phát triển dịch vụ bao thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu thực trạng và giải pháp phát triển

Một trong những vấn đềlớn nhất mà các nhà xuất khẩu phải đối mặt là sự gia tăng sức ép của các nhà nhậpkhẩu yêu cầu giao dịch phải được thực hiện theo phương thức thanh toán ghi sổ.. Chí

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH

  

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP

Tên đề tài:

PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG

MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU:THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN

Giảng viên hướng dẫn : TS NGUYỄN THỊ THÙY DƯƠNG

Họ và tên sinh viên : ĐẶNG QUỐC HIỆP (0977.68.44.68)

CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN QUỐC

TẾ CỦA NHTM……… 7

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI……….7

1.1.1 Khái quát hoạt động của ngân hàng thương mại……… ….7

1.1.2 Hoạt động bao thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại………… 11

1.1.2.1 Khái niệm và phân loại hoạt động bao thanh toán……… 11

1.1.2.2 Sự cần thiết của hoạt động bao thanh toán quốc tế ……….…15

1.1.3 Quy trình thực hiện bao thanh toán quốc tế……… 18

1.2 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI VIỆC THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI………20

1.2.1 Các nhân tố về phía ngân hàng thương mại……… 20

1.2.2 Các nhân tố về phía doanh nghiệp xuất khẩu……… 22

1.2.3 Các nhân tố về phía doanh nghiệp nhập khẩu……… 22

1.2.4 Các nhân tố khác……… 22

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU………… 24

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU………24

2.1.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Á Châu ……… …24

2.1.2 Lịch sử hình thành ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu……… 26

2.1.3 Các hoạt động kinh doanh chính của ngân hang thương mại cổ phần Á Châu……….29

2.2.THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NHTMCP Á CHÂU ………30

2.2.1 Quy trình dịch vụ bao thanh toán quốc tế của NHTM cổ phần Á Châu…30 2.2.2 Tình hình phát triển dịch vụ bao thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương

mại cổ phần Á Châu……… 33

2.2.2.1 Doanh số giao dịch bao thanh toán quốc tế……… 34

2.2.2.2 Số lượng khách hang……….…35

2.2.2.3 Thu nhập từ dịch vụ bao thanh toán……… 35

2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ ỨNG DỤNG DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU………36

2.3.1 Những tồn tại chủ yếu……… 36

2.3.2 Nguyên nhân……… 38

2.3.2.1 Nguyên nhân chủ quan………38

2.3.2.2 Nguyên nhân khách quan……… 41

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU…………43

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU TRONG THỜI GIAN TỚI……… 43

3.1.1 Mục tiêu phát triển dịch vụ Bao thanh toán toàn hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian tới……….43

3.1.2 Một số định hướng phát triển dịch vụ Bao thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu………44

3.2 NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU ……… 49

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỂ THỰC HIỆN NHỮNG BIỆN PHÁP TRÊN … …51

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ……….51

3.3.1.1 Những giải pháp ở tầm vĩ mô……….51

3.3.1.2 Đối với chính phủ ……… 55

3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước………56

3.3.3 Đối với Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu………58 KẾT LUẬN

TÀI LIỆU THAM KHẢO

LỜI MỞ ĐẦU

Đối với rất nhiều doanh nghiệp, việc bán hàng trên thị trường quốc tế thực sự là

một thách thức Sự khác nhau về tập quán, tiền tệ, hệ thống luật pháp và ngôn ngữ vẫnđang tạo ra những rào cản cho hoạt động thương mại quốc tế Một trong những vấn đềlớn nhất mà các nhà xuất khẩu phải đối mặt là sự gia tăng sức ép của các nhà nhậpkhẩu yêu cầu giao dịch phải được thực hiện theo phương thức thanh toán ghi sổ Điềunày có nghĩa rằng việc thanh toán sẽ được thực hiện sau nhiều tuần thậm chí nhiềutháng kể từ khi giao hàng Do đó các doanh nghiệp xuất khẩu sẽ gặp khó khăn trongviệc lưu chuyển tiền tệ và bỏ lỡ mất cơ hội kinh doanh của mình Vấn đề này càng trởnên khó khăn hơn khi vì một vấn đề nào đó nhà nhập khẩu trì hoãn thanh toán hoặckhông thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu.

Bao thanh toán quốc tế cung cấp một cách giải quyết đơn giản, bất kể nhà xuấtkhẩu là một doanh nghiệp nhỏ hay một tập đoàn lớn Vai trò của nhà cung ứng dịch

vụ bao thanh toán là thu hồi nợ từ nước ngoài bằng cách tiếp cận với những nhà nhậpkhẩu trên đất nước của họ, bằng ngôn ngữ của họ và theo thông lệ tập quán nước họ

Do đó khoảng cách về mặt địa lý và sự khác biệt về văn hóa không còn là vấn đề nữa.Ngòai ra nhà cung ứng dịch vụ bao thanh toán cũng có thể cung cấp cho nhà xuấtkhẩu 100% bảo hiểm phòng ngừa rủi ro không thanh toán từ phía nhà nhập khẩu.Hiện nay bao thanh toán quốc tế đã được coi như một sự thay thế hoàn hảo chocác phương thức tài trợ thương mại khác nhất là khi vai trò của phương thức thanhtoán tín dụng chứng từ đang ngày càng giảm xuống Tại Việt Nam, trong bối cảnhhoạt động xuất nhập khẩu ngày càng phát triển và có những chuyển biến mạnh mẽ thìhình thức tài trợ hiện đại và hiệu quả như bao thanh toán quốc tế là rất cần thiết

Sau 15 năm hoạt động thì Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu đã có đượcmột vị thế nhất định trong khối ngân hàng thương mại cổ phần và có nhiều đóng gópcho sự phát triển chung của toàn hệ thống Ngân hàng Việt Nam Ngân hàng Á Châuluôn phấn đấu là ngân hàng thương mại bán lẻ hàng đầu Việt Nam, hoạt động năngđộng, sản phẩm phong phú, kênh phân phối đa dạng, kinh doanh an toàn hiệu quả,

tăng trưởng bề vững, đội ngũ nhân viên có đạo đức nghề nghiệp và chuyên môn cao.Việc phát triển những dịch vụ mới như Bao thanh toán quốc tế cũng là vì mục tiêutrên Chính vì thế, với kiến thức của mình và trong khoảng thời gian thực tập tạiPhòng Giao Dịch Hồ Tùng Mậu – Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu, nhờ sự

giúp đỡ của cô Nguyễn Thị Thùy Dương, thu hoạch thực tập: “Phát triển dịch vụ bao thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu: Thực trạng và giải pháp phát triển” được em lựa chọn nghiên cứu với mục đích cung cấp một cái

nhìn tổng quan về hoạt động bao thanh toán quốc tế, từ đó đưa ra những giải pháp làm

cơ sở để phát triển dịch vụ này tại Ngân hàng Á Châu

Bài thu hoạch thực tập tốt nghiệp của em được chia làm ba chương:

Chương 1: Lý luận chung về dịch vụ bao thanh toán Quốc tế của NHTM Chương 2: Thực trạng phát triển dịch vụ Bao thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.

Chương 3: Giải pháp phát triển dịch vụ Bao thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô Nguyễn Thị Thùy Dương,với sự giúp

đỡ tận tình của cô, e đã tự tin hơn để nghiên cứu một đề tài còn rất mới Do thời gian,tài liệu và kiến thức còn hạn chế nên thu hoạch thực tập này không tránh khỏi nhữngthiếu sót, em rất mong nhận được sự góp ý của thầy cô và các bạn

Em xin chân thành cám ơn!

CHƯƠNG I

LÝ LUẬN CHUNG VỀ DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA

NHTM

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH

TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái quát hoạt động của ngân hàng thương mại

Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tếcủa mỗi quốc gia qua các giai đoạn lịch sử Ngân hàng gắn liền với sự phát triểncủa nền kinh tế hàng hóa, đồng thời là động lực cho sự tăng trưởng kinh tế

Ngân hàng sơ khai xuất hiện từ trước công nguyên với nghiệp vụ đầu tiên là nhậngửi tiền vàng và các tài sản có giá tri khác do những nhà kinh doanh, nhà thờ, lãnhchúa thực hiện Đổi lại, những người gửi tiền sẽ phải trả cho người giữ tiền mộtkhoản lệ phí nhất định được xác nhận thông qua tờ biên lai làm tin Qua thời gian,những người giữ tiền nhận thấy lượng tiền gửi vào và rút ra không bằng nhau doluôn có một khoản tiền dư lại sau đó Lợi dụng tính chất vô danh của tiền mànhững người giữ tiền đem một phần tiền vàng cho vay, còn lại là dự phòng khingười gửi tiền rút tiền Dần dần, nghiệp vụ này phát triển đến mức cần có mộtlượng vốn lớn huy động trong dân cư để cho vay và các ngân hàng sơ khai bắt đầutrở nên chuyên nghiệp hơn

Đến thế kỷ thứ V, các nghiệp vụ ngân hàng phát triển và được chuyên môn hóahơn như: ghi chép sổ sách, hình thành các số hiệu tài khoản chi tiết đến các đốitượng khách hàng Trong đó các nghiệp vụ chủ yếu là: nhận tiền gửi, cho vay, pháthành tiền, chiết khấu thương phiếu, chuyển ngân và thanh toán bù trừ

Từ thế kỷ thứ VXIII, hệ thống ngân hàng phát triển rất nhanh cả về quy mô lẫnchất lượng Ngân hàng trở thành một tổ chức kinh doanh tiền tệ thực thụ và pháthành tiền dưới dạng các chứng thư và kỳ phiếu thay cho vàng Đầu tiên, kỳ phiếu

dễ dàng chuyển đổi ra vàng làm nó có khả năng lưu thông không hạn định như mộthình thức tiền tệ Vì thế, các ngân hàng lợi dụng khả năng này để phát hành mộtlượng kỳ phiếu tách rời khỏi mối quan hệ tương xứng với dự trữ vàng Điều nàylàm cho khả năng kiểm soát lượng tiền trong lưu thông của Nhà nước bị đe dọa và

kỳ phiếu của các ngân hàng khác nhau có sự cạnh tranh khốc liệt nhằm loại bỏnhau ra khỏi lưu thông Để thực hiện tốt quyền kiểm soát của mình, Nhà nước chỉcho phép một số ngân hàng lớn được phát hành tiền giấy trong lưu thông Đa sốcác ngân hàng chỉ được phép là trung gian tài chính trong nền kinh tế, mở ra thời

kỳ mới của công nghệ ngân hàng

Bước vào thế kỷ XX, các ngân hàng không được phát hành tiền giấy vẫn thực hiệncác nghiệp vụ như: nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn, cho vay ngắn hạn

Về sau, nhờ huy động được nhiều tiền trong dân cư cùng với với phát hành tráikhoán, các ngân hàng bắt đầu cho vay trung và dài hạn, đầu tư vào các công trìnhlớn cấp quốc gia Sau chiến tranh thế giới thứ hai, mô hình ngân hàng Trung ươngduy nhất xuất hiện Ngân hàng Trung ương do Nhà nước quản lý, thực hiện cácchức năng hoàn chỉnh của một cơ quan độc quyền phát hành tiền cho lưu thông,tách hẳn khỏi các tổ chức tài chính trung gian và thực hiện các chính sách vĩ môđiều tiết nền kinh tế Trong giai đoạn này, các ngân hàng trung gian tài chính cũngphát triển thêm nhiều nghiệp vụ mới như: bảo lãnh, ủy thác và thực hiện đa dạnghóa nghiệp vụ Cùng với sự trợ giúp của công nghệ thông tin, các dịch vụ ngânhàng phát triển nhanh chóng cả về chất lượng lẫn quy mô giao dịch

Đến nay, ngân hàng thương mại thực hiện các hoạt động cơ bản sau:

 Hoạt động huy động vốn

Ngân hàng thương mại kinh doanh tiền tệ dưới hình thức huy động vốntrong xã hội rồi dùng số vốn này kinh doanh dưới các hình thức : chovay, đầu tư và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác Vốn của ngân hàngđược chia thành vốn chủ và vốn nợ Với mỗi loại vốn, ngân hàng có cáchoạt động huy động vốn riêng :

Vốn chủ sở hữu : để thành lập ngân hàng theo quy định của pháp luật,

chủ ngân hàng phải có một lượng vốn nhất định Đây là vốn để ngânhàng sử dụng lâu dài nhằm hình thành nên nhà cửa, trang thiết bị cho

ngân hàng Nguồn hình thành vốn chủ rất đa dạng tùy theo tính chất sởhữu, năng lực tài chính của chủ ngân hàng, yêu cầu và sự phát triển của

thị trường : vốn góp ban đầu, lợi nhuận để lại, phát hành cổ phiếu mới Vốn nợ : là loại vốn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu vốn của ngân hàng,

được chia thành các loại:

- Tiền gửi :là nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong vốn nợ của

ngân hàng Ngân hàng huy động tiền gửi dưới nhiều hình thức khácnhau : tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn của các doanh nghiệp, các

tổ chức xã hội, tiền gửi tiết kiệm của dân cư và tiền gửi của các ngânhàng khác

- Tiền vay : mặc dù tiền gửi là nguồn tiền quan trọng nhất của ngân hàng

nhưng ngân hàng thường đi vay thêm khi có các nhu cầu cần thiết như

để đáp ứng khả năng chi trả khi khả năng huy động bị hạn chế Ngânhàng có thể đi vay từ các nguồn : Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tíndụng khác và vay trên thị trường vốn bằng cách phát hành các công cụ

nợ

- Vốn nợ khác: nguồn ủy thác, nguồn trong thanh toán, các nguồn khác.

 Hoạt động tín dụng, đầu tư

Các ngân hàng thương mại hiện nay thực hiện đa dạng hóa các hình thức tíndụng : cho vay ngắn, trung, dài hạn, dài hạn để phù hợp với nhu cầu và lợi ích củakhách hàng Có nhiều tiêu chí để phân loại tín dụng :

Theo hình thức cấp tín dụng : chiết khấu thương phiếu, cho vay, cho thuê tài

sản và bảo lãnh

- Chiết khấu thương phiếu :hình thành trong quá trình mua bán chịu hàng hóa

và dịch vụ Người bán hàng sau khi chuyển hàng sẽ nhận được thương phiếu cam kếttrả tiền của người mua hàng khi đến hạn Người bán có thể đem thương phiếu tới ngân

hàng để xin chiết khấu trước hạn Sau khi kiểm tra các điều kiện của thương phiếu,ngân hàng có thể sẽ mua lại thương phiếu này với số tiền bằng một phần giá trị nhấtđịnh của thương phiếu

- Cho vay : hoạt động cho vay được thực hiện dưới các hình thức sau :

 Cho vay thấu chi : là hình thức cho vay qua đó ngân hàng cho phépngười vay được chi nhiều hơn số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạnnhất định trong một khoảng thời gian xác định

 Cho vay trực tiếp từng lần : là hình thức cho vay khi khách hàng cónhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất kinh doanh, vốn ngân hàng chỉ tham gia vàomột số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh

 Cho vay theo hạn mức : là hình thức cho vay theo đó ngân hàng cấpcho khách hàng một hạn mức tín dụng Hạn mức có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ

 Cho vay luân chuyển : là hình thức cho vay dựa trên sự luân chuyểncủa hàng hóa Ngân hàng cho doanh nghiệp vay khi mua hàng và thu nợ khi doanhnghiệp bán hàng

 Cho vay trả góp : là hình thức cho vay theo đó ngân hàng cho phépkhách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn đã thỏa thuận

Theo thời gian : hoạt động tín dụng của ngân hàng có thể chia thành tín dụng

ngắn, trung và dài hạn Tùy theo quy định của mỗi quốc gia mà khoảng thời gian xácđịnh tín dụng là ngắn, trung hay dài hạn khác nhau Theo quy định của Ngân hàngNhà nước Việt Nam, các khoản tín dụng có thời hạn dưới 1 năm là ngắn hạn, từ 1 đến

5 năm là trung hạn và từ 5 năm trở lên là dài hạn

1.1.2.1 Khái niệm và phân loại hoạt động bao thanh toán

Bao thanh toán là việc chuyển nợ của người mua hàng (khách nợ) từ người bánhay cung ứng dịch vụ (chủ nợ cũ) sang công ty mua nợ (chủ nợ mới) Công ty mua nợđảm bảo việc thu nợ, tránh các rủi ro về không trả nợ hoặc không có khả năng trả nợcủa người mua Công ty mua nợ có thể trả trước thời hạn toàn bộ hay một phần cáckhoản nợ của người mua cùng với một khoản hoa hồng tài trợ và phí thu nợ Mọi rủi

ro không thu được nợ đều do người tài trợ gánh chịu

Từ đó hình thành một quan hệ tài chính liên quan tới các bên gồm công ty mua

nợ (thường là các ngân hàng thương mại), người bán hàng hoá hay cung ứng dịch vụ

và người mua hàng hoá hay nhận dịch vụ Ngoài ra, nghiệp vụ bao thanh toán có thểchuyển hóa thành một số dịch vụ phụ như quản lý tài khoản phải thu của khách hàng,cung cấp các thông tin kinh tế, tiền tệ, tín dụng và thương mại nhằm tăng thu và giữtốt mối quan hệ bạn hàng lâu dài

Tùy theo các tiêu chí khác nhau, bao thanh toán có thể được phân loại khácnhau:

Theo phạm vi trách nhiệm/rủi ro: Với ý nghĩa là bao thanh toán nhằm bảo

hiểm rủi ro thanh toán, có hai loại bao thanh toán: bao thanh toán truy đòi và baothanh toán miễn truy đòi

- Bao thanh toán có truy đòi: công ty bao thanh toán có quyền đòi lại khoản tiền

đã ứng trước cho bên bán hàng nếu bên mua hàng không có khả năng hoàn thànhnghĩa vụ thanh toán các khoản phải thu

- Bao thanh toán miễn truy đòi: nếu bên mua hàng mất khả năng chi trả, công tybao thanh toán có trách nhiệm thanh toán 100% giá trị hoá đơn cho bên bán hàng.Công ty bao thanh toán chỉ có quyền đòi lại khoản tiền đã ứng trước cho bên bán hàngtrong trường hợp bên mua hàng từ chối thanh toán khoản phải thu do bên bán hàng

giao hàng không đúng như thỏa thuận trong hợp đồng hoặc vì một lý do khác khôngliên quan đến khả năng thanh toán của bên mua hàng

Theo phương thức bao thanh toán :

- Bao thanh toán từng lần: công ty bao thanh toán và bên bán hàng thực hiệncác thủ tục cần thiết và ký hợp đồng bao thanh toán đối với các khoản phải thu củabên bán hàng

- Bao thanh toán theo hạn mức: công ty bao thanh toán và bên bán hàng thỏathuận và xác định một hạn mức bao thanh toán duy trì trong một khoảng thời giannhất định

- Đồng bao thanh toán: hai hay nhiều công ty bao thanh toán cùng thực hiệnhoạt động bao thanh toán cho một hợp đồng mua bán hàng, trong đó một công ty baothanh toán làm đầu mối thực hiện tổ chức đồng bao thanh toán

Theo tiêu chí địa lý:

- Bao thanh toán trong nước: bao thanh toán diễn ra với các giao dịch mua bánhàng hóa trong nước

- Bao thanh toán quốc tế: bao thanh toán diễn ra với các giao dịch hàng hóaxuất nhập khẩu

Theo mức độ ứng trước của công ty bao thanh toán: khi thực hiện bao thanh

toán, ngân hàng có thể ứng trước cho người bán toàn bộ hoặc một phần giá trị củachứng từ Theo đó, bao thanh toán có hai loại là bao thanh toán từng phần và baothanh toán toàn phần Bao thanh toán toàn phần chỉ thực hiện trong giao dịch xuất

nhập khẩu vì thế trong cách phân loại này chỉ đề cập tới bao thanh toán quốc tế

- Bao thanh toán từng phần (factoring)

Từ “factor” bắt nguồn từ “factare” trong tiếng Latinh, có nghĩa là “thực hiện”hay “làm” Công cụ tài chính này xuất hiện từ thế kỷ 18 trước Công nguyên ởBabilonia dưới thời vua Hammurabi và là một phần của những giao dịch mua bán vảivóc trên con đường tơ lụa Khái niệm “factoring” phát triển liên tục và ngày nay đãtrở nên quen thuộc trong kinh doanh, thương mại, tài chính ngân hàng hay xuất nhậpkhẩu

Factoring quốc tế có thể phân loại thành factoring nhập khẩu và factoring xuấtkhẩu Đó là dịch vụ tài chính cho phép nhà nhập khẩu mua hàng hóa từ nhà xuất khẩubằng một khoản tín dụng ngắn hạn Nhà xuất khẩu sẽ gặp ngân hàng bao thanh toán ởnước mình và đề nghị xem xét cấp một khoản tín dụng cho nhà nhập khẩu Ngân hàngbao thanh toán xuất khẩu sẽ liên hệ với một ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu tạinước nhập khẩu để thống nhất về cách thức thu tiền, ngày thanh toán và xác định mức

độ rủi ro của nhà nhập khẩu

Trình tự thực hiện factoring xuất khẩu và nhập khẩu không khác nhau, tùythuộc vào ngân hàng bao thanh toán ở nước nhập khẩu hay xuất khẩu mà nghiệp vụthực hiện được gọi là bao thanh toán nhập khẩu hay xuất khẩu Về cơ bản, ngân hàngbao thanh toán xuất khẩu có trách nhiệm ứng tiền cho nhà xuất khẩu còn ngân hàngbao thanh toán nhập khẩu có trách nhiệm thu tiền hàng từ nhà nhập khẩu

- Bao thanh toán toàn phần (forfaiting)

“Forfaiting” là một thuật ngữ bắt nguồn từ “A’forfait” trong tiếng Pháp, cónghĩa là “bao”, “khoán” Forfaiting là một dạng tài trợ tương tự như factoring vàthường được sử dụng đối với các giao dịch xuất khẩu có giá trị lớn, rủi ro cao với thờihạn tài trợ trung và dài hạn Dịch vụ Forfaiting được các tổ chức tài chính ngân hàngcung cấp thông qua việc mua lại các công cụ nợ như: thương phiếu (hối phiếu và lệnhphiếu), thư tín dụng trả chậm từ nhà xuất khẩu theo một tỷ lệ chiết khấu nhất địnhdựa trên nguyên tắc miễn truy đòi Các công cụ tài chính này phải đảm bảo yêu cầu dễ

chuyển đổi và có tính pháp lý quốc tế để tránh các rủi ro có thể xảy ra Do được thựchiện theo nguyên tắc miễn truy đòi, ngân hàng forfaiting yêu cầu nhà xuất khẩu phải

có được hợp đồng bảo lãnh vô điều kiện, không thể hủy ngang và có thể tự do chuyểnđổi của một ngân hàng khác mà ngân hàng forfaiting chấp nhận Ngân hàng forfeitingthường không biết đầy đủ về nhà nhập khẩu và nhà nhập khẩu có thể không biết rõ vềviệc thực hiện forfaiting nên bảo lãnh của ngân hàng kia là sự đảm bảo duy nhất chongân hàng forfaiting trong trường hợp nhà nhập khẩu không trả được nợ Vì vậy, sựcung cấp bảo lãnh của một ngân hàng khác là yếu tố quan trọng nhất xét trên nguyêntắc miễn truy đòi của nghiệp vụ forfaiting

Một giao dịch xuất nhập khẩu có thể được thực hiện forfaiting khi thỏa mãnmột số điều kiện sau:

- Nhà xuất khẩu chấp nhận việc thanh toán chậm của nhà nhập khẩu trong thờihạn từ 6 tháng đến 1 năm hoặc nhiều năm

- Nhà xuất khẩu chấp nhận việc hoàn trả các khoản phải thu làm nhiều lần vìthế nhà nhập khẩu phải cung cấp một bộ các thương phiếu hoặc các công cụ nợ khác(chẳng hạn một bộ 10 thương phiếu, mỗi thương phiếu có thời gian đáo hạn trong sáutháng, thanh toán dần trong vòng 5 năm)

- Trừ trường hợp nhà xuất khẩu là một tổ chức chính phủ hoặc công ty đa quốcgia, việc trả nợ của nhà nhập khẩu sẽ phải được bảo lãnh vô điều kiện và không thểhủy ngang bởi một ngân hàng ở nước nhập khẩu được ngân hàng forfaiting chấp nhận

Nghiệp vụ forfaiting và factoring đều liên quan tới việc mua lại các khoản phảithu trước khi đến hạn thanh toán nhằm tài trợ cho nhà xuất khẩu Đối với nhà xuấtkhẩu, forfaiting và factoring đều làm tăng dòng tiền, giảm rủi ro giao dịch và tăngcường khả năng cạnh tranh bằng cách đa dạng hóa hình thức thanh toán cho nhà nhậpkhẩu Đồng thời, trong cả hai trường hợp, rủi ro đều thuộc về công ty bao thanh toán

Forfaiting và factoring có một số điểm khác nhau chủ yếu như sau:

Bảng 1 Phân biệt Factoring và Forfaiting

Chỉ tiêu Forfaiting Factoring

Chiết khấu trước một phần chonhà xuất khẩu, phần còn lạithanh toán tại thời điểm đáo hạnRủi ro Rủi ro từ phía chính phủ, ngân

Lãi suất Thường cố định Cố định hoặc thả nỗi

1.1.2.2 Sự cần thiết của hoạt động bao thanh toán quốc tế

Bao thanh toán quốc tế từng phần (factoring)

Factoring quốc tế đem lại nhiều lợi ích cho các bên tham gia:

Đối với doanh nghiệp xuất khẩu

- Tránh được rủi ro tài chính khi bên mua hàng không thể thanh toán tiền hàngngay

- Có thêm một kênh huy động vốn

- Thu hồi vốn nhanh, đẩy nhanh vòng quay vốn.

- Tránh được rủi ro từ việc thu nợ và giảm gánh nặng cho kế toán công nợ vàgiảm được một số chi phí phát sinh liên quan đến việc quản lý nợ

- Ngăn chặn được rủi ro tỷ giá (nếu khoản thanh toán là ngoại tệ)

- Nâng cao tính cạnh tranh trong doanh nghiệp (chào bán hàng với điều khoảnthanh toán hấp dẫn)

Đối với doanh nghiệp nhập khẩu

- Tăng sức mua của doanh nghiệp mà không cần sử dụng các hạn mức tín dụngsẵn có của doanh nghiệp

- Có thể mua hàng không qua việc mở thư tín dụng (L/C), không cần đặt cọchay ký quỹ trước

- Có một phương thức thanh toán thuận lợi, chỉ phải thanh toán sau khi nhậnhàng, giảm thiểu rủi ro do bên bán không giao hàng hoặc giao hàng không đúng theohợp đồng

Đối với ngân hàng factoring

- Đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng

- Hưởng lợi nhuận từ việc mua lại các khoản nợ thấp hơn giá trị thực

- Ngoài bảo đảm bằng cam kết của người mua, ngân hàng còn có thể truy đòi từngười bán (trường hợp factoring có quyền truy đòi) khi người mua không trả được nợ

- Mở rộng mối liên hệ với khách hàng trong một số ngành công nghiệp

Bao thanh toán quốc tế toàn phần (forfaiting)

Đối với nhà xuất khẩu

- Tài trợ với lãi suất cố định vì vậy nhà xuất khẩu dễ dàng đưa ra giá xuất hàngsao cho số tiền thu về sau khi thanh toán lãi và phí forfaiting sẽ tương đương với giábán hàng hóa theo cách thông thường.

- Tài trợ dựa trên nguyên tắc miễn truy đòi đối với nhà xuất khẩu nên nhà xuấtkhẩu không phải chịu bất kỳ rủi ro nào

- Nhà xuất khẩu nhận được tiền ngay khi giao hàng hoặc cung cấp dịch vụ làmtăng khả năng thanh toán, giảm vay nợ, tăng vốn đầu tư

Đối với nhà nhập khẩu

- Chứng từ giao dịch thường đơn giản, chủ yếu thực hiện bằng thương phiếu(hối phiếu hoặc lệnh phiếu)

- Khi thanh toán tiền hàng, nhà xuất khẩu chỉ chịu lãi suất cố định

- Được thanh toán dài hạn, không phải vay nợ để trả tiền hàng ngay

Đối với ngân hàng forfaiting

- Thủ tục và chứng từ sử dụng đơn giản hơn so với cho vay thông thường, cáccông cụ nợ dễ dàng chuyển đổi trên thị trường thứ cấp

- Phí forfaiting thường cao do các rủi ro có thể xảy ra trong dài hạn Đây làđiểm thuận lợi cho ngân hàng forfaiting nhưng lại bất lợi cho nhà xuất khẩu và nhậpkhẩu Tuy nhiên, mức phí này là phù hợp để bù đắp những rủi ro trong dài hạn

Ngoài những lợi ích phong phú mà bao thanh toán đem lại, có rất nhiều lý do

để các doanh nghiệp quan tâm đến dịch vụ này: tận dụng khả năng chuyên môn củacác công ty bao thanh toán để đem lại lợi ích cho mình, hay sẽ có nhiều sự lựa chọnphương pháp thanh toán sớm hơn cho các nhà cung cấp hàng hoá, đặc biệt là trong

xuất nhập khẩu, từ đó nhanh chóng có nguồn vốn tái đầu tư để không bỏ lỡ những cơhội kinh doanh mới

1.1.3 Quy trình thực hiện bao thanh toán quốc tế

Bao thanh toán quốc tế từng phần (factoring)

Quy trình một nghiệp vụ factoring điển hình được thực hiện như sau:

- Bước 1: Trước hết, giữa bên xuất khẩu và bên nhập khẩu có một hợp đồngxuất nhập khẩu hàng hoá Theo đó, bên mua hàng thực hiện thanh toán chậm theo hợpđồng và bên xuất khẩu có trách nhiệm giao hàng hoá theo đúng hợp đồng kinh tế phátsinh

- Bước 2: Bên xuất khẩu đề nghị ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu thực hiệnviệc thu nợ thông qua nghiệp vụ bao thanh toán

- Bước 3: Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu và ngân hàng bao thanh toánnhập khẩu phân tích khoản phải thu, tình hình hoạt động, khả năng và tình hình tàichính của các bên (đặc biệt là bên nhập khẩu)

- Bước 4: Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu và bên xuất khẩu thoả thuận hợpđồng bao thanh toán

- Bước 5: Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu và bên xuất khẩu gửi thông báođến cho bên nhập khẩu thông qua ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu

- Bước 6: Bên nhập khẩu thông báo chấp thuận việc thực hiện bao thanh toáncho ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu và bên xuất khẩu

- Bước 7: Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu chuyển tiền cho bên bán theohợp đồng bao thanh toán

- Bước 8: Ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu theo dõi và thu nợ từ bên nhậpkhẩu và chuyển tiền cho ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu

- Bước 9: Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu tất toán hợp đồng bao thanhtoán với bên xuất khẩu.

- Bước 10: Giải quyết các vấn đề khác phát sinh

Bao thanh toán quốc tế toàn phần (forfaiting)

- Bước 1: Trước hết, giữa bên xuất khẩu và bên nhập khẩu có một hợp đồngxuất nhập khẩu hàng hoá Theo đó, bên mua hàng thực hiện thanh toán chậm theo hợpđồng và bên xuất khẩu có trách nhiệm giao hàng hoá theo đúng hợp đồng kinh tế phátsinh Hợp đồng này được thỏa thuận sau khi nhà xuất khẩu đã gặp một tổ chức tư vấnforfaiting để tham khảo phí dịch vụ và các ngân hàng có thể chấp nhận thực hiệnforfaiting cho giao dịch xuất khẩu của mình

- Bước 2: Nếu các điều khoản hợp đồng xuất khẩu được chấp nhận, nhà xuấtkhẩu sẽ thông báo cho tổ chức tư vấn để chuẩn bị một cam kết giữa ngân hàngforfaiting và nhà xuất khẩu Cam kết này sẽ phải được ngân hàng phục vụ nhà xuấtkhẩu xác nhận trong một khoảng thời gian nhất định Nếu nhà xuất khẩu đồng ý vớicác điều khoản trong cam kết, hợp đồng bao thanh toán và hợp đồng xuất khẩu sẽđược ký kết

- Bước 3: Nhà nhập khẩu sẽ chuẩn bị một bộ thương phiếu như đã thoả thuậntrong hợp đồng, trên đó ghi tên người thụ hưởng là nhà xuất khẩu Nhà nhập khẩu cótrách nhiệm tìm một ngân hàng bảo lãnh có uy tín (được ngân hàng forfaiting chấpnhận) cho bộ thương phiếu Sau đó toàn bộ thương phiếu đã được bảo lãnh được ngânhàng nhà nhập khẩu gửi cho ngân hàng nhà xuất khẩu

- Bước 4: Nhà xuất khẩu sẽ ký hậu vào tờ thương phiếu với dòng chữ “miễntruy đòi” rồi gửi cho tổ chức tư vấn để chuyển cho ngân hàng forfaiting

- Bước 5: Ngân hàng forfaiting mua lại thương phiếu từ nhà xuất khẩu với tỷ lệchiết khấu đã thỏa thuận sau khi kiếm tra các điều kiện về thương phiếu đã thoả mãn

Sau đó ngân hàng forfaiting sẽ chuyển tiền cho nhà xuất khẩu tới tài khoản được yêucầu.

- Bước 6: Ngân hàng forfaiting tiến hành thu nợ theo từng lần (tùy thuộc vàothời gian đáo hạn của bộ thương phiếu) đến khi nợ gốc được trả hết Nếu quá thời hạnthanh toán mà nhà xuất khẩu không trả được nợ, ngân hàng bảo lãnh sẽ có tráchnhiệm trả tiền cho ngân hàng forfaiting

Trong trường hợp không muốn giữ bộ thương phiếu tới khi đáo hạn, ngân hàngforfaiting có thể bán chúng trên thị trường thứ cấp để thu tiền về

Trong quy trình thực hiện forfaiting còn có thể có sự tham gia của một ngânhàng đại lý để thực hiện chuyển tiền hoặc chứng từ cho các ngân hàng tham gia giaodịch trong trường hợp các ngân hàng đó không có tài khoản với nhau

1.2 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI VIỆC THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG BAO

THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Các nhân tố về phía ngân hàng thương mại

o Năng lực thẩm định của ngân hàng

Là một tổ chức thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán, ngân hàng cần phải thực sự hiểu

và đánh giá được chất lượng các khoản phải thu của khách hàng, đồng thời phải giámsát tốt các khoản phải thu Việc xem xét, đánh giá khách hàng là cả một quá trìnhthẩm định đòi hỏi các yêu cầu cao về sự chính xác và năng lực, trình độ của các cán

bộ tín dụng

o Phạm vi trách nhiệm trong bao thanh toán

Đối với nghiệp vụ factoring, ngân hàng có thể thực hiện dưới hai hình thức truyđòi và miễn truy đòi Điều này có thể làm giảm bớt một phần rủi ro cho ngânhàng trong thực hiện nghiệp vụ Tuy nhiên thực hiện bao thanh toán truy đòi

cũng đồng nghĩa với việc đánh đổi rủi ro và lợi nhuận trong hoạt động của ngânhàng.

o Năng lực marketing

Hiện nay trên thế giới, nghiệp vụ bao thanh toán đã phát triển mạnh và đượcnhiều doanh nghiệp biết đến Vì vậy, để thu hút khách hàng sử dụng dịch vụnày, ngân hàng cần phải có những biện pháp marketing thích hợp để kháchhàng thấy được tiện ích của hoạt động bao thanh toán của ngân hàng vì sự cạnhtranh trong lĩnh vực này là rất lớn Một chiến lược marketing thích hợp sẽ làmột lợi thế của ngân hàng

1.2.2 Các nhân tố về phía doanh nghiệp xuất khẩu

 Chất lượng hàng bán

Chất lượng hàng hóa là một yếu tố hết sức quan trọng trong hoạt động xuấtnhập khẩu Nếu hàng hóa không đạt yêu cầu, không đáp ứng được chất lượng đã đề ratrong hợp đồng sẽ dẫn tới giá trị các khoản phải thu theo hợp đồng mua bán đã ký nhỏhơn giá trị ứng trước của ngân hàng bao thanh toán Theo hợp đồng bao thanh toán,đơn vị bao thanh toán sẽ hứng chịu sự thua thiệt này, làm ảnh hưởng căn bản đến lợiích của ngân hàng

 Lịch sử thu tiền hàng của nhà xuất khẩu

Khả năng thu tiền hàng của nhà xuất khẩu phụ thuộc vào mối quan hệ với cácnhà nhập khẩu, vị thế của hàng hóa xuất khẩu,… Nếu nhà xuất khẩu có quan hệgắn bó, tin cậy với nhà nhập khẩu, hàng hóa xuất khẩu là hàng hóa đặc thù đốivới nước nhập khẩu,… thì khả năng thu tiền hàng đúng hạn của nhà nhập khẩu

sẽ cao Dựa vào lịch sử thu tiền hàng của nhà xuất khẩu, ngân hàng có thể đánhgiá được một phần rủi ro của hoạt động bao thanh toán

 Độ tin cậy của chứng từ

Trong nghiệp vụ factoring, người bán là những người sử dụng hóa đơn, chứng

từ mua bán và có khả năng xảy ra các trường hợp như hợp lý hóa hóa đơn

chứng từ, tạo ra các hợp đồng ma, đội giá hợp đồng… Điều này có thể xảy ra

do nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu thông đồng với nhau để tạo ra các chứng từhợp lý hợp lệ hoặc tạo khống các khoản phải thu trên giấy tờ

1.2.3 Các nhân tố về phía doanh nghiệp nhập khẩu

Năng lực tài chính của bên nhập khẩu: tình hình tài chính của bên nhập khẩu

sẽ quyết định việc họ có trả được nợ cho ngân hàng hay không Nếu bên nhập khẩu cócán cân tài chính không tốt, nợ phải trả so với vốn chủ và tài sản cao, trong khi chínhcác khoản phải thu của họ cũng khó đòi hoặc nhỏ hơn nhiều so với các khoản phải trảthì đòn cân tài chính sẽ nghiêng về bên nợ Lúc này, bên nhập khẩu sẽ mất cân đối

thanh toán làm cho ngân hàng gặp phải các vấn đề về nợ quá hạn, nợ khó đòi, phát

sinh thêm chi phí và gặp phải rủi ro không đòi được nợ

Uy tín và đạo đức của bên nhập khẩu: bên nhập khẩu là bên thứ ba đối với

ngân hàng bao thanh toán nên quá trình tiếp cận với bên nhập khẩu sẽ gặp phải nhữngđiểm không thuận lợi, gây rủi ro rất lớn với tổ chức tín dụng Mặc dù mô hình hai tổchức bao thanh toán có thể hạn chế được rủi ro này nhưng vấn đề uy tín và đạo đứccủa nhà nhập khẩu là một yếu tổ quan trọng cần xem xét khi thực hiện bao thanh toán

1.2.4 Các nhân tố khác

 Rủi ro từ phía ngân hàng bảo lãnh

Rủi ro từ phía ngân hàng bảo lãnh: trong nghiệp vụ forfaiting đòi hỏiphải có một ngân hàng tham gia bảo lãnh cho thương phiếu của nhà nhậpkhẩu Mặc dù ngân hàng forfaiting được quyền lựa chọn có chấp nhậnngân hàng bảo lãnh hay không, nhưng sự khác biệt về quốc gia cũng cóthể dẫn đến những rủi ro như: thanh toán chậm, mất chứng từ…hoặcngân hàng bảo lãnh có thể gặp rủi ro thanh khoản trong khi nhà xuấtkhẩu không trả được nợ

Ngoài ra, hoạt động bao thanh toán quốc tế diễn ra giữa nhà nhậpkhẩu và xuất khẩu ở hai nước khác nhau vì thế bất cứ sự khác biệt nào

về luật pháp, sự biến động về chính trị, kinh tế ở những quốc gia nàycũng có thể dẫn đến tranh chấp, biến động tỷ giá, lãi suất gây bất lợi chogiao dịch bao thanh toán

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU

2.1.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Á Châu

Tên gọi: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

Tên giao dịch quốc tế: ASIA COMMERCIAL BANK

Tên viết tắt: ACB

Trụ sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Q 3, TP Hồ Chí Minh

- Huy động vốn (nhận tiền gửi của khách hàng) bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ vàvàng.

- Sử dụng vốn (cung cấp tín dụng, đầu tư, hùn vốn liên doanh) bằng đồng Việt Nam,ngoại tệ và vàng

- Các dịch vụ trung gian (thực hiện thanh toán trong và ngoài nước, thực hiện dịch vụngân quỹ, chuyển tiền kiều hối và chuyển tiền nhanh, bảo hiểm nhân thọ qua ngânhàng

- Kinh doanh ngoại tệ và vàng

- Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ

Mạng lưới kênh phân phối

Gồm 237 chi nhánh và phòng giao dịch tại những vùng kinh tế phát triển trên toànquốc:

- Tại TP Hồ Chí Minh: 1 Sở giao dịch, 30 chi nhánh và 86 phòng giao dịch

- Tại khu vực phía Bắc (Hà Nội, Hải Phòng, Thanh Hóa, Hưng Yên, Bắc Ninh,

Quảng Ninh, Vĩnh Phúc): 13 chi nhánh và 49 phòng giao dịch

- Tại khu vực miền Trung (Thanh Hóa, Đà Nẵng, Daklak, Gia Lai, Khánh Hòa, Ninh

Thuận, Hội An, Huế): 9 chi nhánh và 14 phòng giao dịch

Tại khu vực miền Tây (Long An, Tiền Giang, Vĩnh Long, Cần Thơ, Đồng Tháp,

An Giang, Kiên Giang và Cà Mau): 8 chi nhánh, 6 phòng giao dịch (Ninh Kiều, ThốtNốt, An Thới)

- Tại khu vực miền Đông (Đồng Nai, Tây Ninh, Bình Dương, Vũng Tàu): 4 chi

nhánh và 17 phòng giao dịch

Trên 2.000 đại lý chấp nhận thanh toán thẻ của Trung tâm thẻ ACB đang hoạt động,

812 đại lý chi trả của Trung tâm chuyển tiền nhanh ACB-Western Union

Công ty trực thuộc

- Công ty Chứng khoán ACB (ACBS): thành lập ngày 29/06/2000

- Công ty Quản lý và khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu (ACBA): thành lập ngày

11/10/2004

- Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu (ACBL): thành lập ngày 29/10/2007.

- Công ty Quản lý quỹ ACB( ACBC): chính thức đi vào hoạt động từ cuối năm 2008.

Công ty liên kết

- Công ty Cổ phần Dịch vụ Bảo vệ Ngân hàng Á Châu (ACBD)

- Công ty Cổ phần Địa ốc ACB (ACBR)

Công ty liên doanh

- Công ty Cổ phần Sài Gòn Kim hoàn ACB- SJC (góp vốn thành lập với SJC)

2.1.2 Lịch sử hình thành ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

Bối cảnh thành lập

Nguồn gốc ra đời

Vào những năm đầu thập niên 90 của thế kỷ trước khi nền kinh tế Việt Nam bắt đầu

mở cửa, một nhóm các nhà giáo đã quyết định rời bục giảng để khởi nghiệp Khôngchịu mở công ty sản xuất hay kinh doanh thương mại, vốn đang là phong trào thànhlập công ty lúc bấy giờ, họ cùng một số doanh nhân quyết định mở ngân hàng Ngày04/ 06/ 1993, theo giấy phép hoạt động số 0032/NH- GP do Thống đốc NHNN cấpngày 24/04/1993, giấy phép hoạt động số 0032/NH- GP do Thống đốc NHNN cấpngày 24/04/1993 Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu ra đời với số vốn điều lệban đầu là 20 tỷ đồng

Tầm nhìn chiến lược

Ngay từ ngày đầu hoạt động, ACB đã xác định tầm nhìn là trở thành NHTMCP bán

lẻ hàng đầu Việt Nam Trong bối cảnh kinh tế xã hội Việt Nam vào thời điểm đó “Ngân hàng bán lẻ với khách hàng mục tiêu là cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ” làmột định hướng rất mới đồi vời Ngân hang Việt Nam, nhất là một Ngân hang mớithành lập như ACB

Quá trình phát triển

Trong suốt 16 năm hoạt động, ACB luôn giữ vững sự tăng trưởng ổn định và mạnh

mẽ Điều này được thể hiện qua các chỉ số tài chính tín dụng của ACB qua các nămnhư sau:

Biểu đồ 1: Chỉ tiêu tài chính qua các năm

Cơ cấu tổ chức

- Bảy khối : Khách hàng cá nhân, Khách hàng doanh nghiệp, Ngân quỹ, Phát triển

kinh doanh, Vận hành, Quản trị nguồn lực, Công nghệ thông tin;

- Bốn ban: Kiểm tra– Kiếm soát nội bộ, Chiến lược, Đảm bảo chất lượng, Chínhsách và Quản lý tín dụng

- Hai phòng : Quan hệ Quốc tế, Thẩm định tài sản (trực thuộc Tổng giám đốc)

Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng

(Nguồn: Bản cáo bạch Ngân hàng TMCP Á Châu)

Hệ thống tổ chức của ACB được thiết lập theo mô hình trực tuyến - chức năng Môhình này có ưu điểm lớn là gắn việc sử dụng chuyên gia ở các bộ phận chức năng với

hệ thống trực tuyến mà vẫn giữ được tính thống nhất quản trị ở mức độ nhất định.Qua

đó cũng cho thấy được sự phối hợp giữa hệ thống trực tuyến và chức năng, thể hiện ởviệc ACB bắt đầu trực tuyến hóa các giao dịch ngân hàng từ tháng 10/2001 thông qua

hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ (TCBS- The Complete Banking Solution)…

2.1.3 Các hoạt động kinh doanh chính của ngân hang thương mại cổ phần Á Châu

- Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dưới các hình thức tiền gửi có kỳhạn, không kỳ hạn, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trongnước, vay vốn của các tổ chức tín dụng khác;

Đại hội đồng cổ đông

Hội đồng

Tổng Giám đốc

Khối Phát triển kinh

doanh

Khối Giám sát Điều hành

Khối Quản trị Nguồn lực

Khối CNTT Khối

Ngân quỹ

Khối Khách hàng Doanh

Ban chiến lược

Phòng Quan

hệ Quốc tế

Ban chính sách

và quản lý rủi ro tín dụng

Sở giao dịch, trung tâm thẻ, các chi nhánh và phòng giao dịch;

Ban kiểm soát

Các Hội đồng Văn phòng HĐQT

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu vàgiấy tờ có giá; hùn vốn và liên doanh theo luật định;

- Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng;

- Thực hiện kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế, huy động cácloại vốn từ nước ngoài và các dịch vụ ngân hàng khác trong quan hệ với nước ngoàikhi được NHNN cho phép

2.2.THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NHTMCP Á CHÂU

2.2.1 Quy trình dịch vụ bao thanh toán quốc tế của NHTM cổ phần Á Châu

- Vài nét cơ bản về dịch vụ Bao thanh toán quốc tế tại Ngân hàng ACB

Đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng là phương châm của mọi doanh nghiệptrong nền kinh tế thị trường, vì đó là cơ sở để có thể tồn tại và đứng vững trong cạnhtranh Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của các Ngân hàng cũng không nằm ngoàiquy luật đó Những phân tích về nhu cầu của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu ViệtNam hiện nay đã chỉ ra rằng Bao thanh toán quốc tế thật sự là lời giải cho mọi bàitoán khó mà các doanh nghiệp này đang phải đối mặt

Trước nhu cầu này, Ngân hàng ACB đã đưa ra dịch vụ bao thanh toán xuất khẩu

có truy đòi Đây là dịch vụ còn rất mới và có rất ít ngân hàng thương mại Việt Namcung cấp cho các doanh nghiệp xuất khẩu

Các văn bản pháp lý điều chỉnh dịch vụ này là:

Thứ nhất, đó là quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNH ngày 6/9/2004 của Ngân

hàng nhà nước ban hành Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng.Quy chế đã đưa ra một số khái niệm cơ bản, một số vấn đề chung về hoạt động baothanh toán, hợp đồng bao thanh toán, quyền và nghĩa vụ các bên tham gia mối quan hệbao thanh toán …