Đang tải... (xem toàn văn)
MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3 1.1.Tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 3 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 3 1.1.2 Nguyên tắc trong hoạt động tín dụng ngân hàng 4 1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế quốc dân 5 1.2. Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 6 1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng 6 1.2.2. Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 6 1.2.3. Phân loại rủi ro tín dụng 8 1.2.4. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 9 1.2.5. Thiệt hại từ rủi ro tín dụng 11 1.2.6. Nhận biết rủi ro tín dụng 12 1.3. Quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.2. Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.3. Một số mô hình đo lường rủi ro tín dụng áp dụng tại các NHTM Việt Nam hiện nay 19 TÓM TẮT CHƯƠNG 1 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV 24 2.1.Tổng quan về sự hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển 24 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển 24 2.1.2. Khái quát về hoạt động của ngân hàng 24 2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV 30 2.2.1. Quy trình tín dụng tại BIDV 30 2.2.2.Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV 33 2.2.3. Chính sách và quy trình hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV 37 2.2.4. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV 42 2.2.5. Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng từ phía khách hàng vay vốn tại BIDV 47 2.2.6. Đo lường rủi ro danh mục cho vay tại BIDV 51 2.2.7. Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tại BIDV 65 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV 72 3.1. Định hướng hoạt động quản trị RRTD của BIDV trong thời gian tới 72 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV 73 3.2.1 Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho từng khoản vay 73 3.2.2 Biện pháp quản trị danh mục cho vay 77 3.2.3 Nhóm các giải pháp khác 83 3.3 Một số kiến nghị đối với cơ quan quản lý hoạt động hệ thống ngân hàng 90 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước 90 3.3.2 Kiến nghị đối với Chính Phủ 92 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 93 KẾT LUẬN 94
1 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM HÀ NỘI - 05/2015 2 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là khóa luận được nghiên cứu độc lập của tôi, có sự hỗ trợ từ ThS Nguyễn Bích Ngân. Số liệu được nêu trong khóa luận là trung thực, các phân tích đánh giá là của tôi và chưa từng được công bố cho bất cứ công trình nào. Nếu phát hiện có bất cứ sự gian lận nào tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, cũng như kết quả khóa luận của mình. Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2015 Người cam đoan 3 LỜI CẢM ƠN Trước hết em xin chân thành cảm ơn NHTMCP Đầu tư và phát triển chi nhánh Hai Bà Trưng, đặc biệt là Ban lãnh đạo ngân hàng đã tạo điều kiện cho em vào thực tập và nhiệt tình giúp đỡ em trong thời gian thực tập để em hoàn thành tốt khóa luận tốt nghiệp này. Em xin chân thành cảm ơn sự giảng dạy qua bốn năm học của quý thầy cô trường Học viện Ngân hàng, đặc biệt là thầy cô của Khoa Ngân hàng. Em xin cảm ơn cô đã trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ em rất nhiều để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp. Trong quá trình thực tập, do thời gian có hạn, bên cạnh đó kiến thức của em còn hạn chế, nên nội dung khóa luận trình bày không thể tránh khỏi sai sót. Do đó, để bài khóa luận được hoàn chỉnh hơn, em kính mong nhận được những ý kiến đóng góp chân tình của các thầy cô. Cuối cùng, em xin kính chúc quý thầy cô, cùng các anh chị trong NHTMCP BIDV luôn dồi dào sức khỏe, thành đạt và hạnh phúc. Kính chúc NHTMCP BIDV ngày càng lớn mạnh và phát triển bền vững. Em xin chân thành cảm ơn! Ngày 20 tháng 05 năm 2015 Sinh viên thực hiện 4 BẢNG CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tên đầy đủ NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng BCTC Báo cáo tài chính HĐQT Hội đồng quản trị RRTD Rủi ro tín dụng DPRR Dự phòng rủi ro NQH Nợ quá hạn XHTD Xếp hạng rủi ro tín dụng KH Khánh hàng SXKD Sản xuất kinh doanh CBTD Cán bộ tín dụng QHKH Quan hệ khách hàng DN Doanh nghiệp BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam TMCP Thương mại cổ phần CTG Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 5 DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ 6 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong bối cảnh hiện nay, khó có thể hình dung được nền kinh tế thị trường lại thiếu vắng các tổ chức tài chính đặc biệt là các ngân hàng thương mại làm “ cầu nối” giữa người có vốn và người cần vốn. Trong các hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng là hoạt động truyền thống gắn liền với lịch sử phát triển của hệ thống ngân hàng. Tín dụng luôn đóng vai trò chủ đạo và có vị trí ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của một ngân hàng, tuy nhiên hoạt động tín dụng khá phức tạp và luôn biến động bởi lẽ hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều đối tượng khách hàng thuộc các lĩnh vực kinh tế khác nhau và chịu sự tác động mạnh mẽ của yếu tố môi trường. Chính vì vậy đây cũng là hoạt động mang lại nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng thương mại. Những năm gần đây, đặc biệt là thời kỳ phát triển nóng tín dụng năm 2007, sau đó là khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008 và những khó khăn liên tiếp từ nền kinh tế dẫn đến việc thanh lọc các doanh nghiệp, đã có nhiều các doanh nghiệp làm ăn yếu kém, thiếu tầm nhìn rơi vào phá sản. Điều này, đã ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của các NHTM. Từ những dấu hiệu đáng lo ngại như nợ xấu, nợ quá hạn gia tăng nhanh làm giảm thu nhập và khả năng thanh khoản của các NHTM dẫn đến nguy cơ mất an toàn hệ thống. Vì vậy, trong những năm gần đây, Ngân hàng cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam đã liên tục hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng để góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động. Tuy nhiên, công tác quản trị rủi ro tín dụng nhìn chung vẫn đang gặp không ít những khó khăn và cần đặt ra một số vấn đề cần nghiên cứu, giải quyết đặc biệt để tìm ra giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng và mở rộng khách hàng tiềm năng mà BIDV cần hướng tới. Xuất phát từ thực tiễn nói trên em quyết định chọn đề tài “ Thực trạng và Giải pháp nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV” để có cơ hội nghiên cứu kĩ hơn công tác quản trị rủi ro của ngân hàng này. 2. Mục đích nghiên cứu • Hệ thống hóa các vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng. • Phân tích, đánh giá, nhận xét thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, chỉ ra những thành tựu, hạn chế và 7 nguyên nhân tồn tại những hạn chế ấy. • Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Trong giới hạn đề tài, đối tượng chính của bài khóa luận là rủi ro tín dụng và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại. Phạm vi nghiên cứu: Hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014 4. Phương pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu khoa học kinh tế như phương pháp suy luận, phương pháp thống kê, phân tích, so sánh dựa trên nguồn dữ liệu thứ cấp thu thập được từ báo cáo tài chính, báo cáo thường niên, bản cáo bạch và một số nguồn dữ liệu khác. 5. Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục bảng biểu, danh mục chữ viết tắt, mục lục, phụ lục và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của khoá luận được kết cấu gồm 3 chương: Chương 1: Lý luận cơ bản về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam. 6. 8 CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Một cách khái quát, tín dụng được định nghĩa là quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị ( dưới hình thức giá trị hoặc hiện vật ) từ người sở hữu sang người sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định; khi đến hạn, người sử dụng phải hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu. (Nguồn: Giáo trình tín dụng ngân hàng - HVNH) Nếu xem xét ở góc độ hẹp hơn, Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản ( tiền hoặc hàng hóa) giữa Ngân hàng với bên đi vay ( cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó Ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi cho Ngân hàng khi đến hạn thanh toán. ( Nguồn: Giáo trìn tín dụng ngân hàng - HVNH) Sau đây là một số đặc trưng của tín dụng ngân hàng: - Trong bảng cân đối kế toán của NHTM, khoản mục tín dụng và đầu tư thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản (khoảng 70% – 80%). Tuy nhiên, tỷ trọng có xu hướng giảm dần trong những năm gần đây xuất phát từ nguyên nhân tốc độ tăng trường cho vay khách hàng bị giảm xuống do các ngân hàng thắt chặt cho vay để kiểm soát nợ xấu. - Xét về kỹ thuật nghiệp vụ, tín dụng là nghiệp vụ phức tạp vì ngân hàng áp dụng nhiều hình thức cấp tín dụng khác nhau với nhiều kỳ hạn và hình thức đảm bảo khác nhau. Mỗi hình thức cấp tín dụng đều có kỹ thuật cho vay, thu nợ, thu lãi riêng, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, nghiệp vụ cho vay ngày càng đa dạng nhằm thoả mãn nhu cầu về vốn cho nền kinh tế, tạo điều kiện tăng lợi nhuận cho ngân hàng. 9 - Thông thường, tín dụng là nghiệp vụ đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng. Tuy nhhiên, nó cũng là lĩnh vực có nhiều rủi ro và phức tạp nhất.Rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ phía ngân hàng như: Xây dựng chiến lược sai, Thẩm định hồ sơ không chính xác, Cho vay không tuân theo nguyên tắc, cũng có thể do nguyên nhân khách quan như: Hoả hoạn, lũ lụt, 1.1.2 Nguyên tắc trong hoạt động tín dụng ngân hàng Về cơ bản, tín dụng ngân hàng được thực hiện trên 3 nguyên tắc sau: Thứ nhất, Tiền cho vay phải được hoàn trả sau một thời gian nhất định cả vốn lẫn lãi. Đây là nguyên tắc quan trọng hàng đầu vì đại bộ phận vốn kinh doanh của ngân hàng là nguồn vốn huy động từ nền kinh tế. Nguyên tắc hoàn trả phản ánh đúng bản chất quan hệ tín dụng, tính chất của tín dụng sẽ bị phá vỡ nếu nguyên tắc này không được thực hiện đầy đủ. Nếu trong quá trình hoạt động kinh doanh, các khoản tín dụng mà ngân hàng đã cung cấp không được hoàn trả đúng hạn nhất định sẽ ảnh hưởng tới khả năng thanh toán và thu nhập của ngân hàng. Do đó, khách hàng khi vay vốn phải cam kết trả cả gốc và lãi trong một thời hạn nhất định. Thứ hai, Vốn vay phải có giá trị tương đương làm đảm bảo Trong nền kinh tế thị trường các hoạt động kinh tế diễn ra hết sức đa dạng và phức tạp, vì thế mọi dự đoán về rủi ro của ngân hàng chỉ mang tính tương đối. Vì vậy, bảo đảm tín dụng được coi là một tiêu chuẩn xét duyệt cho vay nhằm bổ sung những mặt hạn chế của nhà quản trị tín dụng cũng như phòng ngừa những diễn biến không thuận lợi của môi trường kinh doanh. Các giá trị tương đương làm bảo đảm có thể là: vật tư hàng hóa trong kho, tài sản cố định của doanh nghiệp, số dư trên tài khoản tiền gửi, hoá đơn chuẩn bị nhận hàng hoặc có thể là cam kết bảo lãnh của một cơ quan khác thậm chí có thể là chính uy tín của doanh nghiệp trên thị trường và trong mối quan hệ quá khứ với ngân hàng. Giá trị đảm bảo là cơ sở cho khả năng trả nợ của khách hàng, cơ sở để hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng và là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất trong các điều kiện khác nhau. Thứ ba, Cho vay theo kế hoạch thoả thuận trước (vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích) Tín dụng đúng mục đích không những là nguyên tắc mà còn là phương châm hoạt động của tín dụng. Việc thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng là cơ 10 [...]... ro tín dụng Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng 14 Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân thành những loại sau: - Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét... chặn những rủi ro trong hoạt động tín dụng, nhà quản trị ngân hàng phải hiểu được rằng rủi ro bắt nguồn từ đâu, tại sao Việc nhận diện rủi ro tín dụng là khâu rất quan trọng để có thể đưa ra những biện pháp tối ưu ngăn ngừa và xử lý các khoản tín dụng có rủi ro Cán bộ tín dụng luôn phải theo dõi các khoản tín dụng để phát hiện rủi ro nhờ những dấu hiệu sau đây: 1.2.6.1 Dấu hiệu xuất phát từ bản thân... Việt Nam nói chung và BIDV nói riêng là phải tăng cường công tác QTRRTD hơn nữa nhằm tạo sự tăng trưởng tín dụng một cách ổn định và quản trị tốt chất lượng tín dụng 28 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV 2.1.TỔNG QUAN VỀ SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Tiền thân của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam... hợp để các rủi ro đó ở mức thấp nhất ( Giáo trình Quản trị tín dụng NHTM - PGS.TS Đinh Xuân Hạng) Quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM là quá trình NH nhận biết, đánh giá mức độ rủi ro, đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc thu gốc và lãi không đúng hạn, giảm thiếu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra ( Quản trị rủi ro tín dụng - HVNH)... mặc dù đang có xu hướng giảm kể từ 2012; VCB có 34 lợi nhuận giảm nhẹ thì BIDV lại gây ấn tượng với mức tăng trưởng lợi nhuận trước thuế 20% so với năm 2013, đạt 6.065 tỷ đồng 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV 2.2.1 Quy trình tín dụng tại BIDV 2.2.1.1 Quy trình tín dụng tại BIDV Bước 1: Tiếp thị khách hàng và lập báo cáo đề xuất tín dụng * Tiếp thị và nhận hồ sơ: Cán bộ QHKH là đầu... thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo +Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân... vay và giá trị tài sản thế chấp sẽ chấp nhận một mức độ rủi ro hoàn toàn khác so với một ngân hàng chuyên kinh doanh các sản phẩm phái sinh mới với số lượng lớn - Tính tương quan giữa mức độ rủi ro và thu nhập: Trong quản trị rủi ro tín dụng, luôn phải chú ý đến mối tương quan cùng chiều giữa mức độ rủi ro và thu nhập Bản thân ngân hàng nếu muốn thu nhập cao thì phải chấp nhận mức rủi ro cao hơn và. .. 1 Chương 1 của khóa luận đã nêu ra được những lý luận cơ bản nhất về rủi ro tín dụng , quản trị rủi ro tín dụng cũng như vai trò, nguyên tắc quản trị RRTD và một số mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng phổ biến hiện nay Trong điều kiện kinh tế luôn biến động phức tạp như hiện nay thì không những các doanh nghiệp gặp khó khăn mà ngay cả hệ thống ngân hàng cũng bị ảnh hưởng, chất lượng tín dụng ngày một... Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng NHTM cần thực hiện theo tinh thần của hiệp ước Basel trong quản trị rủi ro tại một ngân hàng bao gồm: - Nguyên tắc chấp nhận và quản lý rủi ro cho phép ( Khẩu vị rủi ro) : Một ngân hàng cần phải quyết định và xác định càng rõ càng tốt mức độ rủi ro mà ngân hàng đó chấp nhận Ví dụ một ngân hàng cho vay với tài sản đảm bảo là bất động sản thế chấp lần đầu và với một... cho vay của ngân hàng, được phân chia làm hai loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại: là loại rủi ro xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính chất riêng biệt bên trong mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Rủi ro nội tại xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn vay của khách hàn + Rủi ro tập trung: là trường hợp NHTM tập trung vốn cho vay