Theo y ban Basel v giám sát ngân hàng: ắR i ro tác nghi p là r i ro gây ra t n th t do các nguyên nhân nh con ng i, s không đ y đ ho c v n hành không t t các quy trình, h th ng; các s ki n khách quan bên ngoài. R i ro tác nghi p bao g m c r i ro pháp lỦ nh ng lo i tr v r i ro chi n l c và r i ro uy tín”.Do đó r i ro tác nghi p trong nghi p v thanh toán qu c t là r i ro mang tính ch quan c a nhân viên ngân hàng do trình đ , nghi p v và cách x lỦ trong quá trình tác nghi p.
Trong chuy n ti n:
Ngân hàng đ ng vai trò trung gian th c hi n các l nh thanh toán, r i ro ngân hàng khi th c hi n thanh toán chuy n ti n là vi ph m l nh c m v n, vi ph m qu n lý ngo i h i.
Ngoài ra khi ra l nh cho ngân hàng đ i lý, n u ngân hàng chuy n ti n đ a ra l nh sai so v i ch d n thanh toán c a ng i chuy n, t đó ng i h ng không nh n đ c ti n k p th i ho c ti n chuy n đi b th t l c thì ngân hàng chuy n s ch u trách nhi m b i th ng nh ng thi t h i c v kinh t l n uy tín cho ng i chuy n.
Trong nh thu
- R i ro đ i v i ngân hàng g inh thu:
G i sai ch d n nh thu, ch n sai ngân hàng đ i lỦ th c hi n nh thu.Tr ng h p th c hi n sai ch d n c a khách hàng, g i b ch ng t không đúng đ a ch , không đòi đ c ti n ho c th t l c ch ng t , ngân hàng ph i b i th ng thi t h i cho nhà xu t kh u.
- R i ro đ i v i ngân hàng thu h :
Có th do s sót trong khi ki m tra ch d n thanh toán là thanh toán b ch ng t tr ngayhay ch p nh n thanh toán b ch ng t tr ch m, n ungân hàng thu h chuy n ti n cho ngân hàng nh thu tr c khi nhà nh p kh u thanh toán, thì ph i ch u r i ro n u nh nhà nh p kh u không nh n ch ng t và không thanh toán ho c không ch p nh n thanh toán.
Ngân hàng ch u trách nhi m ki m tra ch ng t nh n đ c đ xem có đ và phù h p v i danh m c li t kê ch ng t g i t i, n u ch ng t không đ ho c không phù h p thì ph i thông báo cho ngân hàng nh thu đ thay đ i k p th i.Tr ng h p ngân hàng không phát hi n ra các sai l ch ch ng t nh n th c t so v i danh m c li t kê, ngân hàng s ch u các r i ro phát sinh khi nhà nh p kh u không nh n đ c hàng ho c t ch i thanh toán.
Trong tín d ng ch ng t
R i ro cho ngơn hƠng phát hƠnh L/C
Trong nh ng tr ng h p mà t n t i m i quan h thân thi t, lâu b n gi a ngân hàng phát hành và ng i m , gi a ngân hàng phát hành và ng i h ng, gi a ng i m và ng i h ng, ngân hàng phát hành th ng d đ cho s tin t ng d n đ n s l ng l o khi th c hi n qui trình thanh toán tín d ng.
T khi m L/C, ngân hàng có th đ khách hàng l i d ng m i quan h thân thi t đ yêu c u đ a vào L/C nh ng đi u kho n b t l i cho ngân hàng, ch quan trong vi c thu th p, phân tích thông tin, đánh giá tình hình ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng, không tuân th ch t ch các quy đ nh v an toàn trong kỦ qu L/C, đánh giá tài s n th ch p, c m c .
Hay trong m t s tr ng h p khi doanh nghi p không mu n nh n hàng đã đ ngh ngân hàng tìm b ng đ c l i c a b ch ng t xu t trình, trên tinh th n đó ngân hàng đã c g ng tìm ra lỦ do đ t ch i thanh toán trong khi b ch ng t có th đã hoàn toàn phù h p.Hành đ ng này c a ngân hàng không ch gây nên nh ng thi t h i v m t kinht mà còn nh h ng đ n uy tín c a h .
M t khác, khi ngân hàng phát hành và ng i th h ng hay ng i th h ng và ng i yêu c u m L/C là nh ng đ i tác lâu n m, t o nên nh ng m i quan h t t lành v i đ tin t ng g n nh tuy t đ i, đi u này có th d n đ n vi c ngân hàng b qua l i c a b ch ng t và quy t đ nh thanh toán mà không h thông báo cho ng i m .Chính hành đ ng này c a ngân hàng đ t mang đ n cho nó r i ro và nh ng r c r i không c n thi t khi ng i mua hoàn toàn có quy n t ch i thanh toán l i cho ngân hàng.
Khi ngân hàng phát hành th c hi n các giao d ch v i nh ng đ i tác trong quy trình thanh toán L/C có th s x y ra m t vài sai sót do l i c a thanh toán viên. i u này là không th tránh kh i vì các thao tác nghi p v thanh toán qu c t đ u đ c th c hi n b ng ti ng anh, h n n a nó đòi h i các thanh toán viên ph i am hi u v quy trình thanh toán, các thông l qu c t v L/C, n m v ng n i dung c a L/C.Do v y đ h n ch r i ro này, các thanh toán viên c n ph i luôn trau d i k n ng, làm vi c trên tinh th n c n tr ng, bám sát quy trình thanh toán. H u qu c a nh ng sai sót này ph thu c khá nhi u vào thi n chí t các đ i tác c a ngân hàng, t đây có th thây đ c vi c c ng c m i quan h v i khách hàng, m r ng h th ng ngân hàng đ i lỦ là vô cùng c n thi t đ i v i ngân hàng.
R i ro cho ngơn hƠng thông báo
Ngân hàng thông báo không cam k t b t c m t ngh a v thanh toán nào, vì v y nó không ph i ch u r i ro tín d ng.Ngh a v duy nh t c a ngân hàng thông báo là n u nó ch p nh n làm theo ch th c a ngân hàng phát hành ậki m tra tính chân th c b ngoài c a L/C và thông báo nó cho ng i th h ng.Theo đó m t ngân hàng thông báo có th s ph i ch u trách nhi m đ n bù cho ng i th h ng n u ngân hàng đã thông báo m t tín d ng gi mà không ch ng minh đ c r ng nó đã làm vi c m t cách ắc n th n h p lỦ”
Tính chân th t b ngoài c a tín d ng có th đ c ki m tra b ng cách đ m b o ch kỦ đ i di n c a ngân hàng thông báo phù h p v i ch kỦ m u c a h cho các ngân hàng đ i lỦ trong tr ng h p L/C đ c g i b ng th , xác minh khoá mã teskey n u L/C đ c phát hành b ng đi n Telex, ho c xác minh swift code n u L/C phát hành b ng đi n SWIFT.Vì v y, ngân hàng thông báo ph i th n tr ng quan tâm đ n các L/C nh n đ c t ngân hàng không có quan h đ i lỦ, đ c bi t là t ngân hàng không quen bi t.
R i ro cho ngơn hƠng đ c ch đ nh
Ngân hàng đ c ch đ nh không b t bu c ph i chi t kh u hay thanh toán cho ng i xu t trình ch ng t vì v y nó không ch u nh ng r i ro liên quan đ n ngân hàng
phát hành hay ng i th h ng. Tuy nhiên r i ro s phát sinh ngay khi ngân hàng này th c hi n chi t kh u (thanh toán) m t b ch ng t xu t trình phù h p v i các đi u ki n và đi u kho n c a tín d ng cho ng i th h ng mà sau đó l i b ngân hàng phát hành t ch i thanh toán do b t đ ng v tính h p l c a ch ng t .Ngân hàng có th quy đ nh chi t kh u mi n truy đòi nh ng vi c đòi l i ti n t ng i xu t kh u c ng vô cùng khó kh n và m t th i gian. h n ch r i ro này, ngân hàng đ c ch đ nh c n ph i xem xét th t k càng tr c khi quy t đ nh chi t kh u m t b ch ng t v : ngân hàng phát hành, t cách tín d ng c a ng i th h ng, s hoàn h o c a b ch ng t ...
R i ro cho ngân hƠng xác nh n
Ngân hàng xác nh n xu t hi n trong LC khi nhà xu t kh u không tin t ng vào kh n ng thanh toán c a ngân hàng phát hành, yêu c u ph i có m t ngân hàng có uy tín xác nh n LC và ràng bu c trách nhi m c a h vào vi c thanh toán LC khi ng i xu t kh u xu t trình b ch ng t đ n ngân hàng xác nh n. Ngân hàng xác nh n ph i ki m tra b ch ng t , n u phù h p thì thanh toán cho nhà xu t kh u và đòi b i hoàn t ngân hàng phát hành.Do đó n u ngân hàng xác nh n không phát hi n ra b ch ng t có b t đ ng mà v n thanh toán cho nhà xu t kh u thì ngân hàng xác nh n s có r i ro vì đã thanh toán ti n nh ng không đòi b i hoàn đ c t ngân hàng phát hành ho c n ng l c tài chính c a ngân hàng phát hành không t t.