Giải pháp hoàn thiện thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Gia Định

Với tư cách là một nhân tố quan trọng, không thể thiếu được cho sự phát triển của thương mại quốc tế, công tác thanh toán quốc tế đã không ngừng được đổi mới và hoàn thiện với những phương thức thanh toán an toàn và hiệu quả cho các bên tham gia,

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 Chương 1: Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế và thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 3 1.1. Khái niệm về thanh toán quốc tế .3 1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế .4 1.2.1 Đối với nền kinh tế .4 1.2.2. Đối với Ngân hàng 5 1.3. Khái quát về quá trình phát triển thanh toán quốc tế .6 1.4. Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu 8 1.4.1 Phương thức chuyển tiền 8 1.4.2. Phương thức nhờ thu .9 1.4.2.1 Phương thức nhờ thu phiếu trơn 9 1.4.2.2 Phương thức nhờ thu kèm chứng từ. .10 1.4.2.3 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 11 1.4.2.4. Nội dung của thư tín dụng .15 1.4.2.5. Các chứng từ cơ bản của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ .27 1.4.2.6. Ưu điểm, nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ .30 1.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 32 Chương 2: Thực trạng về hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Gia Định 36 2.1 Một vài nét về quá trình hình thành, phát triển và hoạt động của Ngân hàng TMCP Gia Định 36 2.1.1 Khái quát về quá trình hình thành, phát triển và nhiệm vụ của Ngân hàng TMCP Gia Định .36 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Gia Định : .40 2.1.2.1 Tình hình kinh doanh về sản phẩm, giá cả, hệ thống phân phối và xúc tiến thương mại của Ngân hàng TMCP Gia Định 41 2.1.2.2 Tình hình về thị trường khách hàng .43 2.1.2.3 Tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Gia Định 43 2.1.2.4 Kết quả kinh doanh và phân phối lợi nhuận : 48 2.2 Thực trạng thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Gia Định trong thời gian qua .49 2.2.1 Quy trình thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Gia Định .49 2.2.2 Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế và dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Gia Định .56 2.2.3 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng của môi trường tác động tới hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Gia Định 58 2.2.3.1 Ảnh hưởng của môi trường vi mô .58 2.2.3.2 Ảnh hưởng của môi trường vĩ mô .60 2.2.4. Đánh giá về tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Gia Định trong năm 2008 .61 Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Gia Định 67 3.1 Định hướng về công tác thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ của Ngân hàng TMCP Gia Định trong thời gian tới 67 3.2 Giải pháp hoàn thiện thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Gia Định 70 3.2.1 Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ 70 3.2.2 Hoàn thiện và mở rộng cơ sở vật chất kỹ thuật 73 3.2.3 Chủ động mở rộng mối quan hệ đại lý với các Ngân hàng nước ngoài 74 3.2.4 Tiếp tục xây dựng chính sách khách hàng phù hợp, phân tích đối thủ cạnh tranh và áp dụng mạnh Maketing Ngân hàng vào hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ .75 3.2.5 Nâng cao trình độ nghiệp vụ của thanh toán viên 78 3.2.6. Nâng cao hiểu biết về thanh toán tín dụng chứng từ cho khách hàng .79 3.2.7 Một số biện pháp tránh lừa đảo trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 80 3.3 Kiến nghị 82 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước .82 3.3.1.1 Tạo môi trường pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế 82 3.3.1.2 Cải thiện cán cân thanh toán .84 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: .86 3.3.2.1 Hoàn thiện và phát triển thị trường ngoại tệ liên Ngân hàng, tiến tới thành lập thị trường hối đoái ở Việt nam .86 3.3.2.2 Hiện đại hoá công nghệ thanh toán của hệ thống Ngân hàng Việt nam .87 KẾT LUẬN .89 LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, không một quốc gia nào trên thế giới có thể tồn tại và phát triền mà thiếu các hoạt động giao lưu kinh tế quốc tế. Xuất nhập khẩu trở thành chiếc cầu nối quan trọng để một nước tham gia vào đời sống kinh tế sôi động, đa dạng và phong phú của toàn cầu nhằm tìm kiếm các nguồn nguyên liệu dồi dào với chi phí thấp, mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm, thúc đẩy sự phát triển sản xuất trong nước, mang lại thu nhập ngày càng cao cho các nhà sản xuất, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế và nâng cao vị thế của quốc gia trên trường quốc tế. Với tư cách là một nhân tố quan trọng, không thể thiếu được cho sự phát triển của thương mại quốc tế, công tác thanh toán quốc tế đã không ngừng được đổi mới và hoàn thiện với những phương thức thanh toán an toàn và hiệu quả cho các bên tham gia, trong đó được sử dụng nhiều nhất hiện nay là phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ. Phương thức này thật sự đã góp phần đáng kể vào sự phát triển của kinh doanh xuất nhập khẩu nói riêng và của cả nền kinh tế nói chung. Tại Việt Nam, cùng với sự hội nhập nền kinh tế Thế giới, hoạt động xuất nhập khẩu đã thực sự bùng nổ kéo theo sự phát triển mạnh mẽ của công tác thanh toán quốc tế tại các Ngân hàng thương mại. Phương thức thanh toán bằng thư tín dụng cũng được sử dụng ngày càng nhiều trong thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu. Qua thực tế tìm hiểu tại Ngân hàng TMCP Gia Định thì hình thức dịch vụ rất quan trọng, gắn liền và ảnh hưởng trực tiếp đến thương mại quốc tế, đó là hoạt động thanh toán quốc tế, đặc biệt là thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ. Nó không những phục vụ cho việc mở rộng, phát SVTH: Tạ Duy Đức 1 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 triển hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động kinh tế đối ngoại, mà còn là một yếu tố quan trọng quyết định sự phát triển của Ngân hàng. Từ thực tiễn trên, em đã mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Gia Định ” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp của mình. Với đề tài này, em hy vọng sẽ góp phần thúc đẩy sự phát triển, hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế tại Việt Nam. Kết cấu chuyên đề gồm 3 chương: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế và thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng về hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Gia Định Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Gia Định. Em xin trân trọng bày tỏ lòng biết ơn tới: Thầy giáo hướng dẫn : GS.TS. Đỗ Đức Bình - Giảng viên khoa Thương mại và kinh tế quốc tế - Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân. Ban Giám đốc và các anh chị cán bộ của Ngân hàng TMCP Gia Định đã tận tình giúp đỡ, chỉ dẫn em trong quá trình thực hiện và hoàn thiện bản chuyên đề thực tập tốt nghiệp này. SVTH: Tạ Duy Đức 2 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chương 1: Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế và thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 1.1. Khái niệm về thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế là việc thực hiện chi trả bằng tiền liên quan đến các dịch vụ mua bán hàng hoá hay cung ứng lao vụ . giữa các tổ chức hay cá nhân nước này với các tổ chức hay cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan. Dưới giác độ kinh tế, các quan hệ quốc tế được phân chia thành hai loại: quan hệ mậu dịch và quan hệ phi mậu dịch. Do đó thanh toán quốc tế cũng bao gồm: thanh toán phi mậu dịch và thanh toán mậu dịch. - Thanh toán phi mậu dịch: Là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá cũng như cung ứng lao vụ, nó không mang tính chất thương mại. Đó là những chi phí của các cơ quan ngoại giao, ngoại thương ở nước sở tại, các chi phí về vận chuyển và đi lại của các đoàn khách Nhà nước, các tổ chức, cá nhân. - Thanh toán mậu dịch: Khác hoàn toàn với thanh toán phi mậu dịch, thanh toán mậu dịch phát sinh trên cơ sở trao đổi hàng hoá và các dịch vụ thương mại theo giá cả quốc tế. Thông thường trong nghiệp vụ thanh toán mậu dịch phải có chứng từ hàng hoá kèm theo. Các bên mua bán bị ràng buộc với nhau bởi hợp đồng thương mại, hoặc một hình thức cam kết khác (thư, điện giao dịch .). Mỗi hợp đồng chỉ ra một mối quan hệ nhất định, nội dung hợp đồng phải quy định điều kiện thanh toán cụ thể. Ngoài hai loại hình thanh toán nêu trên, trong thanh toán quốc tế còn có: thanh toán vay nợ viện trợ. Thực chất loại thanh toán này cũng là thanh toán SVTH: Tạ Duy Đức 3 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 mậu dịch, nhưng chỉ khác nhau ở nguồn vốn. Thanh toán mậu dịch được thực hiện bằng nguồn vốn tự có, còn thanh toán vay nợ viện trợ do nước ngoài cấp vốn. 1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế 1.2.1 Đối với nền kinh tế - Thanh toán quốc tế là đòi hỏi tất yếu khách quan trong sự phát triển kinh tế đối ngoại. Với sự gia tăng mạnh mẽ của hoạt động giao lưu quốc tế, nhu cầu hợp tác, phân công lao động quốc tế, trao đổi hàng hóa . giữa các nước gia tăng không ngừng. Từ đây bắt đầu phát sinh các mối liên hệ giữa người mua và người bán, người cho vay và người trả nợ, người đầu tư và người nhận đầu tư . và các bên liên quan trong quan hệ quốc tế có sự khác nhau về địa lý, về loại tiền sử dụng, về tập quán kinh doanh .vì vậy thanh toán quốc tế ra đời là đòi hỏi tất yếu để giải quyết một phần và làm hài hoà các mối quan hệ đó. - Thanh toán quốc tế là một hình thức dịch vụ quan trọng gắn liền với hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu. Kể từ khi tiền tệ ra đời, hoạt động thanh toán đã trở thành bộ phận riêng nhưng lại gắn bó hữu cơ với hoạt động buôn bán hàng hoá. Có thể thấy trên một hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch vụ điều khoản thanh toán luôn luôn là điều khoản không thể thiếu và rất quan trọng. Thực hiện thanh toán như thế nào liên quan chặt chẽ tới quyền lợi, trách nhiệm, nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng. Các điều khoản thanh toán được quy định và thỏa thuận một cách thống nhất và chặt chẽ sẽ tạo điều kiện cho các bên tham gia tránh được những rủi ro, cũng như có biện pháp để phòng ngừa rủi ro. Việc thực hiện các điều khoản thanh toán có nghiêm túc hay không ảnh hưởng tới uy tín và độ bền vững trong quan hệ mua bán giữa các bên trên thương trường. Do đó có SVTH: Tạ Duy Đức 4 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 thể nói hiệu quả kinh tế trong lĩnh vực kinh doanh XNK một phần lớn nhờ vào chất lượng của khâu thanh toán, từ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển. - Thanh toán quốc tế là thước đo, là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh. Thanh toán quốc tế ảnh hưởng trực tiếp đến vòng quay vốn của các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu, do vậy ảnh hưởng đến doanh thu cũng như lợi nhuận của các bên tham gia. Thông qua hoạt động thanh toán, chúng ta có thể đánh giá khả năng tài chính, uy tín cũng như tiềm lực của mỗi đơn vị. Chính vì vậy xem xét tình hình thanh toán là một trong những cơ sở để tìm đối tác, bạn hàng trong quan hệ kinh doanh sao cho có lợi cho mình nhiều nhất. Có thể nói rằng, kinh tế đối ngoại có được mở rộng hay không một phần là nhờ vào hoạt động thanh toán quốc tế có được thực hiện tốt hay không. Thanh toán quốc tế hoạt động tốt sẽ tạo điều kiện đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất trong nước, khuyến khích nâng cao chất lượng hàng hoá, thực hiện mục tiêu chiếm lĩnh thị trường xuất khẩu của các quốc gia. 1.2.2. Đối với Ngân hàng Đối với Ngân hàng, việc hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế có vị trí và vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đây không chỉ là một dịch vụ thuần tuý mà còn được coi là không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của mỗi Ngân hàng, bổ sung và hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh khác trong Ngân hàng. Hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho Ngân hàng thu hút thêm nhiều khách hàng có nhu cầu thanh toán quốc tế, phần lớn là các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu. Trên cơ sở đó, Ngân hàng có SVTH: Tạ Duy Đức 5 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 thể mở rộng qui mô hoạt động, tăng thêm nguồn thu nhập, củng cố khả năng cạnh tranh trên thị trường. Trên phương diện quản lý nhà nước, thông qua hoạt động thanh toán quốc tế, Chính phủ thực hiện tốt quản lý nguồn ngoại tệ ra vào của một quốc gia dựa trên cán cân thanh toán quốc tế và làm cơ sở cho việc xây dựng và thực hiện chính sách tài khoá - tiền tệ. Như vậy, trong xu thế phát triển hiện nay thanh toán quốc tế có một vị trí rất quan trọng và đòi hỏi các Ngân hàng phải nâng cao hơn nữa chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế. Cũng chính bởi thanh toán quốc tế là một loại hình dịch vụ không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của mỗi NHTM, vì thế các ngân hàng cũng có một vai trò rất lớn để đẩy mạnh và phát triển dịch vụ này. Nhờ có sự tham gia của mạng lưới các ngân hàng rộng lớn trên khắp thế giới với chức năng làm trung gian thanh toán, việc thanh toán giữa các quốc gia được diễn ra thuận lợi, tiết kiệm được thời gian và chi phí, từ đó nó thúc đẩy các quan hệ kinh tế quốc tế phát triển. Bên cạnh đó, Ngân hàng không chỉ thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế đơn thuần mà còn tham gia vào việc tư vấn và hỗ trợ cho các doanh nghiệp hoàn thiện nghiệp vụ này tránh những rủi ro dựa vào sự hiểu biết của ngân hàng. 1.3. Khái quát về quá trình phát triển thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế đã xuất hiện từ lâu, nhưng thực sự chỉ được phát triển từ khi chủ nghĩa tư bản ra đời và từ đó đến nay nó trở thành một bộ phận không thể tách rời của nền kinh tế. Quan hệ kinh tế quốc tế ngày càng được mở rộng. Hàng năm, một khối lượng lớn hàng hoá được giao lưu trên Thế giới, vì vậy thanh toán quốc tế là một đòi hỏi khách quan. Cùng với sự phát triển của thương mại quốc tế, yêu cầu trong thanh toán quốc tế phải có những phương thức thanh toán mới cho phù hợp. Do đặc tính thuận lợi của hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, cùng với sự phát triển của hệ thống SVTH: Tạ Duy Đức 6 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 [...]... trỡnh by trỡnh t thc hin ca phng thc thanh toỏn tớn dng chng t khi cú s tham gia ca hai Ngõn hng ú l Ngõn hng m th tớn dng v Ngõn hng thụng bỏo (l Ngõn hng i lý ca Ngõn hng m th tớn dng nc ngi xut khu), trong ú Ngõn hng m th tớn dng l Ngõn hng tr tin õy l trng hp thng xy ra trong thc t S thc hin (3) (5) (6) Ngân hàng mở thư tín dụng Ngân hàng thông báo thư tín dụng (8) (7) (2) Người Nhập khẩu (6)... tr hot ng thanh toỏn quc t, cú th lm cho quỏ trỡnh thanh toỏn quc t din tin nhanh hay chm, mnh m hay trỡ tr L mt phng thc thanh toỏn ph bin trong hot ng giao thng quc t, thanh toỏn quc t theo phng thc tớn dng chng t cng b nh hng bi nhiu nhõn t Sau õy l cỏc nhõn t c bn nh hng n thanh toỏn quc t theo phng thc thanh toỏn tớn dng chng t: - Cỏc Ngõn hng vi vai trũ lm trung gian trong quỏ trỡnh thanh toỏn... trong thanh toỏn quc t s dng thanh toỏn khụng dựng tin mt (tc chuyn khon) l ch yu Sau chin tranh Th gii ln th II, h thng cỏc nc Xó hi ch ngha c thnh lp, quan h kinh t gia cỏc nc Xó hi ch ngha c hỡnh thnh v phỏt trin thỡ quan h thanh toỏn cng c m rng Trong thi gian u, Liờn xụ l nc cung cp hng hoỏ ch yu cho cỏc nc Xó hi ch ngha khỏc, cho nờn vic thanh toỏn hng húa mi ch l thanh toỏn Clearing tay ụi gia. .. ngha Sau mt thi gian, nn kinh t ca cỏc nc Xó hi ch ngha c phc hi v dn dn phỏt trin thỡ quan h trao i hng hoỏ gia cỏc nc cng c m rng, t ú hỡnh thnh quan h thanh toỏn Clearing tay ụi gia cỏc nc Xó hi ch ngha vi nhau Quỏ trỡnh phỏt trin quan h thanh toỏn quc t gia Vit Nam vi cỏc nc Xó hi ch ngha cng bt u t ch thanh toỏn Clearing hai bờn (Vit nam vi Liờn Xụ, Vit Nam vi Tip Khc ), tip n l ch thanh toỏn Clearing... dch v gia cỏc t chc, cỏ nhõn ca nc ny vi cỏc t chc, cỏ nhõn ca nc khỏc, hay trong mi quan h gia cỏc nc vi nhau qua cỏc khon vin tr, qu biu Do ú thanh toỏn quc t cng b nh hng bi nhiu nhõn t khỏc nhau: tỡnh hỡnh kinh t ton cu, tỡnh hỡnh chớnh tr ti cỏc quc gia, mi quan h gia cỏc nc trờn th gii, chớnh sỏch v mụ ca mi nc, hot ng giao thng ca cỏc nc vi nhau, trỡnh chuyờn mụn ca cỏc ngõn hng Ngoi ra, thanh. .. ca th tớn dng cn chỳ ý m bo mt khong thi gian hp lý ngi bỏn giao hng xong, lp b chng t thanh toỏn chuyn ti Ngõn hng Ngoi vic quy nh ngy ht hn th tớn dng l mt ngy c th, cn quy nh s ngy ti a phi xut trỡnh chng t k t ngy giao hng xong Nu trong th tớn dng khụng quy nh thi hn ny thỡ theo UCP 600 l 21 ngy Thi gian nhn c tin sau khi giao chng t: ngi bỏn cn gim thi gian ny thu hi vn nhanh bng cỏch tha thun... Ngay sau khi giao hng, ngi xut khu phi nhanh chúng lp b chng t thanh toỏn, xut trỡnh cho Ngõn hng c thanh toỏn, chp nhn hoc chit khu Khi lp b chng t phi ht sc lu ý, tỡm mi cỏch cú c b chng t phự hp vi th tớn dng 1.4.2.5 Cỏc chng t c bn ca phng thc thanh toỏn tớn dng chng t Trong phng thc thanh toỏn tớn dng chng t cú mt ni dung quan trng, nh hng trc tip n kt qu cui cựng ca quỏ trỡnh thanh toỏn ú l... nhp khu ca mỡnh ng thi thỳc y quỏ trỡnh thanh toỏn quc t c phỏt trin * Nhc im Hin nay, phng thc thanh toỏn tớn dng chng t l phng thc u vit nht trong thanh toỏn quc t nhng nú cng khụng trỏnh khi nhng nhc im Nu bờn mua v bờn bỏn khụng thin chớ vi nhau thỡ bờn mua cú th vin nhng li rt nh trờn chng t t chi thanh toỏn, mc dự bờn bỏn giao hng ỳng s lng, cht lng, thi gian nh trong quy nh ca hp ng Do tớnh cht... khi tham gia vo quỏ trỡnh thanh toỏn theo phng thc tớn dng chng t, nu ngi nhp khu mt kh nng SVTH: T Duy c 31 Lp: Kinh t quc t 47 thanh toỏn khi th tớn dng n hn tr tin hoc ngi nhp khu c tỡnh khụng nhn b chng t i nhn hng, hoc NH gp ri ro khi b xut trỡnh b chng t gi mo, ngi mua t chi hon tr tin 1.5 Cỏc nhõn t nh hng n thanh toỏn quc t theo phng thc tớn dng chng t Thanh toỏn Quc t l mt cụng c thanh toỏn... gn sỏt ngy giao hng cng tt, b ng vn Ngi bỏn thỡ ngc li mun th tớn dng c m cng sm cng tt, kp thi gian lm hng i vi thi hn hiu lc ca th tớn dng cng vy Nu b chng t thanh toỏn khụng c xut trỡnh trong thi hn hiu lc ca th tớn dng thỡ ngi bỏn s khụng ũi c tin t Ngõn hng m th tớn dng Vỡ vy, ngi bỏn thng mun kộo di thi hn hiu lc ca th tớn dng, cú thi gian chun b b chng t thanh toỏn sau khi giao hng Cũn