Quản lý rủi ro trong thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội thực trạng và giải pháp hoàn thiện

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG    KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực Lớp Khoa : PGS.TS Lê Thị Tuấn Nghĩa : Ngô Anh Tiến : TTQTD - K11 : Ngân hàng -000 Hà Nội - 2012 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI CẢM ƠN Khóa luận hồn thành với giúp đỡ PGS.TS Lê Thị Tuấn Nghĩa - học viện ngân hàng phịng tốn quốc tế - hội sở ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Em xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Lê Thị Tuấn Nghĩa, người trực tiếp hướng dẫn cho em ý kiến quý báu trình hồn thành khóa luận Xin chân cảm ơn ngân hàng TMCP Qn Đội – Phịng tốn quốc tế hội sở tạo mơi trường làm việc tích cực để em có điều kiện thực tập hồn thành khóa luận Sinh viên Ngơ Anh Tiến Sinh viên: Ngơ Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan: khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu thực cá nhân, thực sở nghiên cứu lý thuyết, khảo sát tình hình thực tiễn hướng dẫn khoa học PGS.TS Lê Thị Tuấn Nghĩa Các số liệu, mơ hình luận văn trung thực; giải pháp, đề xuất đưa xuất phát từ thực tiễn hoạt động toán quốc tế ngân hàng TMCP Quân Đội Sinh viên Ngô Anh Tiến Sinh viên: Ngô Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng DANH MỤC KÝ HIỆU CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết Từ đầy đủ tắt CDCS : Chuyên gia tín dụng chứng từ (Certified Documentary Credit Cut-off Specialist) : Thời hạn chót nhận hồ sơ giao dịch time ICC ĐCTC HĐQT L/C NH NHNN NHPH NHđCĐ NHQĐ NHTM NOSTRO ROA ROE SWIFT : Phòng Thương mại Quốc tế (International Chamber of Commerce) : Định chế tài : Hội đồng quản trị : Tín dụng thư (Letter of Credit) : Ngân hàng : Ngân hàng nhà nước : Ngân hàng phát hành : Ngân hàng định : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội : Ngân hàng thương mại : Tài khoản ngân hàng mở ngân hàng nước : Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản (Return on Assets) : Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu (Returns on Equity) : Hiệp hội viễn thông liên ngân hàng tổ chức tài quốc tế TMCP TTQT TTV TT NK XK XNK (Society for World-wide Interbank Financial Telecommunications) : Thương mại cổ phần : Thanh toán quốc tế : Thanh toán viên : Thanh toán : Nhập : Xuất : Xuất nhập DANH MUC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Một số tiêu tài bật NH Quân Đội giai đoạn 2006-2011…………………… ……………………………………… 24 Bảng 2.2: Tỷ trọng phương thức toán quốc tế NH Quân Đội giai đoạn 2005-2011 ………………………………… ……….30 Bảng 2.3: Nợ hạn cho vay XNK NHQĐ (2005-2011) ……………………34 Sinh viên: Ngô Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng ĐỒ THỊ Đồ thị 2.1: Phí từ hoạt động TTQT tổng thu nhập NHQĐ ………… 29 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ phương thức chuyển tiền … ……… ……… 04 Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ …………………………06 Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ L/C có giá trị toán NHđCĐ ………….07 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng quân đội …………………………….23 Sơ đồ 2.2: Mơ hình xử lý tập trung TTQT ngân hàng Quân Đội …… …… 26 Sơ đồ 2.3: Quy trình tác nghiệp trung tâm xử lý với chi nhánh ………… 27 Sơ đồ 2.4: Mơ hình đào tạo TTQT NHQĐ ……………………………….….48 Sơ đồ 2.5: Mơ hình tác nghiệp TTQT NHQĐ ……………………………….53 Sinh viên: Ngô Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI CAM DOAN DANH MỤC KÝ HIỆU CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Sinh viên: Ngơ Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Từ ngày 1/1/2011, theo cam kết gia nhập tổ chức thương mại giới (WTO), Việt Nam cho phép ngân hàng nước cung cấp dịch vụ, sản phẩm ngân hàng nước Như vậy, từ năm 2011, ngân hàng nước ngồi ngân hàng nước có sân chơi sịng phẳng Các ngân hàng nội địa khơng phải cạnh tranh với mà phải cạnh tranh với ngân hàng nước để chiếm giữ thị phần Trong xu hướng đó, ngành tài ngân hàng Việt Nam có điều chỉnh nhằm phát huy mạnh, khắc phục nhược điểm, bước tạo hệ thống ngân hàng đại, an toàn, hiệu đạt chuẩn mực quốc tế vào khu vực Là mắt xích khơng thể thiếu hoạt động dịch vụ ngân hàng, hoạt động tốn quốc tế ngày có vị trí quan trọng Thương mại giới phát triển chưa có từ trước đến kéo theo gia nhập sâu rộng kinh tế Việt Nam vào kinh tế giới Các doanh nghiệp Việt Nam mở rộng thị trường giới thúc đẩy mạnh mẽ hoạt động xuất nhập từ hoạt động toán quốc tế phát triển lên tầm cao Hoạt động TTQT ngân hàng Quân Đội mẻ đạt thành tựu định Sự mở rộng phát triển đa dạng sản phẩm toán quốc tế tạo tiền đề để đáp ứng ngày tốt nhu cầu doanh nghiệp xuất nhập yêu cầu kiện tồn hóa hệ thống dịch vụ ngân hàng trình mở cửa kinh tế đất nước Tuy nhiên, thực tiễn hoạt động toán quốc tế bối cảnh kinh tế nước ta ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới chứa đựng nhiều rủi ro, rủi ro mang tính chất quốc tế Do đó, để thực mục tiêu phát triển an toàn, hiệu quả, việc nghiên cứu đưa giải pháp hữu hiệu nhằm phịng ngừa quản lý rủi ro tốn quốc tế ngân hàng TMCP Quân đội yêu cầu cấp bách Xuất phát từ lý trên, học viên lựa chọn đề tài: "Quản lý rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội: thực trạng giải pháp hồn thiện" cho khóa luận tốt nghiệp Sinh viên: Ngơ Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Mục đích nghiên cứu - Khóa luận hệ thống làm sáng tỏ vấn đề lý luận rủi ro quản lý rủi ro toán quốc tế - Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro biện pháp quản lý rủi ro TTQT NHQĐ - Đề xuất giải pháp hoàn thiện việc quản lý rủi ro TTQT NHQĐ Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài rủi ro quản lý rủi ro hoạt động toán quốc tế ngân hàng Quân đội, số liệu lấy từ năm 2006 đến Phương pháp nghiên cứu Để thực mục đích nhiệm vụ nghiên cứu, đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu sau đây: - Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử - Phương pháp đối chiếu, so sánh - Phương pháp diễn giải, quy nạp - Phương pháp phân tích tổng hợp Kết cấu luận văn Tên đề tài: “Quản lý rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội: thực trạng giải pháp hoàn thiện” Ngoài phần: mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục từ viết tắt phụ lục, luận văn bố cục thành chương sau: - Chương 1: Lý luận chung rủi ro quản lý rủi ro toán quốc tế - Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chương 3: Các giải pháp hoàn thiện việc quản lý rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Sinh viên: Ngơ Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NHTM 1.1 Tổng quan toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh vực, kinh tế trị ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật … quan hệ kinh tế (mà chủ yếu ngoại thương) chiếm vai trò chủ đạo, sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác nhua, từ đoa hình thành phát triển hoạt động toán quốc tế, ngân hàng cầu nối trung gian bên Từ phân tích ta đến khái niêm: “thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua ngân hàng nước liên quan” 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu 1.1.2.1 Phương thức ứng trước (Advanced payment) Khái niệm: Người mua chấp nhận giá hàng người bán đơn đặt hàng chắn (không hủy ngang) đồng thời chuyển tiền tốn phần hay tồn cho người bán, nghĩa việc tốn xảy trước hàng hóa người bán chuyển giao cho người mua Thời điểm trả tiền là: - Ngay ký kết hợp đồng hay trả tiền với đơn đặt hàng - Sau thời gian định kể từ hợp đồng có hiệu lực - Trả trước giao hàng thời gian định (sau nhận tiền thời gian định giao hàng) Sinh viên: Ngơ Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp 10 Học viện ngân hàng 1.1.2.2 Phương thức ghi sổ (Open account) Khái niệm: phương thức ghi sổ phương thức tốn, nhà xuất sau hồn thành giao hàng ghi nợ tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi việc toán khoản nợ thực thông thường theo định kỳ thỏa thuận Từ khái niệm cho thấy, phương thức ghi sổ có đặc điểm: - Khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tải khoản thực tốn - Chỉ có hai bên tham gia toán nhà xuất nhà nhập - Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người nhập mở tài khoản để ghi tào khoản tài khoản theo dõi, khơng có hiệu lực toán - Hai bên mua bán phải thực tin tưởng - Dùng chủ yếu mua bán hàng đổi hàng hay cho loạt chuyến hàng thường xuyên định kỳ thời gian định - Giá hàng phương thức ghi sổ thường cao giá hàng bán trả tiền (chênh lệch yếu tố lãi suất rủi ro tín dụng) 1.1.2.3 Phương thức chuyển tiền (Remittance) Khái niệm: Phương thức chuyển tiền phương thức mà khách hàng (người chuyển tiền - ordering party) yêu cầu Ngân hàng (Remitting bank) chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi - Beneficiary) theo địa định thời gian định Ngân hàng trả tiền (Paying bank) (4) Ngân hàng chuyển tiền (Remitting bank) (5) (3) Người thụ hưởng (Beneficiary) (1) (2) Người chuyển tiền (Remitter) Sơ đồ 1.1 :Quy trình nghiệp(1) vụ phương thức chuyển tiền Sinh viên: Ngơ Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp 75 Học viện ngân hàng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị nhà nước bộ, ngành liên quan Các sách kinh tế nhà nước có tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức, cá nhân nước, đặc biệt lĩnh vực XNK, từ tác động mạnh mẽ đến hoạt động TTQT ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, tốn XNK nói chung cần đến sách phù hợp với mục tiêu thời kỳ để hoạt động ngày mở rộng ngày phát triển, đồng thời phịng tránh rủi ro xảy cho đơn vị kinh doanh XNK ngân hàng Thứ nhất, cần tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động TTQT từ hệ thống NHTM Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro pháp lý giao dịch TTQT thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ bên quy trình tốn Ví dụ, phương thức L/C, quy định 711 ngân hàng nhà nước đảm bảo hợp pháp L/C nhập trả chậm, Việt Nam nay, UCP số thông lệ quốc tế khác, ta luật hay văn luật điều chỉnh mối quan hệ pháp lý giao dịch hợp đồng ngoại thương Nhiều vụ tranh chấp xảy giải vào UCP, UCP luật thay luật pháp quốc gia Do đó, nhà nước cần ban hành văn gợi ý ứng xử cần có bên tham gia quyền lợi quốc gia bị vi phạm có xung đột UCP600 với luật pháp nước luật pháp xuất nhập khẩu, luật ngân hàng, quản lý ngoại hối, … bên tham gia áp dụng nguồn luật Khi phân tích mối quan hệ tập quán quốc tế pháp luật Việt Nam có thực tế Việt Nam áp dụng tập quán quốc tế với điều kiện khơng trái với ngun tắc pháp luật Việt Nam không bị pháp luật Việt Nam ngăn cấm Thực tế đặt ngân hàng thương mại Việt Nam trước lựa chọn khó khăn có xung đột tập quán quốc tế Sinh viên: Ngô Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp 76 Học viện ngân hàng pháp luật Việt Nam: theo tập quán quốc tế trái với pháp luật Việt Nam, theo luật Việt Nam trái với tập quán quốc tế Ví dụ: giả sử có xung đột UCP600 pháp luật Việt Nam trường hợp chứng từ xuất trình hợp lệ, tuân thủ điều kiện điều khoản L/C ngân hàng thương mại Việt Nam phát hành phù hợp với UCP600 mà L/C dẫn chiếu người đề nghị mở L/C (nhà nhập Việt Nam) đề nghị ngân hàng phát hành từ chối tốn hàng hố phẩm chất tới mức nhận hàng Nếu theo luật Việt Nam ngân hàng phát hành từ chối toán cho người hưởng lợi (nhà xuất nước ngồi) tốn “gây hậu làm thiệt hại đến lợi ích Việt Nam”, theo điều 3.2, Nghị định 63/NĐ-CP ngày 17-8-1998 ngân hàng phải từ chối tốn Nhưng từ chối tốn ngân hàng phát hành vi phạm điều UCP600, ngân hàng phát hành không giao dịch sở chứng từ mà giao dịch hàng hoá mà chứng từ liên quan đến Không thế, trường hợp ngân hàng định thực định ngân hàng phát hành theo qui định L/C để trả tiền cho nhà hưởng lợi ngân hàng phát hành phải toán cho NHđCĐ theo điều UCP600 Tóm lại, NHPH Việt Nam từ chối tốn trường hợp mức độ tin cậy (credit rating) ngân hàng phát hành bị đi, NHPH bị vướng vào kiện tụng quốc tế bị cộng đồng quốc tế tẩy chay Nhà nước cần ban hành văn liên ngành nhằm phối hợp chặt chẽ hoạt động ngân hàng với hoạt động ngành liên quan Trong nghiệp vụ TTQT, ngân hàng thương mại Việt Nam phải vận dụng thông lệ quốc tế lĩnh vực bảo hiểm, vận tải, … nhằm bảo vệ quyền lợi đáng Tuy nhiên, biện pháp tự vệ có hiệu hay khơng phụ thuộc vào quy định pháp luật Việt Nam Chẳng hạn, theo thông lệ quốc tế vận đơn đường biển lập theo lệnh NHPH, khách hàng khơng có khả tốn L/C ngân hàng có quyền nhận hàng theo vận đơn Nhưng thực tế Việt Nam, việc ngân hàng nhận hàng hố theo vận đơn khó khăn theo quy Sinh viên: Ngơ Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp 77 Học viện ngân hàng định hải quan Việt Nam, ngân hàng khơng có giấy phép nhập khẩu, khơng phải người mua hàng nên khơng nhận hàng Ngồi ra, giao dịch ngân hàng khách hàng quan hệ tốn quốc tế cần có quy định cụ thể để tạo thống mặt pháp lý, góp phần giảm thiểu rủi ro quan hệ toán hai bên Thực tế nay, hầu hết khách hàng đến ngân hàng yêu cầu thực giao dịch TTQT thơng qua loại giấy tờ lệnh chuyển tiền, đề nghị phát hành thư tín dụng, giấy cam kết tốn, đơn xin bảo lãnh nhận hàng ký hậu vận đơn,… Nhà nước cần quy định cụ thể tính chất pháp lý chứng từ ràng buộc trách nhiệm hai bên, tránh gây khó khăn cho tồ án xét xử tranh chấp Thứ hai, hoàn thiện sách thương mại nhằm tạo thuận lợi cho cơng tác XNK -Về thể chế thủ tục XNK: phải có quy chế bắt buộc điều kiện tài chính, trình độ cán bộ, phương hướng phát triển kinh doanh, cấp giấy phép XNK trực tiếp, không nên cấp ạt, tránh rủi ro khơng đáng có trình độ thiếu hiểu biết người làm công tác XNK Chủ trương cấp quota XNK tạo lợi cho doanh nghiệp mà gây bất lợi cho doanh nghiệp khác làm cân đối cung cầu khiến nhiều loại vật tư, nguyên liệu thép, xi măng, đường, tồn đọng gây tổn hại cho kinh tế khó khăn cho ngân hàng Tình trạng nhập tràn lan mặt hàng tiêu dùng làm cho sản xuất tiêu dùng nước bị đình trệ, nhiều daonh nghiệp thua lỗ - Về thuế XNK: Nhà nước cần ban hành luật thuế XNK phù hợp Biểu thuế Nhà nước thay đổi làm cho đơn vị XNK không chủ động trước diễn biến tương lai, gặp nhiều khó khăn kinh doanh, ảnh hưởng đến lợi nhuận Mỗi sửa đổi luật thuế XNK, Nhà nước ta quy định ngày hiệu lực luật mà không quy định biểu thuế ưu đãi hợp đồng ký trước ngày thực luật thuế Điều gây khó khăn cho doanh nghiệp kinh doanh XNK - Về thông tin giá cả: nhà nước cần có thơng tin giá thị trường giới cách kịp thời để thông tin cho doanh nghiệp kinh doanh Sinh viên: Ngô Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp 78 Học viện ngân hàng XNK Đây vấn đề quan trọng, thiếu hiểu biết thông tin làm cho daonh nghiệp dễ bị thua lỗ giá thay đổi hay việc kiểm soát giá khơng chặt chẽ hàng hố nước dễ dẫn đến khó khăn cho cơng tác XNK gián tiếp ảnh hưởng đến quy trình tốn ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước Thứ nhất, chế điều hành tỷ giá cần linh hoạt, phù hợp với thực tế Tỷ giá hối đối yếu tố nhạy cảm, khơng ảnh hưởng đến hoạt động XNK mà ảnh hưởng đến toàn kinh tế Trước mắt, bối cảnh kinh tế tăng trưởng chưa ổn định, thị trường hối đối chưa hồn thiện việc NHNN trì chế độ tỷ giá thả có điều tiết nhà nước sách hợp lý Để điều hành chế tỷ giá nói trên, NHNN cần: - Nâng cao dự trữ ngoại tệ tương xứng với kim ngạch XNK Trong thời kỳ khủng hoảng tài chính, tiền tệ Châu Á, Việt Nam khơng điều tiết tỷ giá phù hợp với kinh tế có nguyên nhân việc dự trữ ngoại tệ ít, mỏng manh so với sức ép tăng giá thị trường Như vậy, NHNN cần tiếp tục đưa thêm tiền lưu thông để thu gom ngoại tệ làm dồi quỹ dự trữ ngoại hối; phối hợp với tài việc quản lý dự trữ ngoại hối sử dụng hiệu nguồn ngoại tệ quốc gia, tăng cường biện pháp kinh tế khuyến khích tổ chức, cá nhân bán ngoại tệ cho NHTM - Xác định cấu dự trữ ngoại tệ hợp lý sở đa dạng hố rổ ngoại tệ mạnh, khơng nên q tập trung vào đồng USD Cần có sách khuyến khích doanh nghiệp XNK đa dạng hoá cấu tiền tệ giao dịch - Chuẩn xác hoá số kinh tế vĩ mô như: lạm phát, lãi suất bản, thực trạng cán cân toán, nợ nước để giúp nhà nước lựa chọn phương án điều chỉnh tỷ giá có hiệu Thứ hai, hồn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, thị trường hối đoái Việt Nam Hiện nay, thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tổ chức hoạt động theo quy chế sau: Sinh viên: Ngô Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp 79 Học viện ngân hàng - Do NHNN tổ chức, giám sát điều hành nhằm hình thành thị trường mua bán ngoại tệ tổ chức tín dụng - NHNN tham gia thị trường với tư cách người mua bán cuối cùng, thực can thiệp cần thiết mục tiêu sách tiền tệ quốc gia Nhưng thực tế, hoạt động thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tẻ nhạt cân đối cung cầu, có người mua mà khơng có người bán NHNN chưa thực nắm trạng thái ngoại hối NHTM nên không điều tiết kịp thời hoạt động thị trường, có thời gian dài NHTM trạng thái thiếu hụt ngoại tệ trầm trọng NHNN chưa có biện pháp để hỗ trợ họ cải thiện tình trạng Vì vậy, việc hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vô cần thiết Để phát triển hoàn thiện thị trường này, NHNN cần: - Mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Hiện nay, có hội sở NHTM thành viên thị trường Nhưng thực tế, chi nhánh có doanh số hoạt động TTQT lớn có nhu cầu kinh doanh ngoại tệ nhằm mục đích phục vụ cho khách hàng Các doanh nghiệp XNK có khối lượng giao dịch lớn mong muốn tham gia thị trường để tăng hiệu kinh doanh Vì vậy, cần mở rộng thành viên tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng - Giám sát trạng thái ngoại hối cuối ngày ngân hàng, kiên bắt NHTM xử lý trạng thái ngoại hối việc mua hay bán ngoại tệ thị trường liên ngân hàng Qua đó, thị trường hoạt động sôi - Phát triển nghiệp vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu cơ, nghiệp vụ tiền gửi hình thức mua bán ngoại tệ như: mua bán kỳ hạn, hợp đồng tương lai, hoán đổi ngoại tệ, quyền chọn,… Thứ ba, cần tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước (CIC) Thông tin trung tâm kinh tế tri thức, đóng vai trị to lớn hoạt động tiền tệ, tín dụng, ngân hàng Bởi vậy, hệ thống thơng tin tín dụng Việt Nam phải nhanh chóng phát triển nữa, định đường hướng trung dài hạn, tắt đón đầu, phù hợp với điều kiện thực tiễn nước ta, sớm hội nhập thông tin khu vực Sinh viên: Ngô Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp 80 Học viện ngân hàng Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục nâng cao hiệu hoạt động đại hóa Trung tâm CIC, khơng nơi cung cấp thơng tin tín dụng mà cịn công cụ hệ thống giám sát từ xa ngân hàng nhà nước Hơn việc hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng bước tiến quan trọng việc giảm thiểu rủi ro hoạt động NHTM, có hoạt động TTQT 3.3.3 Kiến nghị doanh nhiệp XNK Rủi ro hoạt động TTQT phần cịn ngun nhân chủ quan từ phía DN XNK Việt Nam Chính yếu nghiệp vụ, đạo đức kinh doanh hay nguyên nhân khách quan thiếu thông tin đối tác nước ngoài, thị trường nước ngoài,… mà DN phải chịu rủi ro hoạt động TT trực tiếp gây nên rủi ro cho NH Bởi để góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt động TTQT thiết phải đề biện pháp DN XNK Việt Nam Thứ nhất, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán làm công tác XNK: Các doanh nghiệp tham gia XNK phải có cán chuyên trách XNK Các cán phải qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật pháp thương mại quốc tế, có lực công tác phẩm chất đạo đức trung thực kinh doanh Đặc biệt hoạt động kinh doanh doanh nhiệp khơng cịn bó hẹp số thị trường truyền thống mà mở rộng tới nhiều quốc gia Mỹ, Nhật, liên minh Châu Âu,… Đây quốc gia có hệ thống luật pháp kinh doanh phức tạp, tinh vi nên trình độ am hiểu thơng lệ, pháp luật quốc tế yêu cầu tất yếu cán XNK Khi soạn thảo hợp đồng cần phải tìm hiểu kỹ thủ tục, cân nhắc điều khoản trước hạ bút ký Hợp đồng phải sử dụng ngơn ngữ rõ ràng, xác Các doanh nghiệp phải đọc kỹ hợp đồng để phát điểm bất lợi Khâu soạn thảo hợp đồng đóng vai trị quan trọng cho trình thực sau hợp đồng chặt chẽ việc TTQT thuận lợi Nếu có tranh chấp bên tham gia hợp đồng sở để giải tranh chấp Chính vậy, Sinh viên: Ngơ Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp 81 Học viện ngân hàng hợp đồng chặt chẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp khả chiến thắng vụ tranh chấp Về mặt chứng từ, doanh nghiệp tham gia xuất khẩu, lập chứng từ toán cần phải ý đến đặc điểm loại chứng từ, chi tiết dễ bị sai sót xuất trình chứng từ theo thoả thuận Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, cần yêu cầu nội dung hình thức chứng từ phải chặt chẽ, không yêu cầu chung chung Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp, vận đơn hãng tàu đích danh cấp Khi xếp hàng hố phải có giám sát đại diện phía nhà NK để kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu Giấy chứng nhận chất lượng phải quan có uy tín nước xuất quốc tế cấp có giám sát kiểm tra ký xác nhận vào giấy chứng nhận đại diện phía nhà nhập khẩu,… Các doanh nghiệp cần ý tuyển dụng đào tạo cán nghiệp vụ kinh doanh XNK vững vàng, nắm vững quy chế, pháp luật thơng lệ kinh tế, có khả nắm bắt thị trường nhanh nhạy để tận dụng hội kinh doanh Cán nghiệp vụ XNK doanh nhiệp phải không ngừng học hỏi, cập nhật thông tin tốn quốc tế để nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn trình độ ngoại ngữ để giải vấn đề cách hợp lý, hợp pháp, khơng bị đối tác nước ngồi lừa đảo Thứ hai, tìm hiểu kỹ lựa chọn bạn hàng nước ngoài: Nếu doanh nghiệp Việt Nam thận trọng ký kết hợp đồng mà khơng tìm hiểu kỹ đối tác nước ngồi dù hợp đồng có chặt chẽ đến đâu gặp rủi ro phía nước ngồi cố tình lừa đảo Đa số vụ tranh chấp xảy doanh nghiệp chưa chọn đối tác kinh doanh Việc tìm hiểu thực lực uy tín cơng ty nước cần thiết Trong nhiều trường hợp, tin vào lời giới thiệu hay quảng cáo, doanh nghiệp bắt tay vào làm ăn, đến bị lừa, phát cơng ty ma muộn Để tránh rủi ro, doanh nghiệp nên mua hàng nhà cung cấp lớn, có tên tuổi Trong trường hợp có quan hệ thương mại lần đầu, cần có điều tra rõ ràng Các doanh nghiệp yêu cầu ngân hàng phục vụ tìm hiểu đối tác Sinh viên: Ngơ Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp 82 Học viện ngân hàng kinh doanh thông qua hệ thống ngân hàng đại lý họ nước thơng qua phịng thương mại cơng nghiệp Việt Nam, trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước (CIC),… NHQĐ có hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp giới nên doanh nghiệp tranh thủ giúp đỡ, tư vấn ngân hàng Các doanh nhiệp cần cảnh giác với chào hàng có điều kiện khác thường, chào hàng với mức giá cực rẻ, trị giá lớn, tưởng chừng có lợi cho nhà nhập hứa chuyển tiền đặt trước,… Vì chất lượng hàng hố chào hàng khơng đảm bảo, chào hàng công ty ma, chuyên lừa đảo Khơng có đối tác hợp đồng mua bán ngoại thương có khả lừa đảo mà doanh nghiệp Việt Nam cịn có nguy bị người chuyên chở lừa đảo doanh nghiệp cần yêu cầu người chuyên chở xác định rõ tầu họ hay thuê lại, đồng thời phải xác định địa cụ thể người chuyên chở xem tình trạng nợ nần họ Doanh nghiệp cần yêu cầu người chuyên chở cho địa hội bảo trợ chủ tầu họ để tìm hiểu khả tài người chuyên chở Trong trường hợp quyền thuê tàu thuộc phía đối tác, doanh nghiệp cần quy định chặt chẽ điều khoản thuê tàu hợp đồng ngoại thương, đặc biệt tuổi tàu, số đăng ký quốc tế giấy tờ đăng ký tàu Theo công ước Solas (Việt Nam phê chuẩn năm 1990), tất tầu biển quốc tế phải có số hiệu IMO, khơng có tức tàu ma Thứ ba, giữ chữ tín hoạt động kinh doanh: Trong trình thực hợp đồng, doanh nghiệp phải cố gắng hoàn thành nghĩa vụ mình, kiên trừ tư tưởng làm ăn kiểu chụp giựt, lừa đảo Trong kinh doanh, trung thực yếu tố quan trọng hàng đầu đảm bảo trì quan hệ làm ăn lâu dài với bạn hàng sở cho tồn phát triển daonh nghiệp bối cảnh cạnh tranh gay gắt ngày Nếu người mở L/C, doanh nghiệp phải mở hạn, nội dung theo yêu cầu hợp đồng quy định chứng từ cho việc toán cách đầy đủ, hợp lý, rõ ràng Người hưởng lợi chấp nhận L/C phải thực Sinh viên: Ngơ Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp 83 Học viện ngân hàng yêu cầu L/C đó, lập đúng, đủ chứng từ gửi tới ngân hàng thời hạn, tạo điều kiện cho việc tốn diễn sn sẻ Các doanh nhiệp cần ln nhớ rằng, phương thức tín dụng chứng từ mà cụ thể việc mở L/C áp dụng nhằm thực việc thamh tốn khơng phải nhằm mục đích từ chối tốn, từ chối nhận hàng Trong quan hệ toán với ngân hàng, doanh nghiệp cần giữ vững chữ tín, thực cam kết giữ quan hệ chặt chẽ với ngân hàng Khi có thiệt hại xảy ra, doanh nghiệp khơng trốn tránh, đổ tồn trách nhiệm cho phía ngân hàng mà phải tìm cách phối hợp để giải khó khăn Thứ tư, trọng công tác theo dõi cập nhật thông tin: Để nắm rõ thơng tin thị trường, đối tác, doanh nghiệp cần tổ chức riêng phận làm nhiệm vụ thu thập phân tích thông tin, phận phải thiết lập mối quan hệ với tổ chức ngân hàng, công an kinh tế, quan đại diện ngoại giao Việt Nam nước ngoài, nước Việt Nam, để tìm hiểu biến động mơi trường kinh doanh nước đối tác, nhờ họ giúp đỡ việc kiểm tra uy tín, lực tài đối tác, việc xác định tính chân thực chứng từ Đó biện pháp tốt để lựa chọn đối tác đối phó với vấn đề lừa đảo thương mại quốc tế Thứ năm, việc cần làm tranh chấp phát sinh: Khi tranh chấp phát sinh, biện pháp nên sử dụng thương lượng khiếu nại đàm phán trực tiếp nên ý đến mục tiêu hàng đầu việc giải tranh chấp lợi ích kinh tế việc thắng hay thua Doanh nghiệp cần đặt hiệu giải tranh chấp lên hết, khơng có nghĩa sử dụng thủ đoạn mà sử dụng biện pháp mang tính thiện chí, gìn giữ xây dựng quan hệ với đối tác Thêm nữa, doanh nghiệp cần lường trước bất lợi có tranh chấp xảy bị khởi kiện nước Trong trường hợp bị khởi kiện nước ngoài, khả tài nghiệp vụ có hạn nên phía Việt Nam thành cơng phiên tồ quốc tế Do vậy, quyền chọn án có tranh chấp nên chọn trọng tài xét xử nước (trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam) để tránh rủi ro Sinh viên: Ngô Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp 84 Học viện ngân hàng Tóm tắt chương Trên sở lý luận quản lý rủi ro TTQT phân tích đánh giá thực trạng ngân hàng Quân Đội, chương khóa luận đưa số giải pháp quản lý rủi ro, đồng thời nêu lên số kiến nghị tới chủ thể liên quan, sở ngân hàng Quân Đội hạn chế rủi ro thiệt hại tài uy tín ngân hàng Sinh viên: Ngô Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp 85 Học viện ngân hàng KẾT LUẬN Kiểm sốt, phịng ngừa hạn chế rủi ro nói chung, rủi ro TTQT nói riêng ln vấn đề thu hút quan tâm ban lãnh đạo ngân hàng quân đội Chỉ với 18 năm hoạt động, ngân hàng Quân đội không ngừng phấn đấu lên để trở thành ngân hàng thương mại cổ phần lớn Việt Nam, sẵn sàng nắm bắt thời vượt qua thách thức để phát triển ngày vững mạnh Thông qua việc nghiên cứu cách có hệ thống lý luận rủi ro quản lý rủi ro TTQT, phân tích nguyên nhân chủ quan, khách quan sở thực tiễn hoạt động quản lý rủi ro TTQT ngân hàng Quân Đội rút rủi ro TTQT tập trung chủ yếu rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp, rủi ro đạo đức, rủi ro hàng hóa, rủi ro ngoại hối rủi ro công nghệ Nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho giao dịch TTQT có nhiều nguyên nhân chủ quan từ thân ngân hàng Đó cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, thẩm định chưa quan tâm mức chưa phát huy hiệu quả, hoạt động nghiệp vụ vướng mắc, quy trình nghiệp vụ cịn bất cập, cơng nghệ thơng tin thiếu khả tích hợp,… Bên cạnh đó, cịn có ngun nhân khách quan ngun nhân từ phía khách hàng, sách thương mại, sách ngoại hối,… Xuất phát từ thực trạng nguyên nhân rủi ro, hệ thống giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro TTQT NHQĐ đề xuất trọng cơng tác đào tạo tự đào tạo nghiệp vụ, tăng cường kiểm sốt chéo, tái thẩm định giao dịch, hồn thiện mơ hình TTQT tập trung, hồn thiện cơng tác xây dựng hệ thống quản trị rủi ro, đại hố cơng nghệ ngân hàng, tăng cường công tác thu thập, lưu trữ thơng tin Ngồi ra, bên liên quan cần phải chủ động có giải pháp phù hợp việc phòng tránh rủi ro tham gia vào thương mại quốc tế nhằm thực biện pháp quản lý rủi ro TTQT cách hiệu quả, bền vững Sinh viên: Ngô Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT GS.TS Nguyễn Văn Tiến, giáo trình tốn quốc tế tài trợ ngoại thương, nhà xuất Thống Kê, 2011 GS.TS Nguyễn Văn Tiến, quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, nhà xuất Thống Kê, 2011 GS.TS Nguyễn Văn Tiến, cẩm nang toán quốc tế L/C nhà xuất Thống Kê, 2011 GS.TS Nguyễn Văn Tiến, cẩm nang tài trợ thương mại quốc tế, nhà xuất Thống Kê, 2011 GS.TS Võ Thanh Thu, hỏi đáp Incoterms 2010, nhà xuất Tổng Hợp, 2011 PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo, nghiệp vụ tốn quốc tế, nhà xuất Tài Chính, 2009 TẠP CHÍ KHOA HỌC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG Số 71 (tháng 4/2008): Giải pháp đẩy mạnh hoạt động tín dụng ngân hàng hỗ trợ xuất cho DN vừa nhỏ Việt Nam – PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên (tr33) Số 71 (tháng 4/2008): Giải pháp mở rộng hoạt động xuất nhập ngân hàng ngoại thương Việt Nam – Phạm Mạnh Thắng (tr58) Số 75 (tháng 8/2008): Hiệu hoạt động tín dụng xuất nhập sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Vũ Quốc Minh (tr38) Số 100 (tháng 9/2010): Rủi ro hoạt động toán L/C sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Nguyễn Ngọc Hồng (tr41) Số 101 (tháng 10/2010): Một số vấn đề L/C chuyển nhượng – Ths Nguyễn Phạm Thiên Thanh (tr38) TẠP CHÍ NGÂN HÀNG Số 24 (tháng 12/2011): Một số rủi ro chủ yếu toán quốc tế - Ths Chu Thị Vĩnh An (tr34) Sinh viên: Ngô Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Số (tháng 3/2010): Phân tích mơi trường kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam – Ths Nguyễn Thị Cẩm Thủy (tr30) Số 12 (tháng 6/2010): L/C điều khoản đỏ - Nguyễn Hữu Đức (tr41) Sô 23 (tháng 12/2010): Negotiation/Discount quyền bảo vệ ngân hàng định theo tinh thần UCP 600 – Đoàn Ngọc Thắng (tr54) Số 10 (tháng 5/2007): Bàn vấn đề chiết khấu giao dịch thư tín dụng – Nguyễn Hữu Đức (tr10) TIẾNG ANH Citibank (2007), International Trade Finance Services International Chamber of Commerce (2007), LC Market Intelligence Survey International Chamber of Commerce (2007), Global Survey: Rethinking Trade Finance 2010 International Chamber of Commerce (2007), International Standard Banking practice for the examination of documents under Documentary credits, 2007 Revision for UCP600, ICC publications No.681 International Chamber of Commerce (2007), The Uniform Customs and Practice for Documentary credits, 2007 Revision, ICC publication No.600 International Chamber of Commerce (2007), The Uniform Rules for Collection, 1995 Revision, ICC publication No.522 Sinh viên: Ngô Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 ... 1: Lý luận chung rủi ro quản lý rủi ro toán quốc tế - Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chương 3: Các giải pháp hoàn thiện việc quản lý rủi. .. viện ngân hàng CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 2.1 Vài nét khái quát ngân hàng TMCP Quân Đội 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng. .. rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Sinh viên: Ngơ Anh Tiến Lớp: TTQTD – K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG