Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh nam thái nguyên

Tín dụng bán lẻ không chỉđơn giản là phân tán rủi ro bằng những món vay nhỏ, quy trình tương đối đơn giản, dễ thực hiện mà nó là việc phải biết tổng hòa giữa tài sản đảm bảo cho khoản va

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

CHỬ THỊ LAN

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG

TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

-CHI NHÁNH NAM THÁI NGUYÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

THÁI NGUYÊN - 2019

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

CHỬ THỊ LAN

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG

TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

-CHI NHÁNH NAM THÁI NGUYÊN

Ngành: Quản tr kinh doanh

Mã số: 8 34 01 01

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Ngườ hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Th Phương Hảo

THÁI NGUYÊN - 2019

ị

i ị

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận văn này do tôi thực hiện dưới sự hướng dẫn của giáo

viên hướng dẫn khoa học TS Nguyễn Thị Phương Hảo và không trùng lặp với

bất kỳ luận văn hoặc công trình nào khác Các tư liệu và số liệu sử dụng trong luậnvăn được thu thập từ các nguồn gốc đáng tin cậy

Thái Nguyên, tháng 12 năm 2018

Tác giả luận văn Chử Thị Lan

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình học tập và thực hiện đề tài nghiên cứu, tôi đã nhận được rấtnhiều sự giúp đỡ nhiệt tình và đóng góp quý báu của nhiều tập thể và cá nhân

Trước hết, tôi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu Nhà trường, phòng Quản

lý Đào tạo sau Đại học, các Khoa, các Phòng của trường Đại học Kinh tế và Quảntrị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên, đã tạo mọi điều kiện giúp đỡ tôi hoàn thànhchương trình học tập và thực hiện luận văn của mình

Tôi xin trân trọng cảm ơn sự hướng dẫn rất tận tìn h của TS Nguyễn ThịPhương Hảo Ngoài ra, tôi xin bày tỏ lòng biết ơn Ban Lãnh đạo, các đồngnghiệp đang công tác tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triểnViệt Nam, chi nhánh Nam Thái Nguyên đã tạo điều kiện thuận lợi và cung cấpthông tin cần thiết cho tôi trong quá trình nghiên cứu thực hiện đề tài

Xin cảm ơn sự động viên, hỗ trợ của gia đình, đồng nghiệp và bạn bè đã tạođiều kiện giúp đỡ tôi trong suốt quá trình thực hiện luận văn này

Tôi xin chân thành cảm ơn./

Thái Nguyên, tháng 12 năm 2018

Tác giả luận văn Chử Thị Lan

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC CÁC BẢNG vii

DANH MỤC CÁC HÌNH viii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

3 4 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 3

5 Bố cục luận văn 4

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

5 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 5

1.1.1 Các nghiên cứu nước ngoài

5 1.1.2 Các nghiên cứu trong nước 6

1.2 Lý luận về rủi ro tín dụng bán lẻ

9 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng bán lẻ 9

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng bán lẻ 10

1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng bán lẻ

12 1.2.4 Tác động của rủi ro tín dụng bán lẻ 13

1.3 Lý luận về Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ trong hoạt động của ngân hàng

15 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ

15 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ 16

1.4.2 Kinh nghiệm trong nước 27

1.4.3 Bài học rút ra cho Ngân hàng TMCP Đầu tư & phát triển Việt Nam -Chi nhánh Nam Thái Nguyên 28

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 29

2.1 Quy trình nghiên cứu 29

2.2 Câu hỏi nghiên cứu 29

2.3 Phương pháp thu thập dữ liệu 30

2.3.1 Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp 30

2.3.2 Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp 30

2.4 Phương pháp phân tích số liệu 32

2.4.1 Công cụ phân tích 33

2.4.2 Các phương pháp phân tích dữ liệu 33

2.5 Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu 35

2.5.1.Các chỉ tiêu phản ánh hoạt động tín dụng 35

2.5.2.Các chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn và quản trị nợ quá hạn 35

Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI BIDV - CHI NHÁNH NAM THÁI NGUYÊN 37

3.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Đầu tư & phát triển - Chi nhánh Nam Thái Nguyên 37

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 37

3.1.2 Mô hình tổ chức nhân sự tại BIDV- Chi nhánh Nam Thái Nguyên 39

3.1.3 Kết quả các hoạt động kinh doanh chủ yếu của BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên giai đoạn 2015 - 2017 42

3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển - Chi nhánh Nam Thái Nguyên 49

3.2.1 Thực trạng về hoạt động tín dụng bán lẻ tại BIDV- Chi nhánh Nam Thái Nguyên 49

3.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng BIDV- Chi nhánh Nam Thái Nguyên 54

3.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại BIDV- Chi nhánh Nam Thái Nguyên 56

3.3.1 Thực trạng thực hiện quy định về quản trị rủi ro tín dụng 56

3.3.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng BIDV -Chi nhánh Nam Thái Nguyên 57

3.4 Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên 74

3.4.1 Kết quả đạt được 74

3.4.2 Một số tồn tại, hạn chế 75

3.4.3 Nguyên nhân của hạn chế 76

Chương 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI BIDV - CHI NHÁNH NAM THÁI NGUYÊN 80

4.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên 80

4.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng 80

4.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ 81

4.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại BIDV Nam Thái Nguyên 82

4.2.1 Nhóm giải pháp về chính sách tín dụng, quy trình tín dụng 82

4.2.1.1 Về chính sách tín dụng 82

4.2.2 Nhóm giải pháp về nguồn nhân lực 89

4.2.3 Nhóm các giải pháp kỹ thuật 90

KẾT LUẬN 96

TÀI LIỆU THAM KHẢO 98

PHỤ LỤC 100

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

1 BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát

triển Việt Nam

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1: Thang đánh giá Likert 31

Bảng 3.1: Cơ cấu nguồn nhân lực giai đoạn 2015-2017 của BIDV - Nam Thái Nguyên 41

Bảng 3.2 Kết quả kinh doanh của BIDV- Chi nhánh Nam Thái Nguyên giai đoạn 2015 - 2017 43

Bảng 3.3 Tỷ trọng dư nợ tín dụng bán lẻ trong tổng dư nợ giai đoạn 2015 - 2017 44

Bảng 3.4 Chất lượng hoạt động tín dụng của chi nhánh các năm 2015 - 2017

47 Bảng 3.5 Phân loại rủi ro nợ quá hạn của chi nhánh năm 2015 - 2017 47

Bảng 3.6: Tỷ trọng cơ cấu tín dụng bán lẻ theo thời gian 50

Bảng 3.7 Tỷ trọng cơ cấu tín dụng bán lẻ theo tài sản đảm bảo 51

Bảng 3.8 Tỷ trọng cơ cấu tín dụng bán lẻ theo hoạt động sử dụng 53

Bảng 3.9 Nợ quá hạn của khách hàng cá nhân tại BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên giai đoạn năm 2015 - 2017 54

Bảng 3.10 Phân loại nhóm nợ tín dụng bán lẻ tại BIDV- Chi nhánh Nam Thái Nguyên giai đoạn 2015 - 2017 55

Bảng 3.11 Kế hoạch kiểm soát nợ quá hạn của BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên giai đoạn từ 2015 - 2017 58

Bảng 3.12 Kết quả thẩm định cho vay tại BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên giai đoạn 2015 - 2017 62

Bảng 3.13 Chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn tại BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên giai đoạn 2015 - 2017 65

Bảng 3.14 Thang điểm xếp hạng KHCN theo HTXHTD nội bộ tại BIDV 67

Bảng 3.15 Tổng hợp phiếu điều tra từ cán bộ QLKH, cán bộ QLRR và cán bộ QTTD tại BIDV - chi nhánh Nam Thái Nguyên 79

9

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 1.1 Sơ đồ các bộ phận của rủi ro tín dụng theo Gup (2007) 11

Hình 2.1: Quy trình nghiên cứu 29

Hình 3.1: Sơ đồ mô hình tổ chức của BIDV Nam Thái Nguyên 40

Hình 3.2: Biểu đồ doanh số cho vay giai đoạn 2015 - 2017 45

Hình 3.3: Biểu đồ rủi ro nợ nhóm 2 và nợ xấu tín dụng bán lẻ của chi nhánh giai đoạn 2015 - 2017 48

Hình 3.4: Cơ cấu cho vay theo thời gian giai đoạn 2015 - 2017 50

Hình 3.5: Cơ cấu cho vay theo tài sản đảm bảo giai đoạn 2015 - 2017 52

Hình 3.6: Biểu đồ cho vay theo hoạt động sử dụng giai đoạn 2015 - 2017 53

Hình 4.1 Sơ đồ hợp đồng quyền chọn tín dụng 94

Hình 4.2: Sơ đồ hợp đồng trao đổi các khoản tín dụng rủi ro 94

Hình 4.3 Sơ đồ mô tả hoán đổi tín dụng 95

10

Trong xu hướng hoạt động của Ngân hàng thương mại hiện đại, hoạt độngngân hàng bán lẻ ngày càng đóng vai trò quan trọng và nhận được nhiều sự quantâm, đầu tư phát triển của các Ngân hàng Điều này biểu hiện ở chỗ các Ngân hàngquốc doanh, các Ngân hàng TMCP, các Ngân hàng nước ngoài đều thay đổi chiếnlược hoạt động, bắt đầu thâm nhập và khai thác thị trường bán lẻ đầy tiềm năng tạiViệt Nam ngay từ những năm đầu của thế kỷ 21 Mặc dù tỷ trọng dư nợ bán lẻ trongtổng dư nợ, nguồn thu bán lẻ trong tổng nguồn thu vẫn còn khiêm tốn, nhưng đây lànguồn thu bền vững và có khả năng mang lại sự phát triển lâu dài cho các Ngânhàng.

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một trong bốnngân hàng hàng đầu Việt nam Trải qua thời gian khá dài là Ngân hàng phục vụ đầu

tư, phát triển (bán buôn), vì thế hoạt động ngân hàng bán lẻ mới được quan tâm pháttriển khoảng hơn mười năm trở lại đây Tuy nhiên, Ngân hàng cũng đã tạo dựngđược lợi thế nhất định về mạng lưới rộng khắp các tỉnh trên cả nước, với số liệu tínhđến thời điểm 31/12/2017, BIDV đã có 180 chi nhánh, trên 798 điểm mạng lưới, và

trên 815 PGD (theo trang web bidv.com.vn - Giới thiệu chung) BIDV hiện đứng

thứ 3 trong các ngân hàng thương mại về số điểm mạng lưới và là 01 trong 03 Ngânhàng (chỉ sau Agribank và Vietinbank) có mạng lưới rộng khắp 63 tỉnh/TP cả nước.Cùng với đó, đời sống dân cư ngày càng cải thiện nên có tiềm năng phát triển và mởrộng tín dụng bán lẻ

Riêng về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh NamThái Nguyên (sau đây được gọi tắt là: BIDV - CN Nam Thái Nguyên), mặc dù mớithành lập và đi vào hoạt động trên cơ sở tách ra từ Chi nhánh Thái Nguyên từ1/1/2014, khu vực hoạt động tại địa bàn thị xã Phổ Yên, thành phố Sông Công và huyện Phú Bình, tiềm năng phát triển tín dụng bán lẻ là rất tốt Đây cũng chính là

một trong những cơ sở quan trọng cho việc tách ra thành lập hoạt động riêng củaChi nhánh Với mô hình hỗn hợp nên hoạt động ngân hàng bán lẻ được quan tâmphát triển ngay từ đầu Tốc độ tăng trưởng rất khả quan, được thể hiện bằng con sốtăng trưởng ấn tượng qua các năm từ 2015 - 2017, nhưng liệu việc nhận thức về tíndụng bán lẻ đã là đúng đắn Với việc doanh số ngày càng tăng mạnh qua các năm,thì chỉ tiêu nợ xấu, nợ quá hạn cũng song hành với đó, báo hiệu việc cấp thiết phảiquản lý chặt chẽ hơn nữa trong hoạt động quản lý rủi ro Tín dụng bán lẻ không chỉđơn giản là phân tán rủi ro bằng những món vay nhỏ, quy trình tương đối đơn giản,

dễ thực hiện mà nó là việc phải biết tổng hòa giữa tài sản đảm bảo cho khoản vay vàxác định chính xác nguồn trả nợ, thu thập nhiều thông tin cấp thiết từ những công

cụ hỗ trợ (CIC, điểm tín dụng ), hay là việc đầu tư về công nghệ, chuyển đổi sốvào công tác vận hành hoạt động và quản lý Tăng trưởng tốt nhưng kiểm soát rủi rokhông tốt sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến tình hình tài chính và khả năng cạnh tranhcủa ngân hàng, tăng trích dự phòng rủi ro và dẫn đến làm giảm thu nhập của từngcán bộ Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng bán lẻ của ngânhàng và những hậu quả mà rủi ro tín dụng có thể gây ra đối với các ngân hàng nóichung và BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên nói riêng, tác giả đã lựa chọn

nghiên cứu đề tài: " Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Thái Nguyên"

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu chung của luận văn là trên cơ sở nghiên cứu thực trạng quản trị rủi rotín dụng bán lẻ tại BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên, đề xuất một số giải phápchủ yếu nhằm hoàn thiện và nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ, đảmbảo tín dụng bán lẻ hoạt động trong phạm vi rủi ro chấp nhận được, góp phần giúpchi nhánh phát triển ổn định, nâng cao hiệu quả kinh doanh trong hoạt động bán lẻ

- Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao năng lực quản trị rủi

ro tín dụng bán lẻ tại BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trongkinh doanh bán lẻ tại BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi về thời gian: Số liệu thứ cấp sử dụng để phân tích được thu thập

trong giai đoạn năm 2015-2017 Số liệu sơ cấp được thu thập thông qua điều traphỏng vấn trực tiếp năm 2018

- Phạm vi về không gian: BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên

- Phạm vi về nội dung: Luận văn tập trung nghiên cứu thực trạng quản trị rủi

ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng, những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng bán lẻ

và các biện pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng bán lẻ

4 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Luận văn là công trình khoa học có ý nghĩa khoa học và thực tiễn thiết thực, làtài liệu giúp BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên hoàn thiện công tác quản trị rủi

ro tín dụng bán lẻ có cơ sở khoa học

Luận văn đã nghiên cứu khá toàn diện và lập luận chặt chẽ, hệ thống hóa một

số lý luận về rủi ro tín dụng bán lẻ và quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ của ngân hàngthương mại

Các giải pháp được xây dựng góp phần nâng cao chất lượng tín dụng tại BIDV

- Chi nhánh Nam Thái nguyên, đảm bảo quyền lợi và hạn chế rủi ro trong quan hệvới khách hàng Đem lại sự hài lòng cho khách hàng được vượt trội so với các Ngânhàng khác

Kết quả nghiên cứu của luận văn góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi rotín dụng bán lẻ tại BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên và đưa ra những giải phápnhằm khắc phục, những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ, gópphần hạn chế được những rủi ro trong hoạt động tín dụng bán lẻ đối với việc chovay Khách hàng cá nhân tại Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên nóiriêng và các ngân hàng thương mại nói chung

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu;

Chương 3: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại BIDV - Chi nhánhNam Thái Nguyên;

Chương 4: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tạiBIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên;

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

Cho đến nay có nhiều công trình nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng đượcthực hiện trong và ngoài nước, có thể kể đến các công trình tiêu biểu liên quan trựctiếp đến đề tài như sau:

1.1.1 Các nghiên cứu nước ngoài

Các tác giả Nyathi K., Ndlovu, Moyo, Nyathi T đã khẳng định trong công

trình nghiên cứu năm 2014 “Optimisation of the Linear Probability Model for

Credit Risk Management” một trong những mục tiêu của hoạt động ngân hàng là

cung cấp các khoản vay Quản trị rủi ro tín dụng đóng một vai trò quan trọng trongcác ngân hàng, vì các khoản vay thường chiếm từ một phần hai đến ba phần tư tổnggiá trị tài sản của ngân hàng Xếp hạng tín dụng là một phương pháp có hệ thống đểđánh giá rủi ro tín dụng và giúp đưa ra quyết định cho vay Mô hình xếp hạng làphương tiện có hệ thống để đánh giá mức độ tin cậy của người xin vay Tuy nhiên,các mô hình xếp hạng hiện tại khiến một đề nghị vay bị từ chối một cách không cầnthiết vì xếp hạng tín dụng của họ bị hạ xuống mức độ từ chối do thiếu thông tin như

dữ liệu thanh toán trước đó Đây có thể là từ chối của một tín dụng tốt, có khả nănggây ra tổn thất lợi nhuận trong tương lai Nghiên cứu nhằm mục đích tối ưu hóa một

mô hình xếp hạng tín dụng để đảm bảo rằng nó chỉ sử dụng các tiêu chí xếp hạngquan trọng để xác định điểm tín dụng Mô hình được tối ưu hoá sẽ không chỉ làmgiảm tỷ lệ người vay không an toàn mà còn xác định những người đi vay có thểmang lại thu nhập cho Ngân hàng

Trong công trình nghiên cứu “Credit Risk Management in Commercial Banks”

của Konovalova, Kristovska, Kudinska vào năm 2016 đã đề xuất một mô hình đánhgiá rủi ro tín dụng trên cơ sở phân tích nhân tố khách hàng/khách hàng bán lẻ đểđảm bảo kiểm soát tiên lượng về mức độ rủi ro của khách hàng tiềm năng trong các

ngân hàng thương mại có hoạt động cho vay tiêu dùng Mục tiêu của nghiên cứunày là xác định mức độ rủi ro do các nhóm khách hàng bán lẻ khác nhau đưa ranhằm giảm thiểu và ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong tương lai cũng như cải thiệnviệc quản trị rủi ro ngân hàng Các kết quả chính của nghiên cứu là tạo ra mô hìnhxếp hạng tín dụng nội bộ của người vay và phát triển các phương pháp cải thiệnquản trị rủi ro tín dụng trong các NHTM

Năm 2017, các tác giả Wang Y., Wang W., Wang J trong công trình nghiên

cứu “Credit Risk Management Framework for Rural Commercial Banks in China”

đã chỉ ra rằng quản trị rủi ro tín dụng là xác định, đo lường, giám sát và kiểm soátrủi ro phát sinh từ khả năng thanh toán không trả được Các công cụ quản trị rủi rotín dụng hiện có cho các tổ chức tài chính lớn không đáp ứng được yêu cầu của cácNHTM nông thôn vì khách hàng chính của họ là các doanh nghiệp vừa và nhỏ vànhững hộ nông dân có hồ sơ tài chính và hồ sơ xếp hạng tín dụng không có sẵn.Quản trị rủi ro tín dụng ở Trung Quốc cũng bộc lộ những rủi ro cụ thể liên quan đếnhoạt động NHTM ở nông thôn và đặc biệt là các khoản vay và dịch vụ liên quan đếnnông nghiệp Thông qua phương pháp tiếp cận phân tích định tính để xác định cácyếu tố chính góp phần gây ra thất bại cho khách hàng của các NHTM nông thôn,các tác giả cố gắng phát triển một khuôn khổ quản trị rủi ro tín dụng cho các NHTMnông thôn ở Trung Quốc Khung này dựa trên việc xác định thất bại của doanhnghiệp đối với khách hàng của các ngân hàng thương mại ở nông thôn và các yếu tốgóp phần vào sự thất bại của các doanh nghiệp vừa và nhỏ và các hộ nông nghiệp,kết hợp các biến số tài chính và phi tài chính Sử dụng các biến phi tài chính cùngvới các biến số tài chính như các dự báo về sự thất bại của công ty làm tăng đáng kểtín dụng phân tích chất lượng và độ chính xác Ngoài ra, nghiên cứu này chỉ ra “mốiquan hệ” là rủi ro tiềm tàng và bao gồm các rủi ro “mối quan hệ” trong khuôn khổ.Nghiên cứu này đã có những đóng góp cho các tài liệu về quản trị của các ngânhàng nói chung và các NHTM nông thôn nói riêng

1.1.2 Các nghiên cứu trong nước

Luận án tiến sĩ kinh tế của tác giả Nguyễn Đức Tú (2012) “Quản lý rủi ro tín

dụng tại NHTMCP Công Thương Việt Nam”, đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội.

Luận án đã hệ thống hơn và trình bày đầy đủ lý luận về RRTD và QTRRTD trongđiều kiện hội nhập kinh tế quốc tế và sự gia tăng áp lực cạnh tranh trong hoạt độngkinh doanh của NHTM Trên cơ sở phân tích thực trạng, luận án đã chỉ ra nhữngđiểm chưa được, cần sửa đổi trong QTRRTD tại NHTMCP Công Thương ViệtNam Đặc biệt, luận án đã đưa ra các mô hình có thể áp dụng để QTRRTD củaNHTM theo tiêu chuẩn của hiệp ước Basel II - các nguyên tắc chung và các luật NHcủa ủy ban Basel về giám sát ngân hàng… Tuy nhiên, phạm vi nghiên cứu của luận

án này là toàn bộ hệ thống của ngân hàng Vietinbank và thời gian nghiên cứu củaluận án là trong các năm từ trước năm 2012

Luận án tiến sĩ kinh tế của tác giả Dương Ngọc Hào (2015) “Giải pháp cơ bản

hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam”, đại

học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh Luận án nghiên cứu dựa trên thực trạnghoạt động tín dụng và QTRRTD tại các NHTM lớn, điển hình và có tổng quy mô dư

nợ chiếm tỷ trọng cao của hệ thống NHTM Việt Nam nói riêng và theo nhóm quy

mô ngân hàng nói chung Luận án đã làm rõ những cơ sở lý luận về RRTD vàQTRRTD của các NHTM Việt Nam Trên cơ sở phân tích thực trạng QTRRTD củacác NHTM theo các bước hoạch định, tổ chức thực hiện, giám sát, điều chỉnh saugiám sát, tác giả đã đánh giá những kết quả đạt được tại các NHTM Việt Nam: hầuhết các ngân hàng đã xây dựng chiến lược, chính sách định hướng cho công tácQTRRTD; mô hình tổ chức theo hướng tập trung cho QTRR bước đầu được hìnhthành; một số NHTM đã xây dựng và áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ(HTXHTDNB) Bên cạnh đó, tác giả cũng nêu ra những hạn chế trong QTRRTD tạicác NHTM Việt Nam hiện nay như chưa có hệ thống đo lường RRTD phù hợp vớithông lệ quốc tế; việc thực hiện quy trình tín dụng còn nhiều sai sót dẫn đến tỷ lệ nợxấu ở nhiều ngân hàng vượt mức cho phép… rồi từ đó tác giả đề xuất các giải pháphoàn thiện QTRRTD Hạn chế trong nghiên cứu này là được thực hiện trong điềukiện, thời gian, khả năng nghiên cứu của cá nhân là có hạn, trong khi lĩnh vựcQTRRTD rất rộng lớn, phức tạp và liên quan đến nhiều ngân hàng, văn bản phápluật của Nhà nước, do đó khó có thể bao quát hết từng khía cạnh chi tiết trong

QTRRTD của từng ngân hàng Để có được một nghiên cứu tổng hợp, logic cho cácNHTM trong cả nước đòi hỏi cần phải có một nghiên cứu rộng hơn, sâu hơn và đặcbiệt là cần thời gian dài với lực lượng nghiên cứu lớn hơn

Trong bài nghiên cứu “Tăng cường Quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực

Basel II nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam” các tác giả Nguyễn Hữu Tài, Nguyễn Thu Nga (2017) đã chứng minh rủi ro

tín dụng thực sự có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng thôngqua hai mô hình đo lường tuyến tính với số liệu của 30 ngân hàng trong 7 năm từ

2009 - 2015 Đồng thời các tác giả cũng đề cập tới một số giải pháp đẩy mạnh quảntrị rủi ro tín dụng, tuy nhiên, trong phạm vi bài nghiên cứu, các tác giả chủ yếu đềcập tới yếu tố kiểm soát chi phí dự phòng rủi ro cho vay

Luận văn của tác giả Lê Minh Trung (2016), “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Long An”, đại học Quốc tế Hồng Bàng Trong đề tài của mình, tác giả đã hệ thống hóa các

vấn đề lý luận về RRTD tại NHTM Tác giả đã nêu được những khái niệm vềRRTD, khái niệm về hạn chế RRTD; những chỉ tiêu đánh giá hạn chế RRTD củaNHTM Về các giải pháp thì ngoài các giải pháp cơ bản đã đề cập đến việc xây dựng

và áp dụng các công cụ cảnh báo, đo lường RRTD theo thông lệ quốc tế Tuy nhiên,hạn chế của đề tài là tác giả đi sâu vào quy trình tín dụng và phân tích RRTD, chưađánh giá chi tiết các nguyên nhân khác tác động đến RRTD như: đạo đức nghềnghiệp của cán bộ quản lý khách hàng (CBQLKH), chất lượng chuyên môn của cán

bộ quản lý khách hàng, sự mất cân đối trong cung cấp thông tin của khách hàng vay.Mặc dù có khá nhiều công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài QTRRTD vàhiệu quả QTRRTD, tuy nhiên, các nghiên cứu trước đây chủ yếu đánh giá hiệu quảcủa công tác QTRRTDBL thông qua các tiêu chí định lượng mà chưa thực sự đi sâuvào các tiêu chí định tính Đồng thời, hiện nay cũng chưa có công trình nghiên cứunào về hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại BIDV Chi nhánhNam Thái Nguyên

1.2 Lý luận về rủi ro tín dụng bán lẻ

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng bán lẻ

 Khái niệm về rủi ro tín dụng:

NHTM là loại hình doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh tiền tệ, do

đó, hoạt động kinh doanh của NHTM luôn tiềm ẩn nhiều loại rủi ro

Khái niệm “rủi ro” đã được nhiều nhà kinh tế học đề cập tới, mặc dù còn chưathống nhất về mặt định nghĩa, song tựu chung lại các định nghĩa đều đề cập tới haiđặc điểm cơ bản của rủi ro đó là: sự không chắc chắn và khả năng xảy ra kết quảkhông mong muốn

Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM là khả năng xảy ra tổn thất chongân hàng Trong các loại rủi ro của NHTM thì rủi ro tín dụng là hình thức rủi rophổ biến nhất và gây hậu quả nặng nề nhất vì các khoản tín dụng thường chiếm tỷtrọng lớn trong tổng tài sản của Ngân hàng và tạo ra thu nhập chính cho ngân hàng.Các khái niệm về RRTD có thể đề cập tới bao gồm:

Hai nhà kinh tế Gestel, Baesens (2009, trang 24) cho rằng “Rủi ro tín dụng làrủi ro mà bên đi vay không trả được và không thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ Nó

có thể xảy ra khi đối tác không thể trả hoặc không thể trả đúng thời hạn”

Theo quan niệm của Ủy ban Basel (1994, trang 10 - 11) thì “Rủi ro tín dụng làkhả năng khách hàng vay hoặc bên đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng

cam kết đã thỏa thuận” Theo khái niệm này thì thì RRTD có phạm vi khá rộng,

không chỉ trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng mà trong cả cáchoạt động khác như đầu tư, phái sinh mà ngân hàng thực hiện Tuy nhiên, luận vănchỉ nghiên cứu RRTD trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, vì vậy RRTD cóthể hiểu đơn giản là sự vi phạm không hoàn trả nợ từ phía khách hàng vay

Tại Việt Nam, “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khảnăng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài dokhách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn

bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết” (NHNN, 2013, trang 3)

 Khái niệm rủi ro tín dụng bán lẻ:

Trước tiên phải khẳng định rủi ro tín dụng bán lẻ là một phần trong rủi ro tíndụng ngân hàng Một cách khác có thể hiểu rủi ro tín dụng bán lẻ đơn giản là tổn

101 0

thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nướcngoài do khách hàng (ở đây là khách hàng cá nhân, hộ gia đình, một nhóm người…)không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụcủa mình theo cam kết

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng bán lẻ

Có nhiều cách phân loại RRTDBL tuỳ thuộc vào mục đích nghiên cứu, phân tích

a) Căn cứ vào tính chất của rủi ro, RRTDBL được phân ra thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

- Rủi ro giao dịch: là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế

trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng gây ra Rủi rogiao dịch có 3 bộ phận: Rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình thẩm định, phân tích tíndụng khi NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định chovay

+ Rủi ro bảo đảm là rủi ro xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm như điều kiệnbảo đảm trong hợp đồng tín dụng, các loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, cácthực bảo đảm và mức cho vay trên giá trị của tài sản bảo đảm

+ Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạtđộng cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lýcác khoản vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục: là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh do những hạn chế

trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được chia thành 02 loại: rủi ro nộitại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố mang tính riêng có của mỗi chủ thể đivay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động và đặc điểm

sử dụng vốn của khách hàng vay vốn Vì gắn liền với chủ thể/đối tượng được cấptín dụng nên rủi ro nội tại là yếu tố không thể triệt tiêu được

+ Rủi ro tập trung xuất phát từ việc cho vay quá nhiều cho một số ít kháchhàng, một số ngành kinh tế hẹp, một số loại hình cho vay hoặc một khu vực địa lý,

đi ngược lại với nguyên tắc đa dạng hóa để phân tán rủi ro

111 1

Hình 1.1 Sơ đồ các bộ phận của rủi ro tín dụng theo Gup (2007)

b) Căn cứ theo mức độ tổn thất, RRTDBL chia làm hai nhóm

- Rủi ro đọng vốn: là rủi ro xảy ra trong trường hợp đến thời hạn mà NH vẫn

chưa thu hồi vốn vay, dẫn đến các khoản vốn bị ứ đọng, ảnh hưởng đến kế hoạch sửdụng vốn của NH và gặp khó khăn trong việc thanh toán cho KH

- Rủi ro mất vốn: là rủi ro khi người vay không trả được nợ theo hợp đồng đã

thỏa thuận, bao gồm gốc hoặc lãi vay, NH chỉ trông chờ vào giá trị thanh lý tài sảnbảo đảm Rủi ro mất vốn sẽ làm tăng chi phí do nợ khó đòi tăng, chi phí quản lí, chiphí giám sát; làm giảm lợi nhuận do các khoản dự phòng gia tăng bù đắp cho nhữngkhoản vốn mất đi

c) Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro, RRTDBL chia làm ba nhóm

- Rủi ro trước khi cho vay: rủi ro xảy ra khi NH phân tích, đánh giá sai về

KH dẫn đến cho vay các KH không đủ điều kiện đảm bảo khả năng trả nợ trongtương lai

- Rủi ro trong khi cho vay: Rủi ro này xảy ra trong quy trình cấp tín dụng,

các nguyên nhân dẫn đến rủi ro này bao gồm: giải ngân không đúng tiến độ; khôngcập nhật thông tin KH thường xuyên và không dự báo được rủi ro tiềm tàng

- Rủi ro sau khi cho vay: Rủi ro này xảy ra khi mà CBQLKH không giám sát

được tình hình sử dụng vốn vay, khả năng tài chính tương lai của KH

121 2

1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng bán lẻ

Trong quan hệ tín dụng bán lẻ có hai đối tượng tham gia là ngân hàng cho vay

và người đi vay Nhưng người đi vay sử dụng tiền vay trong một thời gian, khônggian cụ thể, tuân theo sự chi phối của những điều kiện cụ thể nhất định mà ta gọi làmôi trường kinh doanh, và đây là đối tượng thứ ba có mặt trong quan hệ tín dụng.Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi là rủi ro do yếu tố kháchquan Rủi ro xuất phát từ người vay và ngân hàng cho vay gọi là rủi ro do yếu tốchủ quan

1.2.3.1 Những nguyên nhân từ môi trường kinh doanh

Sự thay đổi của môi trường tự nhiên như thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổnthất tài chính cho khách hàng vay vốn kinh doanh Từ đó, ảnh hưởng xấu đến khảnăng trả nợ khoản vay

Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường trong nước vàthế giới, điều này làm cho khách hàng vay vốn rơi vào thế bị động, không có sự ứngphó kịp thời với sự thay đổi của thị trường Trường hợp sự biến động của thị trườngtheo chiều hướng tốt thì khách hàng không đạt được mức lợi nhuận tối đa, còntrường hợp sự biến động có chiều hướng xấu thì khách hàng bị tổn thất tài chínhnặng nề và ảnh hưởng xấu đến khả năng trả nợ khoản vay

Cạnh tranh giữa các TCTD chưa thực sự lành mạnh, việc chạy theo quy mô,

bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay Thiếu quan tâm đến chất lượngkhoản vay

Thay đổi về lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, chỉ số giá cả tăng, nguyên vậtliệu đầu vào tăng ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của khách hàng, khó khăn tàichính dẫn đến không có khả năng trả nợ

Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN; Hệ thống thông tin

hỗ trợ tín dụng còn bất cập; Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi và sự kémhiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương

Tất cả nguyên nhân trên đều làm ảnh hưởng không tốt đến quản trị rủi ro tíndụng bán lẻ và tất yếu là tăng rủi ro tín dụng tín dụng bán lẻ tại ngân hàng

1.2.3.2 Những nguyên nhân từ phía người vay

Sử dụng vốn sai mục đích so với phương án kinh doanh khi giải ngân Dẫnđến việc không kiểm soát được dòng vốn

131 3

Năng lực kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý.Ảnh hưởng xấu đến khả năng trả nợ của khách hàng

Khách hàng vay vốn tại nhiều TCTD dưới một danh nghĩa hay nhiều thực thểkhác nhau nên thiếu sự phân tích trên tổng thể, khó theo dõi được dòng tiền dẫn đếnviệc sử dụng vốn vay chồng chéo và mất khả năng thanh toán dây chuyền

Khách hàng kinh doanh thua lỗ, hàng hóa sản xuất ra không bán được, khôngtrả được nợ vay ngân hàng

Rủi ro tín dụng do khách hàng cố ý lừa đảo

Tất cả nguyên nhân trên đều làm tăng rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng, ảnhhưởng không tốt đến việc quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng

1.2.3.3 Những nguyên nhân từ phía ngân hàng thương mại

Thiếu thông tin khi thẩm định và khi ra quyết định cho vay nên dẫn đến nhữngquyết định cho vay sai lầm, nhiều khoản vay bị quá hạn

Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay, hệ thống cảnh báo sớm về cáckhoản vay có vấn đề không hiệu quả nên không thể can thiệp kịp thời

Áp lực phải hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch hàng năm được giao, chưa thật sựquan tâm đến chất lượng tín dụng

Lỏng lẻo trong công tác kiểm soát nội bộ của ngân hàng

Ý muốn chủ quan của người xét duyệt hoặc cấp có thẩm quyền

Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ

Việc chuyển dịch cơ cấu khách hàng theo ngành nghề, lĩnh vực còn

chậm Tất cả nguyên nhân trên đều làm tăng rủi ro tín dụng bán lẻ tại

ngân hàng

1.2.4 Tác động của rủi ro tín dụng bán lẻ

a) Tác động của rủi ro tín dụng bán lẻ đối với ngân hàng

RRTDBL làm giảm lợi nhuận của ngân hàng: RRTDBL sẽ làm phát sinh

các khoản nợ khó đòi, làm ứ đọng vốn dẫn đến giảm vòng quay vốn NH Mặt khác,khi có quá nhiều các khoản nợ khó hoặc không thu hồi được sẽ phát sinh các khoảnchi phí quản lý, giám sát, thu nợ,…và các chi phí này có thể cao hơn khoản thunhập từ việc tăng lãi suất nợ quá hạn

RRTDBL làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng: Các NH thường

lập kế hoạch cân đối dòng tiền ra (trả lãi và gốc tiền gửi, cho vay, đầu tư mới…) và

141 4

dòng tiền vào (tiền nhận gửi, tiền thu nợ gốc và lãi cho vay…) tại các thời điểmtrong tương lai Khi các khoản tiền gửi tiết kiệm của KH vẫn phải thanh toán đúng

kỳ hạn thì các khoản tiền vay của KH lại không được thanh toán đầy đủ và đúnghạn sẽ dẫn đến sự không cân đối giữa hai dòng tiền

RRTDBL làm giảm uy tín của ngân hàng: NHTM gặp nhiều rủi ro là NH

hoạt động kém hiệu quả Điều này đã làm cho uy tín của NH bị giảm sút, KH mấtlòng tin ở NH và họ sẽ không gửi tiền vào NH, thậm chí họ có thể còn rút lại nhữngkhoản tiền đã gửi NHTM gặp rủi ro cũng sẽ làm mất lòng tin đối với các NH bạnnên rất khó có thể nhận được những khoản tín dụng từ phía họ khi cần thiết Ngoài

ra, NH không có uy tín sẽ khó có thể có các quan hệ đại lý tin cậy làm cầu nối trongthanh toán quốc tế, do đó khó phát triển các dịch vụ của NH

RRTDBL là nguy cơ dẫn đến phá sản ngân hàng: Khi NH gặp RRTD nói

chung, RRTDBL nói riêng sẽ làm giảm sút lòng tin của dân chúng Họ lo sợ bị mấtnhững khoản tiền đã gửi và sẽ đến rút tiền để tìm cơ hội đầu tư có lợi hơn ở một NHkhác Bên cạnh đó là khách hàng vay vốn NH khó khăn trong việc hoàn trả, nhất lànhững khoản vay lớn thì có thể dẫn đến khủng hoảng trong hoạt động của chính

NH Khi NH không chuẩn bị trước các phương án dự phòng, không đủ khả năngđáp ứng nhu cầu rút vốn quá lớn, sẽ nhanh chóng mất khả năng thanh toán, dẫn đến

sự sụp đổ của NH

b) Tác động của rủi ro tín dụng bán lẻ đối với khách hàng

Khi RRTD xảy ra thì KH vay vốn của NH sẽ phải chịu lãi phạt rất cao, lãi suất

nợ quá hạn lớn hơn lãi suất nợ trong hạn sẽ làm chi phí tài chính của khách hàngtăng lên, hiệu quả sử dụng vốn giảm, lợi nhuận giảm, khách hàng làm ăn khônghiệu quả Tình hình tài chính ngày càng khó khăn hơn, nguy cơ không trả đủ nợ cho

NH là không tránh khỏi, có thể dẫn đến nguy cơ vỡ nợ

Khi NH không thu được nợ của KH đầy đủ và đúng hạn, dấu hiệu này nói lênhoạt động kém hiệu quả của KH, làm giảm uy tín của khách hàng với ngân hàng.Mất đi sự tin tưởng của NH thì vay vốn trên thị trường tài chính của KH cũng bịgiảm sút

151 5

c) Tác động của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế và đời sống xã hội

RRTDBL có thể gây ra hậu quả đối với hệ thống tài chính quốc gia:

HTM là một bộ phận, có thể nói là bộ phận quan trọng nhất, trong hệ thống tàichính quốc gia, có chức năng không chỉ kinh doanh tiền tệ mà còn đảm bảo sự lưuthông bình thường của dòng tiền tệ phục vụ quá trình tái sản xuất xã hội trôi chảy.Nếu một NHTM lớn gặp rủi ro, dẫn đến mất khả năng thanh toán, thì tình trạng đócủa NH có thể tác động xấu không chỉ đối với bản thân NH mà còn KH của NH vàcác NH khác, tạo ra phản ứng tiêu cực dây chuyền cho nền kinh tế

RRTDBL có thể gây hậu quả tiêu cực tới đời sống xã hội: làm giảm lòng tincủa quần chúng vào sự lành mạnh và vững chắc của hệ thống tài chính quốc gia,vào chính sách tiền tệ của nhà nước, dẫn đến khuynh hướng tiêu dùng và tích luỹcho đầu tư không hiệu quả

1.3 Lý luận về Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ trong hoạt động của ngân hàng

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ

a) Khái niệm quản trị rủi ro

Đối với mọi hoạt động kinh doanh NH, khi rủi ro xảy ra đều dẫn đến nhữngảnh hưởng khó lường và hậu quả của chúng cũng không dễ dàng khắc phục trongmột thời gian ngắn Chính vì thế, QTRR được coi là hoạt động trọng tâm trong các

tổ chức tài chính - NH bởi kiểm soát và QTRR chặt chẽ đồng nghĩa với việc sửdụng vốn một cách có hiệu quả

“Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có

hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mấtmát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro” (Phan Thị Thu Hà, 2014, trang 268)

Kiểm soát RRTD ở mức có thể chấp nhận là việc NHTM tăng cường các biệnpháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tíndụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro, nhằm đạt đượchiệu quả trong kinh doanh tín dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn Mặt khác, nềnkinh tế thị trường nếu không chấp nhận rủi ro thì không thể tạo ra các cơ hội đầu tư

và kinh doanh mới Do đó, QTRR là một nhu cầu tất yếu đặt ra trong quá trình tồntại và phát triển của NHTM

161 6

b) Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ

RRTDBL có thể mang lại những hậu quả rất nguy hiểm đối với NHTM Vìvậy QTRRTDBL được xem là một công việc có ý nghĩa sống còn đối với tất cả cácNHTM, dù quy mô lớn hay nhỏ, phạm vi hoạt động rộng hay hẹp Hoạt độngQTRRTDBL của NH gắn chặt với hoạt động cấp tín dụng bán lẻ, nó thể hiện sự vậndụng các nguyên tắc quản trị nói chung vào hoạt động có tính đặc thù của quá trìnhcấp tín dụng

“Quản trị rủi ro tín dụng là một hệ thống các hoạt động hoàn chỉnh qua đóngân hàng xác định, đánh giá và kiểm soát rủi ro khi cấp tín dụng cũng như lợinhuận có thể thu được, từ đó đưa ra các quyết định nhằm đảm bảo lợi ích tối đa chomình” (Phan Thị Thu Hà, 2014, trang 268)

Mục tiêu của QTRRTDBL là giúp NH đánh giá chính xác nguy cơ gây rủi rocủa khách hàng cá nhân trước khi cho vay, làm cơ sở để đưa ra quyết định tín dụngphù hợp, đồng thời sớm phát hiện được rủi ro từ những khách hàng đang vay vốn,nhanh chóng xử lý rủi ro từ khi mới chớm xuất hiện, để giảm thiểu khả năng mấtvốn và lãi, đồng thời với việc tối đa hoá giá trị mà ngân hàng kỳ vọng đạt đượctrong điều kiện biến động của môi trường kinh doanh

Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ bao gồm các bước: nhận diện rủi ro tín dụng; đolường rủi ro tín dụng; quản lý và kiểm soát RRTDBL; xử lý RRTDBL

1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ

- Nhận diện rủi ro tín dụng bán lẻ: Nhận diện RRTDBL là quá trình xác định

liên tục và có hệ thống Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhậnbiết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp cácvấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất

Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp

xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả Các dấu hiệu nhận biết phổ biến thườngtập trung vào: dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính của khách hàng vay

- Đo lường rủi ro tín dụng bán lẻ: Đo lường RRTDBL là việc lượng hóa mức

độ các rủi ro cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi roxảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng Đây là cơ sở để ngân hàngđưa ra quyết định cho vay cũng như xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh

171 7

chóng với RRTDBL khi tình trạng này xảy ra Để đo lường RRTDBL các ngânhàng thường xây dựng các mô hình thích hợp để lượng hóa các rủi ro

a) Đo lường rủi ro khoản vay

+ Mô hình ước tính tổn thất dự kiến

Theo Basel II, NH có thể xác định được tổn thất dự kiến đối với mỗi món cho vay theo công thức:

181 8

Trong đó:

EL = PD x LGD x EAD

(Nguồn: Basel II)

EL (Expected Loss): tổn thất có thể ước tính (tính theo % hoặc giá trị tổn thấtbằng tiền)

PD (Probability of default): xác suất vỡ nợ của khách hàng/ngành hàng đó Cơ

sở của xác suất này là các số liệu về các khoản nợ trong quá khứ của khách hàng,gồm các khoản đã trả, các khoản trong hạn và khoản nợ không thu hồi được

EAD (Exposure at Default): dư nợ vay của KH/ngành hàng khi xảy ra vỡ nợ.EAD = Dư nợ ước tính + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân.Trong đó:

LEQ (Loan Equivalent): là tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng có nhiều khả năng

sẽ được KH rút thêm tại thời điểm không trả được nợ

LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân: chính là phần dư nợ KH rútthêm tại thời điểm không trả được nợ ngoài mức dư nợ bình quân

Cơ sở xác định LEQ là các số liệu quá khứ do đó không thể tính chính xácđược LEQ của một KH tốt

LGD (Loss Given Default): Tỷ trọng tổn thất ước tính Đây là, tỷ trọng phầnvốn bị tổn thất trên tổng dư nợ tại thời điểm khách hàng không trả được nợ LGDbao gồm cả các tổn thất khác phát sinh khi khách hàng không trả được nợ, đó là lãisuất đến hạn nhưng không được thanh toán và các chi phí hành chính có thể phátsinh như: chi phí xử lý tài sản thế chấp, các chi phí cho dịch vụ pháp lý và một sốchi phí liên quan khác

LGD = (EAD - Số tiền có thể thu hồi)/EAD

Số tiền thu hồi là các khoản tiền mà KH trả và các khoản tiền thu được từ xử

lý tài sản thế chấp, cầm cố LGD cũng có thể bằng 100% trừ đi tỷ lệ vốn thu hồiđược

Trên cơ sở xác suất rủi ro đã tính toán, NH có thể xây dựng cơ cấu lãi suất chophù hợp đảm bảo kinh doanh có lãi Bởi vì, lợi nhuận NH thu được trên cơ sở lãicho vay, lãi suất này phải đảm bảo chi trả phần tiền lãi đi vay, chi phí quản lý NH,

bù đắp được rủi ro và có lãi Nếu khoản cho vay của NH có mức độ rủi ro cao hơnthì lãi suất của chúng phải cao hơn Ngoài ra, khi cho vay những KH có rủi ro cao,

NH sẽ phải đồng thời tăng cường nhân sự trong quản lý tín dụng, xây dựng hiệu quảhơn quỹ dự phòng RRTD, xếp hạng lại KH sau khi cho vay,

Với PD, LGD và EAD, hai yếu tố có tầm quan trọng hàng đầu tưởng chừng rấtđịnh tính, mà các NH thường xuyên nhắc đến trong quyết định cấp tín dụng là khảnăng trả nợ và mong muốn trả nợ của KH đã được lượng hóa cụ thể Và cũng nhờ

PD, LGD và EAD, hàng trăm, hàng chục các nhân tố có tác động đến KH cũng nhưcác khoản tín dụng cấp cho họ đã được tóm tắt, phản ánh chỉ qua ba cấu phần rủi rođó

Quan trọng hơn, dựa trên kết quả tính toán PD, LGD, và EAD, các NH sẽ pháttriển các ứng dụng trong QTRRTD trên nhiều phương diện, mà các ứng dụng chínhbao gồm: tính toán và đo lường rủi ro tín dụng EL (tổn thất dự kiến) và UL (tổn thấtngoài dự kiến)

b) Đo lường rủi ro danh mục

Rủi ro danh mục được đánh giá qua các mô hình xếp hạng tín dụng nội bộtheo Basel II (IRB), mô hình Return at risk on capital (RAROC)

+ Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ

Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng trên cơ sở xây dựng cácbảng chấm điểm: các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính của khách hàngnhằm lượng hóa các rủi ro mà ngân hàng có khả năng phải đối mặt

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ sử dụng phương pháp chấm điểm và xếphạng riêng đối với từng nhóm khách hàng: khách hàng cá nhân và khách hàngdoanh nghiệp

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ có vai trò quan trọng trong việc lựa chọnkhách hàng Do đó, xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tốt, có độ tincậy cao sẽ góp phần tích cực trong việc tìm ra những khách hàng tốt, hạn chế rủi rotín dụng cho ngân hàng ở mức tối đa

Các bước xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng của Ngân hàng

+ Mô hình RAROC

(Nguồn: Basel II)

Mô hình RAROC thực chất là một phương pháp định lượng, đo lường mức độsinh lời có tính đến yếu tố rủi ro RAROC tính toán mức độ biến động của thu nhậpròng (lợi nhuận) gây ra bởi sự biến động về tổn thất trong tín dụng

Quan niệm trung tâm về rủi ro theo RAROC là mức độ tổn thất, bao gồm hai

bộ phận là tổn thất dự kiến (EL) và tổn thất ngoài dự kiến (UL) Do EL đã được đưavào khi xác định giá (lãi suất) nên thực chất, EL có thể không coi là rủi ro (vì đã dựđoán được) Còn UL mới thực chất là rủi ro và NH cần phải chuẩn bị vốn để bù đắprủi ro này nếu xảy ra

Mô hình Raroc được tính toán dựa vào một số khái niệm cơ bản như sau:

Trong đó:

(Nguồn: Basel II)

Thu nhập bao gồm: Thu từ tài chính (thu từ chênh lệch lãi suất và các khoảnphí thu trước và các khoản phí thu định kì), thu từ hoạt động kinh doanh

Tổn thất bao gồm

Tổn thất dự kiến = Xác suất xảy ra rủi ro tính toán thông qua xếp hạng cáckhoản nợ X Giá trị dư nợ khi xảy ra rủi ro X Giá trị tổn thất trong trường hợp rủi ro(tính thông qua tỷ lệ thu hồi)

Tổn thất ngoài dự kiến = Độ lệch chuẩn trong phân bổ tổn thất

Cuối cùng, dù áp dụng phương pháp nào, tính chính xác của các kết quả phụthuộc rất nhiều vào việc liệu cán bộ ngân hàng các cấp có thực sự nghiêm túc nhìnnhận rủi ro tín dụng hay không và chính sách quản trị rủi ro có nhằm mục tiêu tạonên tính minh bạch trong xác định rủi ro hay không

- Quản lý và kiểm soát RRTDBL: Quản lý và kiểm soát RRTDBL là khâu

trọng tâm nhất trong công tác quản trị RRTDBL của một NHTM, đây chính là cáihồn của quy trình RRTDBL Quản lý và kiểm soát RRTDBL là một hệ thống nhữngcông cụ, chính sách, tiêu chuẩn và biện pháp nhằm ngăn ngừa và xử lý RRTDBLtrong một ngân hàng: chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, bộ máy quản trịRRTDBL, các giới hạn tín dụng

Một số biện pháp để quản lý rủi ro tín dụng:

+ Tuân thủ các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng cẩn trọng (Các nguyên tắcquản lý rủi ro tín dụng của Basel và các thông lệ tốt nhất)

+ Xác định mục tiêu, xây dựng chiến lược chính sách, quy trình quản lý rủi rotín dụng.

+ Xác lập các giới hạn, hạn mức theo ngành nghề, khách hàng, loại tiền, sảnphẩm, khu vực địa lý

+ Tuân thủ chính sách, quy trình tín dụng một cách thận trọng

+ Nâng cao chất lượng công tác phân tích và thẩm định tín dụng

+ Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng, hệ thống chấm điểm tín dụng

+ Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng bán lẻ

+ Chia sẻ rủi ro (đồng tài trợ, bán nợ, )

+ Hoàn thiện và nâng cao chất lượng cơ sở dữ liệu về khách hàng, khoản vay

Để thực hiện kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng bán lẻ ngân hàng cần:+Xây dựng mô hình phù hợp để kiểm soát rủi ro (tách bạch 3 khâu: Đề xuất,thẩm định rủi ro, tác nghiệp)

+ Kiểm soát theo quy trình cấp tín dụng: Trước, trong và sau khi cho vay.+ Nâng cao tỷ trọng và chất lượng tài sản bảo đảm

+ Phân loại và xử lý nợ xấu (thành lập bộ phận chuyên trách)

+ Trích dự phòng và xử lý RRTDBL

+ Mua bảo hiểm tín dụng

Với bước này ngân hàng có thể tổng kết và rút ra những bài học kinh nghiệmsau mỗi giai đoạn hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Trên cơ sở xácđịnh tổn thất xảy ra thực tế, đối chiếu với khả năng chấp nhận của một ngân hàng cóthể đưa ra nhận xét và kết luận về hoạt động QTRRTDBL của ngân hàng đó Báocáo đánh giá một cách trung thực không chỉ khép kín quy trình QTRRTDBL màcòn góp phần hoàn thiện và điều chỉnh các bước phân tích đo lường và các biệnpháp quản lý, kiểm soát RRTDBL ở giai đoạn tiếp theo

- Xử lý rủi ro tín dụng: Xử lý rủi ro tín dụng là bước cuối cùng trong công tác

quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ Ở bước này, ngân hàng sẽ đưa ra các quyết định vàbiện pháp để tài trợ, khắc phục và hạn chế thấp nhất chi phí rủi ro và tổn thất màRRTDBL đã gây ra cho ngân hàng Cụ thể:

- Thu hồi nợ: Ngân hàng quyết định thu hồi nợ với mong muốn chấm dứt hợp

đồng tín dụng để giảm các chi phí tiếp tục phát sinh do duy trì khoản vay Ngânhàng thu hồi nợ bằng cách yêu cầu khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho ngânhàng Nếu khách hàng đã hoàn trả đầy đủ số tiền nợ ngân hàng thì quan hệ tín dụnggiữa ngân hàng và khách hàng là chấm dứt Nếu khách hàng hoàn trả không đầy đủhoặc không trả toàn bộ số nợ ngân hàng thì ngân hàng tiếp tục áp dụng các biệnpháp sau nhằm thu được tối đa số vốn bỏ ra: Như phát mại tài sản hoặc trả nợ thay,khởi kiện, bán nợ …

- Phát mại tài sản: Ngân hàng cố gắng thuyết phục khách hàng tự nguyện bán

tài sản của mình Nếu khách hàng không có thiện trí thì ngân hàng sẽ tiến hành bántài sản cầm cố thế chấp theo sự giám sát và phán quyết của cơ quan pháp luật

- Trả nợ thay: Yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay cho khách hàng vay vốn nếu

khi tín dụng khách hàng đảm bảo khoản vay bởi sự bảo lãnh của bên thứ ba Bênbảo lãnh có nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng về khoản tiền còn thiếu

- Khởi kiện: Trong trường hợp tài sản đảm bảo hoặc bên bảo lãnh không đáp

ứng hết nghĩa vụ thanh toán với ngân hàng, ngân hàng có thể dùng biện pháp khởikiện để thu hồi hết số tiền Ngân hàng phải làm thủ tục pháp lý cần thiết cho việckhởi kiện

- Bán nợ: Khi ngân hàng không thu hồi được nợ, ngân hàng có thể dùng biện

pháp bán nợ, tức là bán khoản nợ cùng giá trị khoản nợ cho một tổ chức khác Sốtiền bán nợ thu được thường nhỏ hơn rất nhiều so với giá trị khoản nợ nhưng đâycũng là biện pháp để thu hồi một phần khoản nợ

Các biện pháp khuyến khích trả nợ: Miễn giảm một phần lãi suất, tính lại lãi,không tính lãi phạt… áp dụng cho các khách hàng có thiện chí trả nợ gốc

- Xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro: Về nguyên tắc, biện pháp này chỉ được áp

dụng đối với các khoản nợ xấu: sau khi ngân hàng đã áp dụng hết các biện phápkhắc phục và xử lý mà vẫn không thu hồi được nợ hoặc các khoản nợ đã phát mạihết tài sản nhưng vẫn còn chênh lệch âm (cả gốc và lãi) hoặc các khoản vay bị rủi ro

do nguyên nhân khách quan mà không thể khắc phục được

Sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp cho những khoản rủi ro tín dụng ra làm lànhmạnh hoá tài chính của ngân hàng chứ không có nghĩa là xoá hoàn toàn nợ vay chokhách hàng Đối với các khoản nợ được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro: Nhữngkhoản vay có rủi ro sau khi được bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro sẽ được chuyển

ra ngoại bảng để theo dõi tận thu, ngân hàng vẫn phải dùng các biện pháp khắc phục

và xử lý để thu hồi nợ

Ngoài các biện pháp khắc phục và xử lý nêu trên, dựa trên mức độ rủi ro vàthiếu sót từ phía cán bộ mà ngân hàng lựa chọn mức độ xử lý (việc này cũng cầnphải dựa vào quy định về tổ chức cán bộ của ngân hàng): Truy cứu trách nhiệm,bồi thường vật chất, xử lý kiểm điểm cách chức hoặc chịu phạt theo quy định củangân hàng

1.3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ

1.3.3.1 Yếu tố khách quan

- Môi trường kinh tế vĩ mô

Môi trường kinh tế vĩ mô ổn định là tiền đề cho sự phát triển của các thànhphần kinh tế trong đó có ngân hàng và khách hàng Hoạt động sản xuất kinh doanhcủa khách hàng phát triển, gia tăng lợi nhuận, đảm bảo khả năng trả nợ đúng hạncác khoản vay tại ngân hàng làm gia tăng chất lượng tín dụng góp phần nâng caohiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM

- Môi trường pháp lý

Rủi ro pháp lý là loại rủi ro rất khó để kiểm soát, sự thay đổi liên tục các vănbản pháp luật trong khoảng thời gian ngắn khiến các ngân hàng không kịp ứng phó;hoặc sự chồng chéo, không nhất quán giữa các văn bản pháp luật nên khi vận dụngvào thực tiễn bị vướng mắc và bất cập Chính hệ thống pháp lý không đồng bộ làmcho hoạt động quản trị RRTDBL của các NHTM không đạt được hiệu quả tối đa

1.3.3.2 Các yếu tố chủ quan

- Nguồn nhân lực

Đây là nhân tố rất quan trọng và quyết định các nhân tố khác trong hoạt độngquản trị RRTDBL Nguồn nhân lực mà đặc biệt là lãnh đạo cấp cao có trình độ họcvấn và chuyên môn vững vàng sẽ đưa ra các định hướng, chiến lược và mục tiêuhoạt động hiện đại, tiên tiến và phù hợp với xu hướng phát triển của thế giới Đội

ngũ nhân viên được đào tạo bài bản và đúng chuyên ngành sẽ hấp thụ và thực hiện tốt các chủ trương, chính sách của ngân hàng.

- Công nghệ

Công nghệ là yếu tố quan trọng góp phần nâng cao hiệu quả quản trị RRTDBLbởi đây là công cụ hỗ trợ hữu hiệu giúp đánh giá, đo lường, dự báo RRTDBL Mộtngân hàng có nền tảng công nghệ yếu kém, lạc hậu sẽ ảnh hưởng lớn và làm trì trệhoạt động của Ngân hàng Một khi hệ thống máy tính và các trang thiết bị cũ, lỗithời; các chương trình máy tính, các ứng dụng, phần mềm bảo vệ, bảo mật về dữliệu và thông tin không được đảm bảo, cải tiến và cập nhật theo yêu cầu của thựctiễn; phương thức quản trị công nghệ không phù hợp… sẽ dẫn đến trở ngại và gâykhó khăn trong hoạt động quản trị RRTDBL

- Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng về danh mục cho vay, lãi suất, định giá tài sản bảo đảm(TSBĐ),… nếu không được xây dựng một cách khoa học, phù hợp với thực tiễn sẽtác động không nhỏ đến hiệu quả quản trị RRTDBL Chẳng hạn, lãi suất cho vaynếu không được xác định dựa trên chi phí vốn, mức độ rủi ro và mức lợi nhuận hợp

lý của ngân hàng nghĩa là các ngân hàng không định giá khoản vay trên cơ sở đảmbảo lãi cho vay đủ bù đắp chi phí biên của vốn, chi phí quản lý khoản vay, phần bùrủi ro và lợi nhuận hợp lý Việc định giá khoản vay được thực hiện một cách cảmtính hoặc cứng nhắc dựa vào mức lãi suất chung cho tất cả các khách hàng, việclượng hóa độ rủi ro của khách hàng, dự án gặp khó khăn khi ngân hàng không cócông nghệ và đầy đủ thông tin để thực hiện, các thông số của thị trường dùng để đolường chưa có các cơ quan chuyên môn xác định

- Phương thức quản trị RRTDBL

Phương thức quản trị RRTDBL bao gồm phương pháp, công cụ và mô hìnhquản trị RRTDBL mà các nhà quản trị sử dụng để nhận diện, phân tích, đo lường vàđánh giá RRTDBL nhằm kiểm soát và hạn chế RRTDBL ở mức chấp nhận được Vìvậy, nếu ngân hàng sử dụng phương thức quản trị RRTDBL không phù hợp thì việckiểm soát RRTDBL sẽ không hiệu quả Thực trạng chung hiện nay của các NHTM

là đang áp dụng chương trình chấm điểm tín dụng/Chương trình xếp hạng tín dụnghoặc Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đo lường RRTDBL do mỗi ngân hàng tự

xây dựng, chưa theo một quy chuẩn chung phù hợp với thông lệ quốc tế Theo lộtrình, các NHTM tại Việt Nam đã bước đầu áp dụng tiêu chuẩn Basel II trong quảntrị rủi ro đặc biệt là quản trị RRTD nói chung, tuy nhiên việc triển khai còn gặp khánhiều thách thức do tính chất phức tạp và độ bao phủ rộng của tiêu chuẩn Basel II.

- Hệ thống cơ sở dữ liệu và thông tin khách hàng

Chương trình quản lý dữ liệu và nguồn cung cấp thông tin khách hàng cũng làyếu tố quan trọng và có tính nền tảng trong hoạt động quản trị RRTDBL CácNHTM hiện nay đang cố gắng đầu tư các chương trình quản lý cơ sở dữ liệu nhưngnhìn chung vẫn chưa hoàn thiện, nguồn cung cấp thông tin chưa chính xác và cònnghèo nàn, thông tin đầu vào cần thiết phục vụ việc ra quyết định của ngân hàngchưa được thu thập, lưu trữ và xử lý hiệu quả, thông tin khách hàng được lấy từnhiều nguồn phi chính thức, ít được kiểm chứng dẫn đến việc phân tích tín dụng và

đo lường rủi ro thiếu chính xác làm cho hiệu quả quản trị RRTDBL của các NHTM

bị ảnh hưởng

1.4 Cơ sở thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại các NHTM

1.4.1 Kinh nghiệm quốc tế

a Kinh nghiệm tại Citibank của Mỹ

Citibank có sự phân định rõ chức năng các ban trong cơ cấu tổ chức có liênquan đến quy trình tín dụng:

- Ban lãnh đạo: Có quyền quyết định cao nhất Ban này phân bổ nguồn vốn,

điều hành hoạt động của cả ngân hàng, trong đó có hoạt động tín dụng Đề ra hạnmức nợ quá hạn của ngân hàng; kiểm tra lại các quyết định tín dụng nếu thấy nghingờ không an toàn và có thể gây ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng mình

- Ban hoạch định chính sách tín dụng: Có trách nhiệm duy trì một hình thức

quản lý nợ quán hạn hoàn chỉnh và hiệu quả Dự đoán các tổn thất tín dụng; thiếtlập các chính sách và tiêu chuẩn tín dụng phù hợp với môi trường pháp luật, với quyđịnh của ngân hàng; thực hiện điều chỉnh khi xuất hiện những nợ quá hạn bấtthường; xem xét trao quyền cho những cán bộ phụ trách tín dụng theo trình độ vànăng lực; đánh giá các thông tin liên quan, tiến hành xử lý các khoản nợ quá hạn đó