QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SĨ.PDF

Sự cần thiết phải quản trị rủi ro thanh toán quốc tế trong hoạt ñộng kinh doanh của các ngân hàng thương mại ..... Do ñây cũng là nghiệp vụ còn khá mới mẻ so với các ngân hàng ñã có kinh

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TIẾN SĨ TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG

TP Hồ Chí Minh – Năm 2013

Tôi xin ñược chân thành cảm ơn Quý Thầy, Cô Trường ðại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh ñã tận tình giảng dạy và giúp ñỡ tôi trong suốt nhưng năm học tập tại trường

Tôi xin chân thành cảm ơn cô: PGS TS Trầm Thị Xuân Hương ñã hết lòng giúp ñỡ và hướng dẫn khoa học cho tôi hoàn thành bài luận văn này

Và tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới người thân, bạn bè, ñồng nghiệp ñã nhiệt tình giúp ñỡ và ñộng viên tôi hoàn thành luận văn

Do kiến thức và thời gian có hạn nên luận văn không tránh khỏi những thiếu sót, rất mong nhận ñược những ñóng góp ý kiến từ Quý Thầy, Cô và những ai quan tâm lĩnh vực này

Tác giả

Nguyễn Thị Thục Anh

Tôi xin cam ñoan ñề tài này là công trình nghiên cứu của riêng tôi

Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực, ñược trích dẫn và có tính

kế thừa từ các tài liệu, tạp chí, các công trình nghiên cứu ñã ñược công bố, các website… Các tài liệu tham khảo ñược trích dẫn ñầy ñủ Các kết quả nghiên cứu của ñề tài chưa ñược sử dụng cho mục ñích khác

Nguyễn Thị Thục Anh

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

DANH MỤC CÁC SƠ ðỒ, BIỂU ðỒ

LỜI MỞ ðẦU

CHƯƠNG 1:

TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ

1.1 Tổng quan về rủi ro trong thanh toán quốc tế 1

1.1.1 Rủi ro trong phương thức chuyển tiền 2

1.1.1.1 Rủi ro ñối với nhà xuất khẩu 2

1.1.1.2 Rủi ro ñối với nhà nhập khẩu 2

1.1.2 Rủiro trong phương thức nhờ thu 2

1.1.2.1 Rủi ro trong phương thức nhờ thu trơn 3

1.1.2.1.1 Rủi ro ñối với nhà xuất khẩu 3

1.1.2.1.2 Rủi ro ñối với nhà nhập khẩu 4

1.1.2.2 Rủi ro trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ 4

1.1.2.2.1 Rủi ro ñối với nhà xuất khẩu 4

1.1.2.2.2 Rủi ro ñối với nhà nhập khẩu 5

1.1.2.2.3 Rủi ro ñối với ngân hàng chuyển chứng từ 5

1.1.2.2.4 Rủi ro ñối với ngân hàng xuất trình chứng từ 5

1.1.3 Rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ 6

1.1.3.1 Rủi ro ñối với nhà xuất khẩu 6

1.1.3.2 Rủi ro ñối với nhà nhập khẩu 7

1.1.3.2.1 Rủi ro hàng hóa ñược giao không ñúng theo hợp ñồng 7

1.1.3.2.2 Rủi ro tốn kém chi phí 8

1.1.3.3 Rủi ro ñối với ngân hàng 9

1.1.3.3.1 Rủi ro ñối với ngân hàng phát hành 9

1.1.3.3.4 Rủi ro ñối với ngân hàng xác nhận 11

1.1.3.3.5 Rủi ro ñối với ngân hàng chiết khấu chứng từ 11

1.2 Quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế 12

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế 12

1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế 12

1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro có thể xảy ra trong thanh toán quốc tế 12

1.2.2.2 Kiểm soát rủi ro trong thanh toán quốc tế 13

1.2.2.3 Lựa chọn kỹ thuật phòng ngừa rủi ro trong thanh toán quốc tế 14

1.2.3 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro thanh toán quốc tế 16

1.2.3.1 Xây dựng quy trình thanh toán hợp lý, hạn chế rủi ro, phù hợp với thông lệ quốc tế và không trái pháp luật của quốc gia 16

1.2.3.2 ðảm bảo kỹ năng nghiệp vụ của các nhân viên thanh toán 16

1.2.3.3 ðầu tư vào công nghệ thông tin ngân hàng 17

1.2.3.4 Áp dụng ñiều khoản chia sẻ rủi ro 17

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng ñến quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế 17

1.2.4.1 Nhân tố chủ quan 17

1.2.4.1.1 Thái ñộ của ngân hàng ñối với việc quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế 17

1.2.4.1.2 Năng lực của các nhà quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế 18

1.2.4.1.3 ðiều kiện, cơ sở vật chất và công nghệ của ngân hàng 19

1.2.4.2 Nhân tố khách quan 19

1.2.4.2.1 Nhận thức của khách hàng 19

1.2.4.2.2 Các rào cản thương mại 20

1.2.4.2.3 Sự biến ñộng của thị trường tài chính trong nước và ngoài nước 20

1.2.5 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro thanh toán quốc tế trong hoạt ñộng kinh doanh của các ngân hàng thương mại 21

1.2.5.1.1 Uy tín của ngân hàng suy giảm ñáng kể 21

1.2.5.1.2 Thiệt hại về kinh tế 21

1.2.5.2 Năng lực quản trị rủi ro tốt là ñiều kiện quan trọng ñể nâng cáo chất lượng và hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng thương mại 22

1.3 Kinh nghiệm từ quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại trên thế giới và bài học thực tế vận dụng vào Việt Nam 23

1.3.1 Kinh nghiệm từ quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại trên thế giới 23

1.3.1.1 Phân loại khách hàng 23

1.3.1.2 Sử dụng các thỏa thuận cho giao dịch thanh toán quốc tế trong hợp ñồng, cam kết và biểu mẫu 23

1.3.1.3 Chức năng thông tin về các khách hàng của phòng quan hệ quốc tế 24

1.3.1.4 Áp dụng công nghệ và ñào tạo con người 24

1.3.2 Bài học thực tế vận dụng vào Việt Nam 25

Kết luận Chương 1 25

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 2.1 Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 26

2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển 26

2.1.2 Mô hình tổ chức 27

2.2 Tình hình hoạt ñộng thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 29

Gòn 31

2.2.2.1 Doanh số hoạt ñộng 31

2.2.2.2 Các phương thức thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 33

2.3 Thực trạng quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 39

2.3.1 Môi trường quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 39

2.3.2 Nhận dạng rủi ro có thể xảy ra trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 40

2.3.2.1 Các rủi ro xuất phát từ phía khách hàng của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 41

2.3.2.2 Các rủi ro xuất phát từ các nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 41

2.3.2.3 Các rủi ro xuất phát từ môi trường trong nước và quốc tế 42

2.3.3 ðo lường rủi ro, tổn thất trong thanh toán quốc tế 43

2.3.4 Giám sát rủi ro trong thanh toán quốc tế 45

2.3.5 Kết quả các rủi ro ñã xảy ra tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 47

2.3.5.1 Rủi ro trong phương thức thanh toán chuyển tiền 47

2.3.5.2 Rủi ro trong phương thức thanh toán nhờ thu 48

2.3.5.3 Rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 50

2.3.5.4 So sánh tỷ lệ rủi ro giữa các phương thức thanh toán 57

2.3.6 Nguyên nhân dẫn ñến rủi ro thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 58

2.3.6.1 Nguyên nhân rủi ro từ phía khách hàng của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 58

2.3.6.3 Nguyên nhân rủi ro xuất phát từ môi trường bên ngoài 60

2.3.7 Lựa chọn kỹ thuật phòng ngừa rủi ro trong thanh toán quốc tế 62

2.3.8 Báo cáo và ựánh giá về quản trị rủi ro 64

2.4 đánh giá thực trạng quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 64

2.4.1 Những kết quả ựạt ựược trong công tác quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 65

2.4.1.1 Tắch cực ựổi mới phương thức ựiều hành và quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 65

2.4.1.2 Hệ thống kiểm soát, kiểm tra nội bộ có hiệu lực và hoạt ựộng hiệu quả trong giám sát quy trình nghiệp vụ 66

2.4.1.3 Tắch cực hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế 66

2.4.1.4 Tắch cực ựầu tư cơ sở vật chất, kỹ thuật và công nghệ hiện ựại 67

2.4.2 Những tồn tại trong quản trị rủi ro thanh toán quốc tế 68

2.4.2.1 Hoạt ựộng của bộ máy quản trị rủi ro chưa thực sự ựạt hiệu quả cao 68

2.4.2.2 Quy trình thanh toán quốc tế bộc lộ một số hạn chế và chưa ựược thực hiện nghiêm ngặt 68

2.4.3 Nguyên nhân những tồn tại trong quản trị rủi ro thanh toán quốc tế 68

2.4.3.1 Chưa có chiến lược quản trị rủi ro mang tắnh dài hạn 69

2.4.3.2 Một số cán bộ nghiệp vụ còn kém về trình ựộ chuyên môn 69

Kết luận Chương 2 69

CHƯƠNG 3

GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN

3.1.1 ðịnh hướng phát triển hoạt ñộng kinh doanh chung của Ngân hàng

thương mại cổ phần Sài Gòn giai ñoạn năm 2012 – 2016 70

3.1.1.1 Mục tiêu hoạt ñộng kinh doanh giai ñoạn 2012 – 2016 70

3.1.1.2 Mục tiêu chất lượng của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 71

3.1.1.3 Nhiệm vụ kinh doanh giai ñoạn 2012 – 2016 71

3.1.2 ðịnh hướng phát triển hoạt ñộng thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn giai ñoạn năm 2012 – 2016 72

3.2 Giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 72

3.2.1 Giải pháp chiến lược 72

3.2.1.1 Nhanh chóng hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 72

3.2.1.2 Hoàn thiện chiến lược quản trị rủi ro tổng thể và phổ biến rộng rãi trong toàn hệ thống ngân hàng 74

3.2.1.3 Kiện toàn về tổ chức cũng như hoạt ñộng của bộ phận quản trị rủi ro ñể tăng cường quản trị rủi ro của ngân hàng 74

3.2.1.4 ðầu tư cơ sở vật chất, kỹ thuật và công nghệ hiện ñại phục vụ hệ thống quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế 75

3.2.1.5 Chú trọng ñào tạo kiến thức về quản trị rủi ro cũng như nâng cao chất lượng, nghiệp vụ cho nhân viên thanh toán quốc tế 77

3.2.1.6 Củng cố và tăng cường khả năng quản trị rủi ro tác nghiệp 80

3.2.1.7 Làm tốt công tác hỗ trợ hoạt ñộng thanh toán xuất nhập khẩu 81

3.2.1.8 ðẩy mạnh công tác tư vấn và thu hút khách hàng 82

3.2.1.9 Các giải pháp cơ bản nhằm quản trị rủi ro trong các phương thức thanh toán chủ yếu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 83

3.2.1.9.1 Các giải pháp quản trị rủi ro trong phương thức chuyển tiền 83

3.2.1.9.2 Các giải pháp quản trị rủi ro trong phương thức nhờ thu 84

3.2.2.1 Giải pháp về quy trình thực hiện thanh toán quốc tế 91

3.2.2.2 Giải pháp về cách thức quản lý nhân sự 91

3.2.3 Giải pháp hỗ trợ từ phía các cơ quan quản lý Nhà nước 92

3.2.3.1 Nhà nước cần có các văn bản pháp lý với chế tài cụ thể cho giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu Việt Nam 92

3.2.3.2 Nhà nước kiểm soát chặt chẽ hơn nữa hoạt ñộng xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp trong nước 93

3.2.3.3 Nhà nước nên thành lập bộ phận chuyên trách trực thuộc Ngân hàng Nhà nước về quản trị rủi ro 94

3.2.3.4 Nhà nước cần tạo ñiều kiện hơn cho các ngân hàng 95

3.2.4 Giải pháp hỗ trợ từ phía khách hàng 97

Kết luận Chương 3 98

KẾT LUẬN

TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

AWB: Vận ñơn ñường hàng không

B/L: Vận ñơn ñường biển

NHTM: Ngân hàng thương mại

NHTM NN: Ngân hàng thương mại Nhà nước

NK: Nhập khẩu

TCTD: Tổ chức tín dụng

TTQT: Thanh toán quốc tế

UCP600: (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) – Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ số xuất bản 600

XK: Xuất khẩu

XNK: Xuất nhập khẩu

Bảng 2.1: Doanh số TTQT của SCB theo từng phương thức từ 2007 –

2012 31

Bảng 2.2: Doanh số nghiệp vụ tín dụng chứng từ từ năm 2007 – 2012 36

Bảng 2.3: Tình hình tài trợ xuất khẩu tại SCB từ 2007 – 2012 37

Bảng 2.4: Doanh số nghiệp vụ nhờ thu của SCB từ 2007 – 2012 37

Bảng 2.5: Doanh số nghiệp vụ chuyển tiền của SCB từ 2007 – 2012 38

Bảng 2.6: Tỷ lệ rủi ro giữa các phương thức TTQT giai ñoạn 2007 – 2012 43

Bảng 2.7: Bảng danh mục rủi ro SCB 2007 – 2012 45

Bảng 2.8: Các kỹ thuật phòng ngừa rủi ro trong thanh toán quốc tế tại SCB giai ñoạn 2007 - 2012 62

Bảng 2.9: Doanh số thanh toán quốc tế tại SCB qua các năm (triệu USD) 65

Bảng 3.1: Bảng phân công trách nhiệm của từng bộ phận trong mô hình quản trị rủi ro mới 75

Hình 2.1: Cơ cấu quản trị ngân hàng – Sơ ñồ tổ chức của SCB 28

Hình 2.2: Mô hình thanh toán quốc tế tại SCB 30

Hình 2.3: Doanh số phương thức tín dụng chứng từ của SCB từ 2007 - 2012 36

Hình 2.4: Doanh số phương thức nhờ thu của SCB từ 2007 - 2012 38

Hình 2.5: Doanh số phương thức chuyển tiền của SCB từ 2007 - 2012 39

Hình 2.6: Tỷ lệ rủi ro trong từng phương thức TTQT tại SCB giai ñoạn 2007 - 2012 57

Hình 2.7: Quy trình quản trị rủi ro trong TTQT của SCB 67

1 LÍ DO CHỌN ðỀ TÀI

Xu hướng quốc tế hóa nền kinh tế ñã mở ra cho nhân loại cánh cửa giao lưu ñầy triển vọng Lịch sử ñã chứng minh rằng không một quốc gia nào có thể phát triển trong sự tách biệt với thế giới bên ngoài, các nước ñang xích lại gần nhau thông qua chiếc cầu nối thương mại quốc tế Sự giao lưu buôn bán giữa các nước là một xu hướng tất yếu quốc tế hóa nền kinh tế Sự phát triển của thương mại quốc tế như là chất keo dính gắn kết các quốc gia lại với nhau Thương mại quốc tế ngày nay ñã vượt qua không gian và thời gian tạo những luồng dịch chuyển hàng hóa, tiền tệ ñể cân bằng cung cầu

Thanh toán quốc tế là mắt xích không thể thiếu trong cỗ máy thương mại quốc tế, nó quyết ñịnh hiệu quả của quá trình trao ñổi, với nhiều hình thức thanh toán ña dạng và phong phú ñể phục vụ cho các mối quan hệ quốc tế phát sinh giữa các nước với nhau

ðứng trước yêu cầu ñó, Ngân hàng TMCP Sài Gòn ñã tham gia hoạt ñộng thanh toán quốc tế từ năm 2006 Tuy ñược ñánh giá là ngân hàng năng ñộng và có triển vọng trong tương lai, nhưng ngân hàng nhận thấy ñược rằng

ñể ñạt ñược kết quả tốt trong kinh doanh, ngân hàng không chỉ chú trọng ñến cung cấp dịch vụ chất lượng cao mà còn quan tâm ñến việc giảm thiểu các rủi

ro trong các hoạt ñộng của Ngân hàng Do ñây cũng là nghiệp vụ còn khá mới

mẻ so với các ngân hàng ñã có kinh nghiệm trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, nên hoạt ñộng thanh toán quốc tế tại SCB cũng gặp không ít khó khăn, ñặc biệt là vấn ñề rủi ro trong TTQT, một vấn ñề không chỉ ảnh hưởng ñến thu nhập dich vụ của ngân hàng mà còn gây hậu quả về tài sản vật chất và cả uy tín trên thị trường quốc tế Vì vậy, ñể ñạt ñược mục tiêu của ngân hàng là

“phát triển bền vững”, một trong những nhiệm vụ quan trọng ñặt ra là làm thế nào ñể quản trị tốt những rủi ro trong các phương thức thanh toán quốc tế

MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN” làm nội dung nghiên cứu luận văn tốt nghiệp

2 ðỐI TƯỢNG, MỤC ðÍCH, PHẠM VI NGHIÊN CỨU

ðối tượng nghiên cứu: quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại SCB Mục tiêu nghiên cứu: luận văn tập trung nghiên cứu một số vấn ñề sau: thực trạng hoạt ñộng thanh toán quốc tế tại SCB từ 2007 – 2012, ñưa ra các giải pháp quản trị rủi ro cho SCB khi thực hiện phương thức tín dụng chứng

từ, phương thức nhờ thu, phương thức chuyển tiền

Phạm vi nghiên cứu: chủ yếu tìm hiểu tình hình, kinh nghiệm thực tế, những vấn ñề thực trạng còn tồn tại trong công tác thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn từ 2007 – 2012

3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu thống kê, phương pháp phân tích thông tin kinh tế theo chỉ tiêu, phương pháp so sánh, tổng hợp… ñi

từ cơ sở lý thuyết ñến thực tiễn, trên cơ sở các số liệu thống kê của Ngân hàng TMCP Sài Gòn từ năm 2007 ñến nay nhằm giải quyết và làm sáng tỏ vấn ñề ñặt ra trong luận văn

Bên cạnh ñó, chọn lọc minh họa những tình huống rủi ro ñã phát sinh thực tế ở SCB

4 NỘI DUNG NGHIÊN CỨU

Ngoài phần mở ñầu và kết luận, kết cấu của luận văn gồm 3 chương sau:

Chương 1: Tổng quan về quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế: nêu ra khái

niệm về rủi ro trong thanh toán quốc tế cũng như các rủi ro trong các phương thức thanh toán quốc tế, tìm hiểu về quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế ðây

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng

TMCP Sài Gòn: khái quát về SCB cũng như thực trạng hoạt ñộng thanh toán quốc tế giai ñoạn từ 2007 – 2012, phân tích những rủi ro thực tế ñã xảy ra ở SCB, phân tích những nguyên nhân dẫn ñến rủi ro, ñánh giá công tác quản trị rủi

ro ñể từ ñó làm căn cứ cho việc ñề xuất những giải pháp kiến nghị

Chương 3: Giải pháp quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng

TMCP Sài Gòn: ñề xuất các giải pháp quản trị rủi ro ở SCB và ngân hàng nhà nước

CHƯƠNG 1:

TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ

1.1 Tổng quan về rủi ro trong thanh toán quốc tế:

Thanh toán quốc tế (TTQT) là quá trình thực hiện các khoản thu chi tiền tệ quốc tế thông qua hệ thống NH trên thế giới nhằm phục vụ cho các mối quan hệ trao ñổi quốc tế phát sinh giữa các nước với nhau (PGS TS Trầm Thị Xuân Hương, 2010, Thanh toán quốc tế, trang 115)

TTQT là nghiệp vụ NH quốc tế ñược hình thành và phát triển trên nền tảng hoạt ñộng ngoại thương và các quan hệ trao ñổi quốc tế Nghiệp vụ này ñòi hỏi phải

có trình ñộ chuyên môn cao, ứng dụng công nghệ tiên tiến, tạo sự kết nối hài hòa giữa NH trong nước với hệ thống NH trên thế giới

Rủi ro trong TTQT là rủi ro phát sinh trong quá trình thanh toán giữa các bên trong giao dịch quốc tế (nhà NK, nhà XK, NH, các tổ chức cá nhân, trung gian có liên quan…) Rủi ro trong TTQT cũng tương tự như rủi ro thanh toán nội ñịa nhưng phức tạp và khó kiểm soát hơn do giao dịch quốc tế, các chủ thể ở cách xa nhau, cũng như sự khác biệt về văn hóa, phong tục tập quán, luật pháp giữa các quốc gia… làm tăng thêm các khó khăn liên quan ñến giao dịch thương mại quốc tế, trong

ñó có TTQT (PGS TS Nguyễn Văn Tiến, 2009, Giáo trình Thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại thương)

Trong quá trình hoạt ñộng của mình, TTQT không chỉ ñơn thuần mang lại lợi ích kinh tế mà còn phát sinh những nguy cơ có thể gây ra rủi ro, tổn thất trực tiếp cho ñất nước, cho ngân hàng (NH), cho doanh nghiệp hoạt ñộng kinh doanh xuất nhập khẩu, nó do các nguyên nhân phát sinh từ quan hệ giữa các bên tham gia TTQT (nhà xuất khẩu, nhập khẩu, ngân hàng, các tổ chức, cá nhân và các tác nhân trung gian ) hoặc những nhân tố khách quan khác gây nên

1.1.1 Rủi ro trong phương thức chuyển tiền:

Phương thức chuyển tiền là phương thức ñơn giản, trong ñó người chuyển tiền và người nhận tiền tiến hành thanh toán trực tiếp với nhau NH chỉ là trung gian hưởng hoa hồng mà không bị ràng buộc bất kì trách nhiệm nào Trong ngoại thương phương thức chuyển tiền chỉ áp dụng trong trường hợp các bên mua bán có uy tín

và tin cậy lẫn nhau hoặc ñể thanh toán các chi phí liên quan ñến XNK như: bảo hiểm, vận chuyển, bưu ñiện…

1.1.1.1 Rủi ro ñối với nhà xuất khẩu:

Rủi ro xảy ñến với nhà XK trong trường hợp nếu người mua thanh toán sau khi xuất hàng thì việc thanh toán phụ thuộc vào thiện chí của nhà NK, nhà NK có thể sau khi nhận ñược hàng nhưng không tiến hành chuyển tiền, hoặc cố tình kéo dài thời hạn trả tiền ñể chiếm dụng vốn của nhà XK, quyền lợi của nhà XK không ñược ñảm bảo

1.1.1.2 Rủi ro ñối với nhà nhập khẩu:

Trong trường hợp chuyển tiền trước, sẽ rất bất lợi cho người mua nếu sau khi chuyển tiền xong, người bán bị phá sản hoặc giao hàng không ñúng số lượng, chủng loại, chất lượng kém hay không bảo ñảm thời gian giao hàng theo ñúng thỏa thuận làm ảnh hưởng ñến hoạt ñộng kinh doanh của mình Vì thế nếu phải thanh toán theo phương thức này, nhà NK nên yêu cầu NH của nhà XK phát hành cho mình một thư bảo lãnh về số tiền ứng trước ñó, ñể tránh rủi ro mất tiền khi người bán không thực hiện những nghĩa vụ như ñã cam kết trong hợp ñồng ngoại thương

1.1.2 Rủi ro trong phương thức nhờ thu:

Nhà XK sau khi hoàn thành nhiệm vụ xuất chuyển hàng hóa cho nhà NK thì

ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ở nhà nhập khẩu trên cơ sở hối phiếu do mình lập ra

Các thành phần chủ yếu tham gia phương thức thanh toán này gồm: nhà XK,

NH phục vụ nhà XK, NH phục vụ nhà NK và nhà NK

Phương thức nhờ thu ñược phân ra làm hai loại như sau:

- Nhờ thu trơn (clean collection): nhà XK sau khi xuất chuyển hàng hóa, lập các chứng từ hàng hóa gửi trực tiếp cho nhà NK (không thông qua ngân hàng), ñồng thời ủy thác cho NH phục vụ mình thu hộ tiền trên cơ sở hối phiếu do mình lập ra Phương thức thanh toán này ít ñược sử dụng trong thanh toán thương mại quốc tế vì không ñảm bảo quyền lợi cho nhà XK

- Nhờ thu kèm chứng từ (documentary – collection): là phương thức trong ñó nhà XK ủy thác cho NH thu hộ tiền của nhà NK, căn cứ vào hối phiếu và bộ chứng từ hàng hóa, gửi kèm theo với ñiều kiện là nhà NK trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn, thì NH mới giao bộ chứng từ hàng hóa ñể ñi nhận hàng Theo phương thức này, NH không chỉ là người thu hộ tiền mà còn là người khống chế bộ chứng từ hàng hóa Với cách khống chế này quyền lợi của nhà XK ñược ñảm bảo hơn

1.1.2.1 Rủi ro trong phương thức nhờ thu trơn:

Do việc trả tiền trong phương thức nhờ thu trơn không căn cứ vào bộ chứng

từ hàng hóa, mà chỉ dựa vào hối phiếu do nhà XK ký phát, do ñó rủi ro chủ yếu thuộc về nhà XK

1.1.2.1.1 Rủi ro ñối với nhà xuất khẩu:

ðối với phương thức thanh toán bằng nhờ thu trơn không ñảm bảo quyền lợi cho bên bán Người mua có thể nhận hàng mà không trả tiền hoặc trì hoãn việc trả tiền, những rủi ro này bao gồm:

• Nếu nhà NK vỡ nợ, thì nhà XK không nhận ñược tiền thanh toán

• Nếu năng lực tài chính của nhà NK kém, thì việc thanh toán sẽ chậm trễ và tốn kém

• Nếu nhà NK chủ tâm lừa ñảo, vẫn nhận hàng nhưng từ chối thanh toán hay

từ chối ký chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn

• ðến hạn thanh toán hối phiếu kỳ hạn, mà nhà NK không thể thanh toán hoặc không muốn thanh toán (do tình hình tài chính, kinh doanh nhà NK trở nên xấu ñi, hay nhà NK phát sinh chủ tâm lừa ñảo) thì nhà XK có thể kiện ra tòa nhưng rất tốn kém và không phải lúc nào cũng nhận ñược tiền

1.1.2.1.2 Rủi ro ñối với nhà nhập khẩu:

Rủi ro có thể phát sinh cho nhà NK khi hối phiếu ñòi tiền ñến trước và phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán, trong khi hàng hóa không ñược gửi ñi, hoặc ñã ñược gửi ñi nhưng chưa ñến, hoặc khi nhận hàng hóa có thể không ñảm bảo ñúng chất lượng, chủng loại và số lượng như ñã thỏa thuận trong hợp ñồng ngoại thương

1.1.2.2 Rủi ro trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ:

Trong phương thức này nhà xuất khẩu mất quyền kiểm soát hàng hóa và chưa ñược thanh toán cũng như không có bảo lãnh thanh toán ngay từ lúc gửi hàng

ñi Rủi ro thanh toán hoàn toàn thuộc về nhà XK khi nhà NK không trả tiền khi ñã nhận ñược hàng NH chỉ ñóng vai trò trung gian ñơn thuần, thu ñược hay không NH cũng thu thủ tục phí, NH không chịu trách nhiệm nếu bên NK không thanh toán Nên nếu là nhà XK chỉ nên sử dụng phương thức này khi có tín nhiệm hoàn toàn với nhà NK, hoặc có giá trị XK nhỏ, mang tính chất thăm dò thị trường hay hàng hóa bị ứ ñọng khó tiêu thụ… Phương thức nhờ thu kèm chứng từ thủ tục ñơn giản,

và chi phí rẻ, nhưng mức ñộ rủi ro ñối với nhà NK và nhà XK cao hơn so với phương thức tín dụng chứng từ

1.1.2.2.1 Rủi ro ñối với nhà xuất khẩu:

ðối với phương thức thanh toán bằng nhờ thu kèm chứng từ, NH thu hộ tiền ñồng thời khống chế chứng từ hàng hóa ñối với người mua Với cách khống chế theo bộ chứng từ này quyền lợi của bên bán ñược ñảm bảo hơn vì sự ràng buộc giữa việc thanh toán và nhận hàng của người mua Tuy nhiên trong phương thức thanh toán này vẫn có thể xảy ra rủi ro ñối với người bán, bao gồm:

• Người bán thông qua NH giữ hộ chứng từ hàng hóa mới chỉ ñảm bảo ñược quyền sở hữu hàng hóa của mình, chứ chưa khống chế ñược việc trả tiền của người mua Người mua có thể kéo dài việc trả tiền bằng cách chưa nhận chứng từ hàng hóa (không cần nhận hàng), không thanh toán khi giá cả trên thị trường biến ñộng dẫn ñến bất lợi cho người bán trong việc giải tỏa hàng hóa và gặp rủi ro trong tiêu thụ hàng hóa Dù nhà XK có thể kiện nhà NK theo hợp ñồng ñã ký, nhưng ñiều này mất nhiều thời gian, trong khi hàng

hóa có thể ñã bốc dỡ và lưu kho hoặc nhà XK ñã ra lệnh chuyên chở hàng về nước

• Bất kỳ chi phí phát sinh nào liên quan ñến nhờ thu mà nhà NK chịu (như ñã thỏa thuận) mà nhà NK từ chối thanh toán, NH xuất trình vẫn giao chứng từ cho nhà NK theo lệnh nhờ thu ñể ñược thanh toán và khấu trừ chi phí phát sinh, số tiền còn lại trả cho NH chuyển chứng từ ñể thanh toán cho nhà XK (theo URC522, ñiều 21a), ñiều này làm nhà XK mất một khoản chi phí không muốn

1.1.2.2.2 Rủi ro ñối với nhà nhập khẩu:

Phương thức nhờ thu kèm chứng từ phần lớn rủi ro thuộc về nhà XK, tuy nhiên nhà NK vẫn ñứng trước rủi ro Cho dù nhà NK có cơ hội kiểm chứng từ trước khi thanh toán hay chấp nhận thanh toán, nhưng hàng hóa có thể không ñược kiểm ñịnh, chưa ñược bảo hiểm ñầy ñủ, hay không tuân theo các tiêu chuẩn ghi trong hợp ñồng thương mại Nhà NK có thể ñứng trước rủi ro khi nhà XK lập bộ chứng từ giả,

có sai sót, hay cố tình gian lận thương mại Các NH không chịu trách nhiệm khi chứng từ giả mạo hay có sai sót, hoặc hàng hóa hay phương tiện vận tải không khớp với chứng từ

1.1.2.2.3 Rủi ro ñối với ngân hàng chuyển chứng từ:

Nhìn chung, NH chuyển chứng từ chỉ chịu rủi ro khi ñã thanh toán hay ñã cho nhà XK vay trước khi nhận ñược tiền chuyển ñến NH xuất trình (chiết khấu chứng từ nhờ thu)

1.1.2.2.4 Rủi ro ñối với ngân hàng xuất trình chứng từ:

- Nếu NH xuất trình chuyển tiền cho NH chuyển chứng từ trước khi nhà NK thanh toán, thì phải chịu rủi ro nếu như nhà NK không nhận chứng từ và không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán

- Chịu trách nhiệm kiểm tra chứng từ nhận ñược xem có ñủ và phù hợp với danh mục liệt kê chứng từ gửi tới, nếu chứng từ không ñủ hoặc không phù hợp thì phải thông báo cho NH chuyển chứng từ ñể xin chỉ thị tiếp

- NH chuyển chứng từ có thể yêu cầu rằng, nếu nhà NK không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán, thì NH xuất trình thu xếp ñể hàng hóa ñược lưu kho và ñược bảo hiểm cho ñến khi bán ñược cho khách hàng mới hay chuyển hàng quay về nước Nếu ñiều này xảy ra, thì NH xuất trình phải ñược trả chi phí ñầy ñủ

1.1.3 Rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ:

Nếu như phương thức chuyển tiền, nhờ thu gây bất lợi cho một bên là người mua hay người bán và có thể cho cả hai bên thì phương thức tín dụng chứng từ tỏ ra

ưu việt hơn bởi quy trình thanh toán chặt chẽ, sự tham gia có trách nhiệm của NH ñược ñiều chỉnh theo thông lệ quốc tế nhằm bảo vệ quyền lợi cho cả hai bên: người bán ñược ñảm bảo thanh toán nếu sau khi giao hàng xuất trình ñược bộ chứng từ phù hợp với các ñiều kiện của L/C, còn người mua cũng ñược ñảm bảo nhận hàng ñúng quy cách và thời gian quy ñịnh trong hợp ñồng

Tuy nhiên không phải thanh toán bằng L/C là không có rủi ro ðối với một

số L/C ñược phát hành bởi các NH ở Bắc Mỹ và EU, nhà xuất khẩu chỉ ñược thanh toán khi hàng hóa vượt qua ñược sự kiểm tra của các cơ quan chức năng của nước

NK như cơ quan quản lý thực phẩm và dược phẩm Mỹ Như vậy, NHPH ñược miễn trừ trách nhiệm thanh toán cho người hưởng thụ nếu hàng hóa không vượt qua ñược

sự kiểm tra của nước NK Nếu so với phương thức thanh toán bằng ñiện chuyển tiền hoặc phương thức thanh toán nhờ thu chứng từ, phương thức thanh toán bằng L/C

có ñiều kiện này cũng rủi ro không kém bởi việc thanh toán chủ yếu phụ thuộc vào thiện chí của nhà NK

1.1.3.1 Rủi ro ñối với nhà xuất khẩu

- ðối với nhà XK có thể gặp nhiều khó khăn hoặc không thể thực hiện ñược các ñiều khoản trong thư tín dụng, nếu như nhà NK cố tình mở thư tín dụng khác với nội dung ñã thỏa thuận, hoặc ñưa thêm vào các ñiều khoản mà chưa ñược ñồng ý trước ñây, chẳng hạn:

• Thời gian giao hàng quá gấp không thể ñáp ứng ñược

• Các chứng từ quy ñịnh phải xuất trình quá khó khăn hoặc không thể thực hiện ñược

• Quy ñịnh một cước phí vận tải mà nhà XK không thể chấp nhận ñược

• Thời hạn hiệu lực L/C quá ngắn, nhà XK không ñủ thời gian tập hợp chứng

từ ñể xuất trình

• Loại thư tín dụng không ñúng như ñã ñược thỏa thuận

- Ngay khi nhà xuất khẩu ñã chấp nhận các ñiều kiện của thư tín dụng, vẫn gặp rủi ro trong khâu thanh toán: bộ chứng từ không phù hợp và NH từ chối thanh toán hoặc NHPH/NH xác nhận mất khả năng thanh toán

- Trong thực tiễn buôn bán giữa các quốc gia trong khu vực gần nhau, hàng ñến cảng trước khi nhà nhập khẩu nhận ñược chứng từ vận tải ðể thuận tiện cho việc nhận hàng mà không cần bảo lãnh của NH, người mở thư tín dụng yêu cầu một bản vận ñơn gốc gởi theo hàng hóa hoặc ñược nhà XK gởi trực tiếp cho nhà NK Chứng từ gốc này sẽ ñược nhận hàng thay thế cho chứng từ gởi cho NH Trong trường hợp này, nếu như NH xác ñịnh bộ chứng từ bất hợp lệ, trong khi nhà NK ñã nhận ñược hàng và từ chối thanh toán, như vậy nhà XK phải chấp nhận rủi ro

- NHPH L/C không thực hiện ñúng cam kết của mình trong thanh toán cho nhà XK

1.1.3.2 Rủi ro ñối với nhà nhập khẩu

1.1.3.2.1 Rủi ro hàng hóa ñược giao không ñúng theo hợp ñồng

- NH sẽ tiến hành trả tiền cho người thụ hưởng dựa trên các chứng từ ñược xuất trình, không dựa vào việc kiểm tra hàng hóa NH không chịu trách nhiệm về tính xác thực của các chứng từ, không chịu trách nhiệm về số lượng và chất lượng hàng ñược giao Do vậy, nếu có sự giả mạo trong việc xuất trình chứng từ giả ñể nhận ñược thanh toán, thì trong trường hợp này, nhà NK phải hoàn trả lại số tiền mà NHPH thư tín dụng ñã trả cho người thụ hưởng

- Trong trường hợp nhà XK xuất trình các chứng từ phù hợp với quy ñịnh của L/C và nhận ñược thanh toán từ NH, nhưng hàng hóa giao không ñúng hợp ñồng, bởi vì NH không liên quan ñến việc kiểm tra hàng hóa như ñã phân tích ở trên, thì nhà NK phải chịu rủi ro

- Nhà XK không cung cấp ñược hàng hóa mặc dù nhà NK ñã ký quỹ ñể ñược

- Trong một số trường hợp, hàng ñã ñược giao ñến nơi ñến nhưng nhà NK vẫn chưa nhận ñược các chứng từ thanh toán và như vậy không thể nhận hàng ñược, nếu nhà NK cần gấp hàng hóa hoặc sợ chịu phí lưu kho thì phải nhờ NHPH phát hành bảo lãnh nhận hàng, nhà NK phải chịu thêm chi phí không nhỏ trả cho NH

- NH xác nhận hay một NH ñược chỉ thị khác có thể sai lầm khi ñã thanh toán cho một bộ chứng từ sai sót, sau ñó ghi nợ NHPH L/C Nếu NH sai lầm lại

do nhà NK chỉ thị, thì NHPH có quyền truy ñòi lại số tiền ñã bị ghi nợ Hơn nữa, trong một số trường hợp, nhà NK phải chấp nhận ñiều khoản hoàn trả cho NHPH ngay cả khi NH sai lầm do NHPH chỉ ñịnh Về nguyên tắc, NH chỉ ñịnh sai lầm phải hoàn trả số tiền ñã ghi nợ cho NHPH, nhưng thực tế thì rất phức tạp và dễ bị từ chối ðiều này xảy ra là vì, ñể ñược bồi hoàn NHPH phải giao dịch với một NH ở rất xa và tại một quốc gia khác, hơn nữa NH này thường ñề cao mối quan hệ và trách nhiệm của mình với nhà xuất khẩu nội ñịa Thậm chí, cho dù cuối cùng NHPH cũng ñược bồi hoàn, nhưng phải mất nhiều thời gian và chi phí có thể vượt giá trị L/C

1.1.3.3 Rủi ro ñối với ngân hàng

1.1.3.3.1 Rủi ro ñối với ngân hàng phát hành

- Trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng, các NH tham gia không chỉ ñơn thuần chỉ là những trung gian thanh toán mà chính là những thành viên thực sự trong quá trình thanh toán, là “người” cam kết trả tiền cho người bán thay cho người mua Với việc mở L/C cho người hưởng lợi, NHPH ñã thay mặt người NK cam kết việc thanh toán cho người hưởng lợi, ñiều ñó có nghĩa là NHPH sẽ trả tiền cho người thụ hưởng thực hiện ñầy ñủ các ñiều kiện ngay cả khi người mở không trả hay không muốn thanh toán L/C và lúc này NH sẽ gặp phải rủi ro Rủi ro này không thuộc về mối quan hệ tín dụng, vậy nên khi NH nhận ñược thư yêu cầu mở L/C, NH cần xem xét kỹ tình hình tài chính của khách hàng ñể có thể có các phán quyết chính xác trước khi mở L/C

Bên cạnh ñó, ñối với trường hợp loại L/C không thể hủy ngang khi ñã ñược phát hành thì NH không thể tự ý hủy bỏ hoặc sửa ñổi, chỉ ñược phép thông báo sai sót trong vòng 5 ngày làm việc kể từ khi nhận ñược hồ sơ chứng từ, nếu qua thời hạn ñã quy ñịnh ñó thì NH mất quyền từ chối và chịu mọi rủi ro, tổn thất

- NHPH phải thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng theo quy ñịnh của L/C ngay cả trong trường hợp nhà NK chủ tâm không hoàn trả hoặc không hoàn trả

- Nếu NHPH trả tiền hay chấp nhận thanh toán hối phiếu trả chậm, mà không kiểm tra kỹ lưỡng bộ chứng từ, trong trường hợp hàng hóa là máy móc thiết

bị có thông số kỹ thuật, bộ chứng từ thể hiện hàng hóa giao sai nhưng NHPH không phát hiện ra ñể bộ chứng từ có sai sót, nhà nhập khẩu từ chối thì NHPH không thể ñòi tiền nhà NK

- Rủi ro xảy ra trong quá trình vận chuyển mà trách nhiệm không thuộc hãng tàu mà nhà NK không mua bảo hiểm, nhà NK không sẵn lòng thanh toán thì NHPH có thể gặp rủi ro

- Rủi ro nhà NK mất khả năng thanh toán hoặc phá sản: rủi ro này gây thiệt hại nặng nề cho NHPH nếu NHPH tài trợ vốn NK

- Rủi ro do nhà XK có hành vi lừa ựảo: nhà XK giả mạo chứng từ, mặc dù NH ựược chỉ ựịnh ựã kiểm tra nhưng không phát hiện ra, còn NHPH thì cho phép

NH chiết khấu trắch tài khoản tiền gửi của mình ựể thanh toán cho người bán hoặc ựòi tiền tại NH thứ ba Nếu như nhà XK là một tổ chức ỘmaỢ hoặc bị phá sản trong khi nhà NK không có ựủ năng lực tài chắnh ựể bồi thường cho NHPH thì NHPH cuối cùng là người gánh chịu rủi ro

- NHPH không cẩn trọng thanh toán bộ chứng từ không có B/L hay AWB gốc, tức là thanh toán tiền ra nước ngoài không chứng minh trên cơ sở có hàng hóa ựối ứng, gây rủi ro là thanh toán khống, hay phắa nước ngoài lợi dụng ựể xuất trình ựòi tiền tiếp với bộ chứng từ hoàn hảo có B/L hay AWB gốc

- Rủi ro do NHPH không hành ựộng ựúng UCP mà thư tắn dụng ựã dẫn chiếu: theo UCP, NHPH ựược miễn trách nhiệm thanh toán nếu bộ chứng từ có bất hợp lệ Tuy nhiên, nếu NHPH không hành ựộng ựúng theo những quy ựịnh tại ựiều 16 UCP600 thì NHPH gặp rủi ro sau:

Ớ Thông báo từ chối nhưng không nêu rõ và ựầy ựủ các bất hợp lệ của bộ chứng từ, hoặc những bất hợp lệ này bị NH chiết khấu phủ nhận và trở nên không có giá trị;

Ớ Thông báo những bất hợp lệ và từ chối chứng từ vượt quá 5 ngày làm việc của NH;

Ớ Không nêu chỉ thị về việc ựịnh ựoạt bộ chứng từ;

Ớ đã chuyển giao chứng từ cho người mở, hoặc làm mất không hoàn trả ựầy ựủ

và nguyên vẹn bộ chứng từ cho phắa xuất trình, hoặc không giao chứng từ cho phắa thứ ba do phắa xuất trình chỉ ựịnh

1.1.3.3.2 Rủi ro ựối với ngân hàng thông báo

NH thông báo chịu trách nhiệm phải ựảm bảo rằng thư tắn dụng là chân thật, bao gồm cả việc xác thực chữ ký, khóa mã, mẫu ựiện trước khi gởi thông báo cho nhà XK NH thông báo chịu trách nhiệm khi quyết ựịnh không thông báo thư tắn

dụng mà không gởi thông báo về quyết ñịnh của mình cho NHPH biết một cách không chậm trễ

1.1.3.3.3 Rủi ro ñối với ngân hàng ñược chỉ ñịnh

Trừ khi là NH xác nhận, các NH ñược chỉ ñịnh không có trách nhiệm thanh toán cho nhà XK trước khi nhận ñược tiền từ NHPH Tuy nhiên, trong thực tế, trên

cơ sở bộ chứng từ xuất trình, các NH ñược chỉ ñịnh thường ứng trước cho nhà XK với ñiều kiện truy ñòi ñể trợ giúp nhà XK, do ñó, NH này phải tự chịu rủi ro tín dụng ñối với NHPH hoặc nhà XK

1.1.3.3.4 Rủi ro ñối với ngân hàng xác nhận

Nếu bộ chứng từ là hoàn hảo, thì NH xác nhận phải trả tiền cho nhà XK bất luận là có ñòi ñược tiền từ NHPH hay không Như vậy, NH xác nhận chịu rủi ro tín dụng ñối với NHPH, cũng như rủi ro chính trị và rủi ro cơ chế (hạn chế ngoại hối) của nước NHPH

NH xác nhận không biết ñược năng lực tài chính của NHPH mà ñã vội xác nhận theo yêu cầu của họ, NH xác nhận phải nhận lãnh trách nhiệm thanh toán cho NHPH do NHPH thiếu thiện chí hay mất khả năng thanh toán, thậm chí bị phá sản

Nếu NH xác nhận trả tiền hay chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn, mà không có sự kiểm tra bộ chứng từ, ñể bộ chứng từ có lỗi, NHPH không chấp nhận, thì không thể ñòi tiền NHPH

1.1.3.3.5 Rủi ro ñối với ngân hàng chiết khấu chứng từ

NH chiết khấu có thể là ngân hàng xác nhận nếu là L/C xác nhận, hoặc là NHPH nếu người thụ hưởng không muốn xuất trình qua NH thứ ba, nhưng thông thường là NH ñược chỉ ñịnh cụ thể hoặc bất cứ NH nào nếu L/C cho phép chiết khấu tự do (any bank negotiation) Theo UCP 600, NHPH ñược quyền từ chối thanh toán bộ chứng từ có bất hợp lệ (phần lớn tùy thuộc thiện chí nhà NK) Mặc dù ñiều khoản chiết khấu cho phép NH chiết khấu ñược phép truy ñòi lại nhà XK nhưng nếu nhà XK không ñủ khả năng thanh toán thì NH chiết khấu gặp rủi ro

1.2 Quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế

Quản trị là sự tác ñộng của các chủ thể quản trị lên ñối tượng quản trị nhằm ñạt ñược các mục tiêu nhất ñịnh ñã ñặt ra trong ñiều kiện biến ñộng của môi trường kinh doanh (PGS TS Trần Huy Hoàng, 2010, Quản trị ngân hàng)

Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có

hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro Quản trị rủi ro bao gồm các bước: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, ño lường rủi ro, kiểm soát, phòng ngừa rủi ro và tài trợ rủi ro (PGS TS Trần Huy Hoàng, 2010, Quản trị ngân hàng)

Quản trị rủi ro là một biện pháp quản trị ñể nhận dạng, ñánh giá, ñối phó với những nguyên nhân và hậu quả của rủi ro ñối với một tổ chức

Quản trị rủi ro trong hoạt ñộng TTQT là:

a Dự kiến trước với chi phí nhỏ nhất các nguồn lực tài chính cần thiết trong trường hợp có rủi ro xảy ra

b Kiểm soát các rủi ro bằng cách loại bỏ, giảm nguy cơ hoặc di chuyển một cách hợp lý rủi ro cho các ñối tác kinh tế

c ðo lường những hậu quả của rủi ro gây ra và dự kiến các biện pháp tổ chức nhằm giảm tới mức thấp nhất thiệt hại về người và của ñối với NH Như vậy, quản trị rủi ro trong hoạt ñộng TTQT thực chất là những biện pháp mang tính chủ ñộng nhằm phát hiện, phòng ngừa, loại bớt rủi ro ñể giảm nhẹ tổn thất trên cơ sở tính toán và so sánh với chi phí quản trị rủi ro

1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế

1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro có thể xảy ra trong thanh toán quốc tế

Nhận dạng rủi ro là việc xác ñịnh danh sách các rủi ro mà NH có thể gặp phải khi tiến hành hoạt ñộng TTQT xuất phát từ những nguyên nhân khách quan cũng như các nguyên nhân chủ quan Danh sách các rủi ro càng chi tiết và ñầy ñủ thì càng tốt cho hoạt ñộng TTQT của các bên tham gia

Mục ñích của việc nhận dạng rủi ro là nhằm phát hiện kịp thời rủi ro ñể ứng phó một cách khoa học và ñỡ tốn kém nhất cho NH và khách hàng mà mình phục

vụ NH có khả năng nhận biết và xác ñịnh chính xác thì việc phân tích, ño lường ở các bước tiếp theo mới thực sự có ý nghĩa và hiệu quả

Nhận biết và xác ñịnh rủi ro ñòi hỏi cán bộ không những phải có trình ñộ chuyên môn, tinh thần trách nhiệm mà còn cần có kinh nghiệm và sự thận trọng cần thiết ñể tập hợp ñược tất cả các loại rủi ro có thể xảy ra và phân biệt chúng theo các tiêu thức khác nhau

ðể nhận dạng rủi ro trong hoạt ñộng TTQT, các nhà quản trị cần phải:

 Nghiên cứu nguồn rủi ro từ hoạt ñộng thanh toán quốc tế

Trong quá trình tiến hành các hoạt ñộng TTQT thông thường các NH phải ñối mặt với các nguồn rủi ro sau ñây:

- Rủi ro phát sinh từ phía khách hàng của Ngân hàng

- Rủi ro phát sinh từ phía Ngân hàng

 Nghiên cứu ñối tượng gặp rủi ro trong hoạt ñộng thanh toán quốc tế

ðối tượng gặp rủi ro trong hoạt ñộng TTQT chính là tài sản, của cải, con người, mất ñi cơ hội của các bên NH tham gia vào hoạt ñộng thanh toán và của những ñối tượng tham gia vào hoạt ñộng XNK tiến hành thanh toán qua NH

 Lập bảng danh mục rủi ro

Thiết kế bảng danh mục rủi ro nhằm liệt kê một cách có hệ thống những rủi

ro có thể gặp phải trong hoạt ñộng TTQT từ ñó có kế hoạch theo dõi giám sát và có biện pháp phòng ngừa cũng như hạn chế rủi ro nếu xảy ra Bảng danh mục rủi ro ñã gặp phải, cũng như chưa bao giờ gặp phải luôn là ñiều nhắc nhở cần thiết ñể mọi người cảnh giác, cẩn trọng ñối với những rủi ro nhất là một số rủi ro có tính chất, mức ñộ nghiêm trọng cao

1.2.2.2 Kiểm soát rủi ro trong thanh toán quốc tế

Kiểm soát rủi ro trong TTQT là hoạt ñộng kiểm soát rủi ro sao cho tổn thất xảy ra nằm trong khả năng chấp nhận ñể ñảm bảo rằng việc thực hiện các hoạt ñộng kinh doanh sẽ luôn mang lại hiệu quả và thu nhập cho NH Nếu không có khả năng

quản trị và kiểm soát tốt, tổn thất xảy ra có thể vượt quá khả năng chấp nhận thì NH vẫn có thể rơi vào tình trạng nguy hiểm

Kiểm soát rủi ro trong TTQT là thực hiện:

- Kiểm soát hàng ngày các hoạt ựộng thanh toán có rủi ro và giá trị cao ựể kiểm tra tắnh tuân thủ với các chắnh sách và chỉ thị của NH

- Trao ựổi thông tin giữa các bộ phận quản trị rủi ro và ban lãnh ựạo ựể thu thập ý kiến phản hồi về các chiến lược quản trị rủi ro trong hoạt ựộng kinh doanh quốc tế

- đảm bảo các hạn mức rủi ro không bị vượt quá

- đánh giá các tổn thất tắn dụng tiềm tàng, và lập ựủ dự phòng ngay từ giai ựoạn ựầu

1.2.2.3 Lựa chọn kỹ thuật phòng ngừa rủi ro trong thanh toán quốc tế

Lựa chọn kỹ thuật phòng ngừa rủi ro trong hoạt ựộng TTQT là các biện pháp

kỹ thuật, công cụ cố gắng né tránh, ựề phòng, hạn chế hay nói cách khác là kiểm soát tần suất, ựộ lớn của những tổn thất và những ảnh hưởng không mong ựợi khác của rủi ro

để phòng ngừa rủi ro trong hoạt ựộng TTQT có thể lựa chọn một số phương pháp sau ựây:

- Né tránh rủi ro: Là chủ ựộng né tránh trước những rủi ro có thể xảy ra và loại bỏ những nguyên nhân gây rủi ro Trong hoạt ựộng TTQT, né tránh rủi ro chắnh là: hạn chế thanh toán cho những khách hàng ựến từ những khu vực nhiều rủi ro về chắnh trị, pháp lý, không thực hiện thanh toán cho những bộ chứng từ có sai sót nhỏ

- Chủ ựộng chấp nhận rủi ro: Chấp nhận rủi ro là dựa trên cơ sở dự báo rủi

ro có thể xảy ra, tìm cách khắc phục sẵn sàng ựương ựầu khi rủi ro, tổn thất xảy ra

- Giảm thiểu rủi ro: Khi rủi ro xảy ra thì ựương nhiên gây ra tổn thất cho các nhà ựầu tư Do vậy kiểm soát rủi ro còn là biện pháp giảm nhẹ tổn thất bằng cách khoanh lại rủi ro ựể tránh các rủi ro, tổn thất khác

- Chuyển giao rủi ro bằng mua bảo hiểm: Chuyển giao rủi ro bằng mua bảo hiểm là kỹ thuật quản lý rủi ro hiệu quả nhất trong thực tiễn cuộc sống và môi trường chính trị, kinh tế, thương mại, xă hội hiện nay, và là phương

án tốt nhất ñể giảm thiểu rủi ro cho hoạt ñộng TTQT của NH Nhờ lợi ích của việc tính toán xác suất và phương pháp tập trung nguồn lực ñể phân

bổ và giảm thiểu rủi ro (risk pooling), bảo hiểm giúp NH sử dụng tối ưu ñồng tiền và không nhất thiết phải ñể dành một khoản tiền dự trữ quá lớn Chẳng hạn khi NH ñóng vai trò là NHPH thì mức ñộ xảy ra rủi ro trong tín dụng thế chấp hàng NK là rất lớn, khi NH cho khách hàng vay kí quỹ

mở L/C cũng như thanh toán hàng NK mà ñảm bảo chính lô hàng ñó, NH phải bán lô hàng ñó mà NH không phải là nhà kinh doanh NK, mặt khác hàng NK có khi phải chế biến mới có thể bán ñược… Vì vậy việc mua bảo hiểm cho lô hàng này là rất cần thiết và rủi ro sẽ ñược chuyển giao

sang cho công ty bảo hiểm

- Áp dụng ñiều khoản chia sẻ rủi ro: ñây là kỹ thuật phòng ngừa rủi ro mà

NH sẽ chia sẻ rủi ro ñó cho một bên thứ ba bằng cách mua bảo hiểm hoặc thành lập liên doanh, cổ phần Trên thực tế, có những doanh nghiệp có những nhu cầu nhập khẩu với những hợp ñồng trị giá rất lớn mà một NH không thể ñáp ứng ñược, ñó thường là nhu cầu ñầu tư cho các dự án lớn

và khó xác ñịnh mức ñộ rủi ro có thể xảy ra Trong trường hợp này, các

NH cùng nhau liên kết ñể thẩm ñịnh dự án, cho vay và chia sẻ rủi ro ñảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ mỗi bên

ðây là một hình thức tín dụng chưa thực sự phổ biến ñối với các NHTM Việt Nam Một phần do sự phức tạp của hình thức này, một phần còn do vướng mắc trong việc thỏa hiệp giữa các NH về quyền lợi và trách nhiệm trong khi liên kết ðây cũng chính là nhược ñiểm của biện pháp này

Hiện nay NHNN Việt Nam ñã ra quy chế về vấn ñề cho vay ñồng tài trợ là tiền ñề cơ sở về mặt pháp lý cho việc xúc tiến hoạt ñộng ñó ðể thực hiện có hiệu quả hình thức tín dụng này, các NH phải có ý thức hợp tác, ñồng thời cần phải có

một NH chủ trì cho việc thỏa hiệp giữa họ, vai trò này có thể giao cho NHNN hoặc

Ủy ban nhân dân cấp tỉnh hoặc thành phố thực hiện

+ Ứng dụng công nghệ tin học trong các giao dịch của NH: hiện nay việc ứng dụng công nghệ tin học ảnh hưởng trực tiếp ñến năng lực cạnh tranh của hệ thống NH Tin học sẽ giúp các nhân viên thanh toán quản lý các rủi ro trong quá trình giao dịch một cách nhanh chóng và chính xác, việc ño lường tổn thất rủi ro ñược máy móc xử lý một cách hiệu quả và nhanh chóng và có thể phát hiện những rủi ro phát sinh trong giao dịch và ngay lập tức hệ thống sẽ ngừng giao dịch ñể có thể tránh ñược những tổn thất không ñáng có

1.2.3 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro thanh toán quốc tế

1.2.3.1 Xây dựng quy trình thanh toán hợp lý, hạn chế rủi ro, phù hợp với

thông lệ quốc tế và không trái pháp luật của quốc gia

TTQT là hoạt ñộng rất phức tạp, ñòi hỏi các NH phải tuân theo nguyên tắc, quy ước quốc tế, luật pháp quốc tế của mỗi nước, mà những nguyên tắc, quy ước này giữa mỗi quốc gia là khác nhau, vì vậy NHNN không thể ban hành quy ñịnh về TTQT chung cho tất cả các NHTM Do ñó các NHTM cần phải tự xây dựng cho mình quy trình thanh toán hợp lý, ñảm bảo an toàn, hạn chế rủi ro, phù hợp với thông lệ quốc tế và không trái pháp luật quốc gia

1.2.3.2 ðảm bảo kỹ năng nghiệp vụ của các nhân viên thanh toán

TTQT là một nghiệp vụ phức tạp nên nhân viên thanh toán luôn phải nắm bắt rất vững nghiệp vụ Các rủi ro xuất phát từ lỗi nghiệp vụ của các nhân viên thanh toán cũng là rất lớn Vì vậy các NHTM luôn rất kỹ càng trong việc tuyển chọn các nhân viên ñầu vào Các nhân viên ñược tuyển chọn phải có kinh nghiệm hoặc ñược ñào tạo khá sâu và bài bản và các nhân viên này cũng sẽ luôn ñược các NHTM ñào tạo thêm, nâng cao nghiệp vụ

Các NHTM phối hợp với nhau cũng như với NHNN ñể mở lớp tập huấn, ñào tạo và nâng cao nghiệp vụ, mặt khác còn tạo ñược mối quan hệ tốt hơn với các NH trong nước, nâng cao khả năng tác nghiệp giữa các NH Các lớp học ñược tổ chức

thường do các chuyên gia nước ngoài hướng dẫn và các lớp học nhỏ có ñịnh kỳ 1-2 tháng 1 lần do những chuyên gia trong nước hướng dẫn.

1.2.3.3 ðầu tư vào công nghệ thông tin ngân hàng

Công nghệ là một vấn ñề ñược ñặt lên hàng ñầu trong hoạt ñộng dịch vụ NH, nhất là TTQT Ngày nay công nghệ thông tin ngày càng phát triển nên các NHTM luôn cập nhật ñể ñưa vào hoạt ñộng NH của mình Áp dụng công nghệ thông tin hiện ñại ñã giúp cho hoạt ñộng TTQT của các NHTM rất tiện lợi và ñơn giản, việc chuyển tiền bằng ñiện, chuyển chứng từ dưới dạng ñiện tử, thông báo L/C ñược thực hiện rất nhanh chóng và chính xác Công nghệ thông tin hiện ñại cũng ñồng nghĩa với việc rủi ro ngày càng ñược hạn chế

1.2.3.4 Áp dụng ñiều khoản chia sẻ rủi ro

Mua bảo hiểm là cách chia sẻ rủi ro phổ biến nhất ñược các NHTM áp dụng Khi giao dịch TTQT có rủi ro cao cũng như trị giá lớn, NHTM sẽ mua bảo hiểm ñể chuyển ñổi rủi ro cho các DN bảo hiểm và mất một khoản phí nhất ñịnh cho DN bảo hiểm Cách này giúp các NHTM tránh ñược những thiệt hại lớn cho NH nếu rủi

ro xảy ra

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng ñến quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế

Tác ñộng và ảnh hưởng ñến năng lực quản trị rủi ro trong TTQT của NHTM bao gồm rất nhiều các nhân tố khác nhau từ vấn ñề con người ñến cơ sở vật chất và

kỹ thuật; từ môi trường phát lý thể chế chính trị ñến các vấn ñề quy mô, ñặc ñiểm sản xuất kinh doanh, tâm lý, xã hội của khách hàng… liên quan ñến hoạt ñộng TTQT của các NHTM Trong nội dung này của khóa luận sẽ tổng hợp các nhân tố trên thành hai nhóm: nhân tố chủ quan và nhân tố khách quan ảnh hưởng tới quản trị rủi ro trong hoạt ñộng TTQT ở các NHTM

1.2.4.1 Nhân tố chủ quan

1.2.4.1.1 Thái ñộ của ngân hàng ñối với việc quản trị rủi ro trong thanh toán

quốc tế

Thái ñộ của NH rất có thể là một nhân tố quan trọng làm tăng hay giảm rủi

ro trong hoạt ñộng TTQT Nếu như NH chủ quan, xem thường, không quan tâm,

mất cảnh giác thì rủi ro sẽ xảy ra thường xuyên hơn và hậu quả sẽ nặng nề hơn Ngược lại nếu NH luôn quan tâm cảnh giác thì rủi ro sẽ ít xảy ra hơn Khi lo sợ và quan tâm ñến rủi ro thì NH sẽ nghiên cứu và có biện pháp phòng chống tốt hơn, từ

ñó có thể hạn chế rủi ro xảy ra Rõ ràng khi rủi ro ñã xảy ñến thì hầu hết mọi người cũng như NH cảm thấy sợ hãi nuối tiếc về tài sản, tiền bạc, sức khỏe của mình ñã mất Do ñó trong quá trình hoạt ñộng TTQT, NH phải luôn có thái ñộ coi trọng và

ñề phòng, cảnh giác với rủi ro, vì rủi ro trong TTQT có thể xảy ra bất cứ khi nào

1.2.4.1.2 Năng lực của các nhà quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế

Năng lực của các nhà quản trị ñược coi là nhân tố quan trọng nhất quyết ñịnh ñến năng lực quản trị rủi ro của các NHTM Năng lực của nhà quản trị bao gồm từ nhận thức và quan ñiểm cho ñến khả năng chuyên môn của ban lãnh ñạo, của ñội ngũ cán bộ quản trị rủi ro

Trước hết, quản trị rủi ro chỉ có thể thực hiện tốt xuất phát từ quan ñiểm, nhận thức của ban lãnh ñạo NH Không ít lãnh ñạo NH có quan niệm sai lầm về rủi

ro và quản trị rủi ro và không thể phân biệt ñược rủi ro ñối với hoạt ñộng kinh doanh NH hay ñối với vị trí cụ thể của bản thân trong NH Một số nhà lãnh ñạo lại luôn “chạy trốn rủi ro” bởi cho rằng như thế mới là an toàn cho hoạt ñộng của NH

và không bị cấp trên “trách phạt” Những NH ñược quản lý bởi lãnh ñạo như vậy không thể có năng lực quản trị rủi ro và không phù hợp với nền kinh tế và thời hiện nay Nhận thức và quan ñiểm ñúng ñắn của ban lãnh ñạo NH là yếu tố tiên quyết ñể nâng cao năng lực quản trị rủi ro

Tiếp theo, chất lượng ñội ngũ nhân sự quản trị rủi ro trong TTQT, những nhân sự tác nghiệp trực tiếp thực hiện nhận biết, xác ñịnh, phân tích và ño lường rủi

ro trong TTQT, tạo cơ sở cho việc ra quyết ñịnh thanh toán và kiểm soát rủi ro Chất lượng chuyên môn và ý thức nghề nghiệp của các nhân viên thuộc bộ phận này trực tiếp quyết ñịnh ñến năng lực quản trị rủi ro của NHTM về sự chính xác hiệu quả trong từng nội dung và các bước của quy trình quản trị rủi ro

Rủi ro trong thương mại quốc tế và hoạt ñộng TTQT là hiện tượng ñặc trưng

có tính tất yếu Trình ñộ, kinh nghiệm và kỹ năng của các nhà quản trị rủi ro càng cao thì khả năng xảy ra rủi ro càng nhỏ và ngược lại

1.2.4.1.3 ðiều kiện, cơ sở vật chất và công nghệ của ngân hàng

ðây là nhân tố bao hàm những trang thiết bị kỹ thuật và công nghệ tạo ñiều kiện cho nhân viên NH có thể có ñược hệ thống thông tin, dữ liệu cập nhật cho phép theo dõi thường xuyên, dự báo chính xác và ñầy ñủ về xu hướng vận ñộng của nền kinh tế Từ ñó có thể ño lường về mức ñộ rủi ro và xây dựng các biện pháp ñể chủ ñộng và kịp thời xử lý

Bên cạnh ñó, cơ sở vật chất kỹ thuật công nghệ còn tác ñộng lớn ñến năng suất lao ñộng và chất lượng của các nhân viên NH Không có trang thiết bị cần thiết

và các phần mềm tương ứng, việc áp dụng các mô hình ñịnh lượng ñể ra quyết ñịnh

sẽ không thể thực hiện Ngoài ra, công nghệ hiện ñại còn góp phần làm tăng tính thông suốt của hệ thống thông tin trong nội bộ ngân hàng và kết nối NH với thị trường tài chính trong nước và quốc tế, cho phép thực hiện các nghiệp vụ giao dịch kinh doanh và phòng chống rủi ro một cách hiệu quả nhất

1.2.4.2 Nhân tố khách quan

Dù các NH có ñầy ñủ khả năng về nguồn nhân tài vật lực và các yếu tố chủ quan khác nhưng môi trường pháp lý, kinh tế xã hội không thuận lợi thì năng lực quản trị rủi ro dù ñược ñánh giá cao cũng không thể trở thành hiện thực và không thể ñóng góp hiệu quả cho hoạt ñộng kinh doanh NH

1.2.4.2.1 Nhận thức của khách hàng

Nhận thức của khách hàng cũng là một nhân tố quan trọng ảnh hưởng ñến quản trị rủi ro trong hoạt ñộng TTQT Bởi lẽ những suy tính và hành vi giao dịch của khách hàng góp phần nhất ñịnh vào rủi ro, chia sẻ rủi ro và ñặc biệt là hành vi phản ứng của khách hàng khi rủi ro xảy ñến Ở những nước có trình ñộ nhận thức cao, thị trường tài chính phát triển các hoạt ñộng quản trị rủi ro không chỉ có ý nghĩa mà còn rất ñược chú trọng phát triển Khách hàng dù là các cá nhân cũng có thể áp dụng các công cụ phòng chống rủi ro ñể bảo vệ lợi ích của bản thân và góp

phần bảo đảm an tồn cho thị trường Trái lại, ở những nhận thức của khách hàng hạn chế, dễ nảy sinh tâm lý hoảng loạn sẽ tác động khơng thuận lợi đến năng lực và hiệu quả quản trị rủi ro của các NHTM

1.2.4.2.2 Các rào cản thương mại

Sự thay đổi về cơ chế, chính sách kinh tế đối ngoại của một quốc gia như những quy định về dự trữ ngoại hối, các quy định về thuế, chính sách thương mại, các điều kiện về chất lượng hàng hĩa, các tiêu chuẩn về kỹ thuật an tồn vệ sinh thực phẩm hoặc đơn giản là do mơi trường pháp lý, nền kinh tế của một quốc gia chưa ổn định và thường xuyên thay đổi khiến cho các bên đối tác khơng dự đốn trước được, ảnh hưởng đến khả năng thanh tốn ðể thực hiện các cam kết khi hội nhập với nền kinh tế thế giới, các nước khơng thể bảo hộ thị trường trong nước bằng thuế quan, thì các biện pháp phi thuế quan sẽ được sử dụng một cách triệt để hơn cũng sẽ gây ra những rủi ro khơng nhỏ đối với hoạt động XNK và TTQT

Ở một số nước trên thế giới, các hoạt động mua bán khống, mua bán kỳ hạn phái sinh ngoại hối và lãi suất chưa được phép tiến hành hoặc chưa được luật pháp thừa nhận và như vậy các NHTM cĩ khả năng và dù muốn cũng khơng thể sử dụng các nghiệp vụ đĩ để phịng chống rủi ro Trái lại, việc phịng chống rủi ro phải tuân thủ theo các quy định của Ngân hàng Trung ương hay của các cơ quan chức năng của nhà nước Trong những trường hợp như vậy, năng lực quản trị rủi ro của các NHTM hầu như khơng phát huy tác dụng do vậy khơng được chú trọng và củng cố

1.2.4.2.3 Sự biến động của thị trường tài chính trong nước và ngồi nước

Sự phát triển của thị trường tài chính nĩi chung và tiền tệ liên NH nĩi riêng

là yếu tố quan trọng thứ hai đối với việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro của NHTM Hầu hết các hoạt động của NHTM đều cĩ quan hệ với nhau và các NH thường xuyên giao dịch trên thị trường tiền tệ Những hoạt động của thị trường tiền

tệ ngày nay trở thành điều kiện sống cịn của các NHTM, bởi lẽ thị trường này khơng chỉ là cơ sở hình thành lãi suất, tỷ giá mà cịn là nơi đáp ứng nhu cầu về khả năng thanh tốn và thực hiện tồn bộ các nghiệp vụ phái sinh để phịng chống rủi

ro Giống như ñiều kiện về môi trường pháp lý, nếu thị trường tiền tệ liên NH không phát triển, năng lực quản trị rủi ro trở nên không hoàn toàn có ý nghĩa

1.2.5 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro thanh toán quốc tế trong hoạt ñộng kinh doanh của các Ngân hàng thương mại

1.2.5.1 Xuất phát từ hậu quả của rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng thương mại

Rủi ro trong TTQT là những rủi ro về kinh tế phát sinh trong quá trình thực hiện hoạt ñộng TTQT, nó do các nguyên nhân phát sinh từ quan hệ giữa các bên tham gia TTQT hoặc do những nhân tố khách quan khác gây nên Rủi ro trong TTQT gây ra những hậu quả không lường cho các bên tham gia TTQT:

1.2.5.1.1 Uy tín của ngân hàng suy giảm ñáng kể

Khi phát sinh rủi ro thì uy tín của NH bị suy giảm ñáng kể Cụ thể:

- Uy tín giữa NH với các NH khác: khi phát sinh rủi ro uy tín của NH bị giảm sút nên các NH khác hạn chế giao dịch thanh toán với NH này ñể phòng tránh rủi ro dây chuyền có thể xảy ñến với NH mình nếu vẫn tiếp tục quan hệ giao dịch

- Uy tín của NH với khách hàng nước ngoài: khi ký hợp ñồng ngoại thương khách hàng nước ngoài sẽ chỉ ñịnh không phát hành và thanh toán giao dịch qua NH này Hoạt ñộng NH là hoạt ñộng ñòi hỏi yếu tố an toàn cao do vậy khi xảy ra rủi ro, các NH nước ngoài và khách hàng ñều không muốn thanh toán qua NH này do yếu

tố tâm lý và quyền lợi của họ

- Uy tín của NH với khách hàng trong nước: khi phát sinh rủi ro thì các khách hàng trong nước sẽ chuyển thanh toán và mở L/C sang một NH có uy tín hơn, bên cạnh ñó các khách hàng không chỉ hạn chế giao dịch các nghiệp vụ quốc tế với

NH mà còn có xu hướng giảm sút và có thể rút tất cả các giao dịch với NH ñể phòng tránh rủi ro cho chính mình

1.2.5.1.2 Thiệt hại về kinh tế

Khi phát sinh rủi ro, ngoài sự giảm sút uy tín, NH còn phải gánh chịu những mất mát về kinh tế:

Khi phát sinh rủi ro, nếu NH cam kết trả thay cho khách hàng thì sẽ thiệt hại

về mặt vật chất cho NH và từ ñó ảnh hưởng ñến nguồn vốn phục vụ cho hoạt ñộng kinh doanh của NH ðây chỉ là những rủi ro kinh tế trước mắt còn về lâu dài, rủi ro chính là tác nhân lớn làm giảm lợi nhuận trong tương lai của NH do rủi ro ñã làm các khách hàng và NH khác hạn chế giao dịch Bên cạnh ñó, trong một số trường hợp, ñể bảo vệ quyền lợi cho khách hàng và bản thân NH, NH phải ñưa vụ án ra giải quyết ở tòa án các nước có liên quan, vì thế ngoài sự tốn kém về kinh tế còn mất thời gian, công sức mà chưa chắc ñã có ñược sự công bằng Trên thực tế, nhiều

vụ việc xảy ra gây thiệt hại cho các bên tham gia TTQT và gây phương hại ñến lợi ích của các quốc gia Hậu quả phát sinh rủi ro trong TTQT rất nặng nề, các NHTM phải có nhiều giải pháp quản trị rủi ro ñể hạn chế tốt nhất mọi rủi ro có thể xảy ra

Tóm lại, trong hoạt ñộng thanh toán của NH nếu ñể xảy ra bất kỳ rủi ro gì và xuất phát từ bất kỳ nguyên nhân gì ñi nữa thì nó cũng gây không ít khó khăn cho các NH về mặt tài chính, uy tín của NH và ảnh hưởng ñến doanh số hoạt ñộng kinh doanh của NH trong tương lai Do vậy, quản trị rủi ro trong TTQT ñược các NHTM ñặt lên hàng ñầu

1.2.5.2 Năng lực quản trị rủi ro tốt là ñiều kiện quan trọng ñể nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng thương mại

Giữa năng lực quản trị rủi ro và hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh có mối quan

hệ tác ñộng thúc ñẩy lẫn nhau Hoạt ñộng kinh doanh ñược mở rộng và phát triển là ñiều kiện cần thiết cho việc nâng cao doanh thu và lợi nhuận của NH, song nếu tổn thất xảy ra tương ứng thì lợi nhuận của NH mãi mãi chỉ là “dự tính” Do vậy, quản trị rủi ro tốt là ñiều kiện bảo ñảm cho hiệu quả kinh doanh của NH và nhờ vào hiệu quả kinh doanh cao, NH có ñiều kiện chú trọng và củng cố năng lực quản trị rủi ro Ngày nay, người ta coi quản trị rủi ro là một nội dung của quản trị kinh doanh NHTM và là một yêu cầu ñối với các cấp lãnh ñạo, những người chịu trách nhiệm quản trị và ñiều hành NH Vì vậy, nâng cao năng lực quản trị rủi ro có ý nghĩa quan

trọng ñối với nâng cao chất lượng quản trị kinh doanh của các NHTM

1.3 Kinh nghiệm từ quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế của các ngân

hàng thương mại trên thế giới và bài học thực tế vận dụng vào Việt Nam 1.3.1 Kinh nghiệm từ quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại trên thế giới

Các NH lớn ở nước ngoài ñều rất chú trọng ñến việc quản trị rủi ro trong hoạt ñộng NH kể cả rủi ro trong TTQT Họ có rất nhiều ưu thế trong hoạt ñộng quản trị rủi ro trong TTQT vì có thời gian hoạt ñộng lâu dài, ñúc kết ñược nhiều kinh nghiệm, có hệ thống chi nhánh ở nhiều quốc gia, có nhiều nhân viên lâu năm giàu kinh nghiệm… Vì vậy những kinh nghiệm mà các NH lớn ở nước ngoài ñúc kết sẽ mang lại nhiều bài học cho các NH Việt Nam trong công tác quản trị rủi ro trong TTQT

1.3.1.1 Phân loại khách hàng

Các NH nước ngoài có nhiều tiêu chuẩn ñể phân loại khách hàng có tình hình tài chính tốt, trung bình và xấu.Tùy theo mỗi NH mà có hệ thống tiêu chuẩn phân loại khác nhau Khi tiến hàng giao dịch với một khách hàng, NH sẽ phân loại khách hàng ñó thuộc nhóm khách hàng nào ðối với khách hàng có tình hình tài chính tốt sẽ ñược cấp hạn mức tín dụng, hạn mức chiết khấu, bảo lãnh mở thư tín dụng có thể ký quỹ là 0% ðối với khách hàng có tình hình tài chính trung bình sẽ ñược cấp hạn mức chiết khấu có truy ñòi, hạn mức bảo lãnh mở thư tín dụng có ký quỹ ðối với khách hàng có tình hình tài chính xấu sẽ không ñược cấp hạn mức tín dụng hoặc phải trình lên hội ñồng tín dụng Có ñược bước chuẩn bị ban ñầu tốt sẽ giảm thiểu ñược rủi ro cho NH sau này

1.3.1.2 Sử dụng các thỏa thuận cho giao dịch thanh toán quốc tế trong hợp

ñồng, cam kết và biểu mẫu

Khi các NH tham gia vào các giao dịch tín dụng cũng như các giao dịch tín dụng chứng từ ñều có những hợp ñồng, thỏa thuận với khách hàng ñược soạn thảo một cách chặt chẽ Các hợp ñồng, thỏa thuận ñó có thể là hợp ñồng cấp bảo lãnh, hợp ñồng chiết khấu, thỏa thuận về ký quỹ thư tín dụng, các mẫu ñơn xin mở thư tín dụng, phát hành thư bảo lãnh nhận hàng của khách hảng Trong các hợp ñồng, thỏa thuận này, các NH thường ñưa các ñiều khoản ràng buộc trách nhiệm của