo vệ quyền lợi cho người nhập khẩu Ngân hàng mở L/C dự phòng sẽ cam kết với người nhập khẩu thanh toán lại cho họ trong trường hợp người xuất khẩu không hoan thành nghĩa vụ giao hàng theo L/C đã đề ra Thư tín dụng dự phòng không mang tính chất là phương thức thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu, mà chỉ có tính chất là phương thức đảm bảo cho việc giao hàng, thực hiện đúng hợp đồng.

j Thư tín dụng thanh toán dần( Defered payment L/C).

Là loại thư tín dụng không thể huỷ bỏ, trong đó ngân hàng mở L/C hay ngân hàng xác nhận L/C cam kết với người hưởng lợi sẽ thanh toán dần dần số tiền của L/C trong những thời hạn quy định trong L/C đó.

k Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red clause L/C).

Đây là loại thư tín dụng có một điều khoản đặc biệt được viết bằng mực đỏ trong đó thể hiện nội dung như sau: người nhập khẩu uỷ nhiệm cho ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận ứng tiền trước cho người hưởng lợi trước khi họ xuất trình chứng từ hàng hoá - điều này có nghĩa là mặc dù người xuất khẩu chưa thực hiện nghĩa vụ giao hàng nhưng đã nhận được một khoản tiền hàng ứng trước từ nhà nhập khẩu Thực chất đây là loại thư tín dụng ứng trước, nó được sử dụng như một phương tiện cấp vốn cho bên bán trước khi giao hàng.

1.2.5 UCP – Văn bản pháp lý của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.

Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (Uniform customs and Practice for Documentary Credits – gọi tắt là UCP).

Văn bản UCP do phòng thương mại quốc tế (International Chamber of Commerce - ICC) soạn thảo và công bố lần đầu tiên vào năm 1933.Sau đó, UCP đã trải qua năm lần sửa đổi vào cấc năm: 1951,1962,1974,1983 và lần cuối cùng gần đây là bản sửa đổi tháng 10/1993, có hiệu lực từ 1/1/1994 ấn phẩm có tên UCP 500 Nhưng các văn bản UCP ra đời sau không huỷ bỏ các văn bản ra đời trước đó, cho nên 6 văn bản UCP ban hành vào các năm khác nhau đều có gía trị thực hành thanh tóan quốc tế Việc áp dụng văn bản UCP nào là do ý nguyện của các bên quyết định và nhất thiết phải dẫn chiếu vào nội dung của thư tín dụng(áp dụng UCP số hiệu nào).

UCP là văn kiện tập hợp toàn bộ những quy tắc và định nghĩa thống nhất quốc tế, được trên 165 quốc gia công nhận và tuyên bố áp dụng trong đó có Vệt Nam Hiện nay ở Việt Nam, tất cả các ngân hàng thươngmại được phép hoạt đọng nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại, khi tiến hành các giao dịch thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ, đều có cam kết tuân thủ thực hiện văn bản UCP hiện hành.

1.2.6 Bộ chứng từ trong thanh toán tín dụng chứng từ.

Trong thanh toán tín dụng chứng từ, bộ chứng từ có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với các bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu theo phương thức này.

Đối với nhà xuất khẩu, bộ chứng từ chính là bằng chứng đã hoàn thànhnghĩa vụ giao hàng và là cơ sở để được thanh toán và chiết khấu Còn đối với người nhập khẩu, cơ sở để nhận hàng và bằng chứng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán của mình cho nhà xuất khẩu cũng chính là bộ chứng từ Ngoài ra, bộ chứng từ còn là cơ sở để các ngân hàng có liên quan thực hiện các nghiệp vụ thanh toán hoặc chiết khấu.

Theo ICC, bộ chứng từ thông thường được chia làm hai loại: chứng từ tài chính và chứng từ thương mại.

1.2.6.1 Chứng từ tài chính (Financial Documents).

Chứng từ tài chính: là những chứng từ có giá, được sử dụng làm phương tiện thanh toán hàng hoá, dịch vụ Bao gồm: hối phiếu, lệnh phiếu, séc Trong thương mại quốc tế, hối phiếu và séc được sử dụng rộng rãi phổ biến; còn lệnh phiếu rất ít được dùng.

1.2.6.2 Chứng từ thương mại (Commercial Documents).

Chứng từ thương mại là các bằng chứng về hàng hoá, về vận tải và bảo hiểm Thông thường gồm các chứng từ dưới đây:

• Hoá đơn thương mại (Commercial Invoice)

• Bảng kê đóng gói (Packing list)

• Vận đơn đường biển (Ocean Bill of Lading – B/L)

• Chứng từ bảo hiểm: thường bao gồm hợp đồng bảo hiểm (Insurance

Policy) và giấy chứng nhận bảo hiểm (Insurance Certificate).• Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin)

• Giấy chứng nhận chất lượng (Certificate of Quality)

1.2.7 Ưu nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.

1.2.7.1 Ưu điểm.

Nếu như các phương thức thanh toán khác không giải quyết được mâu thuẫn về lợi ích trong quan hệ giao dịch thương mại giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu: đó là người bán muốn bán hàng ngay, thu hồi vốn nhanh đảm bảo an toàn trong thanh toán, giao hàng rồi nhưng e ngại về việc chậm thanh toán hoặc không thanh toán; còn người mua lại muốn nhận được hàng trước khi thanh toán, trả tiền hàng càng chậm càng tốt nhằm tận dụng vốn trong kinh doanh, hoặc e ngại hàng hoá nhận được không đúng như yêu cầu của hợp đồng; thì phương thức thanh toán chứng từ lại làm dung hoà được mâu thuẫn đó Theo phương thức này, biện pháp thoả hiệp giữa hai bên mua bán là việc thanh toán sẽ được tiến hành sau khi giao hàng tượng trưng, tức là người xuất khẩu sẽ giao các chứng từ di chuyển sở hữu hàng hoá cho người nhập khẩu Bằng việc thanh toán như vậy, mâu thuẫn giữa hai bên xuất nhập khẩu đã được giải quyết triệt

để Cũng vì thế mà phương thức thanh toán này đã đảm bảo được quyền lợi của người mua và người bán.

Với người xuất khẩu, chính sự cam kết trả tiền trong L/C của ngân hàng mở L/C với điều kiện người xuất khẩu xuất trình chứng từ phù hợp với quy định của L/C là việc đảm bảo khả năng thu hồi tiền hàng của họ Như vậy, rủi ro trong thanh toán đối với người xuất khẩu là rất thấp, bởi lẽ họ sẽ được thanh toán ngay cả khi người nhập khẩu mất khả năng thanh toán, trừ trường hợp là ngân hàng phát hành L/C bị phá sản hoặc là gặp những rủi ro bất khả kháng như: chiến tranh, động đất… (nhưng đây là trường hợp rất hiếm khi xảy ra ).

Còn với người nhập khẩu, họ chỉ phải trả tiền khi bên bán chứng minh việc giao hàng bằng việc đã chuyển giao bộ chứng từ hàng hoá theo đúng quy định trong L/C.Trong bộ chứng từ hàng hoá mà người xuất khẩu phải xuất trình, ngoài các chứng từ như: hối phiếu, bảng kê, hoá đơn thương mại, là do người xuất khẩu tự lập; còn các chứng từ khác như: chứng từ vận tải, bảo hiểm, giấy chứng nhận xuất xứ, phẩm chất là phải có sự xác nhận của các cơ quan khác Vì thế mà người xuất khẩu khó có thể làm giả các chứng từ được yêu cấu, cho nên lợi ích của người nhập khẩu được đảm bảo Hơn nữa, các chứng từ xuất trình sẽ được kiểm tra bởi các chuyên gia ngân hàng cao cấp, có kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực thanh toán quốc tế Chính nhờ sự giúp đỡ đó của các ngân hàng mà ngưòi nhập khẩu có thể giảm bớt được rủi ro khi quan hệ thương mại với đối tác nước ngoài.

Đối với các ngân hàng, khi tham gia phương thức thanh toán L/C, họ cũng sẽ thu được những lợi ích của riêng mình đó là: thu được các khoản phí do các bên trả và có thể huy động thêm các khoản tiền gửi(khi có kí quỹ) để thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng khác, đồng thời thu hút được khách hàng sử dụng các tiện ích ngân hàng khác, ngoài ra điều quan trọng là có thể nâng cao được uy tín của ngân hàng trên thương trường quốc tế.

1.2.7.2 Nhược điểm.

Tuy nhiên, bên cạnh những ưu điểm trên thì phương thức thanh toán L/C còn có một số hạn chế nhất định như sau:

- Đối với người xuất khẩu: Thông thường, rủi ro xảy ra với người xuất

khẩu là khi người mua không thiện chí trong thanh toán do họ muốn từ chối thanh toán tiền hàng, hoặc muốn kéo dài thời gian thanh toán vì tình hình tài chính chưa sẵn sàng, hoặc do sự biến động trong thị hiếu tiêu dùng mặt hàng đó Người nhập khẩu gây khó khăn trong thanh toán bằng cách tìm ra những điểm khác biệt rất nhỏ giữa các chứng từ do người xuất khẩu xuất trình so với quy định của L/C Bởi sự khác biệt dù là rất nhỏ giữa các chứng từ với nhau và giữa chứng từ với L/C cũng là cớ hợp lệ để người nhập khẩu từ chối thanh toán cho người xuất khẩu mặc dù hàng hoá đã được giao hoàn toàn đúng theo yêu cầu của người mua.

- Đối với người nhập khẩu: Do việc thanh toán trong phương thức L/C

thường được thực hiện trước khi hàng hoá đến tay người nhập khẩu do vậy họ thường bị rủi ro về hàng hoá như số lượng, phẩm chất, mẫu mã không đúng theo yêu cầu của hợp đồng, hay nhập phải một loại hàng hoá khác không đúng như thoả thuận, thậm chí có khi không có hàng hoá Nguyên nhân của rủi ro này là xuất từ việc ngân hàng chỉ có thể khống chế về mặt hình thức của các loại chứng từ mà không thể kiểm soát được tính pháp lý hay tính xác thực của chúng, nên ngân hàng không thể biết rõ trên thực tế hàng hoá giao có đúng theo quy định hay không Do đó, nếu người xuất khẩu không trung thực thì họ sẽ giao hàng không đúng với đièu khoản ghi trong L/C nhưng sẽ tiến hành giả mạo chứng từ, thay đổi chứng từ để có thể xuất trình được bộ chứng từ phù hợp về hình thức theo đúng L/C đến ngân hàng Và ngân hàng sẽ trả tiền cho người xuất khẩu dựa vào việc kiểm tra bề mặt các chứng từ đó, trong khi không biết rằng hàng hoá không được giao nhận theo đúng quy định Do vậy rủi ro về hàng hoá đã xảy đén với người nhập khẩu Đây là điểm yếu rất lớn của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Vì thế để tránh rủi ro thì trước khi ký kết hợp đồng thương

mại, người mua cần phải tìm hiểu kĩ thông tin về tài chính và uy tín của người bán trên thương trường.

- Đối với ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank): Có thể gặp một số rủi

ro như: rủi ro về tỉ giá, rủi ro trong quá trình vận chuyển, rủi ro do nhà xuất khẩu có hành vi lừa đảo Nhưng trong đó rủi ro do nhà nhập khẩu mất khả năngthanh toán hoặc bị phá sản là rủi ro gây thiệt hại nặng nề nhất cho ngân hàng mở, vì ngân hàng mở buộc phải thanh toán cho người xuất khẩu trong khi không thể thu hồi được vốn từ phía người nhập khẩu Mức độ thiệt hại của ngân hàng sẽ tỉ lệ nghịch với tỉ lệ % kí quỹ phát hành L/C mà ngân hàng yêu cầu nhà nhập khẩu thực hiện khi mở L/C.

- Rủi ro đối với ngân hàng thông báo (Advising Bank): là khi ngân hàng

thiếu cẩn thận trong khi kiểm tra tính trung thực của L/C và dẫn đến thông báo L/C giả cho khách hàng.

- Ngoài ra, còn có một số rủi ro xảy ra với các ngân hàng khác như: đối với ngân hàng xác nhận có thể gặp rủi ro do không hiểu biết về uy tín tài chính của ngân hàng mở, hay ngân hàng mở không thiện chí hoặc mất khả năng trong thanh toán Còn rủi ro với ngân hàng chiết khấu chứng từ có thể là rủi ro về các nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, chiến tranh, đảo chính, khủng hoảng kinh tế…, rủi ro do nhà nhập khẩu trì hoãn thanh toán hoặc từ chối bộ chứng từ, rủi ro do ngân hàng mở phá sản

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới sự phát triển của hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NHTM

1.3.1 Các nhân tố ảnh hưởng

1.3.1.1 Nhóm nhân tố chủ quan

* Về phía ngân hàng: Với tư cách là chủ thể trung gian trong toàn bộ tiến trình của hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C, rõ ràng, NHTM đóng vai trò hết sức quan trọng đối với bản thân mỗi nghiệp vụ đơn lẻ, cũng như sự phát triển của phương thức thanh toán L/C nói chung.

Cơ cấu sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng cung cấp là yếu tố hàng đầu, bởi một lẽ đơn giản: nếu NHTM không triển khai phương thức thanh toán bằng L/C, thì sẽ không có hoạt động thanh toán qua L/C Điều này mang tính quyết định căn bản không chỉ với phương thức tín dụng chứng từ, mà còn với hoạt động thanh toán quốc tế nói chung mà L/C đã và đang trở thành một công cụ phổ biến.

Nguồn nhân lực là yếu tố trung tâm của mọi quá trình, đồng thời có tác động to lớn tới sự phát triển của hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ Cho dù công nghệ ngân hàng có được hiện đại hóa đến đâu, với sự tham gia sâu rộng của máy móc, thiết bị, thì yếu tố nhân lực vẫn luôn giữ vai trò chủ đạo, đặt biệt là trong tính đa dạng và phức tạp của thanh toán L/C

Bản chất của thanh toán, là quan hệ giữa người mua và người bán Vai trò của NHTM trong mối quan hệ này, là nhằm giải đáp cho vấn đề đặt ra là sự tin tưởng của các bên Ngân hàng càng củng cố chất lượng hoạt động, mở rộng màng lưới, quy mô, nâng cao uy tín, đó là tiền đề vững chắc cho hoạt động thương mại quốc tế được mở rộng, và theo đó là sự phát triển của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.

* Về phía khách hàng (nhà xuất, nhập khẩu): Với tư cách là chủ thể trực tiếp tham gia vào hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ, khách hàng (của ngân hàng) đóng vai trò quyết định tới bản thân sự phát triển của loại hình dịch vụ này.

Một là, thói quen sử dụng phương thức thanh toán nhất định sẽ quyết định, khách hàng có sử dụng công cụ thanh toán qua L/C hay không Thông thường, với tính chất phức tạp của thương mại quốc tế, thanh toán qua L/C vẫn là lựa chọn hàng đầu, căn cứ vào quy mô và tầm quan trọng của mỗi giao dịch.

Hai là, sự thành công trong kinh doanh của bản thân khác hàng, là yếu tố vững chắc đảm bảo cho sự thịnh vượng của hoạt động thương mại, mà tất yếu là sự phát triển của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, bởi cơ sở cho thanh toán, là hoạt động thương mại.

1.3.1.2 Nhóm nhân tố khách quan

* Tốc độ tăng trưởng, phát triển kinh tế: Sức khỏe của nền kinh tế là thước đo hiệu quả cho mọi hoạt động thương mại, đầu tư Một khi nền kinh tế đạt được tốc độ tăng trưởng cao, bền vững, thương mại quốc tế sẽ được thúc đẩy, kéo theo sự gia tăng của tỉ trọng, giá trị, của thanh toán tín dụng chứng từ (với tư cách là phương thức thanh toán phổ biến)

* Cơ cấu ngành: Một nền kinh tế quốc gia có cơ cấu ngành hướng ra xuất khẩu, hoặc chịu ảnh hưởng của yếu tố hàng nhập, là khi hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ có điều kiện được đẩy mạnh

* Hoạt động xuất nhập khẩu: Khác với mô hình kinh tế chỉ huy, khép kín; một nền kinh tế vận hành theo quy luật thị trường, tất yếu đòi hỏi mối quan hệ giao thương giữa các quốc gia Mối quan hệ càng được đẩy mạnh, thì thanh toán quốc tế cũng được mở rộng tương ứng, phương thức thanh toán L/C càng phát triển mạnh mẽ.

* Tập quán thương mại quốc tế: Thông lệ trong thương mại quốc tế là một yếu tố rất quan trọng, trực tiếp tác động tới việc lựa chọn phương thức thanh toán Một phương thức thanh toán được cho là tối ưu, nhưng không phù hợp với tập quán của một hoặc các bên, thì cũng sẽ chưa chắc là phương thức được lựa chọn

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển của thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ

- Giá trị trung bình mỗi giao dịch, tổng giá trị thanh toán

- Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ; trung bình số lượng/giá trị giao dịch trên mỗi khách hàng.

1.3.2.2 Khách hàng

* Theo phương diện pháp lý- Khách hàng thể nhân- Khách hàng pháp nhân* Theo tính chất

- Khách vãng lai- Khách thường xuyên* Theo quy mô

- Khách hàng lớn- Khách hàng nhỏ

- Doanh thu/lợi nhuận bình quân.

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁNTÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIBANK2.1 Tổng quan về Vibank

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Vibank

Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (tên gọi tắt là Ngân hàng Quốc tế - VIBank) được thành lập theo Quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Cổ đông sang lập Ngân hàng Quốc tế bao gồm Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam, các cá nhân và doanh nhân thành đạt tại Việt Nam và trên trường quốc tế.

Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 18/09/1996 Trong quá trình hoạt động, Ngân hàng Quốc tế luôn phát triển theo mục tiêu trở thành một trong những tổ chức tài chính dẫn đầu thị trường Việt Nam Là một ngân hàng đa năng, với nền tảng công nghệ hiện đại, Ngân hàng Quốc tế tiếp tục cung cấp một loạt dịch vụ tài chính đa dạng, trọn gói cho khách hàng với nòng cốt là những doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động lành mạnh và những cá nhân, gia đình có thu nhập ổn định tại các vùng kinh tế trọng điểm trên khắp cả nước.

Sau 9 năm hoạt động, tính từ thời điểm 18/09/1996 đến 31/12/2005, vốn điều lệ của VIBank tăng từ 50 tỷ đồng lên 510 tỷ đồng, đạt tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm là 113% Tổng tài sản có đạt trên 8.967 tỷ đồng, tăng gấp 2 lần so với cuối năm 2004 và đạt tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm là 177% Lợi nhuận trước thuế đạt trên 95 tỷ đồng, bằng 230% so với năm 2004 Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn tự có bình quân đạt trên 20% và mức cổ tức chia cho các Cổ đông tăng đều hàng năm Tỷ lệ về khả năng chi trả luôn lớn hơn 1, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu luôn lơn hơn 8%.

Nguồn lực quản lý và hoạt động không ngừng được tăng cường với việc bổ nhiệm nhiều chuyên gia giàu kinh nghiệm trong các lĩnh vực tài chính ngân hàng và một đội ngũ chuyên viên kinh nghiệm, giàu nhiệt huyết Hình ảnh của Ngân hàng Quốc tế trong lòng công chúng và khách hàng được cải thiện đáng kể bằng nhiều chương trình đổi mới và mở rộng năng lực phục vụ, tăng cường quảng bá hình ảnh ngân hàng.

Ngân hàng Quốc tế được Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam xếp loại A theo các tiêu chí đánh giá hệ thống Ngân hàng Việt Nam do Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam ban hành trong nhiều năm liên tiếp và lần thứ 2 được Tập đoàn Citigroup trao tặng Danh hiệu Ngân hàng hoạt động thanh toán xuất sắc.

Hiện nay, mạng lưới hoạt động của Vibank tương đối rộng Cuối năm 2005, ngoài Hội sở tại Hà Nội, Ngân hàng Quốc tế có 30 Chi nhánh, Phòng Giao dịch tại 9 tỉnh, thành phố Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Quảng Ninh, Đà Nẵng, Nha Trang, Đồng Nai, Bình Dương và Cần Thơ Trong năm 2006, Vibank sẽ tiếp tục vươn tầm hoạt động đến các trung tâm kinh tế mới và nhiều tiềm năng khác trên phạm vi cả nước với tổng số đơn vị kinh doanh dự kiến lên đến 60 Mạng lưới ngân hàng đại lý cũng không ngừng được mở rộng với hơn 2.000 ngân hàng đại lý trên 65 quốc gia trên thế giới.

Với phương châm kinh doanh Luôn gia tăng giá trị cho bạn, cam kết của Ngân hàng Quốc tế trong năm 2006 và những năm tiếp theo là không ngừng gia tăng giá trị của khách hàng, của đối tác, của cán bộ nhân viên ngân hàng và của các cổ đông.

Với mạng lưới chi nhánh từng bước được mở rộng, cùng với việc không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ, Ngân hàng Quốc tế đã dần nâng cao hình ảnh thương hiệu và tích lũy được lòng tin của công chúng.

2.1.2 Một số nét chính về hoạt động của Vibank năm 2005.

Năm 2005 được nhìn nhận là năm then chốt với rất nhiều thay đổi lớn trong hoạt động của Ngân hàng Quốc tế cả về chất lượng hoạt động lẫn kết quả

đạt được, chuẩn bị một sự phát triển bền vững cho Ngân hàng trong những năm tiếp sau.

Năm 2005 được đánh giá là một năm kinh doanh thành công của Vibank Điều này được thể hiện qua kết quả kinh doanh của Ngân hàng Năm 2005, tổng lợi nhuận trước thuế của Vibank là 95.264 triệu đồng, bằng 231% so với năm 2004 Đến hết năm 2005, Ngân hàng Quốc tế là một trong những ngân hàng có mức tăng trưởng lợi nhuận trước thuế cao hơn rất nhiều so với mức tăng trưởng chung khoảng 45% của hệ thống Ngân hàng Việt Nam Đến thời điểm 31/12/2005, thu nhập từ lãi của Vibank đạt 930.758 triệu đồng, tăng gấp 5 lần so với năm 2004; chi phí trả lãi đạt 740.666 triệu đồng, tăng gấp 5 lần so với năm 2004 Để đạt kết quả trên, toàn hệ thống Ngân hàng Quốc tế đã chú trọng tìm kiếm các nguồn vốn chi phí thấp, đồng thời mở rộng đối tượng khách hàng tín dụng an toàn, đa dạng hóa danh mục đầu tư để tối ưu hóa sử dụng nguồn vốn Thu nhập từ các hoạt động dịch vụ trong năm 2005 đạt 33.178 triệu đồng Năm 2005, cổ tức chia cho các Cổ đông tăng 16% so với năm 2004 Thành quả này của Vibank được thể hiện qua một số mặt hoạt động nổi bật sau:

a Hoạt động nguồn vốn.

Năm 2005, hoạt động nguồn vốn của Vibank đạt mức tăng trưởng kỷ lục Tổng nguồn vốn tính đến 31/12/2005 đạt 8.978 tỷ đồng, tăng 163% so với năm trước và vượt 49,6% kế hoạch năm.

Cơ cấu nguồn vốn được điều tiết hợp lý, tương thích với tỷ trọng của cơ cấu đầu tư tín dụng và đảm bảo cho hoạt động Hoạt động kinh doanh nguồn vốn phát triển tốt, hiệu quả, đảm bảo khả năng thanh khoản và đủ vốn, ngoại tệ phục vụ khách hàng.

Vốn chủ sở hữu đạt 618,748 tỷ đồng, tăng 104,7% so với cuối năm 2004 Tỷ trọng vốn chủ sở hữu trong tổng vốn giảm từ 7,3% trong năm 2004 xuống còn 6,9% trong năm 2005 chứng tỏ khả năng mở rộng quy mô các cấu thành khác, đặc biệt là tiền gửi từ các tổ chức kinh tế.

Vốn huy động từ các tổ chức tài chính tại thời điểm 31/12/2005 đạt 2.852,871 tỷ đồng, bằng 176,6% so với đầu năm và chiếm 31,7% tổng nguồn vốn Trong đó, tiền gửi của các tổ chức tài chính đạt 2.808 tỷ đồng, chiếm 98% tổng nguồn vốn huy động từ các các tổ chức tài chính Vốn huy động từ các tổ chức kinh tế và dân cư đạt 5.268,534 tỷ đồng, bằng 163% so với đầu năm và chiếm 58% tổng nguồn vốn Đây là một kết quả rất đang ghi nhận trong điều kiện Ngân hàng Quốc tế phải đối mặt với sự cạnh tranh ngày càng tăng từ các ngân hàng thương mại khác.

Số dư vốn huy động từ các cá nhân tại thời điểm 31/12/2005 đạt 3.302,446 tỷ đồng, đạt tốc độ tăng trưởng 133,5% Kết quả đáng khích lệ trên có được là nhờ Ngân hàng Quốc tế thực hiện chính sách lãi suất linh hoạt, mở rộng mạng lưới hoạt động đến gần khách hàng hơn và tung ra nhiều sản phẩm huy động có sức thu hút ra thị trường.

Trong năm 2005, do định hướng phát triển khách hàng đã được quán triệt tới từng đơn vị trong hệ thống Ngân hàng Quốc tế, tình hình hoạt động khởi sắc của Khối Nguồn vốn và nỗ lực của cả hệ thống trong việc mở rộng đối tượng khách hàng tiền gửi, tổng huy động tiền gửi của các tổ chức kinh tế tăng 234% so với đầu năm và đạt 1.966 tỷ đồng.

b Hoạt động tín dụng.

Tốc độ tăng trưởng tín dụng cao trong những năm gần đây tiếp tục được duy trì trong năm 2005 Dư nợ tín dụng đến thời điểm 31/12/2005 đạt 4.974 tỷ đồng, tăng 127% so với đầu năm và vượt 24,3% so với kế hoạch năm Trong đó, tín dụng ngắn hạn đạt 3.196,6 tỷ đồng, chiếm 64,3% tổng dư nợ và tín dụng trung và dài hạn đạt 1.777,4 tỷ đồng, chiếm 35,7% tổng dư nợ Dư nợ tín dụng doanh nghiệp tại thời điểm 31/12/2005 là 3.590,8 tỷ đồng, tăng 134,5% so với đầu năm và vượt 27,3% so với kế hoạch năm Dư nợ tín dụng cá nhân tại thời điểm 31/12/2005 là 1.340 tỷ, tăng 110% so với đầu năm.

Chất lượng tín dụng luôn được kiểm soát tốt do hoạt động tín dụng được tổ chức chặt chẽ, tuân thủ đúng các quy định của pháp luật và cac quy định, quy

trình nghiệp vụ của Vibank Tỷ lệ nợ quá hạn tính đến thời điểm cuối năm chỉ chiếm 0,87% tổng dư nợ, giảm so với mức 1,11% của năm 2004.

c Hoạt động thanh toán quốc tế.

Năm 2005, hoạt động thanh toán quốc tế đã được tăng cường theo cả chiều rộng lẫn chiều sâu Doanh thu dịch vụ thanh toán quốc tế toàn hệ thống tăng tới 218,5% so với năm 2004 Các đơn vị đóng góp nhiều nhất vào kết quả chung của hoạt động tài trợ thưong mại trong năm qua là Hội sở, Chi nhánh VIB Hồ Chí Minh, Chi nhánh VIB Hải Phòng, Chi nhánh VIB Hà Nội và Chi nhánh VIB Ba Đình Các chi nhánh mới thành lập cũng đã có bước phát triển nhất định.

d Dịch vụ kiều hối.

Dịch vụ chuyển tiền kiều hối đã phát triển Trong năm 2005, Ngân hàng Quốc tế đã hợp tác với nhiều công ty chuyển tiền quốc tế như Travelex, RIA, Anelik, Xoom, để cung cấp dịch vụ chuyển tiền Quốc tế phục vụ những khách hàng là Việt kiều và những người đi hợp tác lao động nước ngoài.

e Nghiệp vụ thẻ.

Dịch vụ phát hành và thanh toán thẻ cũng bắt đầu được đẩy mạnh qua việc Ngân hàng Quốc tế hợp tác với Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam phát hành thẻ MasterCard, Visa, Diner Club Hoạt động phát hành thẻ ghi nợ nội địa Values cũng được đẩy mạnh qua việc phát triển một đội ngũ đại lý đông đảo, xây dựng một mạng lưới chấp nhận thẻ rộng khắp và một hệ thống ngành hàng ưu đãi phong phú cho chủ thẻ.

f Sản phẩm dịch vụ mới.

Năm 2005, Vibank đã thực hiện triển khai một số sản phẩm dịch vụ mới nhằm mang lại nhiều tiện ích ngân hàng hơn cho khách hàng như: dịch vụ Tài chính trọn gói hỗ trợ du học, thành lập Phòng kinh doanh Chứng khoán, và trên nền tảng công nghệ hiện đại Vibank đã cung cấp cho khách hàng dịch vụ Mobile Banking, Internet Banking để tạo sự thuận tiện cho khách hàng khi giao dịch với ngân hàng.