Luận văn thạc sĩ Quản trị rủi ro thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam

T đó mà có th thu hút nhi u khách hàng, giúp ngân hàng t ng doanh thu, nâng cao uy tín cho ngân hàng và t o d ng ni m tin cho khách hàng.

Tôi tên Ph m Th Nh Th y là tác gi lu n v n th c s : ắQu n tr r i

ro trong thanh toá n qu c t t i Ngơn hƠng Th ng m i C Ph n u

t Và Phát tri n Vi t Nam”

Tôi xin cam đoan lu n v n này là công trình nghiên c u đ c l p c a tôi

d a trên nh ng ki n th c h c đ c, s u t m, t ng h p t th c t và kinh nghi m b n thân.Các s li u đ c nêu trong lu n v n là trung th c và có trích d n ngu n.K t qu nghiên c u trong lu n v n là trung th c, ch a

đ c công b trong b t k công trình nghiên c u nào khác

TPHCM, ngày tháng n m 2014

Tác gi

Ph m Th Nh Th y

M C L C

TRANG PH BỊA

L I CAM OAN

M C L C

DANH M C CÁC CH VI T T T

DANH M C CÁC B NG, BI U

DANH M C CÁC S VÀ TH

L I M U

CH NG 1: T NG QUAN V QU N TR R I RO TRONG THANH TOÁN

QU C T T I NGỂN HÀNG TH NG M I 1

1.1 T NG QUAN V THANH TOÁN QU C T (TTQT) 1

1.1.1 Khái ni m v thanh toán qu c t .1

1.1.2 Vai trò c a ho t đ ng thanh toán qu c t .1

1.1.2.1 i v i khách hàng 1

1.1.2.2 i v i ngân hàng 2

1.1.2.3 i v i n n kinh t .3

1.1.3 Các ph ng th c thanh toán qu c t .4

1.1.3.1 Ph ng th c chuy n ti n 4

1.2.3.2 Ph ng th c nh thu 6

1.2.3.3 Ph ng th c tín d ng ch ng t (L/C) 8

1.2 R I RO TRONG CÁC PH NG TH C THANH TOÁN QU C T .11

1.2.1 Khái ni m r i ro thanh toán qu c t .11

1.2.1.1 Khái ni m v r i ro: 11

1.2.1.2 Khái ni m r i ro thanh toán qu c t .12

1.2.2 Phân lo i r i ro thanh toán qu c t : 13

1.2.2.1 R i ro nghi p v (tác nghi p) 13

1.2.2.2 R i ro bi n đ ng t giá 16

1.2.2.3 R i ro đ o đ c các bên tham gia 17

1.2.2.4 R i ro qu c gia 19

1.2.3 Qu n tr r i ro trong thanh toán qu c t : 20

1.2.3.1 Khái ni m qu n tr r i ro: 20

1.2.3.2 Qu n tr r i ro trong thanh toán qu c t .20

1.2.4 Gi i pháp qu n tr r i ro trong thanh toán qu c t .21

1.2.4.1 R i ro nghi p v .21

1.2.4.2 R i ro t giá 21

1.2.4.3 R i ro đ o đ c các bên tham gia 22

1.2.4.4 R i ro qu c gia 22

1.3 KINH NGHI M M T S NGÂN HÀNG TRÊN TH GI I V H N CH R I RO TRONG THANH TOÁN QU C T .22

1.3.1 Thành l p trung tâm th ng m i 22

1.3.2 Phân lo i khách hàng 22

1.3.3 u t vào công ngh cao 23

1.3.4 ào t o ngu n nhân l c 24

1.3.5 Phòng quan h qu c t có ch c n ng v thông tin, c nh báo 24

K T LU N CH NG 1 26

CH NG 2: TH C TR NG QU N TR R I RO TRONG THANH TOÁN QU C T T I NGỂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM 27

2.1 GI I THI U ÔI NÉT V NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM 27

2.1.1 Gi i thi u khái quát v Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam .27

2.1.2 Tình hình ho t đ ng kinh doanh t i ngân hàng n m2012- 2013 .30

2.1.2.1 Ho t đ ng huy đ ng v n 31

2.1.2.2 Ho t đ ng tín d ng 33

2.1.2.3 Ho t đ ng d ch v .34

2.1.2.4 Ho t đ ng kinh doanh ngo i t .35

2.2 TH C TR NG QU N TR R I RO TRONG THANH TOÁN QU C T T I NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM 36

2.2.1 Th c tr ng thanh toán qu c t t i ngân hàng t n m 2010-2013 .36

2.2.2 Qu n tr r i ro trong ho t đ ng thanh toán qu c t t i ngân hàng TMCP

u t và Phát tri n Vi t Nam 41

2.2.2.1 Mô hình qu n tr r i ro thanh toán qu c t t i BIDV 42

2.2.2.2 Quy trình th c hi n qu n tr r i ro 43

2.3 TH C TR NG QU N TR R I RO TRONG THANH TOÁN QU C T T I NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM .44

2.3.1 R i ro nghi p v .44

2.3.2 R i ro bi n đ ng t giá 52

2.3.3 R i ro đ o đ c các bên tham gia 53

2.3.4 R i ro qu c gia, pháp lý 56

2.4 ÁNH GIÁ TH C TR NG QU N TR R I RO TRONG HO T NG THANH TOÁN QU C T T I NGÂN HÀNG 58

2.4.1 Các k t qu đ t đ c 58

2.4.2 Nh ng h n ch : 69

K T LU N CH NG 2 71

CH NG 3: XU T CÁC GI I PHÁP NỂNG CAO HI U QU QU N TR R I RO TRONG THANH TOÁN QU C T T I NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM .72

3.1 NH H NG PHÁT TRI N C A NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM 72

3.1.1 nh h ng phát tri n kinh doanh đ n 2015: 72

3.1.2 nh h ng phát tri n thanh toán qu c t đ n 2015: 74

3.1.3 Gi i pháp đ y m nh ho t đ ng tài tr th ng m i giai đo n 2013-2015 75 3.2 GI I PHÁP H N CH R I RO THANH TOÁN QU C T C N ÁP D NG T I NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM 76

3.3 CÁC KI N NGH .80

3.3.1 Ki n ngh đ i v i c quan nhà n c 80

3.3.1.1 Chính ph .80

3.3.1.2 Ngân hàng nhà n c 82

3.3.2 Ki n ngh v i khách hàng, doanh nghi p xu t nh p kh u .84

K T LU N CH NG 3 85

K T LU N 86

TÀI LI U THAM KH O

DANH M C CÁC B NG BI U

B ng 2.1 Quá trình hình thành và phát tri n ngân hàng BIDV 28

B ng 2.2 M ng l i ngân hàng BIDV t n m 2010-2013 29

B ng 2.3 S l ng nhân viên BIDV t 2010-2013 30

B ng 2.4 K t qu ho t đ ng kinh doanh t i BIDV t 2012-2013 31

B ng 2.5 Tình hình huy đ ng v n c a BIDV giai đo n 2010 ậ

B ng 2.8 Kinh doanh ngo i t giai đo n 2010 ậ 2013 35

B ng 2.9 Doanh s thanh toán XNK t 2010 ậ 2013 36

B ng 2.10 C c u doanh s thanh toán XK, NK t 2010 ậ 2013 37

DANH M C CÁC S

S đ 1.1 Quy trình thanh toán T/T tr tr c 5

S đ 1.2 Quy trình thanh toán T/T tr sau 5

1 Tính c p thi t c a đ tƠi

Sau 7 n m gia nh p WTO k t n m 2006, kinh t Vi t Nam đã phát tri n m nh trên m i l nh v c, đ c bi t là thu hút đ u t n c ngoài, th ng m i, d ch v Qua x p

h ng c a WTO, th h ng c a Vi t Nam xét theo kim ng ch xu t, nh p kh u hàng hóa

n m 2003 l n l t v trí 50 và 42 trên toàn c u Tuy nhiên, đ n n m 2012, th h ng

xu t kh u hàng hóa c a n c ta đã t ng 13 b c, lên v trí th 37 trong s các n c, vùng lãnh th trên toàn th gi i, trong khi nh p kh u c a Vi t Nam t ng 18 b c, x p v trí th

34

S phát tri n m nh m quan h kinh t qu c t không nh ng v chi u r ng mà còn v chi u sâu.Tích c c h i nh p kinh t qu c t đem l i nhi u c h i kinh t nh hàng hoá xu t kh u có th ti p c n th tr ng t t h n, thu hút đ c nhi u v n đ u t n c ngoài h n và nhi u l i ích gián ti p khác i u đó đ ng ngh a v i vi c các doanh nghi p

s t ng c ng th ng m i qu c t Và không ph i lúc nào các nhà xu t nh p kh u c ng có

th thanh toán ti n hàng tr c ti p cho nhau mà th ng ph i s d ng kênh trung gian là h

th ng ngân hàng th ng m i.V i t c đ nhanh,đ chính xác cao cùng v i vi c h tr , t

v n t t cho các khách hàng là m c tiêu hàng đ u c a ngân hàng trong thanh toán qu c t

Tuy nhiên ho t đ ng thanh toán qu c t c ng gi ng nh các ho t đ ng khác c a

ngân hàng ti m n nhi u r i ro vì s đa d ng, ph c t p c a y u t qu c t mang l i

Vì v y vi c nghiên c u m t cách có h th ng các r i ro xu t hi n trong thanh toán qu c t nâng cao hi u qu thanh toán qu c t cho ngân hàng là c n thi t Xu t

phát t nh ng yêu c u trên, h c viên l a ch n và nghiên c u đ tài “Qu n tr r i ro trong thanh toán qu c t t i Ngân hàng Th ng m i C ph n u t và Phát tri n

Vi t Nam”

2 M c tiêu nghiên c u:

M c đích nghiên c u c a đ tài t p trung vào ba n i dung chính:

− Tìm hi u t ng quan v qu n tr r i ro trong thanh toán qu c t t i Ngân hàng

thanh toán qu c t t i Ngân hàng TMCP u t Và Phát tri n Vi t Nam

− xu t các gi i pháp nâng cao qu n tr r i ro trong thanh toán qu c t t i Ngân hàng TMCP u t Và Phát tri n Vi t Nam

3 i t ng vƠ ph m vi nghiên c u

− i t ng nghiên c u là công tác qu n tr r i ro thanh toán qu c t t i Ngân hàng

TMCP u t Và Phát tri n Vi t Nam

− Ph m vi nghiên c u là ho t đ ng thanh toán qu c t c ng nh công tác qu n tr r i

ro trong thanh toán qu c t c a Ngân hàng trong giai đo n 2010-2013

− V m t lý thuy t: Tuy đã có m t s đ tài nghiên c u v v n đ nâng cao hi u qu

trong thanh toán qu c t nh ng v n đ qu n tr r i ro trong thanh toán qu c t thì

v n ch a nhi u

− V th c ti n: Công tác qu n tr r i ro t i ngân hàng th ng m i c ph n u t và

Phát tri n Vi t Nam hi n nay r t đ c Ban lãnh đ o ngân hàng quan tâm M t s

gi i pháp mà h c viên đ a ra hi n nay v n ch a đ c chú tr ng nh yêu c u đ i

m i trong công tác ki m tra giám sát hi n nay ch mang tính hình th c thi u th c

ti n; vi c g n ho t đ ng kinh t v i th c hi n nhi m v chính tr đ c ng, Chính Ph , Nhà N c giao phó tuy quan tr ng nh ng c ng ph i t ng c ng m

r ng sang các th tr ng tr ng y u…

6 K t c u c a lu n v n

th ng m i

Ch ng 2: Th c tr ng qu n tr r i ro trong thanh toán qu c t t i ngân hàng TMCP

u t Và Phát tri n Vi t Nam

Ch ng 3: xu t các gi i pháp nâng cao hi u qu qu n tr r i ro trong thanh toán

qu c t t i ngân hàng TMCP u t Và Phát tri n Vi t Nam

CH NG 1: T NG QUAN V QU N TR R I RO TRONG THANH TOÁN

1.1T ng quan v thanh toán qu c t (TTQT)

1.1.1 Khái ni m v thanh toán qu c t

“Thanh toán qu c t là vi c th c hi n các ngh a v chi tr và quy n h ng l i

v ti n t phát sinh trên c s các ho t đ ng kinh t và phi kinh t gi a các t ch c,

cá nhân n c này v i t ch c, cá nhân n c khác, hay gi a m t qu c gia v i t ch c

qu c t thông qua quan h gi a các ngân hàng c a các n c liên quan” (Nguy n

V n Ti n, 2009, trang 294)

Theo th i gian khái ni m v thanh toán qu c t ngày càng đ y đ và chi ti t

h n Thanh toán qu c t ph c v cho c 02 l nh v c kinh t và phi kinh t Do đó

ng i ta th ng phân chia ho t đ ng thanh toán qu c t thành thanh toán m u d ch

và phi m u d ch

Thanh toán m u d ch: là vi c thanh toán trên c s hàng hóa và các d ch v

th ng m i cung c p cho n c ngoài trên c s h p đ ng ngo i th ng

Thanh toán phi m u d ch: vi c thanh toán không liên quan đ n hàng hóa xu t

nh p kh u, chuy n ti n hình th c m t chi u nh chi phí sinh ho t, h c t p, ch a

an toàn ti n l i và ti t ki m t i đa chi phí Ngoài ra, n u khách hàng không đ kh

n ng tài chính c n đ n s tài tr c a ngân hàng thì ngân hàng s n sàng h tr doanh nghi p b ng các s n ph m tài tr xu t nh p kh u nh cho vay h tr nh p kh u, xu t

kh u tr n gói, chi t kh u ch ng t xu t …

Ho t đ ng thanh toán qu c t qua ngân hàng h tr khách hàng giúp h có th

c nh giác tr c nh ng r i ro có th g p ph i Khách hàng s đ c t v n trong vi c

l a ch n đ i tác, th tr ng c ng nh l a ch n hình th c thanh toán

Ho t đ ng TTQT giúp ngân hàng đa d ng hóa s n ph m ngân hàng, đáp ng

t t h n nhu c u đa d ng c a khách hàng v các d ch v tài chính có liên quan t i

thanh toán qu c t T đó mà có th thu hút nhi u khách hàng, giúp ngân hàng t ng

doanh thu, nâng cao uy tín cho ngân hàng và t o d ng ni m tin cho khách hàng i u

đó không ch giúp ngân hàng m r ng quy mô ho t đ ng mà còn là m t u th t o nên s c c nh tranh c a ngân hàng trong c ch th tr ng Ho t đ ng TTQT đ c

th c hi n t t s m r ng cho ho t đ ng tín d ng XNK, phát tri n ho t đ ng kinh doanh ngo i t , b o lãnh ngân hàng trong ngo i th ng, tài tr th ng m i và các

ho t đ ng ngân hàng qu c t khác

TTQT đ c c ng c và phát tri n m nh m s góp ph n làm t ng tính thanh kho n cho ngân hàng Khi th c hi n nghi p v TTQT, ngân hàng có th thu đ c ngu n v n ngo i t t m th i nhàn r i c a các doanh nghi p có quan h TTQT v i các ngân hàng d i hình th c các kho n kỦ qu ch thanh toán

ng th i, vi c hoàn thi n các ho t đ ng TTQT còn t o đi u ki n hi n đ i hóa công ngh ngân hàng.Các ngân hàng s áp d ng công ngh tiên ti n đ ho t đ ng TTQT đ c th c hi n nhanh chóng, k p th i và chính xác, nh m phân tán r i ro, góp

ph n m r ng quy mô và m ng l i ngân hàng

M r ng ho t đ ng TTQT c ng làm t ng c ng m i quan h đ i ngo i c a ngân hàng, t ng c ng kh n ng c nh tranh c a ngân hàng, nâng cao uy tín c a mình trên tr ng qu c t , trên c s đó khai thác ngu n tài tr c a các ngân hàng n c ngoài và ngu n v n trên th tr ng tài chính qu c t đ đáp ng nhu c u v v n c a

ngân hàng

qu c t thúc đ y ho t đ ng kinh t đ i ngo i phát tri n, n u vi c t ch c thanh toán

qu c t đ c ti n hành nhanh chóng, an toàn chính xác s làm cho các nhà s n xu t kinh doanh s yên tâm và đ y m nh ho t đ ng xu t nh p kh u c a mình, nh đó thúc

đ y ho t đ ng kinh t đ i ngo i phát tri n, đ c bi t là ho t đ ng ngo i th ng

Ho t đ ng TTQT đóng m t vai trò quan tr ng trong vi c phát tri n kinh t c a

đ t n c M t qu c gia không th phát tri n v i chính sách đóng c a, ch d a vào tích l y trao đ i trong n c mà ph i phát huy l i th so sánh, k t h p gi a s c m nh trong n c v i môi tr ng kinh t qu c t

Thanh toán qu c t h n ch r i ro trong quá trình th c hi n h p đ ng kinh t

đ i ngo i.Trong ho t đ ng kinh t đ i ngo i, do v trí đ a lỦ c a b n hàng cách xa nhau làm h n ch vi c tìm hi u kh n ng tài chính, kh n ng thanh toán c a ng i

mua đ ng th i trong đi u ki n ti n t th ng xuyên bi n đ ng, kh n ng thanh toán

c a con n là r t b p bênh, h n n a trong c ch th tr ng tình tr ng l a đ o ngày càng nhi u vì v y r i trong vi c th c hi n h p đ ng kinh t đ i ngo i ngày càng l n

N u t ch c t t ho t đ ng thanh toán qu c t s giúp cho các nhà kinh doanh xu t

nh p kh u h n ch đ c r i ro trong quá trình th c hi n h p đ ng

TTQT là m t xích không th thi u trong dây chuy n ho t đ ng kinh t qu c dân TTQT là khâu quan tr ng trong giao d ch mua bán hàng hóa, d ch v gi a các cá nhân, t ch c thu c các qu c gia khác nhau TTQT góp ph n gi i quy t m i quan h hàng hóa ti n t , t o nên s liên t c c a quá trình s n xu t và đ y nhanh quá trình l u thông hàng hóa trên ph m vi qu c t N u ho t đ ng TTQT đ c ti n hành nhanh chóng, an toàn s khi n ho t đ ng l u thông hàng hóa ti n t gi a ng i mua, ng i bán di n ra trôi ch y, an toàn h n

1.1.3 Các ph ng th c thanh toán qu c t

Khái ni m

ây là ph ng th c thanh toán đ n gi n nh t, trong đó khách hàng (ng i tr

ti n) yêu c u ngân hàng c a mình chuy n m t s ti n nh t đ nh cho m t ng i khác (ng i h ng l i) m t đ a đi m nh t đ nh và trong m t th i gian nh t đ nh Có hai

hình th c chuy n ti n là chuy n ti n b ng th (mail transfer, M/T) và chuy n ti n

b ng đi n báo (telegraphic transíer, T/T) Hình th c chuy n ti n b ng đi n có l i cho

ng i xu t kh u vì nh n ti n nhanh chóng, không có l i cho ng i nh p kh u vì chi

phí cao

Quy trình thanh toán:

S đ 1.1 Quy trình thanh toán T/T tr tr c

(1) Nhà nh p kh u kỦ h p đ ng ngo i th ng v i nhà xu t kh u cung c p hàng hóa, d ch v theo ph ng th c chuy n ti n ng tr c

(2) Nhà nh p kh u l p th t c chuy n ti n cho nhà xu t kh u g i đ n ngân hàng

ph c v mình (tùy theo yêu c u ng tr c c a h p đ ng mà chuy n ngay khi

(5) Nhà xu t kh u chuy n giao hàng hóa cho nhà nh p kh u

S đ 1.2 Quy trình thanh toán T/T tr sau

(1) Nhà nh p kh u kỦ h p đ ng ngo i th ng v i nhà xu t kh u cung c p hàng hóa, d ch v theo ph ng th c chuy n ti n tr sau

(2) Nhà xu t kh u chuy n giao hàng hóa cho nhà nh p kh u

(3) Nhà nh p kh u l p th t c chuy n ti n cho nhà xu t kh u thông qua ngân

Nh v y thanh toán chuy n ti n là hình th c thanh toán tr c ti p gi a ng i

chuy n ti n và ng i nh n ti n Ngân hàng ch đóng vai trò trung gian thanh toán

theo u nhi m đ đ c h ng hoa h ng và không b ràng bu c gì c đ i v i c ng i

mua l n ng i bán.Trong quan h mua bán ph ng th c này ch đ c ch n làm

ph ng ti n thanh toán đ i v i nhà kinh doanh xu t nh p kh u, cung ng d ch v có

quan h thân thi t, tin c y l n nhau, vì khâu thanh toán này d làm n y sinh vi c chi m d ng v n c a ng i bán, n u bên mua c tình dây d a, kéo dài vi c thanh

toán

u đi m c a ph ng th c chuy n ti n so v i các ph ng th c TTQT khác:

Ph ng th c thanh toán nh thu là m t ph ng th c thanh toán trong đó

ng i bán sau khi hoàn thành ngh a v giao hàng ho c cung ng m t d ch v cho

khách hàng, u thác cho ngân hàng c a mình thu h s ti n ng i mua trên c s

h i phi u do ng i bán l p ra.Trong m i quan h này, ngân hàng c hai bên n c

nhà nh p kh u và nhà xu t kh u, ch tham gia v i t cách là trung gian thu ti n

h Khi áp d ng ph ng th c thanh toán này các bên liên quan s tuân theo qui t c

th ng nh t v nh thu ch ng t th ng m i URC (Uniform Rule for Collection) do phòng Th ng m i qu c t ICC ban hành Theo URC 522 đ ti n hành ph ng th c

thanh toán nh thu bên bán ph i l p ch th nh thu (Collection Instruction) g i cho ngân hàng u thác Các ngân hàng tham gia nghi p v nh thu ch đ c th c hi n theo đúng ch th , v i n i dung phù h p qui đ nh URC đ c d n chi u Ch th nh thu là v n b n pháp lỦ đi u ch nh quan h gi a ngân hàng v i bên nh thu

Các lo i nh thu:

Ph ng th c nh thu tr n: Là ph ng th c thanh toán trong đó ng i bán u

thác cho ngân hàng thu h ti n ng i mua c n c vào h i phi u do mình l p ra, còn

ch ng t th ng m i thì g i th ng cho ng i mua không qua ngân hàng.Ng i xu t

kh u sau khi xu t chuy n hàng hoá, l p các ch ng t hàng hoá g i tr c ti p cho

ng i nh p kh u (không qua ngân hàng), đ ng th i u thác cho ngân hàng ph c v

mình thu h ti n trên c s h i phi u do mình l p ra

Ph ng th c nh thu kèm ch ng t : Là ph ng th c trong đó ng i xu t kh u

u thác cho ngân hàng thu h ti n ng i nh p kh u, không nh ng ch c n c vào

h i phi u mà còn c n c vào b ch ng t hàng hoá, g i kèm theo v i đi u ki n là

ng i nh p kh u tr ti n ho c ch p nh n h i phi u có k h n thì ngân hàng m i trao

b ch ng t hàng hoá đ đi nh n hàng

Quy trình thanh toán

S đ 1.3 Quy trình thanh toán nh thu

(1) Nhà nh p kh u và nhà xu t kh u ký k t h p đ ng mua bán, trong đó đi u kho n thanh toán quy đ nh áp d ng ph ng th c nh thu

(2) Nhà xu t kh u g i hàng hóa cho nhà nh p kh u

(3) Nhà xu t kh u l p đ n yêu c u nh thu g i cùng b ch ng t ( ho c ch ng t tài chính đ i v i nh thu tr n) cho ngân hàng nh thu

(4) NH nh thu l p L nh nh thu và g i toàn b ch ng t ( ho c ch ng t tài chính đ i v i nh thu tr n) t i NH thu h

(5) NH thu h thông báo cho nhà nh p kh u

(6) Nhà nh p kh u ch p hành l nh nh thu b ng cách thanh toán ngay ho c ch p

Trong ph ng th c này ngân hàng đóng vai trò là trung gian thu h , ch th c

hi n theo yêu c u c a khách hàng và thu phí Ngân hàng ch ch u trách nhi m đ m

b o đ ti n thanh toán tr c khi giao b ch ng t nh thu tr ngay cho nhà nh p

kh u, còn đ i v i b ch ng t nh thu tr ch m thì vi c thanh toán hoàn toàn ph

thu c vào nhà nh p kh u.Trong ph ng th c nh thu tr ngay thì s an toàn h n

ph ng th c chuy n ti n vì có s tham gia m t ph n trách nhi m c a ngân hàng

đ ng th i phí c ng cao h n.Ph ng th c này th ng áp d ng khi hai bên mua bán có

quan h lâu đ i, tin c y nhau và giá tr h p đ ng không l n l m

1.2.3.3 Ph ng th c tín d ng ch ng t (L/C)

Khái ni m

ắTín d ng ch ng t là m t s th a thu n b t k , cho dù đ c mô t ho c g i tên nh th nào, th hi n m t cam k t ch c ch n và không h y ngang c a ngân hàng phát hành v vi c thanh toan1khi xu t trình phù h p” (ICC, 2007, trang 10)

M t cách đ n gi n thì tín d ng ch ng t là ph ng th c thanh toán trong đó

m t ngân hàng theo yêu c u c a khách hàng cam k t s tr m t s ti n nh t đ nh cho ng i th h ng ho c ch p nh n h i phi u do ng i này kỦ phát trong ph m vi

s ti n đó n u ng i này xu t trình đ c b ch ng t thanh toán phù h p v i nh ng quy đ nh nêu ra trong th tín d ng

Phơn lo i L/C:

• Revocable L/C (Th tín d ng có th h y ngang): Là LC mà ng i m có quy n đ ngh ngân hàng phát hành s a đ i, b sung ho c h y b b t k lúc nào mà không c n s ch p thu n c a ng i th h ng

• Irrevocable L/C (Th tín d ng không th hu ngang): Là LC mà ng i m không đ c t Ủ s a đ i, b sung ho c h y b trong th i gian hi u l c c a

ngh a v th c hi n LC c ng nh quy n đòi ti n mà mình có đ c cho ng i

S đ 1.4 Quy trình thanh toán LC

(1) Nhà nh p kh u và nhà xu t kh u ký k t h p đ ng mua bán, trong đó đi u kho n thanh toán quy đ nh áp d ng ph ng th c LC

(2) Ng i nh p kh u làm đ n xin m th tín d ng g i đ n ngân hàng ph c v

mình yêu c u m m t th tín d ng cho ng i xu t kh u h ng

(3) C n c vào đ n xin m L/C ngân hàng phát hành m L/C và chuy n b n chính cho ng i xu t kh u thông qua ngân hàng thông báo

(4) Ngân hàng thông báo th c hi n thông báo LC cho ng i xu t kh u

(5) C n c vào các n i dung c a L/C nhà xu t kh u ti n hành giao hàng

(6) Sau khi giao hàng ng i xu t kh u hoàn ch nh b ch ng t theo yêu c u c a

LC và xu t trình cho ngân hàng phát hành đ đ c thanh toán thông qua nhân

hàng ph c v mình (ngân hàng th ng l ng)

(7) Ngân hàng th ng l ng ki m tra b ch ng t theo đúng đi u ki n và đi u

kho n đã ghi trong LC và thông báo k t qu cho nhà xu t kh u

(8) Ngân hàng th ng l ng chuy n b ch ng t cho ngân hàng phát hành L/C

yêu c u thanh toán

(9) Ngân hàng phát hành ki m tra k các ch ng t nh n đ c n u phù h p v i

các n i dung ghi trong L/C thì ti n hành thanh toán.Ng c l i n u b ch ng

t không phù h p thì l y ý ki n nhà nh p kh u và có quy n t ch i thanh toán

(10) Nhà nh p kh u thanh toán ho c ch p nh n thanh toán cho ngân hàng phát

hành đ đ i l y b ch ng t đi nh n hàng

(11) Ngân hàng phát hành thanh toán cho nhà xu t kh u thông qua ngân hàng

ph c v ng i xu t kh u

1.2 R i ro trong các ph ng th c thanh toán qu c t

1.2.1 Khái ni m r i ro thanh toán qu c t

Quan đi m v r i ro có hai tr ng phái l n: đó là tr ng phái truy n th ng

(hay còn g i là tr ng phái tiêu c c) và tr ng phái trung hòa Theo tr ng phái truy n th ng, r i ro là nh ng thi t h i, m t mát, nguy hi m ho c các y u t liên quan

đ n nguy hi m, khó kh n, ho c đi u không ch c ch n có th x y ra cho con

ng i i di n c a tr ng phái này, t đi n Oxford cho r ng r i ro là kh n ng g p

nguy hi m ho c b đau đ n thi t h i….Trong khi đó, theo cách nhìn c a tr ng phái

trung hòa, r i ro là s b t tr c có th đo l ng đ c Theo Allan Willett, m t đ i bi u

c a tr ng phái trung hòa, thì r i ro là s b t tr c có liên quan đ n vi c xu t hi n

nh ng bi n c không mong đ i

Bàn v r i ro trong kinh doanh xu t nh p kh u, trong tác ph m ắQu n tr r i

ro và kh ng ho ng”, tác gi oàn Th H ng Vân cho r ng r i ro trong kinh doanh

xu t nh p kh u là s b t tr c có th đo l ng đ c, nó có th t o ra nh ng t n th t,

m t mát, thi t h i ho c làm m t đi nh ng c h i sinh l i, nh ng c ng có th đ a đ n

nh ng l i ích, nh ng c h i thu n l i trong kinh doanh xu t nh p kh u

M i quan đi m hay khái ni m trên s d ng nh ng ngôn t khác nhau nh ng

đ u có đi m chung là đ c p đ n m t hay m t chu i s ki n mà nó x y ra s t o ra các t n th t ho c đem l i nh ng c h i Trong ph m vi nghiên c u c a đ tài, tác gi

ch xét r i ro đây nh là các bi n c có th gây nh h ng x u đ n quá trình ho t

đ ng kinh doanh c a các ngân hàng th ng m i, làm gi m hi u qu ho t đ ng c a

ngân hàng.T đó đ a ra các gi i pháp h n ch r i ro nh m ng n ch n các t n th t trong ho t đ ng c a ngân hàng.Nh n d ng r i ro là m t khâu quan tr ng giúp đ a ra các gi i pháp h n ch hi u qu và phù h p

1.2.1.2 Khái ni m r i ro thanh toán qu c t

R i ro trong ho t đ ng TTQT c a NHTM là v n đ x y ra ngoài Ủ mu n trong quá trình ti n hành ho t đ ng TTQT và nh h ng x u đ n ho t đ ng kinh doanh c a NHTM.Trong quá trình ti n hành ho t đ ng TTQT, r i ro x y ra khi quy n l i c a

m t bên tham gia b vi ph m R i ro không ch đ c hi u theo ngh a h p là vi c

ch ng t không đ c thanh toán, mà còn đ c hi u r ng ra là b t k m t s ch m tr nào trong các khâu c a quá trình TTQT R i ro có th x y ra v i t t c các bên tham gia: V i ng i bán, r i ro x y ra khi bán hàng không thu đ c ti n ho c ch m thu

đ c ti n, r i ro v th tr ng, r i ro không nh n hàng, r i ro không thanh toán…;

v i ng i mua, r i ro x y ra khi ng i bán giao hàng không đúng v i các đi u ki n

c a h p đ ng (không đúng s l ng, ch ng lo i…), r i ro không giao hàng, r i ro trong quá trình v n chuy n hàng hoá…; v i NH có liên quan, r i ro x y ra khi ng i mua ho c ng i bán thi u trung th c, không th c hi n đúng cam k t đã ghi trong h p

đ ng, do t giá bi n đ ng…

1.2.2 Phân lo i r i ro thanh toán qu c t :

1.2.2.1 R i ro nghi p v (tác nghi p)

Theo y ban Basel v giám sát ngân hàng: ắR i ro tác nghi p là r i ro gây ra

t n th t do các nguyên nhân nh con ng i, s không đ y đ ho c v n hành không

t t các quy trình, h th ng; các s ki n khách quan bên ngoài R i ro tác nghi p bao

g m c r i ro pháp lỦ nh ng lo i tr v r i ro chi n l c và r i ro uy tín”.Do đó r i

ro tác nghi p trong nghi p v thanh toán qu c t là r i ro mang tính ch quan c a nhân viên ngân hàng do trình đ , nghi p v và cách x lỦ trong quá trình tác nghi p

Trong chuy n ti n:

Ngân hàng đ ng vai trò trung gian th c hi n các l nh thanh toán, r i ro ngân

hàng khi th c hi n thanh toán chuy n ti n là vi ph m l nh c m v n, vi ph m qu n lý ngo i h i

Ngoài ra khi ra l nh cho ngân hàng đ i lý, n u ngân hàng chuy n ti n đ a ra

l nh sai so v i ch d n thanh toán c a ng i chuy n, t đó ng i h ng không nh n

đ c ti n k p th i ho c ti n chuy n đi b th t l c thì ngân hàng chuy n s ch u trách

nhi m b i th ng nh ng thi t h i c v kinh t l n uy tín cho ng i chuy n

Trong nh thu

- R i ro đ i v i ngân hàng g i nh thu:

G i sai ch d n nh thu, ch n sai ngân hàng đ i lỦ th c hi n nh thu.Tr ng

h p th c hi n sai ch d n c a khách hàng, g i b ch ng t không đúng đ a ch , không đòi đ c ti n ho c th t l c ch ng t , ngân hàng ph i b i th ng thi t h i cho nhà xu t kh u

- R i ro đ i v i ngân hàng thu h :

Có th do s sót trong khi ki m tra ch d n thanh toán là thanh toán b ch ng t

tr ngay hay ch p nh n thanh toán b ch ng t tr ch m, n u ngân hàng thu h chuy n

ti n cho ngân hàng nh thu tr c khi nhà nh p kh u thanh toán, thì ph i ch u r i ro n u

nh nhà nh p kh u không nh n ch ng t và không thanh toán ho c không ch p nh n

thanh toán

Ngân hàng ch u trách nhi m ki m tra ch ng t nh n đ c đ xem có đ và phù h p v i danh m c li t kê ch ng t g i t i, n u ch ng t không đ ho c không phù h p thì ph i thông báo cho ngân hàng nh thu đ thay đ i k p th i.Tr ng h p ngân hàng không phát hi n ra các sai l ch ch ng t nh n th c t so v i danh m c

li t kê, ngân hàng s ch u các r i ro phát sinh khi nhà nh p kh u không nh n đ c hàng ho c t ch i thanh toán

Trong tín d ng ch ng t

R i ro cho ngơn hƠng phát hƠnh L/C

Trong nh ng tr ng h p mà t n t i m i quan h thân thi t, lâu b n gi a ngân hàng phát hành và ng i m , gi a ngân hàng phát hành và ng i h ng, gi a ng i

m và ng i h ng, ngân hàng phát hành th ng d đ cho s tin t ng d n đ n s

l ng l o khi th c hi n qui trình thanh toán tín d ng

T khi m L/C, ngân hàng có th đ khách hàng l i d ng m i quan h thân thi t đ yêu c u đ a vào L/C nh ng đi u kho n b t l i cho ngân hàng, ch quan trong vi c thu th p, phân tích thông tin, đánh giá tình hình ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng, không tuân th ch t ch các quy đ nh v an toàn trong kỦ qu L/C, đánh giá tài s n th ch p, c m c

Hay trong m t s tr ng h p khi doanh nghi p không mu n nh n hàng đã đ ngh ngân hàng tìm b ng đ c l i c a b ch ng t xu t trình, trên tinh th n đó ngân hàng đã c g ng tìm ra lỦ do đ t ch i thanh toán trong khi b ch ng t có th đã hoàn toàn phù h p.Hành đ ng này c a ngân hàng không ch gây nên nh ng thi t h i

v m t kinh t mà còn nh h ng đ n uy tín c a h

M t khác, khi ngân hàng phát hành và ng i th h ng hay ng i th h ng

và ng i yêu c u m L/C là nh ng đ i tác lâu n m, t o nên nh ng m i quan h t t lành v i đ tin t ng g n nh tuy t đ i, đi u này có th d n đ n vi c ngân hàng b qua l i c a b ch ng t và quy t đ nh thanh toán mà không h thông báo cho ng i

m Chính hành đ ng này c a ngân hàng đ t mang đ n cho nó r i ro và nh ng r c

r i không c n thi t khi ng i mua hoàn toàn có quy n t ch i thanh toán l i cho ngân

hàng

Khi ngân hàng phát hành th c hi n các giao d ch v i nh ng đ i tác trong quy trình thanh toán L/C có th s x y ra m t vài sai sót do l i c a thanh toán viên i u

này là không th tránh kh i vì các thao tác nghi p v thanh toán qu c t đ u đ c

th c hi n b ng ti ng anh, h n n a nó đòi h i các thanh toán viên ph i am hi u v quy trình thanh toán, các thông l qu c t v L/C, n m v ng n i dung c a L/C.Do v y đ

h n ch r i ro này, các thanh toán viên c n ph i luôn trau d i k n ng, làm vi c trên tinh th n c n tr ng, bám sát quy trình thanh toán H u qu c a nh ng sai sót này ph thu c khá nhi u vào thi n chí t các đ i tác c a ngân hàng, t đây có th thây đ c

vi c c ng c m i quan h v i khách hàng, m r ng h th ng ngân hàng đ i lỦ là vô cùng c n thi t đ i v i ngân hàng

R i ro cho ngơn hƠng thông báo

Ngân hàng thông báo không cam k t b t c m t ngh a v thanh toán nào, vì

v y nó không ph i ch u r i ro tín d ng.Ngh a v duy nh t c a ngân hàng thông báo là

n u nó ch p nh n làm theo ch th c a ngân hàng phát hành ậ ki m tra tính chân th c

b ngoài c a L/C và thông báo nó cho ng i th h ng.Theo đó m t ngân hàng thông báo có th s ph i ch u trách nhi m đ n bù cho ng i th h ng n u ngân hàng đã thông báo m t tín d ng gi mà không ch ng minh đ c r ng nó đã làm vi c

m t cách ắc n th n h p lỦ”

Tính chân th t b ngoài c a tín d ng có th đ c ki m tra b ng cách đ m b o

ch kỦ đ i di n c a ngân hàng thông báo phù h p v i ch kỦ m u c a h cho các ngân hàng đ i lỦ trong tr ng h p L/C đ c g i b ng th , xác minh khoá mã teskey

n u L/C đ c phát hành b ng đi n Telex, ho c xác minh swift code n u L/C phát hành b ng đi n SWIFT.Vì v y, ngân hàng thông báo ph i th n tr ng quan tâm đ n

các L/C nh n đ c t ngân hàng không có quan h đ i lỦ, đ c bi t là t ngân hàng không quen bi t

R i ro cho ngơn hƠng đ c ch đ nh

Ngân hàng đ c ch đ nh không b t bu c ph i chi t kh u hay thanh toán cho

ng i xu t trình ch ng t vì v y nó không ch u nh ng r i ro liên quan đ n ngân hàng

phát hành hay ng i th h ng Tuy nhiên r i ro s phát sinh ngay khi ngân hàng này th c hi n chi t kh u (thanh toán) m t b ch ng t xu t trình phù h p v i các

đi u ki n và đi u kho n c a tín d ng cho ng i th h ng mà sau đó l i b ngân hàng phát hành t ch i thanh toán do b t đ ng v tính h p l c a ch ng t Ngân hàng có th quy đ nh chi t kh u mi n truy đòi nh ng vi c đòi l i ti n t ng i xu t

kh u c ng vô cùng khó kh n và m t th i gian h n ch r i ro này, ngân hàng đ c

ch đ nh c n ph i xem xét th t k càng tr c khi quy t đ nh chi t kh u m t b ch ng

t v : ngân hàng phát hành, t cách tín d ng c a ng i th h ng, s hoàn h o c a

b ch ng t

R i ro cho ngân hƠng xác nh n

Ngân hàng xác nh n xu t hi n trong LC khi nhà xu t kh u không tin t ng vào kh n ng thanh toán c a ngân hàng phát hành, yêu c u ph i có m t ngân hàng có

uy tín xác nh n LC và ràng bu c trách nhi m c a h vào vi c thanh toán LC khi

ng i xu t kh u xu t trình b ch ng t đ n ngân hàng xác nh n Ngân hàng xác nh n

ph i ki m tra b ch ng t , n u phù h p thì thanh toán cho nhà xu t kh u và đòi b i hoàn t ngân hàng phát hành.Do đó n u ngân hàng xác nh n không phát hi n ra b

ch ng t có b t đ ng mà v n thanh toán cho nhà xu t kh u thì ngân hàng xác nh n s

có r i ro vì đã thanh toán ti n nh ng không đòi b i hoàn đ c t ngân hàng phát hành ho c n ng l c tài chính c a ngân hàng phát hành không t t

Qu n lỦ ngo i h i là h th ng ki m soát lu ng ngo i h i nh p vào ho c chuy n ra kh i m t đ t n c.Trong qu n lỦ kinh t , các chính ph th ng ban hành các chính sách nh m kh i thông ho c h n ch lu ng ngo i h i nh m th c hi n chính sách phát tri n kinh t c a qu c gia trong t ng th i k Nh ng bi n pháp này có th

t o ra s bi n đ ng v t giá ngo i t t đó gây nh h ng ch m tr trong thanh toán, làm gia t ng chi phí và th i gian c a các th ng gia và nhà đ u t qu c t Ngoài ra

n u tr ng thái ngo i h i c a ngân hàng không t t, không đáp ng đ c nhu c u ngo i

t c a khách hàng, d tr ngo i h i y u s g p khó kh n trong thanh toán

1.2.2.3 R i ro đ o đ c các bên tham gia

ây là r i ro phát sinh t các nhà xu t nh p kh u, ngân hàng đ i lỦ không

th c hi n đúng các ngh a v c a mình i u này có th đ c th hi n d i d ng

ng i bán không giao hàng đúng h p đ ng, gian l n th ng m i ; ng i mua ch m thanh toán, thanh toán không đ ho c th m chí t ch i thanh toán sau khi ng i bán

đã cung ng hàng hóa ; ngân hàng đ i lỦ b t đ ng v nghi p v ho c phá s n d n

đ n t ch i ho c ch m tr trong thanh toán

Trong ph ng th c chuy n ti n:

N u là thanh toán tr c thì ng i mua không ch b đ ng v n mà còn không

đ c đ m b o v s l ng và ch t l ng hàng hoá Ng i mua có th g p r i ro không đ c ng i bán giao hàng ho c giao hàng kém ph m ch t

N u là thanh toán sau thì ng i bán có th b r i ro không đ c thanh toán

ho c trì hoãn thanh toán m c dù đã giao đ hàng cho ng i mua Vi c có tr ti n hay

không ph thu c vào thi n chí c a ng i mua Ng i mua sau khi nh n hàng có th

không ti n hành chuy n ti n, ho c c tình kéo dài th i h n chuy n ti n nh m chi m

d ng v n c a ng i bán, làm cho quy n l i c a ng i bán không đ c đ m b o

Trong ph ng th c nh thu:

- R i ro đ i v i nhà xu t kh u: N u nhà nh p kh u chú tâm l a đ o, v n nh n hàng

nh ng t ch i thanh toán, ho c t ch i ch p nh n thanh toán; n h n thanh toán h i phi u tr ch m nh ng nhà nh p kh u không th thanh toán ho c không mu n thanh toán (do tình hình tài chính, tình hình kinh doanh tr nên x u đi, hay nhà nh p kh u

phát sinh ch tâm l a đ o) thì nhà xu t kh u có th ki n ra tòa nh ng r t t n kém và không ph i lúc nào c ng nh n đ c ti n

- R i ro đ i v i nhà nh p kh u: R i ro có th phát sinh khi l nh nh thu đ n tr c

hàng hóa và nhà nh p kh u ph i th c hi n ngh a v thanh toán ho c ch p nh n trong khi hàng hóa không đ c g i đi, ho c đã g i đi nh ng ch a t i, ho c khi nh n hàng

hóa có th là không đ m b o đúng ch t l ng, ch ng lo i, s l ng nh đã th a

thu n trong h p đ ng th ng m i

Trong ph ng th c tín d ng ch ng t :

s ch ng t , h không th và không có trách nhi m v tính ch t bên trong c a ch ng

t nên khi r i ro này x y ra, ng i nh p kh u s là ng i gánh ch u.K c trong

tr ng h p ngân hàng phát hi n đ c ch ng t gi , ng i m L/C có th v n ph i tr cho ngân hàng m t kho n phí ki m tra ch ng t và nh ng thi t h i c a vi c không

th bán hàng nh d tính

HƠng hoá nh n đ c không đúng v i quy đ nh trong L/C: Hàng hoá có th

đ c giao thi u và có ph m ch t kém m c dù b ch ng t xu t trình hoàn toàn phù

h p v i nh ng đi u kho n và đi u ki n trong tín d ng.Ngân hàng đ th c hi n đúng

b n ph n c a mình là ki m tra trên c s ch ng t và quy t đ nh thanh toán khi

ch ng t phù h p Trong tr ng h p này ng i mua hàng s ph i ch u thi t h i trong doanh thu bán hàng.R i ro t ng t c ng x y đ n v i nhà nh p kh u khi hàng hoá

đ n mu n và h không th bán hàng giá c đã d tính ban đ u

HƠng hoá có th đ n tr c khi b ch ng t đ c chuy n đ n ngơn hƠng

hoá b ng b o l nh nh n hàng c a ngân hàng m L/C Theo đó nhà nh p kh u bu c

ph i thanh toán cho lô hàng đó cho dù b ch ng t không hoàn h o.R i ro c a nhà

nh p kh u là hàng hóa có th không đ t yêu c u nh ng v n đ c thanh toán

R i ro cho ng i th h ng L/C

M t r i ro là h có th nh n đ c m t L/C gi ho c m t L/C đ c phát hành

b i m t ngân hàng không h t n t i.Nhà nh p kh u th c ch t là m t k l a đ o, trong

nh ng tr ng h p này L/C th ng không đ c g i qua ngân hàng mà s đ n th ng tay c a ng i th h ng, vì v y khi nh n tr c ti p m t L/C t ngân hàng phát hành,

ng i bán c n ph i c n tr ng, nên nh ngân hàng ph c v mình ki m tra tính chân

th c c a L/C

1.2.2.4 R i ro qu c gia

Là kh n ng mà m t qu c gia nh t đ nh không mu n ho c không th th c hi n ngh a v cam k t c a mình v i đ i tác n c ngoài.R i ro qu c gia có th t n t i d i các d ng sau:

- R i ro chính tr : Tính n đ nh c a m t qu c gia đóng vai trò r t quan tr ng trong

giao th ng qu c t B t c m t s thay đ i nào v chính sách c a chính ph đ u có

th nh h ng đ n ho t đ ng kinh doanh qu c t Ch ng h n, khi m t qu c gia có chi n tranh, cu c chi n s phá v m i quan h gi a qu c gia lâm chi n v i m t s

n c khác trên th gi i.S tàn phá c a chi n tranh có th làm cho qu c gia b n n

gi m ho c không còn kh n ng th c hi n các cam k t đã ký v i đ i tác qu c t

- R i ro kinh t : B i c nh kinh t c a m t qu c gia s tác đ ng đ n ni m tin c a nhà

kinh doanh, đ u t qu c t đ n qu c gia đó N u m t qu c gia suy thoái ho c b

kh ng ho ng kinh t , kh n ng thu hút v n và giao th ng qu c t c a n c đó s

gi m sút và ng c l i

- R i ro pháp lỦ: là nh ng s ki n khách quan, x y ra b t ng , gây thi t h i cho

doanh nghi p, b gây nên b i y u t ch quan c a doanh nghi p và y u t khách quan

t bên ngoài x y ra trong quá trình ho t đ ng.R i ro pháp lỦ là m t s ki n khách quan, x y ra b t ng doanh nghi p không th l ng tr c s ki n đó.R i ro pháp lỦ

n ch a nhi u m i nguy (khách quan và ch quan).Nguyên nhân ch y u d n đ n r i

ro pháp lỦ là các quy đ nh pháp lu t i v i các ph ng th c thanh toán qu c t hi n nay ch a có lu t qu c t mà m i ch có các t p quán qu c t nh : Quy t c th ng nh t

v thanh toán ch ng t nh thu (URC 522 Revision 1995) đ c Phòng th ng m i

Qu c t ban hành đ u tiên 1956 và s a đ i n m 1995; Quy t c và th c hành th ng

nh t v tín d ng ch ng t (UCP) do phòng th ng m i qu c t ban hành n m 1933,

đã qua 6 l n s a đ i và b n s a đ i m i nh t n m 2007 (UCP 600).Tuy nhiên, m c

đ áp d ng các t p quán qu c t vào th c ti n c a t ng qu c gia l i có nhi u s khác

bi t, ph thu c vào pháp lu t t ng qu c gia khác nhau

1.2.3 Qu n tr r i ro trong thanh toán qu c t :

Theo y ban Basel v giám sát ngân hàng: ắQu n tr r i ro là m t quá trình liên t c

c n đ c th c hi n m i c p đ c a m t t ch c tài chính và yêu c u b t bu c đ các t ch c tài chính có th đ t đ c các m c tiêu đ ra và duy trì kh n ng t n t i và

1.2.3.2 Qu n tr r i ro trong thanh toán qu c t

Qu n tr r i ro thanh toán qu c t là quá trình t ch c tín d ng ti n hành các

ho t đ ng tác đ ng đ n r i ro thanh toán qu c t , bao g m vi c thi t l p c c u t

ch c, xây d ng h th ng các chính sách, ph ng pháp qu n lỦ r i ro thanh toán qu c

t đ th c hi n quá trình qu n lỦ r i ro đó là xác đ nh, đo l ng, đánh giá, qu n lỦ, giám sát và ki m tra ki m soát r i ro thanh toán qu c t nh m b o đ m h n ch t i

m c th p nh t r i ro x y ra

Qu n tr r i ro thanh toán qu c t hi u qu không có ngh a là r i ro không x y

ra mà là r i ro có th x y ra nh ng x y ra trong m c đ d đoán tr c và ngân hàng

có th ki m soát đ c

M c đích c a qu n tr r i ro thanh toán qu c t là nh m tìm hi u m c đ r i ro

c a h th ng, c a t ch c, tìm nguyên nhân d n đ n r i ro, phân ph i ngu n l c h

tr và xác đ nh các khuynh h ng bên ngoài c ng nh bên trong giúp d báo đ c

• B trí nhân s có đ n ng l c, trình đ , chuyên môn, tình th n trách nhi m,

đ ng m nh m nh hi n nay tránh nh ng r i ro bi n đ ng t giá, đ m b o kh

n ng ch đ ng trong ngu n ngo i t cho c ngân hàng và khách hàng, ngân hàng nên

có nhi u s n ph m phái sinh, mua bán ngo i t k h n Ngoài ra ngân hàng nên thu hút ngu n ngo i t t các doanh nghi p xu t kh u b ng các chính sách lãi su t chi t

kh u, phí báo có ngo i t , t giá… đ có ngu n ngo i t d i dào

1.2.4.3 R i ro đ o đ c các bên tham gia

R i ro đ o đ c phát sinh t nguyên nhân sâu xa là thông tin không đ y đ và chính xác.Do đó c n kh c ph c tình tr ng thông tin không cân x ng gi a các bên

tham gia Ngân hàng ph i thu th p thông tin v ngân hàng n c ngoài và có s t v n

c n thi t cho khách hàng.Ngân hàng ph i có chính sách khách hàng phù h p, tìm

hi u k khách hàng m i, đ nh k theo dõi, đánh giá l i n ng l c c a khách hàng

i v i nh ng qu c gia có n n kinh t chính tr không n đ nh, có m c đ r i

ro cao, ngân hàng c n khuy n cáo đ n khách hàng, h n ch giao d ch ho c có nh ng

bi n pháp đ m b o khác tr c khi giao d ch, ch ng h n nh dùng LC xác nh n Bên c nh r i ro qu c gia thì r i ro pháp lỦ c ng r t khó phòng tránh b i nó ph thu c vào môi tr ng pháp lỦ c a t ng qu c gia khác nhau Tuy nhiên đ h n ch r i ro cho mình, khi kỦ h p đ ng ngo i th ng các doanh nghi p c ng chú Ủ, d n chi u đ n các ngu n lu t, tòa án t i qu c gia sao cho có l i nh t cho mình

American Express Bank có trung tâm t i Singapore…

1.3.2 Phân lo i khách hàng

Các ngân hàng n c ngoài có nh ng tiêu chu n đ phân lo i khách hàng thu c

lo i khách hàng có tình hình tài chính t t, trung bình và x u.Tùy m i ngân hàng mà

có h thông tiêu chu n phân lo i khác nhau.Khi ti n hành giao d ch v i m t khách hàng, ngân hàng s phân lo i khách hàng đó thu c nhóm khách hàng nào i v i khách hàng có tình hình tài chính t t s đ c c p h n m c tín d ng, h n m c chi t

kh u, b o lãnh m th tín d ng có th kỦ qu là 0%

S d ng chung ngu n d li u n i b : Các ngân hàng n c ngoài th ng s

d ng các ng d ng công ngh thông tin đ gi m thi u r i ro Các chi nhánh c a cùng

m t ngân hàng có th truy c p thông tin c a nhau nh m ph c v cho công vi c c a

mình, do đó gi m r i ro thi u thông tin

D n s d ng ch ng trình xu t trình ch ng t đi n t : Hi n nay Ngân

hàng Trung Qu c (Bank of China) và Ngân hàng Hoàng gia Scotland (RBS) v a hoàn thành ch ng trình h p tác xu t trình ch ng t đi n t đ u tiên c a hai bên

d a trên n n t ng Bolero Các ch ng t xu t trình trên n n t ng Bolero theo ch ng

trình h p tác này bao g m các ch ng t trong ph ng th c tín d ng ch ng t và v n

đ n đi n t Bank of China là ngân hàng đ u tiên trong s 4 ngân hàng kh ng l

c a Trung Qu c áp d ng ph ng th c xu t trình ch ng t đi n t Các ngân hàng Trung Qu c hi n nay r t quan tâm đ n vi c s d ng ch ng t và v n đ n đi n t Bank of China v i t cách m t ngân hàng l n c a Trung Qu c, r t mu n đ c tham gia vào m t ch ng trình đã đ c ki m đ nh và ch ng minh đáp ng đ c các yêu

c u trong l nh v c ngân hàng.RBS đã có m t l ch s lâu dài làm vi c v i Bolero và

là ngân hàng đ u tiên tri n khai n n t ng th c hi n ph ng th c xu t trình ch ng t

đi n t toàn c u Xu t trình ch ng t đi n t giúp khách hàng đ n gi n hóa quy trình giao d ch tài tr th ng m i, rút ng n th i gian bán hàng đ ng th i t i đa hóa v n l u

đ ng Quy t đ nh c a Bank of China s d ng n n t ng Bolero cho th y s c n thi t c a các ngân hàng và doanh nghi p trong vi c l a ch n h th ng th ng m i đi n t thành công và kinh nghi m trong các giao d ch tài chính bao g m các v n đ n đi n t và các

ch ng t khác theo th tín d ng

Tri n khai công ngh nh n d ng kỦ t đ ki m tra L/C: Hi n nay ngân

hàng Citibank đang phát tri n công ngh Optical Character Recognition - OCR (Nh n

d ng kỦ t ), nh m giúp cho vi c x lỦ các th tín d ng (L/C) và các ch ng t th ng

m i tr nên nhanh chóng và chính xác h n.Công ngh này là th c s c n thi t do yêu

c u đ i v i ch ng t b ng gi y v n s ti p di n trong t ng lai g n.Trong khi nhi u quy trình ngân hàng đ c x lỦ ngày càng nhanh và chính xác h n nh ng d ng nh ng công ngh tiên ti n thì L/C v n ph i x lỦ trên gi y t M t xu t trình theo L/C cho dù theo cách thông th ng hay xu t trình đi n t thì nó c ng c n đ c ki m tra m t cách

th công Bên c nh đó, vi c x lỦ các ch ng t th ng m i nh hóa đ n, v n đ n c ng

v n ph i d a trên nh ng ch ng t b ng gi y Vi c ng d ng công ngh OCR đ quét

ch ng t , nh đó d li u có th đ c l y ra t hình nh và có th đ c đ c b ng

máy.D li u sau khi quét s đ c g i t i trung tâm ki m tra d li u m t n i khác v i chi phí th p

1.3.4 ào t o ngu n nhân l c

Citi Bank, HSBC là nh ng ngân hàng có đ i ng nhân viên chuyên nghi p, chuyên viên t v n nghi p v cao c p có th gi i đáp th c m c, các tình hu ng ph c

t p cho các chi nhánh.Nhân viên c a h làm vi c chuyên nghi p, tác phong nhanh

nh n, thu n th c, h có tính k lu t cao và luôn đ t công vi c lên hàng đ u

1.3.5 Phòng quan h qu c t có ch c n ng v thông tin, c nh báo

Các ngân hàng trên th gi i th ng thành l p phòng quan h qu c t , phòng này có ch c n ng thu th p và cung c p thông tin v các ngân hàng và qu c gia trên

th gi i.L i th c a các ngân hàng này là có r t nhi u chi nhánh các n c trên th

gi i giúp cho phòng quan h qu c t có nh ng thông tin c n thi t v các ngân hàng,

v t ng qu c gia trên th gi i.Phòng quan h qu c t th ng có nh ng c m nang giúp cho các giao d ch hàng ngày di n ra hi u qu chính xác.C m nang này đ c c p

nh t th ng xuyên cho phù h p v i đ c tr ng c a m i n c, m i chi nhánh.Ngoài ra, phòng quan h qu c t luôn đ a ra nh ng c nh báo v r i ro qu c gia, r i ro khi ngân hàng giao d ch v i chính ph , doanh nghi p ho c t ch c tài chính t i qu c gia

đó i u này giúp cho các chi nhánh có nh ng đ nh h ng trong giao d ch b o lãnh tín d ng ch ng t tùy thu c vào đi u ki n c a t ng qu c gia mà đ a ra nh ng đi u

ki n v khách hàng khác nhau

CH NG 2: TH C TR NG QU N TR R I RO TRONG THANH TOÁN

2 1 Gi i thi u đôi nét v Ngơn hƠng TMCP u t vƠ Phát tri n Vi t Nam

Nam

Tên đ y đ : Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam

Tên ti ng Anh: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of

1995 Chuy n sang ho t đ ng nh m t Ngân hàng th ng m i

2001 Ngân hàng th ng m i đ u tiên t i Vi t Nam nh n ch ng ch ISO

9001:2000

2001-2006 Th c hi n đ án tái c c u ngân hàng

2006 Là ngân hàng đ u tiên c a Vi t Nam thuê t ch c đ nh h ng qu c

t Moody’s đ x p h ng tín nhi m BIDV và các ch s x p h ng

đ u đ t m c tr n qu c gia

2008 Chuy n đ i mô hình t ch c theo d án h tr k thu t giai đo n 2

2011 Chuy n đ i t doanh nghi p nhà n c sang lo i hình Cty Tnhh

M t Thành Viên do nhà n c làm ch s h u

27/04/2012 Chính th c tr thành Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t

Nam

Ngu n: Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam

B ng 2.1: Quá trình hình thƠnh vƠ phát tri n ngơn hƠng BIDV

Quy t đ nh 293/Q -NH9 ngày 18/11/1994 c a Th ng đ c ngân hàng nhà n c Vi t

Nam cho phép BIDV đ c kinh doanh đa n ng nh m t NHTM, BIDV đã th c

hi n nh ng b c chuy n đ i c u trúc c b n, đ nh h ng kinh doanh m nh m theo

h ng m t ngân hàng th ng m i đa n ng, ho t đ ng đa ngành, kinh doanh đa l nh

v c vì m c tiêu l i nhu n Nh ng n l c c a t p th cán b công nhân viên BIDV đã góp ph n tích c c trong s nghi p đ i m i kinh t , th c hi n công nghi p hoá hi n

đ i hoá đ t n c; kh ng đ nh vai trò và v trí c a BIDV trong ho t đ ng ngân hàng;

và đ c bi t, đã c ng và Nhà n c ghi nh n v i danh hi u ắAnh hùng lao đ ng

th i k đ i m i”

Ngày 28 tháng 12 n m 2011, Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam đã

th c hi n thành công vi c chào bán c phi u l n đ u ra công chúng trên S Giao

D ch Ch ng Khoán Hà N i T 27/04/2012 đ n nay chính th c tr thành Ngân hàng

TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam theo Gi y phép Thành L p và Ho t đ ng s

84/GP-NHNN ngày 23 tháng 04 n m 2012 và Gi y Ch ng Nh n ng KỦ Doanh

Nghi p s 010015061, đ ng kỦ thay đ i l n th 14 do S K Ho ch Và u T Thành Ph Hà N i c p ngày 07 tháng 06 n m 2013