Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam

Võ Th Quý TP... Ph ng pháp nghiên c u:... - Ngân hàng chuy n nh ng Transfering bank, ngân hàng ch nhnominated Bank, ngân hàng hoàn tr Reimbursing bank, ngân hàng òi ti n ClaimingBank, ng

Chuyên ngành: Qu n tr kinh doanh

LU N V N TH C S KINH T

Ng i h ng d n khoa h c: PGS.TS Võ Th Quý

TP H CHÍ MINH - N M 2013

Tôi xin cam oan ây là công trình nghiên c u c a riêng tôi Các s li u, k t qu nêu trong lu n v n là trung th c các ý ki n và xu t c a tác gi ch a c ai công b b t

k công trình nào khác.

Tp.HCM, ngày 16 tháng 12 n m 2013

H c viên

Danh m c nh ng t vi t t t

Danh m c các b ng bi u

PH N M U

1 S c n thi t c a tài

2 M c tiêu nghiên c u

3 i t ng và ph m vi nghiên c u

4 Ph ng pháp nghiên c u

5 K t c u lu n v n

CH NG 1: T NG QUAN V R I RO, R I RO THANH TOÁN QU C T VÀ

QU N TR R I RO THANH TOÁN QU C T T I NGÂN HÀNG TH NG

M I 1

1.1 T ng quan v r i ro và qu n tr r i ro t i Ngân hàng th ng m i 1

1.1.1 Khái ni m v ngân hàng th ng m i 1

1.1.2 Khái ni m v r i ro 2

1.1.3 Qu n tr r i ro trong ngân hàng th ng m i 2

1.2 T ng quan v qu n tr r i ro thanh toán qu c t t i Ngân hàng th ng m i 3

1.2.1 Khái ni m thanh toán qu c t 4

1.2.2 Các ph ng th c thanh toán qu c t 5

1.2.3 Các lo i r i ro trong h at ng thanh toán qu c t 12

1.2.4 Qu n tr r i ro thanh toán qu c t t i ngân hàng th ng m i 14

*** K T LU N CH NG 1 15

CH NG 2: TH C TR NG QU N TR R I RO THANH TOÁN QU C T T I NGÂN HÀNG TMCP CÔNG TH NG VI T NAM 16

2.1 Gi i thi u v Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam 16 2.1.1 L ch s hình thành và phát tri n 16 2.1.2 H at ng thanh toán qu c t t i Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam18

2.2.1 C s pháp lý cho công tác qu n tr r i ro thanh toán qu c t trong h th ng 30 2.2.2 Các tr ng h p i n hình v r i ro thanh toán qu c t t i Ngân hàng TMCP

Công Th ng Vi t Nam và ý ki n ph ng v n các bên liên quan 42

2.2.3 ánh gía th c tr ng qu n tr r i ro h at ng thanh toán qu c t t i Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam 65

*** K T LU N CH NG 2 66

CH NG 3: XU T M T S GI I PHÁP NH M NÂNG CAO HI U QU CÔNG TÁC QU N TR R I RO THANH TOÁN QU C T T I NGÂN HÀNG TMCP CÔNG TH NG VI T NAM 67

3.1 M c tiêu nh h ng phát tri n ho t ng thanh toán qu c t và qu n tr r i ro thanh toán qu c t c a Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam 67

3.2 xu t các gi i pháp nh m hoàn thi n công tác qu n tr r i ro thanh toán qu c t t i Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam 69

3.2.1 Gi i pháp nâng cao hi u qu công tác nh n d ng r i ro 69

3.2.2 Các gi i pháp phòng ch ng r i ro 70

3.2.2.1 Qu n lý r i ro t giá: 70

3.2.2.2 B o hi m tài tr xu t kh u 73

3.2.2.3 Tránh nh ng r i ro thông tin và r i ro quan h i lý nh h ng n các ph ng th c thanh toán qu c t 73

3.2.2.4 t ra các ch ng trình m r ng th tr ng v i tiêu chí an toàn 74

3.2.2.5 ào t o phát tri n ngu n nhân l c cho ho t ng thanh toán qu c t 76

3.2.2.6 m b o vi c cán b tuân th úng quy trình c a thanh toán qu c t 77

****K T LU N CH NG 3 79

****K T LU N 80

TÀI LI U THAM KH O

PH L C

BÀI PH NG V N

S 1.1: Qui trình nghi p v ngân hàng phát hành L/C trong ph ng th c tín d ng

ch ng t 10

S 1.2: Qui trình nghi p v ngân Hàng thông báo L/C 10

S 2.1: H th ng t ch c c a Ngân hàng Công th ng 17

S 2.2: C c u t ch c b máy và i u hành c a Tr s chính 17

S 2.3: C c u t ch c b máy i u hành c a S giao d ch, Chi nhánh c p 1, Chi nhánh c p 2 18

DANH SÁCH B NG BI U Trang B ng 2.1 - Tình hình doanh s thanh toán XNK t n m 2008-2012 c a Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam 20

B ng 2.2 : i t ng khách hàng c n l y thông tin qua Phòng nh ch tài chính 28

B ng 2.3: Xác su t x y ra t n th t trên s h p ng TTQT trong ho t ng TTQT t i Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam 37

B ng 2.4: T l t n th t trên s h p ng TTQT trong ho t ng TTQT t i Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam 38

B ng 2.5: K t c u v xác su t t n th t trong ho t ng TTQT t i Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam 39

B ng 2.6 : K t c u v Giá tr t n th t trong ho t ng TTQT t i Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam 40

B ng 2.7: B ng T ng h p r i ro qua 5 tr ng h p r i ro i n hình t i Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam 56

B ng 2.8: B ng t ng h p các r i ro h at ng thanh toán qu c t x y ra t i Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam 58

1 S c n thi t c a tài:

Trong b i c nh toàn c u hóa hi n nay, vi c giao th ng gi a các n c h t

s c c n thi t và ph bi n Thanh toán qu c t qua ngân hàng góp ph n không nhgiúp vi c giao th ng gi a các doanh nghi p t i các qu c gia kh p n i trên th

gi i tr nên n gi n, thu n ti n, nhanh chóng, chính xác và an toàn

Thanh toán qu c t ã ra i t lâu, nh ng nó m i ch phát tri n m nh mvào cu i th k 20 khi mà kh i l ng mua bán, u t qu c t và chuy n ti n qu c

t ngày càng gia t ng, tù ó làm cho kh i l ng các giao d ch thanh toán qua ngânhàng c ng t ng theo Thanh toán qu c t ã tr thành m t b ph n không th thi utrong ho t ng c a n n kinh t c a các qu c gia hi n nay Thanh toán qu c t là

m t xích không th thi u trong dây chuy n ho t ng kinh t qu c t Thanh toán

qu c t là khâu quan tr ng c a giao d ch mua bán hàng hóa, d ch v gi a các cánhân, t ch c thu c các qu c gia khác nhau Thanh toán qu c t góp ph n gi iquy t m i quan h hàng hoá ti n t , t o nên s liên t c c a quá trình s n xu t và

y nhanh quá trình l u thông hàng hoá trên ph m vi qu c t N u ho t ngthanh toán qu c t c ti n hành nhanh chóng, an toàn s khi n cho quan h l uthông hàng hoá ti n t gi a ng i mua và ng i bán di n ra trôi ch y, hi u qu

h n

Thanh toán qu c t là m t lo i hình d ch v liên quan n tài s n ngo i b ng

c a ngân hàng Ho t ng thanh toán qu c t giúp ngân hàng áp ng t t h n nhu

c u a d ng c a khách hàng v các d ch v tài chính có liên quan t i thanh toán

qu c t Trên c s ó giúp ngân hàng t ng doanh thu, nâng cao uy tín c a ngânhàng và t o d ng ni m tin cho khách hàng i u ó không ch giúp ngân hàng m

r ng qui mô ho t ng mà còn là m t u th t o nên s c c nh tranh cho ngân hàngtrong c ch th tr ng Ho t ng thanh toán qu c t không ch là m t nghi p v

n thu n mà còn là m t ho t ng nh m h tr và b sung cho các ho t ng kinhdoanh khác c a ngân hàng Ho t ng thanh toán qu c t c th c hi n t t s m

r ng ho t ng tín d ng xu t nh p kh u, phát tri n ho t ng kinh doanh ngo i t ,

b o lãnh ngân hàng trong ngo i th ng, tài tr th ng m i và các nghi p v ngânhàng qu c t khác

thác c ngu n tài tr c a các ngân hàng n c ngoài và ngu n v n trên th tr ngtài chính qu c t áp ng nhu c u v v n c a ngân hàng.

M ng thanh toán qu c t c ng em l i l i nhu n l n cho các ngân hàng tngu n phí d ch vu, cho vay thanh toán xu t nh p kh u, kinh doanh ngo i t , huy

ng v n t ngu n ti n kí qu thanh toán c a các doanh nghi p, Tuy nhiêncác ph ng th c thanh toán qu c t c ng ch a ng r t nhi u r i ro mà n u không

n m rõ và qu n lý ch t ch , ngân hàng là bên ch u b i th ng nh ng kho n ti n

l n, ngoài ra còn nh h ng uy tín c a ngân hàng trong n c l n trên h th ngngân hàng qu c t Vì v y, vi c qu n lý r i ro các ph ng th c thanh toán qu c t

t i các ngân hàng vô cùng quan tr ng

Nh n th c c t m quan tr ng c a v n này nên tôi quy t nh ch n tài Qu n lý r i ro trong các ph ng th c thanh toán qu c t t i NHTMCP Công

Th ng Vi t Nam làm tài nghiên c u

2 M c tiêu nghiên c u:

- tài t p trung phân tích th c tr ng qu n lý r i ro trong các ph ng th cthanh toán qu c t t i NH TMCP Công Th ng Vi t Nam

- T nh ng th c tr ng hi n t i, tài xu t gi i pháp nâng cao hi u qu

vi c qu n lý r i ro trong các ph ng th c thanh toán qu c t t i Ngân hàngTMCP Công Th ng Vi t Nam

3 i t ng nghiên c u:

- i t ng nghiên c u: th c tr ng qu n lý r i ro trong các ph ng th c thanh

toán qu c t t i ngân hàng

- Ph m vi nghiên c u: lu n v n nghiên c u ho t ng thanh toán qu c t c a

Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam trong vòng 5 n m qua

5 Ph ng pháp nghiên c u:

Trên c s t ng h p th c tr ng qu n tr r i ro này xu t ra gi i pháp.

6 K t c u c a lu n v n:

Ngoài ph n m u, k t lu n, và ph luc, lu n v n bao g m 3 ch ng:

- Ch ng 1: T NG QUAN V R I RO, R I RO THANH TOÁN QU C

NG QUAN V R I RO, R I RO THANH TOÁN QU C T VÀ QU N TR R I RO THANH

   i c nh h i nh p hi n nay, các ngân hàng th ng m i c ng nh ho t ngthanh toán qu c t c a chúng ã và ang phát tri n r t nhanh và a d ng Song song v i

s phát tri n này chính là nh ng r i ro mà các ngân hàng th ng m i phái i di n và có

gi i pháp qu n tr r i ro úng n, k p th i thì các ngân hàng th ng m i m i có th pháttri n b n v ng

c a khách hàng, khoa h c k thu t kinh t và xã h i, ho t ng c a Ngân hàng th ng

m i c ng có nhi u ph ng pháp m i, nh ng các nghi p v kinh doanh v c b n khôngthay i là nh n ti n g i và ho t ng cho vay, u t Qua Ngân hàng th ng m i cácchính sách tài chính ti n t c a Qu c gia s c th c hi n m t cách nhanh chóng và

c ng nh nó mà vi c ki m soát ho t ng c a các doanh nghi p theo úng lu t pháp

c d dàng h n S ra i, t n t i và phát tri n c a Ngân hàng luôn g n li n v i sphát tri n c a n n kinh t và i s ng xã h i Trong c ch th tr ng, các Ngân hàng

th ng m i và các t ch c tín d ng c ng là các doanh nghi p nh ng chúng là nh ngdoanh nghi p c bi t vì tài s n trong quá trình kinh doanh c a các Ngân hàng th ng

m i u ph thu c vào các khách hàng

M t khác, hàng hóa mà các Ngân hàng kinh doanh là m t lo i hàng hóa c bi t, nó

r t nh y c m v i s bi n i c a th tr ng và tình hình kinh t xã h i

1.1.2 Khái ni m v r i ro

Theo tr ng phái c i n, r i ro c xem là s không may m n, nguy hi m Trongkinh doanh, r i ro c hi u là nh ng b t tr c ngoài ý mu n x y ra trong quá trình kinhdoanh, s n xu t c a doanh nghi p, tác ng x u n s t n t i và phát tri n c a m tdoanh nghi p Theo tr ng phái hi n i, r i ro là s b t tr c có th o l ng c, v amang tính tích c c, v a mang tính tiêu c c R i ro có th mang n nh ng t n th t m tmát cho con ng i nh ng c ng có th mang l i nh ng l i ích, nh ng c h i N u tích c cnghiên c u r i ro, ng i ta có th tìm ra nh ng bi n pháp phòng ng a, h n ch nh ng r i

ro tiêu c c, ón nh n nh ng c h i mang l i k t qu t t p cho t ng lai (Nguy n V n

Ti n, 2010)

R i ro có th xu t hi n trong m i ngành ngh , l nh v c kinh doanh Nó là m t y u

t khách quan nên chúng ta không th lo i tr c h t mà ch có th h n ch s xu t

hi n c a nó và làm gi m i nh ng thi t h i do chúng gây ra Trong kinh doanh xu t nh p

kh u, r i ro là s b t tr c có th o l ng c, nó có th t o ra nh ng t n th t, m t mát,thi t h i ho c làm m t i nh ng c h i sinh l i, nh ng c ng có th em n nh ng l iích, nh ng c h i thu n l i trong l nh v c ho t ng này R i ro i v i nhà xu t kh uhay nhà nh p kh u c ng chính là r i ro c a ngân hàng vì h chính là nh ng khách hàng

mà ngân hàng ph c v

1.1.3 Qu n tr r i ro trong ngân hàng th ng m i

R i ro trong kinh doanh ngân hàng là nh ng bi n c không mong i mà khi nó x y

ra s d n n s t n th t v tài s n c a ngân hàng, gi m sút l i nhu n th c t so v i d

ki n Vì v y Có th nói b n ch t ho t ng c a m t NHTM hi n nay là ch p nh n r i ro

và qu n lý r i ro i m t v i r i ro c a các ngân hàng là i u không th tránh kh i.Cùng v i s ra i hàng lo t c a các ngân hàng hi n nay mà song hành v i nó là không ít

nh ng r i ro d n n vi c không ch nh h ng n ho t ng c a b n thân ngân hàng ó

mà còn có tác ng n c n n kinh t

Ch a có khái ni m th ng nh t v qu n tr r i ro nh ng trên quan i m qu n tr r i

ro toàn di n c a Kloman (1990), Haimes (1991) có th a ra khái ni m nh sau:

Qu n tr r i ro: là quá trình ti p c n r i ro m t cách khoa h c, toàn di n và có h

th ng nh m nh n d ng, ki m soát, phòng ng a và gi m thi u nh ng t n th t, m tmát nh ng nh h ng b t l i c a r i ro;

Và theo cánh nhìn m i v qu n tr r i ro có th a ra khái ni m: Qu n tr r i ro

là quá trình ti p c n r i ro m t cách khoa h c, toàn di n, liên t c và có h th ng nh m

nh n d ng, ki m soát, phòng ng a và gi m thi u nh ng t n th t, m t mát, nh ng nh

h ng b t l i c a r i ro, ng th i tìm cách bi n r i ro thành nh ng c h i thành công

Nh v y qu n tr r i ro trong ngân hàng là vi c theo dõi sát quá trình s d ng

v n c a ngân hàng v i nhi m v ch y u là ki m soát và h n ch các lo i r i ro phátquan h p lý gi a v n t có c a ngân hàng v i m c m o hi m trong s d ng v n c angân hàng

1.2 T NG QUAN V QU N TR R I RO THANH TOÁN QU C T

T I NGÂN HÀNG TH NG M I

1.2.1 Khái ni m thanh toán qu c t

Trong b i c nh h i nh p kinh t toàn c u nh hi n nay, các m i quan h kinh t ,chính tr th ng m i ngày càng phát tri n m nh m và k t qu là hình thành nên cáckho n thu và chi ti n t qu c t gi a các i tác các n c khác nhau Các m i quan h

ti n t này ngày m t phong phú, a d ng v i quy mô ngày càng l n Chúng góp ph n t onên tình tr ng tài chính c a m i n c, có th tr ng thái b i thu hay b i chi Trong các

m i quan h qu c t , các i tác các n c khác nhau, do v y có s khác nhau v ngôn

ng cách xa nhau v a lý nên vi c thanh toán không th ti n hành tr c ti p v i nhau mà

ph i thông qua các t ch c trung gian, ó chính là các ngân hàng th ng m i cùng v i

m ng l i ho t ng kh p n i trên th gi i

Thanh toán qu c t ã ra i t lâu, nh ng nó m i ch phát tri n m nh m vào cu i

th k 20 khi mà kh i l ng mua bán, u t qu c t và chuy n ti n qu c t ngày cànggia t ng, t ó làm cho kh i l ng các giao d ch thanh toán qua ngân hàng c ng t ngtheo Thanh toán qu c t ã tr thành m t b ph n không th thi u trong ho t ng c a

n n kinh t c a các qu c gia hi n nay

Thanh toán qu c t là vi c th c hi n các ngh a v ti n t , phát sinh trên c s các

ho t ng kinh t và phi kinh t gi a các t ch c hay cá nhân n c này v i các t ch chay cá nhân n c khác, ho c gi a m t qu c gia v i m t t ch c qu c t , th ng cthông qua quan h gi a các Ngân hàng c a các n c có liên quan ( inh Xuân Trình,1996)

Thanh toán qu c t khác v i thanh toán trong n c là ây nó liên quan n vi ctrao i ti n c a qu c gia này l y ti n c a qu c gia khác Vì v y khi ký k t các h p ngmua bán ngo i th ng các bên ph i th a thu n v i nhau l y ng ti n c a n c nào là

ti n t tính toán v à thanh toán trong h p ng, ng th i ph i tính toán th n tr ng l a

ch n các bi n pháp phòng ch ng r i ro khi t giá h i oái bi n ng

Ti n t trong thanh toán qu c t th ng không ph i là ti n m t mà nó t n t i d ihình th c các ph ng ti n thanh toán nh th chuy n ti n, i n chuy n ti n, h i phi u, kphi u và séc ghi b ng ngo i t

Thanh toán gi a các n c u c ti n hành thông qua ngân hàng và không dùng

ti n m t, n u có thì ch trong nh ng tr ng h p riêng bi t Do v y thanh toán qu c t v

b n ch t chính là các nghi p v ngân hàng qu c t Chúng c hình thành và phát tri ntrên c s các h p ng ngo i th ng và các trao i ti n t qu c t

Thanh toán qu c t c th c hi n d a trên n n t ng pháp lu t và t p quán th ng

m i qu c t , ng th i nó c ng b chi ph i b i lu t pháp c a các qu c gia, b i các chínhsách kinh t , chính sách ngo i th ng và chính sách ngo i h i c a các qu c gia tham giatrong thanh toán

1.2.2 Các ph ng th c thanh toán qu c t : thanh toán qu c t qua ngân hàng

hi n nay r t a d ng và có nh ng ph ng th c sau ây (Tr n Hoàng Ngân, 2007)

1.2.2.1 Ph ng th c chuy n ti n

Ph ng th c chuy n ti n là ph ng th c thanh toán n gi n nh t, trong ó m tkhách hàng tr ti n (ng i mua, nhà nh p kh u ) yêu c u ngân hàng ph c v mìnhchuy n m t s ti n nh t nh cho ng i h ng l i (ng i bán, nhà xu t kh u, ng i nh n

ti n ) m t a i m xác nh và trong m t th i gian nh t nh

1.2.2.2 Ph ng th c ghi s

ây là ph ng th c thanh toán, trong ó nhà xu t kh u sau khi giao hàng thì ghi Ntài kho n cho bên nh p kh u vào m t cu n s theo dõi; vi c thanh toán các kho n n này

c th c hi n thông th ng theo nh k nh ã th a thu n Nh v y, v th c ch t ây

là ph ng th c thanh toán n còn kh t l i, ng c v i ph ng th c chuy n ti n ng tr c

1.2.2.3 Ph ng th c nh thu

Ph ng th c nh thu là ph ng th c thanh toán mà bên có các kho n ti n t cáccông c nhà xu t kh u thanh toán y thác cho ngân hàng thu h ti n ghi trên công cthanh toán ó t phía ng i n

Các công c thanh toán qu c t th ng g m: h i phi u (bill of exchange); k phi u

th ng m i (Promissory Note), séc qu c t (International cheque), hóa n thu ti n(Financial Invoice)

Các lo i nh thu:

- Nh thu tr n (Clean Collection): là m t trong các ph ng th c thanh toán áp d ng

trong h p mua bán hàng hóa qu c t mà trong ó nhà xu t kh u y thác cho ngân hàngthu h ti n ghi trên công c thanh toán mà không kèm v i i u ki n chuy n giao ch ng

t

- Nh thu kèm ch ng t (Documentary Collection): là ph ng th c thanh toán mànhà xu t kh u nh ngân hàng thu h ti n t nhà nh p kh u không nh ng ch d a trên c

s h i phi u mà còn trên b ch ng t hàng hóa g i kèm v i h i phi u, n u nhà nh p kh ukhông ng ý thanh toán ho c ch p nh n lên h i phi u thì ngân hàng s không giao b

ch ng t

o Nh thu kèm ch ng t d ng D/P (Documents against payment): Thanh toán

i ch ng t nh thu tr ngay, nhà nh p kh u ch nh n c các ch ng t s

h u hàng hoá sau khi th c hi n thanh toán

o Nh thu kèm ch ng t d ng D/A (Documents against Acceptance): Ch p nh nthanh toán i ch ng t nh thu tr ch m, nhà nh p kh u nh n ch ng t s

h u hàng hóa sau khi ký ch p nh n h i phi u tr ti n vào th i i m c xác

Th c ch t trong ho t ng mua bán hàng hóa qu c t , ph ng th c thanh toán thtín d ng ã chuy n trách nhi m thanh toán t nhà nh p kh u sang ngân hàng b o mnhà xu t kh u giao hàng và nh n ti n hàng an toàn, nhanh chóng, nhà nh p kh u nh n

c hóa n v n chuy n hàng úng h n Vì v y, m t m c nh t nh, L/C là

ph ng th c thanh toán cân b ng c l i ích c a c hai bên xu t kh u và nh p kh u và

gi i quy t c mâu thu n không tín nhi m nhau c a c hai bên

Vì v y, ph ng th c này c s d ng ph bi n trong ho t ng mua bán hàng hóa

qu c t

Ch c n ng Th tín d ng

i) Ch c n ng thanh toán: L/C là m t ph ng th c thanh toán r t thông d ngtrong mua bán qu c t L/C th ng c s d ng nh là m t công c thanh toánkhông dùng ti n m t

ii) Ch c n ng b o m: L/C là m t cam k t thanh toán có i u ki n và c l p

c a ngân hàng phát hành, b o m là ng i th h ng s không còn b ph thu cvào thi n chí thanh toán c a ng i mua

(iii) Ch c n ng tín d ng: Trong m t giao d ch L/C, ngân hàng có th chi t kh u

ch ng t hàng xu t c a ng i xu t kh u v i i u ki n là nh ng ch ng t ó hoàntoàn h p l

Ph ng th c tín d ng ch ng t liên quan n các bên:

- Ng i xin m th tín d ng (Applicant for the credit): là t ch c nh p kh u,nhà nh p kh u yêu c u ngân hàng ph c v mình phát hành m t L/C và có trách nhi mpháp lý v vi c tr ti n c a ngân hàng cho nhà xu t kh u theo L/C này

- Ng i th h ng L/C (Beneficiary): là nhà xu t kh u hàng hóa, c

h ng s ti n thanh toán hay s h u h i phi u ã c ch p nh n thanh toán

- Ngân hàng m th tín d ng (the issuing bank): là ngân hàng ph c v nhà

nh p kh u t i n c nh p kh u, cung c p tín d ng cho nhà nh p kh u và theo yêu c u c anhà nh p kh u phát hành m t L/C cho nhà xu t kh u h ng

- Ngân hàng thông báo th tín d ng (The Advising Bank): là ngân hàng

ph c v nhà xu t kh u, thông báo cho nhà xu t kh u bi t th tín d ng ã m

- Ngân hàng xác nh n (The confirming bank): là ngân hàng xác nh n tráchnhi m c a mình s cùng NHPH, b o m vi c tr ti n cho nhà xu t kh u trong tr ng

h p ngân hàng m không kh n ng thanh toán Ngân hàng xác nh n có th là Ngânhàng thông báo th tín d ng hay là m t ngân hàng khác do nhà xu t kh u yêu c u

- Ngân hàng thanh toán (The paying bank): có th là ngân hàng m th tín

d ng ho c là m t ngân hàng khác c ngân hàng m th tín d ng ch nh thay mìnhthanh toán tr ti n cho nhà xu t kh u hay chi t kh u h i phi u

- Ngân hàng th ng l ng còn g i là Ngân hàng chi t kh u (The negotiatingbank): là ngân hàng ng ra th ng l ng b ch ng t và th ng c ng là Ngân hàngthông báo L/C N u L/C quy nh th ng l ng t do thì ngân hàng nào c ng có th làNgân hàng th ng l ng

- Ngân hàng chuy n nh ng (Transfering bank), ngân hàng ch nh(nominated Bank), ngân hàng hoàn tr (Reimbursing bank), ngân hàng òi ti n (ClaimingBank), ngân hàng ch p nh n (Accepting bank), ngân hàng chuy n ch ng t (Remittingbank) T t c c giao trách nhi m c th trong th tín d ng

Các l i ích i v i ng i xu t kh u:

- Ngân hàng s th c hi n thanh toán úng nh qui nh trong th tín d ng b t

k vi c ng i mua có mu n tr ti n hay không

- Ng i mua không c t ch i thanh toán vì b t c lý do gì

- Ch m tr trong vi c chuy n ch ng t c h n ch t i a

- Thanh toán b ng th tín d ng c th c hi n nhanh h n so v i nh thu

- Khi ch ng t c chuy n n ngân hàng phát hành, vi c thanh toán c

ti n hành ngay ho c vào m t ngày xác nh (n u là L/C tr ch m)

- Khách hàng có th ngh chi t kh u L/C có tr c ti n s d ng cho vi cchu n b th c hi n h p ng

Các l i ích i v i ng i nh p kh u:

- Ch khi hàng hóa th c s c giao thì ng i nh p kh u m i ph i tr ti n.

B c 4: Khi nh n c th tín d ng c a ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo

ki m tra tính xác th c c a th tín d ng và thông báo cho ng i xu t kh u

B c 5: Ng i xu t kh u khi nh n c th tín d ng s ki m tra các i u kho n

th tín d ng r i m i ti n hành giao hàng Tuy nhiên, n u có nh ng i u kho n trên thtín d ng không th c hi n c, ng i xu t kh u s yêu c u ng i nh p kh u th c hi n

vi c s a i th tín d ng r i m i giao hàng

B c 6: Ng i xu t kh u l p b ch ng t g i ngân hàng thông báo

B c 7: Ngân hàng thông báo nh n ch ng t c a ng i xu t kh u và ki m tra

ch ng t N u b ch ng t h p l thì s g i cho ngân hàng phát hành thu ti n

N u b ch ng t có b t h p l , ngân hàng thông báo s yêu c u ng i xu t kh u

i u ch nh ch ng t cho phù h p v i các i u kho n c a th tín d ng

B c 8: Ngân hàng phát hành nh n ch ng t và ki m tra ch ng t N u b ch ng t

h p l s thông báo ng i nh p kh u n p ti n l y ch ng t i nh n hàng N u b

ch ng t có b t h p l thì s thông báo cho ng i nh p kh u ng i nh p kh u có

ý ki n ch p nh n hay t ch i thanh toán

B c 9: Ngân hàng phát hành thanh toán ti n hàng cho ngân hàng thông báo vàngân hàng thông báo ghi có tài kho n ng i xu t kh u.

S 1.1: Qui trình nghi p v ngân Hàng m L/C trong

ph ng th c tín dung ch ng t

Ngu n: Tr n Hoàng Ngân, Thanh toán qu c t , 2007

S 1.2: Qui trình nghi p v ngân Hàng thông báo L/C

Ngu n: Tr n Hoàng Ngân, Thanh toán qu c t , 2007

Ngu n: Tr n Hoàng Ngân, Thanh toán qu c t , 2007

S 1.2: Qui trình nghi p v ngân Hàng thông báo L/C

Ngu n: Tr n Hoàng Ngân, Thanh toán qu c t , 2007

Ngu n: Tr n Hoàng Ngân, Thanh toán qu c t , 2007

S 1.2: Qui trình nghi p v ngân Hàng thông báo L/C

Ngu n: Tr n Hoàng Ngân, Thanh toán qu c t , 2007

Các lo i th tín d ng:

- Th tín d ng h y ngang Revocable letter of credit: Là lo i L/C mà ngânhàng m L/C có th s a i ho c h y b b t k lúc nào mà không c n báo tr c cho

ng i h ng l i L/C Lo i L/C này ít c s d ng trong thanh toán qu c t

- Th tín d ng không h y ngang Irrevocable letter of credit: Là lo i L/Csau khi c NHPH thì không c s a i ho c h y b n u không có s ng ý c a cácbên liên quan Lo i L/C này c s d ng ph bi n trong thanh toán qu c t

- Th tín d ng không h y ngang mi n truy òi Irrevocable withoutresourse letter of Credit: Là lo i L/C sau khi nhà xu t kh u ã c tr ti n thì ngân hàngphát hành L/C không có quy n òi ti n nhà xu t kh u trong b t k tr ng h p nào Khi

s d ng lo i L/C này, nhà xu t kh u khi ký phát h i phi u ph i ghi without recourse todrawer và trong L/C c ng ph i ghi nh v y

- Th tín d ng chuy n nh ng Transferable letter of Credit: Th tín d ngchuy n nh ng là th tín d ng không h y ngang c ch rõ r ng có th chuy n nh ng

Nó c áp d ng trong tr ng h p m t công ty có th tr ng tiêu th hàng l n nh ng

hi n t i h không hàng ho c th m chí không có hàng cung ng cho ng i mua Do

v y, h s tìm ki m các nhà xu t kh u, ký h p ng mua hàng c a h bán l i cho nhà

nh p kh u n c ngoài trên c s tín d ng th chuy n nh ng Nh v y, công ty th ng

m i trên s tr thành m t ng i trung gian c a giao d ch mua và bán mà có th không c n

v n Th tín d ng chuy n nh ng c nhà nh p kh u m cho ng i trung gian, ng i

h ng l i th nh t Sau ó, n l t ng i trung gian chuy n nh ng toàn b ho c m t

ph n tr giá th tín d ng cho m t ho c nhi u nhà xu t kh u, ng i h ng l i th hai

- Th tín d ng giáp l ng Back to back letter of Credit: L/C giáp l ng là

m t tín d ng m i m d a trên c s m t L/C ã có tín d ng không chuy n nh ng (tín

d ng g c) cho m t ng i th h ng khác (do ó còn có tên là giáp l ng) c s

d ng trong tr ng h p mua bán qua trung gian thanh toán cho nhà cung c p hàng

- Th tín d ng có i u kho n red clause letter of Credit: Th tín d ng có

i u kho n c s d ng nh m ng tr c cho nhà xu t kh u m t kho n ti n tr c khi

giao hàng h tr cho s n xu t hàng hóa Tín d ng này có th ng tr c m t ph n haytoàn b , ngân hàng c a nhà nh p kh u s ng tr c kho n ti n này B n ch t c a L/C này

là nhà nh p kh u ng ti n cho nhà xu t kh u và ch u m i r i ro v tín d ng ng tr c

- Th tín d ng tu n hoàn Revolving letter of Credit: Là lo i tín d ng không

h y ngang, c ngân hàng m L/C cam k t r ng khi L/C s d ng h t t ng tr giá ban

u c a nó thì t ng có giá tr nh c C n quy nh s l n c tu n hoàn và th i h n

hi u l c c a th tín d ng Có 2 lo i th tín d ng tu n hoàn

o L/C tu n hoàn tích l y (cumulative revolving L/C): Cho phép c ng g p kim

ng ch t giao hàng tr c vào t giao hàng sau n u t giao hàng tr c ch a s d ng

hi n ngh a v nh c th a thu n Vi c thanh toán ch c th c hi n khi xu t trình các

ch ng t nh : certificate of non-preformance ho c Statement of default

1.2.3 Các l ai r i ro trong h at ng thanh toán qu c t

Trong ho t ng thanh toán qu c t , nhìn chung có nh ng r i ro sau ây:

- R i ro qu c gia và r i ro th tr ng n c xu t kh u: M c b t n nh vchính tr , kinh t nh chi n tranh, tính tr ng kh ng ho ng tr m tr ng v kinh t /chính tr , c m

v n Ngoài ra ngân hàng còn g p r i ro do s can thi p c a chính ph thay i b t th ngchính sách ti n t , c c u kinh t , l nh v c u tiên i u này có th d n n thua l chongân hàng.S thay i b t th ng v chính sách: áp t, gia t ng thu phí i v i m t hàng

xu t kh u Th tr ng các n c xu t kh u có tín nhi m không cao v m b o ch t l nghàng hóa và t cách i tác

- R i ro h i oái: t giá h i oái luôn bi n ng không ng ng do nhi u y u

t tác ng Do có s chênh l ch v k h n, v lo i ngo i t phát sinh khi ngân hàng cho

t ch c xu t kh u vay ngo i t nh p nguyên li u c a t n c ngoài và vì th làm chongân hàng có th gánh ch u thua l khi t giá ngo i h i bi n ng

- R i ro quan h i lý: ngân hàng gi tài kho n Nostro c a m t ngân hàng bphá s n, óng c a s là m t r i ro vô cùng nghiêm tr ng i v i ho t ng c a ngânhàng, th m chí có th d n t i phá s n theo Ho c ngân hàng i lý không uy tín, không

th c hi n úng nh ng quy nh qu c t trong ho t ng thanh toán qu c t c ng làmngân hàng ch u r i ro

- R i ro nghi p v , tác nghi p: là r i ro x y ra trong quá trình th c hi nnghi p v thanh toán do cán b ngân hàng s su t, y u nghi p v chuyên môn

- R i ro do ho t ng: g m toàn b r i ro có th phát sinh t cách th c ngânhàng i u hành các ho t ng c a mình nh qu n tr kém các quy trình thanh toán qu c

t , thi u k ho ch khôi ph c kinh doanh trong tr ng h p có r i ro x y ra

- R i ro tín d ng: Là r i ro do m t khách hàng hay m t nhóm khách hàngvay v n không tr c n cho Ngân hàng Trong h at ng thanh tóan qu c t , r i ronày xu t hi n trong tr ng h p ngân hàng cho doanh nghi p vay thanh toán hàng nh p

- R i ro o c: cán b ngân hàng làm sai quy nh, tham ô, ti p tay v ikhách hàng l a o ngân hàng

- R i ro trong ho t ng xu t nh p kh u c a các doanh nghi p: c phânthành 3 lo i r i ro cung ng, r i ro v c u, r i ro v v n hành

- R i ro thông tin: Các r i ro thông tin ph bi n là: (1) thông tin sai v kh

n ng thanh toán, th c hi n h p ng, t cách pháp nhân c a i tác; (2) thi u thông tin v

s thay i c a công ngh

- R i ro hàng hóa: Hàng hóa mua bán có ph i là m t hàng c ch ng, ít thông

d ng, không d dàng mua bán/chuy n nh ng trên th tr ng, th i h n s d ng c a hàng hóa

có phù h p v i ph ng th c thanh toán và v n chuy n Có s b t n v giá c c a hàng hóatrên th tr ng, có th d n n khách hàng không nh n hàng Chính sách c a Vi t Nam i

v i m t hàng nh p kh u (thu quan/ h n ng ch; tiêu chu n ch t l ng s n ph m theo ó có

kh n ng x y ra tr ng h p b ch ng t hoàn h o, ngân hàng ph i th c hi n thanh toán

nh ng hàng hoá không tiêu chu n c thông quan vào Vi t Nam (hàng ph li u, hàngtiêu dùng ã qua s d ng, ph ng ti n v n t i tay lái bên trái ) Hàng hóa mua theo L/C c akhách hàng ph c v SXKD truy n th ng hay l nh v c mà khách hàng m i tham gia, ch a cónhi u kinh nghi m

1.2.4 Qu n tr r i ro thanh toán qu c t t i ngân hàng th ng m i

Qu n tr r i ro ho t ng thanh toán qu c t có t t thì ho t ng thanh toán qu c t

c a các NHTM m i phát tri n b n v ng c

Qu n tr r i ro ch y u bao g m 3 b c c b n sau: nh n d ng r i ro, o l ng r i

ro và ki m soát r i ro (Nguy n V n Ti n, 2010) Hi n nay, qu n tr r i ro ho t ngthanh toán qu c t t i các NHTM c ng c th c hi n qua 3 b c c b n trên:

- Nh n d ng, ánh giá r i ro ho t ng TTQT: Vi c ánh giá, nh n d ng r i ro

òi h i ph i xác nh c nh ng r i ro l n liên quan n s n ph m, d ch v hay ho t

ng thanh toán qu c t , ph i có các ch t ki m tra n m trong quy trình nghi p v

ki m ch r i ro

- o l ng r i ro ho t ng TTQT: Sau khi xác nh và ánh giá c m c

r i ro c a t ng lo i r i ro t ó theo dõi, o l ng r i ro

- Ki m soát, phòng ch ng r i ro ho t ng TTQT: Ki m soát r i ro thanh toán

qu c t trên góc toàn di n các ho t ng ngân hàng a ra bi n pháp gi m thi u

r i ro h p lý

K T LU N CH NG 1

Ch ng 1 nh m h th ng hóa c s lý lu n v r i ro, qu n tr r i ro ho t ng thanhtoán qu c t t i các Ngân hàng th ng m i V y th c t qu n tr r i ro thanh toán qu c t

di n ra th nào, ã phù h p hay ch a, ã hi u qu hay ch a tr l i cho câu h i này

Ch ng 2 s i vào phân tích th c tr ng qu n tr r i ro t i Ngân hàng TMCP Công

Th ng Vi t Nam, 1 trong nh ng ngân hàng l n nh t Vi t Nam

Ch ng 2: TH C TR NG QU N TR R I RO THANH TOÁN QU C T T I NGÂN HÀNG TMCP CÔNG

Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam là m t trong nh ng ngân hàng hàng

u Vi t Nam hi n nay, ho t ng thanh toán qu c t c a Ngân hàng TMCP Công

Th ng Vi t Nam c ng phát tri n r t m nh m và a d ng có c s phát tri n này,

m t ph n chính là nh công tác qu n tr r i ro t i ây Ch ng 2 s i vào tìm hi u th c

tr ng qu n tr r i ro thanh toán qu c t hi n nay t i Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi tNam

2.1 GI I THI U V NGÂN HÀNG TMCP CÔNG TH NG VI T NAM

2.1.1 L ch s hình thành và phát tri n

Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam c thành l p t n m 1988 sau khitách ra t Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t NamlàNgân hàng th ng m i l n, gi vai trò quan tr ng, tr c t c a ngành Ngân hàng Vi tNam

Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam có h th ng m ng l i tr i r ng toàn

qu c v i 01 S giao d ch, 150 Chi nhánh và trên 1000 Phòng giao d ch/ Qu ti t

ki m Có 7 Công ty h ch toán c l p là Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty Ch ngkhoán Công th ng, Công ty TNHH MTV Qu n lý N và Khai thác Tài s n, Công tyTNHH MTV B o hi m, Công ty TNHH MTV Qu n lý Qu , Công ty TNHH MTV Vàng

b c á quý, Công ty TNHH MTV Công oàn và 3 n v s nghi p là Trung tâm Côngngh Thông tin, Trung tâm Th , Tr ng ào t o và phát tri n ngu n nhân l c, có quan

h i lý v i trên 900 ngân hàng, nh ch tài chính t i h n 90 qu c gia và vùng lãnh

th trên toàn th gi i

S 2.3: S C c u t ch c b máy i u hành c a S giao d ch, Chi nhánh c p

1, Chi nhánh c p 2

Ngu n: H th ng t ch c Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam(2013)

2.1.2 H at ng thanh toán qu c t t i Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam

2.1.2.1 Các nghi p v thanh toán qu c t

Hi n t i, Ngân hàng TMCP Công Th ng ang tri n khai các ph ng th c thanhtoán qu c t sau: ph ng th c chuy n ti n, ph ng th c nh thu tr n, ph ng th c nhthu kèm ch ng t , ph ong th c tín d ng ch ng t tr ngay, ph ng th c tín d ng ch ng

t tr ch m

Trong các ph ng th c trên, ph ng th c tín d ng ch ng t chi m t tr ng cao

nh t v s món phát sinh và doanh s thanh toán Trong ph ng th c tín d ng ch ng t ,cán b Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam th c hi n các nghi p v sau:

- Th c hi n t v n khách hàng giúp khách hàng hoàn thi n n i dung L/C xu t,

m b o c quy n l i khách hàng, tránh tr ng h p vi ph m h p ng gây thi t h icho khách hàng và c uy tín c a ngân hàng

- Khi nh n c b ch ng t t ngân hàng n c ngoài, thanh toán viên s ti nhành ki m tra i chi u b ch ng t có phù h p v i L/C ã phát hành hay không, và ây

là c s nhà NK có quy n t ch i thanh toán n u b ch ng t b t h p l , n u th yphù h p s ti n hành thanh toán cho nhà XK theo l nh c a ngân hàng thông báo, tr ng

h p mua hàng tr ch m n u nhà NK ng ý thanh toán thì g i i n ch p nh n v ngânhàng nhà XK

- Thông báo L/C ã c m cho khách hàng bi t ho c s a i khi nh n c L/C

s a i t ngân hàng n c ngoài, chi t kh u b ch ng t có quy n truy òi

- Giúp khách hàng ki m tra tính h p l c a L/C, ki m tra nh ng sai sót trong L/C

k p th i yêu c u ngân hàng n c ngoài tu ch nh L/C , th c hi n t v n giúp t ch c

XK th ng l ng v i t ch c NK thi t l p nh ng i u kho n L/C sao cho b o v cquy n l i c a c t ch c XK NK

- Xác nh n L/C khi t ch c XK không tin t ng ngân hàng n c ngoài, NHCT scùng ngân hàng phát hành b o m vi c tr ti n cho t ch c XK trong tr ng h p ngânhàng phát hành không kh n ng thanh toán (ch th c hi n xác nh n L/C h i s c aNHCTVN)

- Giúp khách hàng ki m tra b ch ng t có úng nh quy nh trong L/C haykhông, có h p l hay không, tránh r i ro cho t ch c XK b t ch c NK d a vào saisót ó trì hoãn th m chí t ch i thanh toán và c ng không b m t phí do b ch ng t

có sai sót, giúp khách hàng hoàn ch nh b ch ng t m t cách nhanh chóng và chính xáctránh tình tr ng tr th i h n hi u l c quy nh trong L/C

- G i ch ng t n ngân hàng n c ngoài c thanh toán

B ng 2.1 - Tình hình doanh s thanh toán XNK t n m 2008-2012 c a Ngân

s thanh toán c a Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam l n và t ng u qua các

n m Có c s t ng tr ng n nh này do Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam

r t chú tr ng vi c th c hi n úng quy nh c a h at ng TTQT nh m phòng ch ng r iro

2.1.2.2 Nh ng quy nh nh m phòng ch ng r i ro c a Ngân hàng TMCP Công

Th ng Vi t Nam trong ho t ng TTQT

a Quy nh phát hành L/C tr ngay (tham kh o ph l c 1)

i u ki n m L/C

Ph ng th c thanh toán quy nh trong H p ng mua bán (ho c gi y t có giá tr

t ng ng h p ng) và/ho c h p ng nh p kh u u thác (tr ng h p nh p kh u uthác) là ph ng th c L/C tr ngay;

Có ký qu và/ho c TSB có tính thanh kho n cao (sau ây g i chung là ký qu )

NH m L/C ánh giá m c r i ro c a t ng giao d ch m L/C xem xét, quy t nh

ii)Không ph i là khách hàng m i thành l p: NH m L/C có th xem xét, quy t nh

m c ký qu ho c không có ký qu

Trách nhi m, nhi m v th m nh và quy t nh m L/C

Trách nhi m th m nh m L/C:

-Cán b và lãnh o Phòng Kinh doanh d ch v /Phòng Khách hàng/Phòng Giao

d ch, b ph n Thanh toán XNK có trách nhi m th m nh m L/C Tr ng h p c n thi t

ho c pháp lu t có quy nh thì thuê c quan có ch c n ng th m nh

-Nh ng ng i th m nh ph i m b o tính c l p, khách quan; ch u trách nhi m

tr c ng i có th m quy n và tr c pháp lu t v n i dung th m nh, m c ký qu xu t,

k t lu n và các ý ki n xu t khác c a mình trong ph m vi c u quy n Tr ng h pthuê c quan ch c n ng th m nh thì trong h p ng ghi rõ c quan th m nh ph i ch utrách nhi m tr c pháp lu t v k t qu th m nh c a mình

Trách nhi m th m nh r i ro:

-Vi c th m nh r i ro do cán b và lãnh o Phòng Qu n lý r i ro tín d ng, u t(TSC); Phòng (t ) Qu n lý r i ro (Chi nhánh) th c hi n (tr các tr ng h p c thù do

T ng giám c quy nh)

-Nh ng ng i th m nh r i ro ph i b o m tính c l p, khách quan, ch u tráchnhi m tr c ng i có th m quy n và tr c pháp lu t v k t qu th m nh r i ro và

o Kho n L/C thanh toán b ng v n vay ã c NH m L/C th m nh

r i ro tín d ng khi quy t nh cho vay thanh toán cho kho n L/C ó

o Phòng Khách hàng/Phòng giao d ch sau khi th m nh/ tái th m nh

ã xu t t ch i m L/C và c ng i có th m quy n ch p thu n

Quy t nh m L/C do ng i có th m quy n quy t nh m L/C th c hi n, trong ph m

vi th m quy n c giao và ch u trách nhi m v quy t nh m L/C c a mình

H i ng tín d ng ch u trách nhi m v quy t nh m L/C theo quy ch H i ngtín d ng hi n hành.

Ng i quy t nh m L/C không ng th i là ng i tham gia th m nh m L/C và

Có ký qu và/ho c TSB có tính thanh kho n cao (sau ây g i chung là ký qu )

theo quy nh sau:

ã cho vay trung, dài h n hi n ang còn d n và/ho c m L/C cho i

t ng là công ty con m i thành l p c a các T ng công ty Nhà n c, T poàn kinh t Nhà n c thu c danh m c T ng giám c quy nh: M c ký

qu t i thi u 10% tr giá L/C

o Tr ng h p L/C thu c ph ng án/k ho ch SXKD mà NH m L/C ã th m

nh và quy t nh cho vay: M c ký qu b ng tr giá L/C tr i s ti nngân hàng ch p thu n cho vay thanh toán L/C

ii Không ph i khách hàng m i thành l p: Tu thu c vào m c r i ro c a

t ng giao d ch m L/C (tham kh o Ph l c ánh giá r i ro giao d ch L/C t i Quy

nh nghi p v th tín d ng tr ngay), NH m L/C có th xem xét, quy t nh m c

ký qu ho c không có ký qu

- i v i L/C tr ch m trung, dài h n: NH m L/C ánh giá m c r i ro c a t nggiao d ch m L/C xem xét, quy t nh m c ký qu thích h p nh ng t i thi u 30% trgiá L/C Tr ng h p t i th i i m m L/C khách hàng không thu x p s ti n ký qu ,

H i ng tín d ng c s xem xét quy t nh ch p thu n cho khách hàng th c hi n ký qu

t ng ph n, trong ó m c ký qu ban u t i thi u 10% tr giá L/C NH m L/C ph i

ch u trách nhi m ki m tra, giám sát khách hàng m b o thu x p ti n ký qu theoquy nh tr c khi ngân hàng m L/C ký h u v n n/phát hành u quy n nh nhàng/phát hành th b o lãnh nh n hàng

Các quy nh khác

Khách hàng không c ký qu b ng v n vay NHCT ho c các kho n v n ang

c NHCT b o lãnh

i v i m t hàng n m trong danh m c Nhà n c h n ch nh p kh u: c n c vào

m c ký qu t i thi u do Th ng c NHNN công b t ng th i k , NHCT s quy nh m c

ký qu c th

Tr ng h p khách hàng có ký qu b ng VN và/ho c ng ti n khác ng ti nthanh toán L/C, khách hàng ph i xu t trình h p ng mua ngo i t k h n ho c cam k t s

b sung ký qu , tài s n th ch p/c m c n u t giá t ng, m b o có ti n thanh toán L/C

tr ch m khi n h n

L u ý: Hàng tháng/quý ho c t xu t khi có s bi n ng t giá d n n s ti n ký qu

c a khách hàng không t ng ng v i s ti n ngo i t thanh toán theo L/C c quy i, NH

m L/C ch u trách nhi m ôn c khách hàng th c hi n b sung ký qu , tài s n th ch p/c mc

H s phát hành L/C gi m r i ro:ngoài các h s thông th ng,

gi m r i ro, ph i có thêm các h s sau

i v i L/C tr ch m trung, dài h n: H s m L/C ph i có V n b n xác nh n c aNHNN ng ký vay, tr n n c ngoài phù h p qui nh phân c p th m quy n xác nh n,

ng ký vay tr n n c ngoài (k c ng ký thay i m t s n i dung trong h p ngmua bán hàng hóa)

i v i khách hàng có ký qu b ng VN và/ho c ng ti n khác ng ti n thanhtoán L/C, h s m L/C ph i có h p ng mua ngo i t k h n ho c cam k t c a kháchhàng s b sung ký qu , tài s n th ch p/c m c n u t giá t ng, m b o có ti n thanhtoán L/C tr ch m khi n h n

c Quy nh trong ph ng th c nh thu:

Các chi nhánh ti p nh n và x lý nh thu (k c nh thu tr n và nh thu ch ng t )

do các ngân hàng trong và ngoài n c g i n Khi ch ng t do ng i bán tr c ti p g i

n nh ng tr ng h p này, CBKH c n liên h v i ng i mua ho c qua các ngu n khác,xác th c giao d ch nh thu này tr c khi th c hi n thông báo nh thu tránh b gi m o

i v i ch ng t nh thu thanh toán ngay (D/P)

- Ch giao ch ng t cho khách hàng sau khi:

o Khách hàng ã n p s ti n thanh toán cho ng i h ng và cáckho n phí d ch v liên quan (Tr ng h p thanh toán b ng v n t có)

o Khách hàng ã hoàn thành th t c nh n n và tr y các kho nphí liên quan (Tr ng h p thanh toán b ng v n vay ngân hàng)

i v i ch ng t nh thu ch p nh n (D/A)

- Ch giao ch ng t khi nh n c ch p nh n thanh toán nh thu c a kháchhàng (ng i tr ti n) cùng v i các kho n phí liên quan Th t c ch p nh n th c hi n úngthông l qu c t , chi nhánh không ph i ch u trách nhi m v s chân th c ho c th mquy n c a ng i ký ch p nh n thanh toán Tuy nhiên, ngân hàng c n làm tr n tráchnhi m t v n c a mình phòng ng a r i ro cho ng i mua

- Tr ng h p ngân hàng g i ch ng t yêu c u ng i mua thanh toán thêm cáckho n phí cho h thì x lý tùy theo n i dung c a ch th ó: N u NH g i ch ng t nêu rõ

Ch th v tr phí là không th b qua ( can not be waived ), ngân hàng ch giao ch ng

t khi ng i mua ch p nh n tr các kho n phí này N u ngân hàng g i ch ng t khôngnêu gì thêm thì có th b qua ch th ó, giao ch ng t cho ng i mua khi h hoàn thành

th t c ch p nh n nói trên

d Quy nh trong ho t ng chi t kh u B ch ng t (tham kh o ph l c 3)

NHCK ch u trách nhi m ki m tra tr c, trong và sau khi chi t kh u b ch ng tL/C, DP, DA m b o chi t kh u cho lô hàng có th c và ti n thanh toán cho b ch ng t

xu t kh u là ti n có th c chuy n t n c ngoài C th :

Th ng xuyên ki m tra, giám sát ho t ng SXKD c a khách hàng, trên c s quy

mô, s n l ng hàng hóa s n xu t, tiêu th trong k xác nh/ i u ch nh GHCK phù

h p v i nhu c u th c và n ng l c SXKD c a khách hàng

Th ng xuyên th m nh, ánh giá n ng l c tài chính, SXKD cu khách hàng m

b o khách hàng có kh n ng hoàn tr y g c, lãi, phí chi t kh u cho NHCK trong

tr ng h p B ch ng t không c thanh toán.Th ng xuyên phân tích, ánh giá tìnhhình công n c a khách hàng và d n c a khách hàng t i các t ch c tín d ng D ng c ptín d ng (bao g m vay, b o lãnh, chi t kh u) khi có các d u hi u b t th ng nh h ng

n ho t ng s n xu t kinh doanh và tình hình tài chính c a khách hàng

Theo dõi sát xao tình hình thanh toán b ch ng t xu t kh u theo t ng khách hàng

và t ng i tác nh p kh u c a khách hàng Tr ng h p xu t hi n các d u hi u nh h ng

n kh n ng thanh toán c a b ch ng t nh ch m thanh toán ho c k t qu theo dõi hànhtrình tàu cho th y hàng hóa ã n c ng nh ng bên mua không l y hàng, không thanh toán,, NHCK báo cáo và ph i h p v i S giao d ch xem xét vi c d ng chi t kh u v i i tác

nh p kh u ó c a khách hàng

S giao d ch ch u trách nhi m theo dõi quá trình g i, thanh toán b ch ng t L/C,

DP, DA t ngân hàng n c ngoài: T i a 15 ngày k t ngày g i b ch ng t i òi ti n

mà không có h i âm, l p i n tra soát liên ti p 05 ngày 1 l n cho n khi nh n c tr

l i t ngân hàng n c ngoài

Tr ng h p k t qu tra soát và/ho c làm vi c v i khách hàng cho th y B ch ng t có

kh n ng thanh toán không cao (do có tranh ch p, do hàng hóa ch t l ng kém, do bi n ng

th tr ng d n n Bên nh p kh u không mu n nh n hàng ho c mu n ép khách hàng hgiá, ) NHCK ph i h p v i S giao d ch x lý t ng giao d ch c th phù h p v i thông lgiao d ch nh ng ph i b o m l i ích c a NHCT

N u có b t k giao d ch chi t kh u nào i) S d chi t kh u ch a thanh toán i v i

m t ng i mua v t quá m c quy nh c a T ng giám c trong t ng th i k ; ho c ii) quá

th i h n chi t kh u 10 ngày tr lên mà không c phía n c ngoài thanh toán; ho c iii)

ch a n h n thanh toán nh ng S giao d ch ã g i i n tra soát 02 l n mà không nh n

c h i âm; và/ho c iv) ti n thanh toán b ch ng t t n c ngoài không c chuy n

tr c ti p v tài kho n c a khách hàng t i NHCK; ho c v) n h n thu n chi t kh u nh ngNHCK không nh n c ngu n ti n thanh toán t n c ngoài thì S giao d ch l p t c d ngchi t kh u các b ch ng t L/C, DP, DA liên quan n Bên nh p kh u/ho c Kháchhàng/ho c Ngân hàng phát hành/Ngân hàng chi t kh u/Ngân hàng nh thu tìm hi unguyên nhân và ch th c hi n g i b ch ng t òi ti n h nhà xu t kh u

NHCK ch c ti p t c chi t kh u khi có v n b n ch p thu n/thông báo c a T nggiám c; ho c xác nh giao d ch ã c n c ngoài thanh toán y , lý do thanhtoán ch m là phù h p (S giao d ch xác nh trên c s s tham chi u c a B ch ng t

th hi n trên các b c i n thanh toán)

Trên c s ánh giá các d u hi u r i ro c a giao d ch chi t kh u, T ng giám cban hành v n b n quy nh c th các tr ng h p ph i d ng chi t kh u nh m m b ogiao d ch chi t kh u an toàn, hi u qu

ánh giá m c r i ro liên quan n l n c a giao d ch chi t kh u ho c d n cáckho n chi t kh u liên quan n bên nh p kh u b ng vi c l y thông tin v ho t ng, uy tín

c a Bên nh p kh u qua Ngân hàng i lý c a NHCT ho c T ch c x p h ng qu c t thông qua phòng nh ch tài chính i v i tr ng h p kho n chi t kh u DP, DA có giá tr

Doanh nghi p l n trên 300,000.00 USD trên 1,000,000.00 USD

Doanh nghi p v a và

nh

trên 200,000.00 USD trên 500,000.00 USD

Ngu n : Quy nh h at ng chi t kh u b ch ng t nh thu c a

Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam (2011)

Tr ng h p không có thông tin v Bên nh p kh u, NHCK ph i ánh giá k l i ch t

l ng các kho n ph i thu liên quan n Bên nh p kh u này c a khách hàng và ch ch pthu n chi t kh u n u các kho n ph i thu c NHCK ánh giá là thanh toán y , úng

h n

Ki m tra tình hình công n c a khách hàng và d n c a khách hàng t i các t ch ctín d ng tr c khi ra quy t nh chi t kh u

S giao d ch qu n lý r i ro nh k trong ho t ng chi t kh u:

Ph i h p v i Ban ki m tra ki m soát n i b , nh k ho c t xu t ki m tra ho t

ng chi t kh u t i các NHCK;

Phát hi n nh ng d u hi u b t th ng trong thanh toán và có bi n pháp x lý k p

th i thông qua vi c: i) ki m soát sau ho t ng chi t kh u t i NHCK ; ii) yêu c u NHCKphân tích, báo cáo gi i trình v các d u hi u r i ro (các d u hi u nh h ng n kh n ngthanh toán c a b ch ng t ho c các tr ng h p d ng chi t kh u); iii) ánh giá tác ng

c a các d u hi u này t i ho t ng chi t kh u toàn h th ng (n u có) Trình T ng giám

c NHCT xem xét có bi n pháp ch o k p th i tránh r i ro ho c ti p t c y quy ncho NHCK th c hi n chi t kh u;

Ph i h p v i NHCK x lý các v n liên quan n hãng v n t i, b o hi m, phía

i tác n c ngoài, ngân hàng n c ngoài m b o quy n l i c a NHCT trong tr ng

h p NHCT không thu h i c ti n chi t kh u ho c có các tranh ch p liên quan n b

d ng, u t t ng h p, ánh giá, c nh báo r i ro toàn h th ng; ii) Ban ki m tra ki msoát n i b xây d ng và th c hi n k ho ch ki m tra ho t ng chi t kh u nh k

ho c t xu t t i các NHCK;

Hàng tháng/ nh k cung c p thông tin cho các NHCK và các phòng ban liên quan

Tr s chính danh sách các n c c m v n, các thông tin c nh báo trong thanh toán xu t

nh p kh u; các khách hàng có d u hi u r i ro trong thanh toán XNK; các quy nh i

v i hàng hoá xu t kh u c a Vi t Nam vào các th tr ng l n, truy n th ng c a kháchhàng

e Quy nh c a ph ng th c chuy n ti n

Trong các ph ng th c này, ngân hàng ch óng vai trò trung gian Ngân hàng c n

th hi n tr n v n trách nhi m t v n c a mình ch ra nh ng r i ro cho các doanhnghi p N u các doanh nghi p g p t n th t, s nh h ng t i kh n ng tr n c a h chongân hàng, vì v y trách nhi m t v n này không chí giúp doanh nghi p mà còn giúpngân hàng tránh r i ro

Ngân hàng t v n cho nhà xu t kh u m t vài i u tránh r i ro sau:

- N m thông tin liên t c v tình hình h at ng c a nhà nh p kh u

- Ch áp d ng cho các giao d ch mà nhà xu t kh u và nhà nh p kh u có quan h lâu

n m và uy tín v i nhau

- tránh vi c giao hàng ch m tr , nhà xu t kh u nên quy nh t l ph t i v i

vi c giao hàng ch m Ngoài ra ph i quy nh rõ v i u kho n lu t áp d ng trong h p

ng, tr ng tài gi i quy t khi x y ra tranh ch p

2.2 TH C TR NG CÔNG TÁC QU N TR R I RO THANH TOÁN QU C

T T I NGÂN HÀNG TMCP CÔNG TH NG VI T NAM

2.2.1 C s pháp lý cho công tác qu n tr r i ro thanh toán qu c t trong h

th ng