Giải pháp phát triển thanh toán quốc tế tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp phát triển thanh toán quốc tế tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm

LỜI NÓI ĐẦU

Trong bối cảnh kinh tế thế giới đang diễn ra hiện nay với xu thế toàn cầu hoá, hoạt động ngoại thương đóng một vai trò hết sức quan trọng đối với sự phát triển kinh tế thế giới nói chung hay nền kinh tế mỗi quốc gia nói riêng Tuy nhiên, để có thể phát triển được hoạt đông ngoại thương thì đi kèm với phát triển hoạt động ngoại thương cấn có một hệ thồng thanh toán quốc tế phát triển để có thể đáp ứng nhu cầu phát triển cao của ngoại thương.

Có thể nói, thanh toán quốc tế là một mắt xích quan trọng trong hoạt động ngoại thương của mỗi quốc gia, nó đảm bảo quá trình lưu thông hàng hoá một cách thông suốt cũng như những dòng vốn luân chuyển liên tục không ngừng giữa các quốc gia song vẫn đáp ứng nhu cầu lợi ích của các bên tham gia.

Nền kinh tế Việt Nam cũng không đứng ngoài xu thế này, trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam mới gia nhập WTO trong thời gian gần đây, có thể dễ dàng thấy được nền kinh tế nước ta đang phát triển không ngừng trong lĩnh vực ngoại thương mà bằng chứng là tổng kim ngạch xuất nhập khẩu tăng lên không ngừng qua các năm cùng với tổng nguồn vốn vào và ra cũng gia tăng một cách đáng kể Đứng trước thực tế đó, các NHTM ở Việt Nam cũng đang không ngừng cải tiến kỹ thuật, áp dụng các nghiệp vụ thanh toán quốc tế để có thể đáp ứng nhu nhu cầu của nền kinh tế Và giờ đây thanh toán quốc tế đã trở thành một nghiệp vụ quan trọng của các NHTM và cũng đem lại một nguồn thu nhập đáng kể cho các NHTM.

Nhận thức được điều đó, trong thời gian vừa qua, trong quá trình thực tập tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm, em nhận thấy rằng mặc dù là một ngân hàng lâu đời, có bề dày lịch sử cùng với đội ngũ nhân viên được đào tạo chuyên môn cao song hoạt động thanh toán quốc tế còn kém phát triển, làm cho ngân hàng kém đi tính cạnh tranh và chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu của nền kinh tế, cùng với đó là ngân hàng đang làm mất

đi một khoản chi phí dịch vụ đáng kể mà ngân hàng có thê tạo ra từ hoạt động thanh toán quốc tế.

Chính từ nhứng điều cảm nhận trên, em đã chon đề tài “Giải pháp phát triển thanh toán quốc tế tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm”.

Bố cục chuyên đề bao gồm 3 chương:

Chương 1: Những vấn dề cơ bản về phát triển thanh toán quốc tế của NHTM.

Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm.

Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm.

Thanh toán quốc tế là một phạm trù rất phức tạp, chuyên đề chỉ là sự nghiên cứu trên giác độ hiểu biết của em, chính vì điều đó cho nên chuyên đề sẽ có rất nhiều thiếu sót, em kính mong thầy cô có những chỉ bảo nhiệt tình để em có thể hoàn thiện chuyên đề cũng như là bổ sung thêm kiến thức cho bản thân.

Để có thể hoàn thiện chuyên đề, em xin cảm ơn sự nhiệt tình chỉ bảo từ phía giáo viên hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo đã giúp đỡ em trong thời gian làm chuyên đề cũg như trong quá trình học tập tiếp thu kiến thức để có thể hoàn thành chuyên đề Em cũng xin cảm ơn các thầy cô giáo trong khoa Tài chính - Ngân hàng đã nhiệt tình dạy dỗ chúng em trong suốt 4 năm học vừa qua.

Hà Nội, tháng 4 năm 2010 Sinh viên

CHƯƠNG I

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÁT TRIỂN THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NHTM

1.1 Sự cần thiết của thanh toán quốc tế qua NHTM.

1.1.1 Khái niềm về thanh toán quốc tế.

Trong lịch sử phát triển và hình thành loài người, các quốc gia quan hệ với nhau bao gồm trên nhiều lĩnh vực, như kinh tế, chính trị, ngoại giao, văn hoá, khoa học kỹ thuật mà trong đó, quan hệ kinh tế (ở đây chủ yếu là ngoại thương) chiếm vị trí chủ đạo, là cơ sở cho các quan hệ quốc tế khác tồn tại và phát triển Quá trình tiến hành các hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu thanh toán giữa các chủ thể ở các quốc gia khác nhau, từ đó hình thành và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế, trong đó ngân hàng đóng vai trò là cầu nối trung gian giữa các bên.

Từ các phân tích trên, ta có khái niệm về thanh toán quốc tế: Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân quốc gia này với tổ chức, cá nhân quốc gia khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua các mối quan hệ giữa các ngân hàng của các quốc gia liên quan.

1.1.2 Sự cần thiết của thanh toán quốc tế qua Ngân hàng thương mại.

Trong buôn bán trao đổi quốc tế mà nói chung là hoạt động ngoại thương, không phải lúc nào các nhà xuất nhập khẩu cũng có thể thanh toán tiền hàng trực tiếp cho nhau mà thông thường phải qua ngân hàng thương mại với mạng lưới chi nhánh và hệ thông ngân hàng đại lý rông khắp Khi thay mặt khách

hàng thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế, các ngân hàng đóng vai trò là trung gian thanh toán giữa hai bên mua bán.

Với vị trí trung gian thanh toán, các ngân hàng tiến hành thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, bảo vệ quyền lợi của khách hàng trong giao dịch thanh toán, tư vấn, hướng dẫn khách hàng những biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ thanh toán quốc tế nhằm hạn chế rủi ro, tạo lòng tin cho khách hàng trong quan hệ giao dịch mua bán với đối tác nước ngoài Mặt khác, trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, khách hàng không đủ năng lực về vốn sẽ cần sự trợ giúp từ phía ngân hàng, ngân hàng sẽ thực hiện tài trợ xuất nhập khẩu cho khách hàng một cách chủ động và tích cực Tựu chung lại, ngân hàng là người cung cấp hoàn hảo các loại hình dịch vụ kỹ thuật và tài chính nhằm hỗ trợ cho khách hàng thực hiện các hoạt động thương mại quốc tế Nếu không có hệ thống ngân hàng thương mại hiện đại như thời đại ngày nay, hoạt đông thương mại quốc tế không những không phát triển mà còn rất khó tồn tại theo đùng nghĩa của nó Do đó hoạt động thương mại quốc tế ngày nay luôn đòi hỏi sự tham gia, hỗ trợ về kỹ thuật nghiệp vụ, tài chính của ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cung cấp các phương án lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, đảm bảo lợi ích và an toàn cho cả hai bên tham gia trao đổi, thông qua đó sẽ thúc đẩy ngoại thương phát triển và mở rộng quan hệ với các nước khác trong khu vực và thế giới Tóm lại, trong quy trình hoạt động kinh tế đối ngoại của mỗi quốc qia, hệ thông ngân hàng tham gia và giữ vai trò trung tâm trong hầu hết các khâu như: thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương Thanh toán giữa các nước sẽ được thực hiện thông qua cầu nối ngân hàng và ngân hàng thương mại trong thanh toán quốc tế đóng vai trò là chất xúc tác, là điều kiện đảm bảo an toàn và hiệu quả cho

các bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu đồng thời tài trợ cho các doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh XNK.

1.1.3 Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế đối với nền kinh tế, với khách hàng và với ngân hàng.

*Với nền kinh tế.

Trước xu thế kinh tế thế giới ngày càng được phát triển theo hướng quốc tế hoá, các quốc gia đều cố gắng phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hội nhập sâu và rộng hơn với thế giới, trong tình hình đó, thanh toán quốc tế nổi lên với vai trò là chiếc cầu trung gian giữa kinh tế trong nước và kinh tế thế giới, có tác dụng làm chất xúc tác bôi trơn và thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế của mỗi quốc gia, kèm theo đó là các hoạt động đầu tư, thu hút kiều hối và các hoạt động tài chính tín dụng khác Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng được khẳng định trong hoạt động của nền kinh tế quốc dân nói chung và trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt trong bối cảnh hiện nay, các quốc gia đều coi hoạt động kinh tế đối ngoại là trung tâm, coi hoạt động kinh tế đối ngoại là con đường tất yếu để có thể phát triển kinh tế quốc gia.

Thanh toán quốc tế là mắt xích quan trọng trong quá trình mua bán trao đổi hàng hoá, dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân thuộc các nền kinh tế khác nhau Nếu không có hoạt động thanh toán quốc tế tồn tại, các hoạt động kinh tế đối ngoại khó có thể phát triển được Nếu hoạt động thanh toán quốc tế được diễn ra một cách nhanh chóng, chính xác, an toàn, thì sẽ giải quyết được quan hệ lưu thông hàng hóa - tiền tệ giữa người mua và người bán một cách có hiệu quả Về giác độ kinh tế, người mua trả tiền, người bán giao hàng thể hiện chất lượng của chu kỳ kinh doanh, phản ánh hiệu quả kinh tế và tài chính trong hoạt động của từng doanh nghiệp.

Tóm lại, với nền kinh tế, hoạt động thanh toán quốc tế đóng vai trò quan trọng thể hiện ở các mặt: Bôi trơn và thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế của nền kinh tế như một tổng thể Bôi trơn và thúc đẩy hoạt động đầu tư nước ngoài gián tiếp và trực tiếp Thúc đẩy và mở rộng hoạt động dịch vụ như hợp tác quốc tế, du lịch, ngoại giao Tăng cường và thu hút kiều hối và các nguồn lực tài chính quan trọng khác Thúc đẩy hội nhập thị trường tài chính quốc gia với thị trường tài chính quốc tế.

*Đối với khách hàng.

Vai trò trung gian của ngân hàng trong hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho quá trình thanh toán theo yêu cầu của khách hàng được tiến hành một cách chính xác, an toàn, tiện lợi, và tiết kiệm tối đa chi phí Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế, nếu khách hàng không có đủ khả năng về tài chính, cần đến sự trợ giúp từ phía ngân hàng thì ngân hàng sẽ chiết khấu bộ chứng từ, hoặc có thể có những sự trợ giúp cho khách hàng như tín dụng, bảo lãnh Qua việc thực hiện thanh toán, khách hàng còn được nhận sự tư vấn của ngân hàng để có chiến lực kinh doanh phù hợp với điều kiện của mình.

*Với ngân hàng.

Trong một số năm trở lại đây, hoạt động thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại Việt Nam được quan tâm chú ý đầu tư và phát triển hơn bao giờ hết, từ việc đầu tư đào tạo cán bộ chuyên gia thanh toán quốc tế đến đầu tư rất lớn cho hệ thống công nghệ đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Chính vì vậy, dịch vụ thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại Việt Nam đã thu được những kết quả đáng khích lệ Tuy nhiên, một thực tế vẫn còn đang tồn tại, đó là hầu hết các ngân hàng thương mại mới chỉ tập trung chủ yếu vào khâu làm thế nào để mở rộng và hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán

hoạt động này Chính vì lẽ đó, chúng ta cần phải xem xét lại lợi ích của hoạt động thanh toán quốc tế đối với ngân hàng thương mại.

Ngày nay, hoạt động thanh toán quốc tế là một dịch vụ ngày càng trở nên quan trọng đối với ngân hàng thương mại, nó đem lại thu nhập đáng kể không chỉ về mặt số lượng tuyệt đối mà còn trong tỷ trọng thu nhập của ngân hàng thương mại Thanh toán quốc tế còn giữ vai trò là mắt xích quan trọng trong việc chắp nối và thúc đẩy phát triển các hoạt động kinh doanh khác như kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tăng cuờng nguồn vốn huy động đặc biệt là nguồn vốn ngoại tệ.

Việc hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế có vai trò hết sức to lớn đối với hoạt động của ngân hàng, nó không đơn thuần chỉ là một dịch vụ thanh toán thuần tuý mà còn là mắt xích trung tâm trong dây chuyền hoạt động kinh doanh, bổ sung và hỗ trợ cho các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng.

Ngày nay, do nghiệp vụ ngân hàng quốc tế phất triển ngày càng mạnh mẽ hơn, thuận tiện hơn, an toàn hơn và cũng hiệu quả hơn, hầu hết các họat động thanh toán quốc tế đều diễn ra thông qua ngân hàng, đồng thời hoạt động thanh toán quốc tế đã phát triển dựa trên một tấp quán thông nhất trên quy mô toàn cầu thông qua các phương thức thanh toán quốc tế khác nhau Thông qua cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế cho khách hàng, ngân hàng thu một khoản phí nhằm bù đắp cho các chi phí của ngân hàng và tạo ra một khoản lợi nhuận kinh doanh cần thiết Tuỳ theo từng phương thức thanh toán, môi trường cạnh tranh và độ tín nhiệm của khách hàng mà khoản thu phí dịch vụ này có khác nhau cho các khách hàng khác nhau song thu nhập từ hoạt động này cũng đóng vai trò đáng kể trong tổng thu nhập của ngân hàng Các ngân hàng thương mại ngày nay hoạt động đa năng , tạo ra một quy trình kinh doanh khép kín, mỗi nghiệp vụ tạo ra một mắt xích không thể thiếu,

trong đó hoạt động thanh toán quốc tế được xác định như là một nghiệp vụ căn bản, làm tiền đề cơ sở cho các nghiệp vụ khác phát triển như kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng trong hoạt động ngoại thương Chính từ lẽ đó, việc các ngân hàng chú trọng mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế là hiển nhiên và dễ hiểu Bên cạnh phát triển hoạt động thanh toán quốc tế, việc phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động này cũng quan trong không kém và để làm được điều đó phải cần đế một hệ thông chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thuơng mại.

1.2 Các phương thức thanh toán quốc tế.

Phương thức chuyển tiền.

Phương thức chuyển tiền là phương thức mà trong đó khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu Ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định tới cho một người khác (người thụ hưởng) tại một địa điểm nhất định và trong một thời gian nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu.

Có thể nói, chuyển tiền là phương thức thanh toán đơn giản, trong đó người chuyển tiền và người nhận tiền tiến hành thanh toán với nhau trực tiếp Ngân hàng khi thực hiện nghiệp vụ này chỉ đóng vai trò trung gian, thanh toán theo uỷ nhiệm để hưởng hoa hồng và không bị ràng buộc bất cứ trách nhiệm gì với với người chuyển tiền và người người nhận tiền.

Các bên tham gia.

- Người yêu cầu trả tiền (Remitter): Là người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền cho đối tác nước ngoài.

- Người thụ hưởng (Beneficiary): Là người được nhận số tiền do ngân hàng chuyển tới do người chuyển tiền chỉ định.

- Ngân hàng chuyển tiền (Remitting bank): Là ngân hàng phục vụ cho

- Ngân hàng uỷ nhiệm (Paying bank): là ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng, là ngân hàng đại lý hay chi nhánh của ngân hàng chuyển tiền.

Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền.

1- Người xuất khẩu giao hàng và chuyển bộ chứng từ cho người nhập khẩu

2- Người nhập khẩu kiểm tra hàng hoá – bộ chứng từ Nếu phù hợp lập thủ tục chuyển tiền.

3- Ngân hàng nhận chuyển tiền lập thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý (hoặc chi nhánh) nhận trả tiền.

4- Ngân hàng trả tiền- thanh toán tiền cho người thụ hưởng.Thanh toán chuyển tiền thường có thể thực hiện theo 2 hình thức.- Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer – T/T).

Chuyển tiền bằng điện là hình thức chuyển tiền trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức điện gửi cho ngân hàng trả tiền thông qua telex hay mạng swift Chuyển tiền bằng điện có chi phí cao nhưng lại có ưu điểm ở chỗ tốc độ cao.

- Chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer – M/T).

Người yêu cầu chuyển tiền Người thụ hưởng

Ngân hàng nhận chuyển tiền Ngân hàng trả tiền(1)

(4)

Chuyển tiền bằng thư là hình thức chuyển tiền, trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được chuyển bằng thư cho ngân hàng thanh toán Chuyển tiền bằng thư thì chi phí thấp hơn chuyển tiền bằng điện, song tốc độ lại chậm hơn Chính nhờ lẽ đó mà chuyển tiền bằng điện thì người chuyển tiền không bị đọng vốn lâu ngày.

Nhận xét:

Có thể thấy trong thanh toán bằng chuyển tiền, việc có trả tiền hay không phụ thuộc vào thiện chí của người mua Người mua sau khi nhận hàng có thể không tiến hành chuyển tiền hoặc cố tình dây dưa, kéo dài thời gian chuyển tiền nhằm chiếm dụng vốn của người bán, do đó, quyền lợi của người bán không đảm bảo Do đó trong ngoại thương, chuyển tiền chỉ áp dụng trong trường hợp các bên mua bán có uy tín và tin cậy lẫn nhau.

Phương thức ghi sổ (open account)

Là phương thức thanh toán, trong đó nhà xuất khẩu sau ghi Nợ tài khoản cho bên nhập khẩu sau khi đã giao hàng vào một cuốn sổ theo dõi và việc thanh toán các khoản nợ này được thực hiện thông thường theo định kì như đã thoả thuận.

Đặc điểm của phương thức thanh toán mở tài khoản.

- Không có sự tham gia của ngân hàng với vai trò là người mở tài khoản và thực hiện thanh toán.

- Chỉ có sự tham gia thanh toán của hai bên là người xuất khẩu và người nhập khẩu.

- Không mở tài khoản song biên, chỉ mở tài khoản đơn biên Nếu người nhập khẩu mở tài khoản này chỉ là tài khoản theo dõi, không có hiệu lực quyết toán

Hai bên mua bán phải thực sự tin tưởng nhau.

Sơ đồ 1.2.Qquy trình nghiệp vụ phương thức ghi sổ.

1- Người bán giao hàng hoá và dịch vụ cùng với chứng từ.2- Báo nợ trực tiếp.

3- Người mua dùng hình thức chuyển tiền để trả tiền khi đến hạn.

Một số lưu ý khi thực hiện phương thức thanh toán ghi sổ.

Khi thực hiện theo phương thức này, cần quy định rõ đồng tiền ghi trên tài khoản: thoả thuận giữa bên nhập khẩu và xuất khẩu loại tiền được sử dụng trong thanh toán, đồng thời đưa ra biện pháp đẩm bảo hối đoái cho đồng tiền đó, nhằm né tránh tổn thất cho cả hai bên khi tỷ giá đồng tiền thanh toán có biến động.

Căn cứ để ghi nợ của người xuất khẩu là hoá đơn giao hàng, căn cứ để nhận nợ của người nhập khẩu dựa vào giá trị của hoá đơn giao hàng và dựa vào thực hàng đã nhận

Thanh toán trả tiền cho nhau dưới hình thức chuyển tiền bằng thư hay bằng điện phải được thoả thuận hai bên.

Người mua

Ngân hàng bên mua

Người bán

Ngân hàng bên bán(1)

(3)(2)

Phương thức thanh toán này giúp cho bên mua được sử dụng hàng hoá thường xuyên, thâm chí cả lúc bên mua chưa đủ tiền, ngược lại thuận lợi cho bên bán tiêu thụ được hàng hoá và giữ được thị trường truyền thống.

Nhận xét:

Trong giao dịch thương mại quốc tế, ghi sổ là phương thức thanh toán

thuận tiện nếu người mua có một mối quan hệ tín nhiệm về thanh toán đối với người bán Bằng việc mửo sổ, nhà xuất khẩu chỉ cần viết biên lai thu tiền của khách hàng với kỳ vọng khách hàng sẽ thanh toán tiền hàng tại một thời điểm nhất định trong tương lai.

Song, đây cũng là phương thức thanh toán chứa đựng nhiều rủi ro nhất Do không có chứng từ hay sự tham gia của ngân hàng làm đảm bảo,nhà xuất khẩu giao hàng trước khi nhận được thanh toán và không thể kiểm soát được hàng hoá cũng như việc thu tiền hàng Nhà xuất khẩu hoàn toàn tin tưởng người mua và trong trường hợp người mua từ chối thanh toán, giải pháp duy nhất là đưa ra toà án Khi ấy nhà xuất khẩu sẽ phải rất mất công sức cũng như chi phí mà không hề được đảm bảo sẽ thu được tiền

Phương thức thanh toán nhờ thu( Collection of payment).

Phương thức thanh toán nhờ thu là một phương thức thanh toán quốc tế trong đó người bán (nhà xuất khẩu) sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, hoặc cung ứng dịch vụ cho người mua (nhà nhập khẩu), uỷ thác cho Ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ trông qua ngân hàng đại lý cho bên mua để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác.

Trong thanh toán quốc tế, khi sử dụng phương thức này các bên tham gia thường vận dụng “ Bản quy tắc thông nhất về nhờ thu chứng từ thương mại – ICC 522” do phòng thương mại quốc tế Paris ban hành, bản sửa đổi năm 1995

Trong thương mại quốc tế, nhờ thu thực chất là quy trình thu hộ tiền từ người mua trả cho người bán Phân loại nhờ thu phụ thuộc vào tính chất chứng từ mà người mua yêu cầu làm căn cứ trả tiền Căn cứ vào tính chất chứng từ yêu cầu, nhờ thu bao gồm hai loại:

- Nhờ thu phiếu trơn (Clean collection)

- Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection)

Sơ đồ 1.3 Quy trình nhờ thu phiếu trơn.

(1)

(2) (7) (4) (5)

(3) (6)

1- Bên bán (xuất khẩu) giựa trên hợp đồng đã thoả thuận, giao hàng hoá đồng thời chuyển toàn bộ chứng từ hàng hoá cho bên mua (nhập khẩu).2- Bên bán (xuất khẩu) ký phát hối phiếu đòi tiền bên mua, uỷ nhiệm thông

qua ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người mua (nhập khẩu).

3- Ngân hàng phục vụ bên bán (nhà xuất khẩu) chuyển hối phiếu qua ngân hàng phục vụ bên mua nhờ thu tiền từ người mua (nhà nhập khẩu).

4- Ngân hàng phục vụ bên mua (nhà nhập khẩu) đòi tiền người mua hoặc yêu cầu kí chấp nhân hối phiếu.

5- Bên mua thanh toán tiền.

6- Chuyển tiền trả qua ngân hàng phục vụ bên bán.7- Thanh toán tiền cho bên bán.

Ngân hàng nhận uỷ thác thu

Ngân hàng thu hộNgân hàng xuất trình

Nhận xét:

Phương thức nhờ thu trơn không đảm bảo quyền lợi cho bên bán, giữa sự trả tiền và nhận hàng tách rời, không có sự ràng buộc lẫn nhau một cách rõ ràng Người mua có thể nhận hàng nhưng không trả tiền hoặc trì hoãn việc thanh toán Ngược lại, đối với người mua, họ cũng có thể bị tổn thất khi họ phải trả tiền trước, khi chưa nhận được hàng hoá và không biết hàng hoá có giao đúng theo hợp đồng hay không.

Như vậy, phương thức nhờ thu trơn chỉ áp dụng trong các trường hợp người bán và người mua tin tưởng lẫn nhau hoặc có quan hệ mật thiết với nhau Hoặc trong trường hợp thanh toán các dịch vụ liên quan đến xuất nhập khẩu như tiền cước phí vận tải, bảo hiểm

Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ giống như quy trình nhờ thu

phiếu trơn song tại bước 2, bên bán lập hối phiếu đòi tiên người mua đồng thời chuyển bộ chứng từ hàng hoá uỷ nhiệm qua ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người mua.

Trong phương thức Nhờ thu kèm chứng từ, nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu phải thoả thuận cụ thể điều kiện trao chứng từ quy định trong lệnh nhờ thu là như thế nào Trong thực tế có 2 phương thức để trao chứng từ, đó là phương thức D/P (Documents against Payment) hay D/A (Documents against Acceptance).

Theo điều kiện D/P thì bên mua chỉ được ngân hàng trao bộ chứng từ nhận hàng khi họ đã thanh toán hối phiếu (D/P: Người mua thanh toán ngay khi nhận chứng từ)

Theo điều kiện D/A thì bên mua được ngân hàng trao bộ chứng từ nhận hàng khi họ đã kí chấp nhận hối phiếu kỳ hạn (D/A: Người mua phải chấp nhận thanh toán khi nhận chứng từ).

Nhận xét:

Trong nhờ thu kèm chứng từ, người bán uỷ thác cho Ngân hàng phục vụ ngoài việc thu hộ tiền còn khống chế chứng từ hàng hóa đối với nguời mua Đây là điểm khác nhau cơ bản giữa nhờ thu kèm chứng từ và nhờ thu phiếu trơn Với cách khóng chế theo bộ chứng từ,quyền lợi của bên bán được đảm bảo vì sự ràng buộc giữa trả tiền và nhận hàng của người mua.

Tuy nhiên, phương thức này có một số hạn chế như:

- Người bán thông qua ngân hàng, giữ bộ hồ sơ hàng hoá chỉ mới đảm bảo được quyền sở hữu hàng hoá chứ chưa đảm bảo việc được thanh toán từ phía người mua.

- Người mua có thể kéo dài việc thanh toán bằng cách chưa cần nhận chứng từ hàng hoá, không thanh toán trong trường hợp thị trường biến động bất lợi cho họ

- Mặc dù người bán vẫn có quyền sở hữu đối với hàng hoá, có thể bán hàng cho người khác nếu người mua không thanh toán, song việc giải toả hàng vẫn có thể gặp nhiều khó khăn, rủi ro trong tiêu thụ hàng.- Trong phương thức thanh toán này, ngân hàng chỉ có vai trò trung gian

thu tiền hộ người bán, không có trách nhiệm đến việc trả tiền của người mua

Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of credit – L/C).

Tại điều 2, UCP600 (Bản điều lệ và cách thức thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ), Tín dụng chứng từ được định nghĩa:

“Tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận bất kỳ, cho dù được gọi tên hoặc mô tả như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không huỷ ngang của ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp”.

Được hình thành trên cơ sở hợp đồng ngoại thương, song sau khi được thiết lập, thư tín dụng lại độc lập hoàn toàn với hợp đồng ngoại thương, khi

đó phương thức thanh toán này đã được thiết lập Tính chất độc lập của thư tín dụng thể hiện ở chỗ nghĩa vụ của ngân hàng với người hưởng lợi L/C không phụ thuộc vào mối quan hệ giữa người mua và người bán Ngân hàng mở LC chỉ căn cứ dựa trên bộ chứng từ mà nhà xuất khẩu trình và nội dung của LC đã được mở để trả tiền cho người bán Việc thanh toán của ngân hàng không phụ thuộc vào hàng hoá, chỉ phụ thuộc vào chứng từ Trong trương hợp người mua không thanh toán cho ngân hàng, ngân hàng vẫn phải thực hiện nghĩa vụ trả tiền cho người bán, thực hiện đầy đủ và đúng với các điều khoản quy định trong LC.

Tham gia nghịệp vụ thanh toán bằng thư tín dụng có thể bao gồm nhiều bên, song thông thường có các bên sau:

- Người yêu cầu mở thư tín dụng (The applicant for the credit) là người nhập khẩu (Người mua), là bên mà L/C được phát hành theo yêu cầu của họ - Người thụ hưởng thư tín dụng (The beniftciary) là người xuất khẩu (Người bán), là bên được hưởng số tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu đã vhấp nhận thanh toán theo LC.

Các ngân hàng liên quan: Ít nhất phải có hai Ngân hàng tham gia: Ngân hàng mở L/C hay còn được gọi là Ngân hàng phát hành L/C (The issuing bank), ngân hàng này chịu trách nhiệm trả tiền cho người xuất khẩu khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với L/C; Ngân hàng thông báo L/C (Advising Bank) là ngân hàng thông báo L/C cho người thụ hưởng theo yêu cầu của ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo thường là ngân hàng đại lý hay một chi nhánh của ngân hàng phát hành ở nước bên xuất khẩu.

Tuỳ từng L/C cụ thể, còn có thể có các Ngân hàng khác tham gia như: - Ngân hàng thanh toán, chiết khấu (The Negotiating Bank) : Ngân hàng này chịu trách nhiệm trực tiếp trả tiền cho L/C Trên thực tế Ngân hàng thanh

toán L/C chính là Ngân hàng L/C hoặc Ngân hàng thông báo, hoặc một ngân hàng nào đó do Ngân hàng phát hành L/C chỉ định.

- Ngân hàng xác nhận L/C (The confirming Bank) Là ngân hàng bổ sung sự xác nhận của mình vào L/C theo yêu cầu hoặc sự uỷ quyền của NHPH - Ngân hàng được chỉ định (Nominated bank): Là ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu Đối với L/C có giá trị tự do, thì bất kỳ ngân hàng nào đều có thể trở thành ngân hàng được chỉ định Trách nhiệm kiểm tra chứng từ của ngân hàng được chỉ định là giống như NHPH khi nhận được bộ chứng từ.

Qui trình thanh toán L/C:

1 Người nhập khẩu dựa trên hợp đồng ngoại thương đã ký với bên phía xuất khẩu làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng của mình, yêu cầu Ngân hàng này mở L/C cho người thụ hưởng là người xuất khẩu.

2 Theo đơn xin mở L/C, ngân hàng phục vụ người nhập khẩu (ngân hàng phát hành) mở một L/C (phát hành L/C) cho người xuất khẩu hưởng Ngân hàng này chuyển bản chính L/C cho ngân hàng xuất khẩu (Ngân hàng thông báo).

3 Ngân hàng xuất khẩu xác nhận L/C bằng văn bản và gửi bản chính L/C cho phía nhà xuất khẩu.

4 Căn cứ vào nội dung L/C, nhà xuất khẩu giao hàng cho nhà nhập khẩu theo các điều khoản của L/C.

5 Sau khi việc giao hàng được thực hiện hoàn tất, người xuất khẩu phải hoàn tất ngay các bộ chứng từ hàng hoá và hối phiếu gửi cho ngân hàng phục vụ, và đồng thời yêu cầu ngân hàng này thanh toán tiền cho bộ chứng từ đã hoàn chỉnh đó.

6 Ngân hàng thông báo sau khi nhận được bộ chứng từ, thực hiện kiểm tra kỹ nội dung các chứng từ đó, nếu thấy phù hợp với các điều khoản của L/C

thì ngân hàng thanh toán (hoặc là chấp nhận chiết khấu bộ chứng từ theo các điều khoản quy định trong L/C).

7 Ngân hàng thông báo chuyển bộ chứng từ thanh toán cho Ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu (Ngân hàng phát hành).

8 Ngân hàng phục vụ phía người nhập khẩu (Ngân hàng phát hành L/C) sau khi nhận đựơc các bộ chứng từ do Ngân hàng thông báo chuyển đến (Ngân hàng xuất khẩu), triển khai kiểm tra kỹ các bộ chứng từ này, nếu thấy đáp ứng được những yêu cầu quy định trong L/C thì chuyển tiền thanh toán cho Ngân hàng thông báo để ngân hàng thông báo trả tiền cho nhà xuất khẩu.

9 Ngân hàng phát hành L/C (Ngân hàng phát hành) thông báo cho người nhập khẩu biết đã thực hiện thanh toán tiền cho phía bên người xuất khẩu, đồng thời yêu cầu nhà nhập khẩu hoàn lại số tiền này, sau đó Ngân hàng phát hành trao cho người nhập khẩu bộ chứng từ đã được kiểm tra hoàn chỉnh để làm cơ sở nhận hàng.

Sơ đồ 1.4 Quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ (L/C)

(2) (7) (8)

(3) (5) (6) (1) (9) (4)

Đặc điểm của thư tín dụng chứng từ L/C.

- Ngân hàng và các bên tham gia liên quan chỉ giao dịch trên cơ sở Ngân hàng thông báo L/C

(Ngân hàng xuất khẩu)

Ngân hàng mở L/C (Ngân hàng nhập khẩu)

Bên bán(Nhà xuất khẩu)

Bên mua(Nhà nhập khẩu)

- L/C phải được chỉ rõ là huỷ ngang hay không huỷ ngang, nếu không chỉ ra như vậy thì L/C sẽ được coi như là L/C không huỷ ngang.

- Chứng từ được coi như là không phù hợp với các điều khoản quy định trong L/C nếu: chúng mâu thuẫn với các điều khoản đã được quy định trong L/C hay các chứng từ mâu thuẫn nhau.

- Ngân hàng phát hành có một khoảng thời gian hợp lý không quá 7 ngày làm việc sau khi nhận được chứng từ để kiểm tra chứng từ và xác định chứng từ có phù hợp hay không, nếu quá thời hạn ngân hàng không có quyền thông báo sai sót

- Ngân hàng không chịu trách nhiệm kiểm tra các chứng từ không có quy định trong L/C.

- Nếu ngân hàng từ chối chứng từ thì phải thông báo bằng phương tiện truyền thống trước lúc đóng cửa của ngày làm việc thứ 7 tính từ ngày tiếp nhân bộ hồ sơ.

- Ngân hàng không chịu bất cứ trách nhiệm nào về sự chậm trễ do truyền tin, về lỗi chính tả phát sinh trong quá trình chuyển giao hoặc truyền tin

Chính do các đặc đểm trên mà thanh toán bằng L/C tuy có phức tạp về mặt thủ tục, song các nguyên tắc thanh toán lại rất chặt chẽ, rõ ràng, nên việc nhận hàng và trả tiền luôn luôn được đảm bảo Vì thế, hình thức này được sử dụng rất rộng rãi nhất trong ngoại thương hiện đại ngày nay.

Hiện nay trong thanh toán quốc tế có nhiều loại thư tín dụng được sử dụng:

- Thư tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable L/C): Với loại này, sau khi L/C được mở, nội dung của L/C có thể được sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ bất cứ lúc nào mà không cần đến sự đồng ý của người hưởng lợi Nó chứa đựng

rủi ro đối với người bán vì việc sửa đổi hoặc huỷ ngangcó thể xay ra ngay khi hàng hoá đang vận chuyển hoăc trước khi trả tiền.

- Thư tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C): Khi loại L/C này được mở thì người yêu cầu mở L/C sẽ không được sửa đổi, bổ sung hay huỷ ngang những nội dung của nó mà chưa có sự đồng ý của người hưởng lợi Như vậy, tính bảo đảm của L/C này rất cao, do đó nó được dùng phổ biến trong thanh toán ngoại thương Loại L/C này là tiền đề cơ sở cho các loại L/C khác.

- Thư tín dụng xác nhận (Confirming L/C): Đây là loại thư tín dụng không thể huỷ ngang, đồng thời kèm theo có sự xác nhận trả tiền của một Ngân hàng xác nhận, mà ngân hàng này có thể là ngân hàng thông báo hoặc là một ngân hàng thứ 3 tuỳ theo thoả thuận giữ người mua,người bán và ngân hàng phát hành L/C Dùng thư tín dụng loại này thì việc nhận tiền của người xuất khẩu là rất chắc chắn.

Đối với nhà nhập khẩu khi mở loại L/C này thì ngoài việc phải ký vốn mở L/C tại Ngân hàng, trả thủ tục phí mở L/C, bên cạnh đó để được xác nhận còn phải chịu thêm phí xác nhận và đặt cọc tiền xác nhận cho Ngân hàng xác nhận L/C Đó là những bất lợi cho nhà nhập khẩu.

- L/C trả ngay (L/C Payable by draft at sight): Là loại L/C không thể huỷ ngang và phải thanh toán ngay khi các hối phiếu được xuất trình Rủi ro trong loại thư tín dụng này là thường phải thanh toán trước khi nhận hàng, vì hối phiếu này thường đến trước khi hàng dến nơi.

-L/C trả chậm (L/C available by Deffered Payment): Là loại L/C trong đó ngân hàng phát hành cám kết thanh toán cho người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng một vài ngày sau khi bộ chứng từ hoàn hảo được xuất trình hoặc sau khi giao hàng.

-L/C có kỳ hạn: Là loại L/C không huỷ ngang mà trong đó ngân hàng phát hành sẽ chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn do người hưởng lợi lập khi họ xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo Những hối phiếu này nhà xuất khẩu có thể giữ lại cho đến thời hạn thanh toán và lúc ấy xuất trình phù hợp cho ngân hàng để có thể lấy lại tiền hoặc chuyển nhượng trên thị trường: các ngân hàng phát hành có thể mua hối phiếu có dấu chấp nhận thanh toán cho chính mình.

-L/C trả dần: Là loại L/C không huỷ ngang trong đó có quy định người hưởng lợi sẽ được trả dần toàn bộ số tiền của thư tín dụng theo những thời hạn quy định rõ trong L/C Khác với loại thư tín dụng có kì hạn, loại L/C này không đòi hỏi hối phiếu do người bán lập Do vậy người bán không có quyền lợi pháp lý đối với hối phiếu, và quyền truy đòi liên quan đến hối phiếu đó -L/C chấp nhận (L/C Available by acceptance): Là loại thư tín dụng trong đó ngân hàng phat hành L/C thực hiện chấp nhận hối phiếu hoặc chỉ định bên thứ ba chấp nhận hối phiếu, với điều kiện người thụ hưỏng xuất trình bộ chứng từ phù hợp theo quy định chung của L/c Ngân hàng phát hành L/C trong bất cứ trường hợp nào cũng phải thanh toán hối phiếu đã được chấp nhận, khi các điều kiện của L/C được đáp ứng hoàn hảo.

Một số loại L/C đặc biệt:

-L/C có điều khoản đỏ: Là loại L/C, trong đó có ghi rõ điều khoản đặc biệt ngân hàng phát hành sẽ chuyển tiền hoặc uỷ quyền cho ngân hàng thông báo (hay ngân hàng xác nhận, ngân hàng thông báo) để thực hiện ứng trước cho người hưởng lợi một số tiền nhất định trước lúc giao hàng, thường thì số tiền ứng trước tính theo tỷ lệ % giá trị toàn bộ L/C và phải xuất trình chứng từ tại ngân hàng mà họ đã nhận tiền ứng trước và phải bồi hoàn lại số tiền này nếu không xuất trình đủ chứng từ hợp lệ trong thời hạn quy định.

-L/C chuyển nhượng đựơc (Transferable L/C): Đây là loại thư tín dụng không thể huỷ bỏ mà ngưòi hưởng lợi đầu tiên (first beneficiary) có thể đòi

hỏi ngân hàng phục vụ chuyển nhượng toàn bộ hoặc một phần giá trị L/C gốc (prime L/C) cho một hoặc nhiều người hưởng lợi thức hai Mục đích của loại L/C này nhằm giúp cho nhà xuất khẩu tiến hành dịch vụ xuất khẩu mà không cần đến vốn của mình Trong L/C chuyển nhượng thì người hưởng lợi thứ nhất không tự động cung cấp được hàng hoá, mà chỉ là trung gian môi giới giữa người cung cấp hàng hoá và người mua cuối cùngvà L/C chỉ được chuyển nhượng một lần

- Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C): L/C này thường dùng trong trường hợp mua bán qua trung gian.Sau khi nhận được L/C do người nhập khẩu mở cho mình, thì người hưởng lợi nếu không thể cung cấp hàng hoá dùng L/C này để mở một L/C khác cho người có thể cung cấp hàng hoá hưởng với những nội dung gần giống như L/C ban đầu (L/C gốc), L/C sau gọi là L/C giáp lưng.

- Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): Loại L/C này thường được sử dụng trong trao đổi quốc tế hàng đổi hàng hoặc trong gia công quốc tế Thư tín dụng đối ứng bắt đầu có hiệu lực khi một thư tín dụng đối ứng với nó đã được mở.

- Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C): Là loại thư tín dụng không huỷ ngang mà sau khi sử dụng xong hoặc khi hết hạn hiệu lực L/C thì sẽ tự động khôi phục lại giá trị như cũ mà không cần mở L/C mới Quy trình giống như L/C không huỷ ngang, sau khi thực hiện bước 9 thì lặp lại từ bước thứ 3 cho tới khi hết tổng giá trị L/C Loại L/C tuần hoàn thường được sử dụng trong thanh toán với các bạn hàng quen biết, có quan hệ lâu dài, với số lượng hàng, chủng loại hàng mua bán ổn định trong thời gian dài.

- Thư tín dụng dự phòng (Stand-by L/C): Thực chất đây là một cam kết bảo lãnh của ngân hàng, là một loại tín dụng chứng từ hoặc một thoả thuận

tương tự, dù được gọi hay miêu tả theo cách nào, theo đó ngân hàng phát hành L/C cam kết với người hưởng lợi:

Trả khoản tiền mà người yêu cầu mở thư tín dụng đã vay hoặc nhận ứng trước.

Bồi hoàn về những thiệt hại do người yêu cầu mở không thực hiện được nghĩa vụ của chính mình.

Nhận xét:

Có thể thấy, ngày nay thì trong trao đổi mua bán hàng hoá quốc tế, thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ chiếm một vị trí chủ đạo trong các phương thức thanh toán

Thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ chiếm vị trí chủ đạo trong thanh toán quốc tế do thanh toán theo phương thức này đảm bảo lợi ích cho các bên, có thể giảm thiểu rui ro tới mức tối đa cho các bên tham gia thanh toán.

- Đối với nhà xuất khẩu (bên bán): Lợi ích được đảm báo, được đảm bảo thanh toán khi tuân thủ các điều khoản và điều kiện của L/C và nhận được thanh toán mộ cách nhanh nhất Được ngân hàng giúp đỡ tư vấn, giảm thiểu rủi ro Ngoài ra người bán có thể dùng bộ L/C như là một phương thức tài trợ cho xuất khẩu như: chiết khấu bộ chứng từ, chuyển nhượng bộ chứng từ cho ngân hàng hoặc có thể dùng L/C để thế chấp vay vốn ngân hàng Song với phương thức thanh toán này, nhà xuất khẩu phải chịu chi phí cao, đôi khi không đáp ứng được các điều kiện của L/C làm cho việc thanh toán có thể bị trì hoãn, thậm chí bị từ chối thanh toán.

- Đối với nhà nhập khẩu (bên mua): Chắc chắn nhà nhập khẩu phải đáp ứng các quy định của L/C, người mua chỉ trả tiền trong trường hợp nhận được bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện của L/C để đi nhận hàng Người mua được sự trợ giúp của ngân hàng trong việc đảm bảo các điều kiện của L/C

được thực hiện, dễ dàng được ngân hàng tài trợ về vốn Tuy nhiên, theo phương thức này, ngân hàng chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ do đó buộc phải thanh toán bất kể trong trường hợp hàng hoá tốt hay xấu Rủi ro thuộc về phía người mua nếu người bán lập các chứng từ giả mạo, người mua sẽ phải gánh chịu những thiệt hại lừa đảo do người bán gây ra.

- Đối với ngân hàng: Khi thực hiện nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ, ngân hàng thu được lợi ích khá lớn từ các khoản thu phí dịch vụ, tạo điều kiện mở rộng tín dụng, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ Tuy nhiên khi thực hiện phương thức này, ngân hàng cũng bị ràng buộc trách nhiệm của mình đối với người mua và người bán với tư cách là một bên tham gia vào quy trình thanh toán.

Có thể nói, thanh toán bằng L/C là phương pháp ưu việt hơn cả, phương thức này dung hoà được quyền lợi và nghĩa vụ của các bên tham gia hợp đồng mua bán ngoại thương Những nghĩa vụ và trách nhiệm đan xen, ràng buộc lẫn nhau tạo nên sự đảm bảo và chắc chắn hơn cả cho việc thanh toán hàng, nâng cao quyền bình đẳng lợi ích trong quan hệ thanh toán giữa các bên tham gia.

1.3 Phát triển thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại.

1.3.1 Khái niệm.

Như trên đã nói, thanh toán quôc tế là một nghiệp vụ cơ bản của thanh toán quốc tế, làm cơ sở cho các nghiệp vụ khác phát triển như bảo lãnh hay tín dụng xuất nhập khẩu Do đó phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại có thể hiểu là sự mở rộng phạm vi hoạt động, gia tăng khả năng tham gia vào lĩnh vực thanh toán, gia tăng chất lượng dịch vụ thanh toán, làm tăng giá trị gia tăng cho ngân hàng, nâng cao hiệu quả kinh tế từ dịch vụ như là một dịch vụ thu được lợi nhuận trực tiếp cho ngân hàng hay

làm gia tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng, cùng với đó là phát triển doanh số thanh toán qua ngân hàng thương mại

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại.

Từ vai trò của thanh toán quốc tế đối với NHTM, có thể thấy bên cạnh

mở rộng hay phát triển hoạt động thanh toán quốc tế,thì việc phân tích đành giá hiệu quả của hoạt đọng này cũng không kém phần quan trọng và để làm được điều này cần phải cần đến một hệ thống chỉ tiêu toàn diện.

Đối với ngân hàng thương mại, có hai nhóm chỉ tiêu, đó là nhóm chỉ tiêu gián tiếp (chỉ tiêu đòn bẩy) và nhóm chỉ tiêu trực tiếp.

*Nhóm chỉ tiêu gián tiếp (chỉ tiêu đòn bẩy).

(1) Tăng cường và hỗ trợ nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Đối với chỉ tiêu này cần đề cập đến mối quan hệ lượng hoá giữa doanh số TTQT với doanh số kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại qua các thời gian là như thế nào.

(2) Tăng cường và hỗ trợ nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu Đối với chỉ tiêu này cũng cần đề cập đến mối quan hệ lượng hoá giữa doanh số TTQT và doanh số tài trợ xuất nhập khẩu là như thế nào.

(3) Tăng cường các hỗ trợ dịch vụ ngân hàng khác (chiết khấu hối phiếu, bảo lãnh ) Đối với chỉ tiêu này, cũng cần đề cập đến mối quan hệ lượng hoá giữa doanh số chiết khấu hối phiếu, doanh số bảo lãnh của ngân hàng (4) Tăng cường và hỗ trợ nghiệp vụ tín dụng Đối với chỉ tiêu này, cần đề cập đến mối quan hệ lượng hoá giữa doanh số TTQT với dư nợ tín dụng bình quân qua các thời kỳ.

(5) Tăng cường nguồn vốn (đặc biệt là nguồn vốn ngoại tệ) Đối với chỉ tiêu này, cần đề cập đến mối quan hệ lượng hoá giữa doanh số TTQT với số

dư tiền gửi ngoại tệtại ngân hàng, hay doanh số TTQT và số dư tiền gửi ngoại tệ của các tổ chức kinh tế khác là như thế nào.

(6) Tăng cường và củng cố uy tín của ngân hàng trong nước và quốc tế Chỉ tiêu này được thể hiện bởi thứ bậc xếp hạng hay các giải thưởng do các tổ chức quốc tế có uy tín xếp hạng hoặc trao tặng.

*Nhóm chỉ tiêu trực tiếp -Nhóm chỉ tiêu tuyệt đối gồm:

(1) Doanh thu từ hoạt động TTQT (DTQT)

(2) Lợi nhuận từ hoạt động thanh toán quốc tế (LNQT) LNQT=DTQT – CFQT

Trong đó CFQT là chi phí cho hoạt động TTQT (3) Số vụ khiếu nại do mỗi ngân hàng gây ra.

Có thể thấy, nhóm chỉ tiêu này, chỉ tiêu (1) và (2) thì giá trị càng lớn càng thể hiện hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại Với chỉ tiêu (3), số vụ khiếu nại do ngân hàng gây ra càng ít thì càng chứng tỏ trình độ chuyên nghiệp cũng như chất lượng dịch vụ của ngân hàng -Nhóm chỉ tiêu tương đối gồm:

(1) Tỷ số “Lợi nhuậnTTQT/ Doanh thu TTQT” viết tắt là LNQT/DTQT (2) Tỷ số “Chi phí TTQT/ Doanh thu TTQT” viết tắt là CFQT/DTQT (3) Tỷ số “Lợi nhuận TTQT/ lãi kinh doanh NH” viết tắt là LNQT/LNNH (4) Tỷ số “Doanh thu TTQT/ tổng doanh thu dịch vụ” viết tắt là DTQT/DTDV.

(5) Tỷ số “Lợi nhuận TTQT/ vốn tự có” viết tắt là LNQT/VTC (6) Tỷ số “Lợi nhuận TTQT/ tổng tài sản” viết tắt là LNQT/TSC (7) Tỷ số “Doanh thu TTQT/ vốn tự có” viết tắt là DTQT/VTC (8) Tỷ số “Doanh thu TTQT/tổng tài sản” viết tắt là DTQT/TSC.

(9) Tỷ số “Lợi nhuận TTQT tăng thêm/đầu tư công nghệ mới” viết tắt là LNTT/ĐTCN.

(10) Tỷ số “Lợi nhuận TTQT/tổng số cán bộ TTQT” viết tắt là DTQT/CBQT.

(11) Tỷ số “Doanh thu TTQT/tổng số cán bộ TTQT” viết tắt là DTQT/CBQT.

(12) Tỷ số “Số vụ khiếu nại/Tổng số món thanh toán” viết tắt là SKN/SMTT.

Tuỳ từng ngân hàng mà mỗi chỉ tiêu có ý nghĩa cụ thể riêng, có ý nghĩa riêng đối với mỗi trường hợp và có thể tiếp cận phân tích các chỉ tiêu theo hai phương pháp là theo dãy thời gian hoặc so sánh với các ngân hàng thương mại khác có cùng đặc điểm Các nhóm chỉ tiêu từ (1) cho đến (11) thì có giá trị càng lớn càng thể hiện hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tuỳ trong điều kiện cụ thể, mối ngân hàng sẽ có những mức tiêu chuẩn đề ra cho phù hợp với ngân hàng mình để đánh giá tính hiệu quả của hoạt động thanh toán quốc tế Ngược lại, đối với chỉ tiêu (12) thỉ có giá trị càng nhỏ càng thể hiện chất lượng cao của dịch vụ TTQT tại ngân hàng

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại

1.4.1 Nhóm nhân tố khách quan.

Các nhân tố khách quan ảnh hưởng tới hoạt động thanh toán quốc tế của các Ngân hàng thương mại có thể kể đến như : Tình hình kinh tế xã hội của đất nước nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng, đặc biệt là hoạt động thương mại quốc tế Các chính sách kinh tế đối ngoai, chính sách tài chính quốc gia của đất nước tạo động lực phát triển về hoạt động kinh tế đối ngoại, đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, khuyến khích vốn đầu tư nước ngoài, cải tổ lại hệ thống Ngân hàng v.v từ đó góp phần thúc đẩy hoạt động thanh toán quốc tế phát triển

Ngoài ra tốc độ tăng trưởng kinh tế, hệ số mở cửa của nền kinh tế ( tỷ lệ doanh số XNK/GDP), môi trường đầu tư nước ngoài hay sự linh hoạt, mức độ

mở cửa và độ liên kết của thị trường tài chính trong nước với thị trường tài chính quốc tế cũng ảnh hương không nhỏ đến phát triển thanh toán quốc tế của hệ thống ngân hàng thương mại

Bên cạnh đấy hệ thống thanh toán của hệ thông Ngân hàng, các công nghệ phục vụ thanh toán cần được hoàn thiện để thúc đẩy hoạt động thanh toán quốc tế được nhanh chóng, thuận tiên, chính xác hơn Đây là nhân tố quan trọng để thúc đẩy phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại.

Ngoài ra, tình hình quan hệ thương mại quốc tế, sự phát triển của các nước bạn hàng, xu thế nền kinh tế thế giới cũng là những nhân tố quan trọng tác động đến thanh toán quốc tế Đối với một nền kinh tế thế giới càng có xu hướng mở cửa, các nước bạn hàng càng ngày càng tin tưởng làm ăn với nhau, hoạt động thanh toán quốc tế sẽ diễn ra mạnh mẽ hơn, qua đó tạo điều kiện phát triển hoạt động thanh toán quốc tế.

Ngoài ra nhân tố tỷ giá cũng tác động không nhỏ đến sự phát triển của thanh toán quốc tế Ngày nay, tỷ giá giữa các đồng tiền có xu hướng biến động thường là rất khó luờng, điều nay tiềm ẩn rất nhiều rủi ro đối với các bên tham gia hoạt động ngoại thương, điều này gây trở ngại rất lớn chôhạt động thanh toán quốc tế Chính vì vậy, các ngân hàng cần phải có những dự báo chính xác về xu hướng biến động tỷ giá, qua đó có những biện pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá cho khách hàng, qua đó nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng, gia tăng uy tín của ngân hàng, làm điều kiện tiền đề để có thể phát triển hoạt động thanh toán quốc tế.

1.4.2 Nhóm nhân tố chủ quan.

Một trong những nhân tố quan trọng để phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của một Ngân hàng thương mại là với bản thân Ngân hàng phải có tiềm lực, ở đây, tiềm lực của ngân hàng ta có thể hiểu là tiềm lực về tài chính, công nghệ, con người,chất lượng sản phẩm dịch vụ Phải có khả năng để phát triển hoạt động thanh toán quốc tế, có nghĩa đây là nhân tố ảnh hưởng đến vấn dề quy mô của ngân hàng.

Chất lượng nghiệp vụ thanh toán quốc tế phụ thuộc vào trình độ, khả năng xử lý công việc của cán bộ thanh toán, phụ thuộc vào trang thiết bị máy móc phục vụ cho việc trao đổi thông tin, phụ thuộc vào nguồn ngoại tệ của Ngân hàng có đủ đáp ứng kịp thời cho việc thanh toán cùng với đó thì điều quan trọng là phải có sự lãnh đạo, phương hướng hoạt động đúng đắn của ban lãnh đạo Do đó việc cán bộ ngân hàng cuãng tác dộng rất lớn đến sự phát triển của hoạt động thanh toán quốc tế.

Để hoạt động thanh toán quốc tế của một Ngân hàng thương mại ngày càng phát triển thì phải chú trọng nâng cao trình độ của cán bộ Ngân hàng nói chung và cán bộ thanh toán xuất nhập khẩu nói riêng, đầu tư và nâng cao trang thiết bị máy móc cho các phòng nghiệp vụ Ngân hàng phải tạo được uy tín, nâng cao được chất lượng các dịch vụ Ngân hàng để thu hút đựơc nhiều khách hàng giao dịch từ đó có thể khai thác được nguồn ngoại tệ cần thiết phục vụ các nghiệp vụ cho vay ngoại tệ, tạo điều kiện mở L/C và thực hiện các hoạt động thanh toán quốc tế khác.

Ngoài ra, cũng phải thấy rằng hiểu biết của khách hàng về lĩnh vực ngoại thương nói chung cũng như hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng của quá trình thanh toán Thiện chí của các bên tham gia trong khi mua bán ngoại thương cũng ảnh hưởng tới quá trình thanh toán Và một điều quan trọng là tiềm lực kinh tế của khách hàng của Ngân hàng Chính vì vây mà cán bộ thanh toán cần phải tư vấn kỹ cho khách hàng, xem xét khả năng tài chính của khách hàng và Ngân hàng phải có các biện pháp thu hút được nhiều khách hàng hơn.

Uy tín của NHTM trong nước và quốc tế cũng là một nhận tố để thúc đẩy phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại Một ngân hàng có uy tín mạnh là ngân hàng có các hoạt động đa dạng và phong phú không những cả về quy mô mà cả chất lưọng cũng được đảm bảo, điều này sẽ giúp thu hút một số lượng lớn khách hàng đến với ngân hàng để thực hiện giao dịch Không những thế, một ngân hàng có uy tín thì khả năng mở rộng được thị trường trong nước và quốc tế sẽ có nhiều thuận lợi và dễ dàng hơn Đăc biệt khi ngân hàng có uy tín đối với thị trường quốc tế có rất nhiều

thuận lợi khi thực hiện các nghiệp vụ mang tính bảo lãnh thanh toán cho các đối tượng khách hàng trong nước và các nghiệp vụ TTQT khác, đồng thời các ngân hàng và đối tác nước ngoài sẽ dễ dàng tin tưởng lựa chọn ngân hàng để giao dịch.

Các hoạt động khác có liên quan đến hoạt động TTQT cũng có vai trò thúc đẩy phát triển hoạt động thanh toán quốc tế Các hoạt động kinh doanh khác như hoạt động tín dụng, bảo lãnh xuất nhập khẩu, hoạt động kinh doanh ngoại tệ cũng là các hoạt động có tác dụng hỗ trợ cho sự phát triển hoạt động TTQT của NHTM.

Một nhân tố khác ảnh hưởng đến phát triển thanh toán quốc tế của ngân

hàng thương mại là hệ thống mạng lưới ngân hàng đại lý Ngân hàng đại lý

của một NHTM nhằm giải quyết công việc ngay tại một nước, địa phương trong khi NHTM chưa có chi nhánh tại nước, địa phương đó Mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu giúp cho việc giao dịch và thanh toán ra nước ngoài được thực hiện nhanh chóng, chính xác, thuận tiện, đúng địa chỉ, giảm thiểu chi phí và giảm bớt rủi ro Và cũng thông qua ngân hàng đại lý, ngân hàng có điều kiện thực hiện các dịch vụ uỷ thác của ngân hàng đại lý để mở rộng hoạt động TTQT.

Trên đây là những nhân tố chủ quan cơ bản có ảnh hưởng đến hoạt động TTQT của NHTM.

CHƯƠNG II

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

CHI NHÁNH HOÀN KIẾM

2.1 Khái quát chung về chi nhánh Ngân Hàng Công Thương Hoàn Kiếm

2.1.1 Giới thiệu khái quát về chi nhánh.

Thực hiện Nghị quyết 3 – Khoá VI của Ban chấp hành Trung Ương Đảng và Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ) ban hành về việc tách hệ thống ngân hàng Việt Nam từ một cấp thành hai cấp, ngày 01/07/1988 Ngân hàng Công thương Việt Nam đã được thành lập và đi vào hoạt động, đánh dấu một bước tiến lớn trong sự nghiệp đổi mới và phát triển của nền kinh tế Việt Nam nói chung cũng như của hệ thông Ngân hàng Việt Nam nói riêng.

Trước tháng 7/1988 NHCT Hoàn Kiếm là ngân hàng quận Hoàn Kiếm (trực thuộc Ngân hàng Hà Nội) cho đến tháng 7/1988, ngay khi Ngân hàng Công thương Việt Nam được thành lập thì NHCT Hoàn Kiếm được chuyển đổi thành một chi nhánh thuộc hệ thống ngân hàng công thương Việt Nam Đi cùng với sự thay đổi đó, NHCT Hoàn Kiếm, từ một quỹ tiết kiệm đã được chuyển từ số 10 Lê Lai về 37 Hàng Bồ, quận Hoàn Kiếm và đây cũng là trụ sở chính của NHCT Hoàn Kiếm cho đến bây giờ Và hiện tại chi nhánh Công Thương Hoàn Kiếm đã được mở rộng cả sang số 39 phố Hàng Bồ.

Nằm ở khu vực trung tâm Quận Hoàn Kiếm, nằm tại trung tâm thủ đô, với nhiều dãy phố kinh doanh sầm uất nhộn nhịp như Hàng Ngang, Hàng

Đào, Hàng Bạc, Hàng Bồ,…và là nơi có mật độ mua sắm với hệ thống cửa hàng và khách tham quan du lịch lớn nhất thành phố, đây cũng là nơi tập trung nhiều các hộ kinh doanh cá thể, cơ quan nhà nước, các văn phòng đại diện của các công ty, phòng du lịch quốc tế cũng như khách du lịch và những người có nhu cầu mua sắm cao Điều này là điều kiện vô cùng thuận lợi cho Ngân hàng công thương Hoàn Kiếm có khả năng phát triển kinh doanh tín dụng phục vụ kinh doanh và tiêu dùng, các dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử, kinh doanh ngoại tệ, và đặc biệt là các hoạt động thanh toán … Tuy vậy, ngân hàng cũng đang gặp không ít các khó khăn đến từ các ngân hàng khác trên địa bàn cùng hoạt động, cạnh tranh lớn với ngân hàng đòi hỏi ngân hàng phải không ngừng nỗ lực nâng cao chất lượng phục vụ bên cạnh việc ngày càng chú trọng tới mở rộng nhiều loại dịch vụ đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của thị trường

Đi cùng với các hoạt động nhằm nâng cao chất luợng hoạt động kinh doanh, sản phẩm dịch vụ hoàn thiện, kinh doanh có lợi nhuận, không ngừng cố gắng gia tăng doanh số cho vay và dư nợ có tài sản đảm bảo, uy tín đối với khách hàng , ngân hàng cũng luôn chăm lo đến nâng cao đời sống vật chất cũng như tinh thần của cán bộ nhân viên, nâng cao chất lượng đào tạo, không ngừng phát triển và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và hiểu rõ nguồn nhân lực là nhân tố đóng vai trò quyết định trong cạnh tranh, cũng như quyết định tới sự phát triển bền vững của ngân hàng.

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh một số năm gần đây.

2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn.

Năm 2009, hoạt động huy động vốn tại chi nhánh NHCT HK gặp rất nhiều khó khăn một mặt do sự cạnh tranh mạnh mẽ về lãi suất huy động vốn giữa các ngân hàng thương mại khác trên địa bàn quận, sự phát triển mạnh mẽ

thoái tài chính - tiền tệ đã tác động rất xấu tới sản xuất, kinh doanh và đời sống đồng thời làm giảm thu nhập của các doanh nghiệp cũng như người dân Tuy nhiên, Ngân hang Công Thương Hoàn Kiếm đã cố gắng nỗ lực duy trì, làm gia tăng nguồn tiền gửi của nhóm đối tượng khách hàng truyền thống, tăng cường mở rộng mạng lưới thị phần, lập thêm quỹ tiết kiệm tại các khu vực có tiềm năng Mặt khác, chi nhánh cũng đặc biệt chú trọng tới quan tâm nâng cao chất lượng phục vụ, đa dạng hoá các sản phẩm Ngân hàng để nâng cao hiệu quả hoạt động của các quỹ tiết kiệm Nhờ vậy nguồn vốn huy động của Ngân hàng vẫn giữ được sự ổn định và đảm bảo được đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh.

Đến ngày 31/12/2009, nguồn huy động vốn tại chỗ đạt 4,500 tỷ đồng, chỉ giảm khoảng 10% so với cùng kỳ năm trước.

BẢNG 2.1 CƠ CẤU NGUỒN VỐN QUA CÁC NĂM

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

1.Tiền gửi doanh nghiệp 4172 81,12 4300 85,4 3500 77,78

( Nguồn: Phòng tổng hợp NHCT HK )

Năm 2007 chứng kiến sự phát triển mạnh mẽ của thị trường chứng khoán cũng như sự tăng trưởng đột biến của nền kinh tế nước ta, hơn nữa lại chưa xảy ra cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, do đó có thể hiểu năm 2007 có tổng nguồn vốn huy động cao nhất trong 3 năm gần đây (5,143 tỷ đồng)

Qua bảng trên có thể thấy nguồn tiền gửi từ các doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động qua các năm, tuy nhiên năm 2009 có xu hướng giảm rõ rệt so với năm 2008 và năm 2007

2.1.2.2 Hoạt động tín dụng.

Khi cuộc khủng hoảng tài chính đến hồi kết thúc cũng là lúc các tổ

chức, doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu rất lớn về vốn để có thể khôi phục sản xuất kinh doanh Chính vì lẽ đó mà công tác cho vay của NHCT HK năm 2009 đã vượt cao hơn hẳn so với 2 năm 2007, 2008 dù cho nguồn vốn huy động có kém hơn.

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

2.1.2.3 Các hoạt động dịch vụ.

Khi nền kinh tế thị trường càng phát triển thì các hoạt động dịch vụ càng được quan tâm mở rộng và chiếm tỷ trọng cao trong thu nhập của Ngân hàng Kinh nghiệm thực tiễn cho thấy phát triển dịch vụ vừa mang lại thu nhập an toàn, vừa là biện pháp hữu hiệu bổ trợ cho các sản phẩm chính, quảng bá hình ảnh cho Ngân hàng, góp phần thu hút khách hàng Nhận thức được điều đó, trong thời gian qua, ngân hàng công thương Hoàn Kiếm đã luôn chú trọng tới mở rộng và nâng cao chất lượng các dịch vụ nhằm hướng tới đem lại tiện ích lớn nhất cho khách hàng Nhờ vậy thu nhập từ dịch vụ ngày càng tăng, năm 2009 đạt 13 tỷ đồng, chiếm khoảng 22% tổng thu nhập hạch toán nội bộ.

2.1.2.4 Thanh toán trong nước và chuyển tiền:

Năm 2009 doanh số thanh toán trong nước đạt 45,6 tỷ đồng, tăng 19.2% so với năm 2008 Trong đó mở mới được hơn 300 tài khoản, thực hiện 330 món chuyển tiền và thanh toán điện tử trong nước Chi nhánh đã đưa vào ứng dụng nhiều dịch vụ hiện đại như dịch vụ chuyển tiền nhanh, chi trả lương qua thẻ ATM, đảm bảo được an toàn đồng thời mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng.

2.1.2.5 Hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại:

Doanh số thanh toán quốc tế năm 2009 đạt 65 triệu USD, tăng 29.42% so với năm 2008 và tăng 26.5% so với năm 2007.

Doanh số thanh toán và chuyển tiền trong nước năm 2009 đạt 45,6 tỷ đồng, tăng 19.2% so với năm 2008 và tăng 34.25% so với năm 2007.

Thu dịch vụ năm 2009 đạt 13 tỷ đồng - một kết quả đáng kinh ngạc, cao gấp khoảng 2.6 lần so với năm 2008 và gấp gần 4 lần năm 2007.

Ngân hàng nhận thức được rõ ưu thế về vị trí kinh doanh của mình nằm trên địa bàn trung tâm văn hoá, kinh tế, chính trị của Hà Nội, chi nhánh ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm đã đưa vào phục vụ các dịch vụ đối ngoại như thu đổi ngoại tệ, thanh toán thẻ séc du lịch… tại các quỹ tiết kiệm và bước đầu thu được kết quả khả quan, đồng thời nâng cao trình độ cho đội ngũ cán bộ của chi nhánh ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm trong bối cảnh hội nhập.

2.1.2.6 Hoạt động tiền tệ kho quỹ:

Hoạt động Ngân quỹ của ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm đã đảm bảo việc thu chi tiền mặt nhanh chóng, chính xác, hiệu quả, an toàn Nhân viên thu ngân luôn nêu cao tinh thần trách nhiệm trung thực, liêm khiết và hoàn thành tốt các nhiệm vụ được giao Trong năm qua, bộ phận kiểm ngân đã phát hiện và thu giữ được hơn 10 triệu đồng tiền giả, hoàn trả lại tiền thừa cho khách hàng với hơn 130 món, tổng số tiền lên đến trên 250 triệu đồng và 2,000 USD Việc làm này đã làm cho khách hàng cảm thấy rất yên tâm, hài lòng và nâng cao uy tín cho ngân hàng,đồng thời chi nhánh trở thành điểm đến tin cậy cho các doanh nghiệp.

2.1.2.7 Công tác thông tin, điện toán:

Chi nhánh đã quan tâm đúng mức đến việc đầu tư nâng cao chất lượng trang thiết bị và trình độ chuyên môn của các cán bộ thực hiện công tác điện toán Nhờ vậy, mạng thông tin điện toán tại Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm luôn đáp ứng nhanh, hiệu quả yêu cầu đặt ra của công việc, góp phần quan trọng đưa chương trình hiện đại hoá INCAS của NHCT đi vào hoạt động có hiệu quả Đồng thời ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm cũng đã mạnh dạn đưa công nghệ thông tin ứng dụng vào các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng, góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ, rút ngắn thời gian giao dịch và

2.1.2.8 Các hoạt động khác:

Công tác kiểm tra kiểm soát tai ngân Hàng Công Thương Hoàn Kiếm luôn được coi trọng và dần dần đi vào nề nếp với tiêu chuẩn chất lương ngày càng cao Năm 2009 công tác này được thực hiện thường xuyên,sát xao theo định kỳ hoặc đột xuất nhằm phát hiện, chấn chỉnh kịp thời những thiếu sót trong tất cả các khâu nghiệp vụ Công tác kiểm tra đóng vai trò giúp các hoạt động thực hiện đúng chế độ, an toàn.

Là một trong số ba chi nhánh được NHCT VN tin tưởng lựa chọn thực hiện thí điểm dự án mô hình tổ chức hiện đại hoá, sau 5 năm thực hiện chi nhánh đã hoàn thành nhiệm vụ đề ra một cách xuất sắc, và đạt được nhiều kết quả tốt đẹp.

Đi cùng với các kết quả đó, công tác tổ chức cán bộ nhằm quản lý, sử dụng lao động một cách có hiệu quả nhất nhất trên cơ sở nghiên cứu đánh giá hiệu quả hoạt động của phòng ban được ban giám đốc đặc biệt chú trọng quan tâm Mặt khác, công tác đào tạo cán bộ chuyên môn được đặc biệt chú ý, chi nhánh luôn khuyến khích và tạo mọi điều kiện thuận lợi để cán bộ công nhân viên có cơ hội học tập, trau dồi kiến thức, nâng cao trình độ.

Kết quả hoạt động kinh doanh:

BẢNG 2.3 LỢI NHUẬN 3 NĂM 2007 – 2009

2.2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế ở chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm.

2.2.1 Sự ra đời và phát triển hoạt động thanh toán thanh toán quốc tế tại ngân hàng.

Trước đây, toàn bộ hoạt động thanh toán quốc tế của toàn bộ hệ thống Ngân hàng công thương Viêt Nam chỉ được tiến hành thông qua hai đầu mối là hội sở Ngân hàng công thương Việt Nam (đối với các chi nhánh phía bắc) và Chi nhánh Ngân hàng công thương thành phố Hồ Chí Minh (đối với các Chi nhánh phía nam) Từ năm 1995 trở đi, để đảm bảo sử dụng nguồn ngoại tệ một cách tiết kiệm, có hiệu quả nhất, đồng thời để có thể phát huy được sức mạnh của cả hệ thống và đảm bảo tối đa vai trò kiểm soát của Ngân hàng công thương Viêt Nam, hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng công thương Việt Nam đã được tập trung tại một đầu mối duy nhất tại Hội sở chính Ngân hàng công thương Viêt Nam.

Ngân hàng công thương Viêt Nam là đầu mối duy nhất của cả hệ thống được phép thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế, các chi nhánh trực thuộc Ngân hàng công thương Việt Nam có đủ điều kiện tham gia thanh toán quốc tế đều có thể thực hiện qua đầu mối duy nhất là Ngân hàng công thương Việt Nam Chỉ có duy nhất Ngân hàng công thương Việt nam mới được phép đặt quan hệ đại lý và mở tài khoản NOSTRO tại Ngân hàng đại lý ở nước ngoài, cũng như các tài khoản tiền gửi hoặc tiền vay tại Ngân hàng Nhà nước và các Ngân hàng thương mại khác trên lãnh thổ Việt Nam.

Ngân hàng công thương Việt Nam chịu trach nhiệm mở tài khoản điều chuyển vốn ngoại tệ, tiền gửi dữ trữ bắt buộc,… cho các Chi nhánh theo từng loại ngoại tệ và thực hiện tính lãi cho các Chi nhánh Các Chi nhánh được phép yêu cầu Ngân hàng Công Thương Việt Nam chuyển đổi từ loại ngoại tệ

Hàng quý, Ngân hàng công thương Việt Nam thực hiện thông báo hạn mức sử dụng ngoại tệ cho từng Chi nhánh Ngân hàng công thương (bao gồm hạn mức tối thiểu và hạn mức gia tăng) để Chi nhánh có thể chủ động trong việc giải quyết tốt các mối quan hệ với khách hàng Nếu Chi nhánh có nhu cầu tăng thêm cần phải báo ngay tới Ngân hàng công thương Việt Nam.

Việc thanh toán bằng ngoại tệ trong nội bộ hệ thống Ngân hàng công thương Việt Nam, giữa hệ thống Ngân hàng công thương với các ngân hàng khác hệ thống và các Ngân hàng nước ngoài, việc phát hành L/C hay thông báo L/C đều được thực hiện trên máy vi tính theo một chương trình phần mềm thống nhất trong toàn hệ thóng ngân hàng Công thương Việt Nam.

2.2.2 Quy trình một số nghiệp vụ thanh toán quốc tế chủ yếu ở Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm.

2.2.2.1 Quy trình thanh toán nhờ thu

Nhờ thu nhập khẩu:

* Tiếp nhận chứng từ nhờ thu:

Ngân hàng có thể tiếp nhận nhờ thu do các ngân hàng nước ngoài gửi đến Trong một số trường hợp đặc biệt, chứng từ có thể do khách hàng nước ngoài trực tiếp gửi đến nhưng bắt buộc phải có xác thực được người phát lệnh nhờ thu và các chỉ thị tiếp theo liên quan đến lệnh nhờ thu đó để tránh những tranh chấp pháp lý có thể xảy ra sau này.

* Kiểm tra chứng từ nhờ thu:

Thanh toán viên chịu trách nhiệm kiểm tra lệnh nhờ thu, kiểm tra, đối chiếu số lượng các loại chứng từ nhận được với một bảng kê chứng từ của ngân hàng gửi chứng từ Mặc dù ngân hàng nhận nhờ thu không phải chịu trách nhiệm kiểm tra nội dung của bất cứ chứng từ nào nhưng vẫn phải kiểm tra kỹ vận đơn và ký hậu vận đơn.

* Thông báo nhờ thu và xử lý nhờ thu:

Sau khi đã nhận lệnh nhờ thu kèm chứng từ, nếu lệnh nhờ thu là rõ ràng, chính xác và đầy đủ thông tin thì thanh toán viên sẽ thực hiện lập thông báo cho khách hàng (người trả tiền) về bộ chứng từ nhờ thu đến Kiểm soát viên sẽ có trách nhiệm kiểm soát và ký trên thông báo nhờ thu trước khi chuyển thông báo nhờ thu và bộ chứng từ nhờ thu cho khách hàng.

* Xử lý thông tin trong quá trình nhờ thu:

Quá trình nhận chứng từ, thông báo nhờ thu và nhận tiền thanh toán từ người trả tiền, nếu có bất cứ vướng mắc gì, lập điện MT499/ MT999 tra soát và xin chỉ thị từ phía ngân hàng gửi chứng từ.

* Thanh toán và chấp nhận thanh toán:

- Thanh toán: Thanh toán viên lập điện MT202 hoặc điện chuyển tiền MT103 theo đúng các chỉ dẫn của người uỷ thác, thực hiện thu các khoản phí và tạo bút toán Sau đó toàn bộ hồ sơ được chuyển tới cho kiểm soát viên Kiểm soát viên chịu trách nhiệm kiểm tra đối chiếu giữa lệnh chi/ giấy nộp tiền mặt của khách hàng với điện thanh toán và các bút toán hạch toán số tiền chuyển cho ngân hàng hưởng lợi hoặc người hưởng lợi, số tiền thu phí dịch vụ và thuế giá trị gia tăng VAT Sau khi đã khớp đúng hoàn toàn, toàn bộ hồ sơ sẽ được chuyển cho Giám đốc hoặc người có trách nhiệm phê duyệt trước khi phê duyệt điện trên hệ thống INCAS.

- Chấp nhận thanh toán: Ngay khi nhận được chấp nhận thanh toán từ phía người trả tiền, thanh toán viên tiến hành lập điện MT412/ 499/ 999 thông báo chấp nhận thanh toán và gửi cho ngân hàng gửi chứng từ.

* Đóng hồ sơ nhờ thu:

Ngân hàng hoàn toàn có thể đóng hồ sơ nhờ thu trong truờng hợp bộ chứng từ bị trả lại ngân hàng gửi chứng từ hoặc chuyển tiếp đến ngân hàng