Nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu ACB và đề xuất giải pháp cần thiết

Mục lục ĐẶT VẤN ĐỀ4 I.Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Á Châu ACB và tình hình hoạt động trong những năm gần đây.5 1.1.Giới thiệu chung về ngân hàng TMCP Á Châu ACB.5 1.2.Hoạt động tín dụng tại ACB giai đoạn 2010 - 20145 1.2.1.Tình hình huy động vốn5 1.2.2.Tình hình sử dụng vốn7 1.3.Tình hình nợ xấu và phân loại nợ giai đoạn 2010-20148 1.3.1.Tình hình nợ xấu và phân loại nợ.8 1.3.2.Trích lập dự phòng tại ACB.9 II.Thực trạng hoạt động quản trị RRTD của ngân hàng ACB.10 2.1.Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tại ngân hàng ACB10 2.1.1.Tại hội sở chính.10 2.1.2.Tại chi nhánh11 2.2.Chính sách và quy trình hoạt động quản trị RRTD12 2.2.1.Chính sách quản trị rủi ro tín dụng.12 2.2.2.Quy trình quản lý rủi ro tín dụng13 2.3.Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ngân hàng ACB.15 2.3.1.Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp.15 2.3.2.Xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân18 2.4. Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng……………………………………………….........20 2.5.Đo lường rủi ro danh mục cho vay tại ngân hàng ACB.21 2.5.1.Đo lường rủi ro danh mục cho vay theo phương pháp chỉ số.21 2.5.2.Đo lường rủi ro tín dụng theo mô hình Credit Metrics29 2.6.Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng tại ACB30 2.6.1.Những thành tựu mà ACB đạt được30 2.6.2.Những hạn chế của ACB31 III.Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động QTRRTD tại ACB.32 3.1.Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cho từng khoản vay.32 3.1.1.Cảnh báo sớm rủi ro32 3.1.2.Quy trình cho vay32 3.1.3.Xử lý nợ có vấn đề33 3.1.4.Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay33 3.1.5.Thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ và trích lập dự phòng34 3.2.Biện pháp quản trị rủi ro đối với danh mục cho vay.35 3.2.1.Phương thức quản lý rủi ro bằng cách sử dụng thị trường bán nợ.35 3.2.2.Phương thức quản lý rủi ro bằng phái sinh tín dụng35 3.2.3.Chứng khoán hóa36 ĐẶT VẤN ĐỀ Quá trình toàn cầu hóa làm tăng thêm mức độ phụ thuộc lẫn nhau giữa các nền kinh tế trên thế giới. Trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng cũng không ngoại lệ. Khủng hoảng tín dụng đã có những ảnh hưởng không nhỏ đến nền kinh tế. Thời gian qua, cuộc khủng hoảng tín dụng tại Mỹ là khởi nguồn cho cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu. Các quốc gia phải thực hiện cải cách, xây dựng hệ thống tài chính và cơ chế phòng ngừa rủi ro tài chính quốc tế, công khai, minh bạch trong hoạt động ngân hàng để tránh những nguy cơ biến động mạnh của thị trường tài chính, hoạt động tuân thủ theo quy luật chung của thị trường. Trong kinh doanh ngân hàng tại Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của các ngân hàng. Tuy nhiên hoạt động này luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là ở nền kinh tế mới nổi như Việt Nam bởi hệ thống thông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp của cán bộ nh chưa cao… Rủi ro tín dụng luôn tồn tại và nợ xấu là một thực tế hiển nhiên ở bất cứ nh nào, kể cả các nh hàng đầu trên thế giới bởi có những rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát của con người. Tuy nhiên sự khác biệt cơ bản của các ngân hàng có năng lực quản trị rủi ro là khả năng quản trị nợ xấu ở một tỉ lệ có thể chấp nhận được nhờ xây dựng mô hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động, để hạn chế những rủi ro mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố con người và những rủi ro khác có thể kiểm soát được. Kiểm soát tốt rủi ro là công việc cần thiết đối với nh, song song với hoạt động tín dụng. Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu là một trong những ngân hàng hàng đầu trong khối NHTMCP về mọi mặt, tình hình kiểm soát tín dụng thời gian qua cũng được xem là khá tốt. Tuy nhiên trong tình hình hiện nay, việc hướng đến các tiêu chuẩn quốc tế là việc nên là đối với bất kì ngân hàng nào, và ACB cũng không ngoại lệ. Do đó yêu cầu xây dựng một mô hình quản trị rủi ro hiệu quả và phù hợp với điều kiện Việt Nam là một đòi hỏi bức thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng, hướng đến các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro, phù hợp với môi trường hội nhập.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Đề tài Đánh giá hoạt động ngân hàng quý I/2014 Nhóm sinh viên thực hiện: Lê Kim Oanh Lê Thuỳ Nhung Đỗ Khánh Linh Nguyễn Thị Ngân Lớp: NHTMH Khóa: 14 Khoa: Ngân hàng SĐT: Email: Hà Nội, tháng 11 năm 2014 1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Môn Quản trị rủi ro tín dụng Đề tài Nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu ACB và đề xuất giải pháp cần thiết Giảng viên: Nguyễn Bích Ngân Nhóm sinh viên thực hiện: 1. Nguyễn Thị Ngân 2. Đỗ Khánh Linh 3. Trần Bích Ngọc 4. Bùi Thu Hằng 5. Lê Thị Tuyết Hằng 6. Kiều Quang Hưng Lớp: Thứ 2 ca 4 Hà Nội, tháng 11 năm 2014 DANH MỤC VIẾT TẮT TMCP: Thương mại cổ phần HĐQT: Hội đồng quản trị RRTD: Rủi ro tín dụng VCSH: Vốn chủ sở hữu VAMC: Công ty quản lý tài sản NHNN: Ngân hàng nhà nước CAR: Hệ số an toàn vốn TD: tín dụng KH: khách hàng DN: doanh nghiệp KHDN: khách hàng doanh nghiệp KHCN: khách hàng cá nhân QLRRTD: quản lý rủi ro tín dụng RR: rủi ro TSBĐ: tài sản bảo đảm BCTC: báo cáo tài chính KD: kinh doanh NH: ngân hàng MB: Ngân hàng hàng hải Việt Nam VCB: Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam. CP: cổ phần DNTN: doanh nghiệp tư nhân TNHH: trách nhiệm hữu hạn SX: sản xuất DV: dịch vụ GTVT: giao thông vận tải BĐS: bất động sản WTO: Tổ chức thương mại thế giới NHTM: ngân hàng thương mại QTRRTD: quản trị rủi ro tín dụng TCTD: tổ chức tín dụng 2 Mục lục ĐẶT VẤN ĐỀ Quá trình toàn cầu hóa làm tăng thêm mức độ phụ thuộc lẫn nhau giữa các nền kinh tế trên thế giới. Trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng cũng không ngoại lệ. Khủng hoảng tín dụng đã có những ảnh hưởng không nhỏ đến nền kinh tế. Thời gian qua, cuộc khủng hoảng tín dụng tại Mỹ là khởi nguồn cho cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu. Các quốc gia phải thực hiện cải cách, xây dựng hệ thống tài chính và cơ chế phòng ngừa rủi ro tài chính quốc tế, công khai, minh bạch trong hoạt động ngân hàng để tránh những nguy cơ biến động mạnh của thị trường tài chính, hoạt động tuân thủ theo quy luật chung của thị trường. Trong kinh doanh ngân hàng tại Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của các ngân hàng. Tuy nhiên hoạt động này luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là ở nền kinh tế mới nổi như Việt Nam bởi hệ thống thông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp của cán bộ nh chưa cao… Rủi ro tín dụng luôn tồn tại và nợ xấu là một thực tế hiển nhiên ở bất cứ nh nào, kể cả các nh hàng đầu trên thế giới bởi có những rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát của con người. Tuy nhiên sự khác biệt cơ bản của các ngân hàng có năng lực quản trị rủi ro là khả năng quản trị nợ xấu ở một tỉ lệ có thể chấp nhận được nhờ xây dựng mô hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động, để hạn chế những rủi ro mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố con người và những rủi ro khác có thể kiểm soát được. Kiểm soát tốt rủi ro là công việc cần thiết đối với nh, song song với hoạt động tín dụng. Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu là một trong những ngân hàng hàng đầu trong khối NHTMCP về mọi mặt, tình hình kiểm soát tín dụng thời gian qua cũng được xem là khá tốt. Tuy nhiên trong tình hình hiện nay, việc hướng đến các tiêu chuẩn quốc tế là việc nên là đối với bất kì ngân hàng nào, và ACB cũng không ngoại lệ. Do đó yêu cầu xây dựng một mô hình quản trị rủi ro hiệu quả và phù hợp với điều kiện Việt Nam là một đòi hỏi bức thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng, hướng đến các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro, phù hợp với môi trường hội nhập. I. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Á Châu ACB và tình hình hoạt động trong những năm gần đây. I.1. Giới thiệu chung về ngân hàng TMCP Á Châu ACB. Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu có tên giao dịch bằng tiếng Anh là Asia Commercial Bank, được gọi tắt là Ngân hàng Á Châu (ACB), chính thức đi vào hoạt động kinh doanh ngày 4/6/1993 với vốn điều lệ là 9.376.965.060.000 đồng. Đến 31/05/2014, ACB có 346 chi nhánh và phòng giao dịch đang hoạt động tại 47 tỉnh thành trong cả nước với các sản phẩm kinh doanh. Định hướng phát triển kinh doanh trong giai đoạn 2014 – 2018: trong lĩnh vực dịch vụ tài chính bán lẻ, ACB tiếp tục tập trung vào phân đoạn khách hàng có thu nhập cao và trung bình. Trong lĩnh vực dịch vụ tài chính cung cấp cho doanh nghiệp, ACB hướng đến khách hàng mục tiêu là doanh nghiệp nhỏ và vừa, tiếp cận có chọn lọc với các doanh nghiệp lớn. Về tổ chức nhân sự, tính đến 31/12/2013, tổng số nhân viên của ACB là 8.791 người. Cán bộ có trình độ đại học và trên đại học chiếm 93%, thường xuyên được đào tạo chuyên môn nghiệp vụ tại trung tâm đào tạo riêng của ACB. Các công ty trực thuộc: Công ty Chứng khoán ACB (ACBS), Công ty quản lý và khai thác tài sản (ACBA), Công ty cho thuê tài chính ACB (ACBL), Công ty Quản lý quỹ ACB (ACBC). I.2. Hoạt động tín dụng tại ACB giai đoạn 2010 - 2014 Nhóm nghiên cứu thực hiện phân tích một số chỉ tiêu về cơ cấu cho vay và chất lượng tín dụng của ACB giai đoạn 2010 - 2014. I.2.1. Tình hình huy động vốn Chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn huy động của ACB là tiền gửi tiết kiệm. Năm 2011, tiền gửi tiết kiệm tại ACB giảm 6.45% do tiền gửi có kì hạn tăng trong khi tổng nguồn vốn vẫn tăng, tốc độ tăng của tiền gửi có kì hạn cao hơn nhiều so với tốc độ tăng của nguồn vốn. Trong khi các nguồn khác giảm đi thì năm 2012, tiền gửi tiết kiệm vẫn tăng 24.83% và năm 2013 tăng 4.64%. Theo đánh giá chung thì tỷ lệ này cần nên giảm xuống vì nguồn huy động từ tiền gửi tiết kiệm có chi phí trả lãi cao hơn so với các nguồn tiền gửi khác và điều này sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Bảng 1.1: Tình hình huy động vốn của ACB giai đoạn 2010-2013. Chỉ tiêu 2010 triệu đồng Tỉ lệ (%) 2011 (triệu đồng) Tỉ lệ (%) 2012 (triệu đồng) Tỉ lệ (%) 2013 triệu đồng Tỉ lệ (%) Tiền gửi có kì hạn 33.081.852 19.08 56.743.002 24.93 16.577.989 10.73 18.008.619 12.21 VND 27.417.023 15.82 54.423.094 23.91 14.798.605 9.58 16.714.740 11.33 Ngoại tệ 5.610.829 3.24 2.319.908 1.02 1.779.384 1.15 1.293.879 0.88 Tiền gửi không kì hạn 14.042.685 8.10 15.963.900 7.01 13.612.656 8.81 18.089.394 12.26 VND 12.570.083 7.25 14.229.441 6.25 12.296.892 7.96 16.329.624 11.07 Ngoại tệ 1.472.602 0.85 1.734.459 0.76 1.315.764 0.85 1.759.770 1.19 Tiền gửi tiết kiệm 85.490.588 49.32 97.580.356 42.87 104.596.065 67.70 106.696.73 6 72.34 VND 67.841.040 39.13 83.053.998 36.48 96.568.791 62.50 96.934.288 65.72 Ngoại tệ 17.649.548 10.18 14.526.358 6.38 8.027.274 5.20 9.762.448 6.62 Tiền ký quỹ 2.419.692 1.40 6.527.699 2.87 1.069.208 0.69 1.172.535 0.79 VND 855.215 0.49 5.042.199 2.21 795.300 0.51 870.131 0.59 Ngoại tệ 1.564.477 0.90 1.485.500 0.65 273.908 0.18 302.404 0.21 Tiền gửi vốn chuyên dùng 85.757 0.05 117.175 0.05 143.063 0.09 525.025 0.36 VND 65.889 0.04 78.831 0.03 130.049 0.08 189.428 0.13 Ngoại tệ 19.868 0.01 38.344 0.02 13.014 0.01 335.597 0.23 Trái phiếu 7.290.000 4.21 7.290.000 3.20 3.000.000 1.94 3.000.000 2.03 Chứng chỉ tiền gửi 30.944.151 17.85 43.418.499 19.07 15.501.212 10.03 - 0.00 (Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo tài chính của ACB) Chứng chỉ tiền gửi trong giai đoạn này ngày càng giảm. Năm 2013, chứng chỉ tiền gửi tại ngân hàng ACB chiếm 0% trên tổng nguồn vốn huy động. Đây có thể được coi là hệ quả của việc thị trường rúng động khi một loạt các quan chức Ngân hàng ACB bị khởi tố, từ cổ đông lớn giàu tầm ảnh hưởng Nguyễn Đức Kiên tới Tổng giám đốc Lý Xuân Hải và các Chủ tịch, Phó Chủ tịch Trần Xuân Giá, Lê Vũ Kỳ, Trịnh Kim Quang. Nhưng cuộc ra đi đồng loạt này cũng đánh dấu sự trở lại của nhà họ Trần sau khi cựu Chủ tịch Trần Mộng Hùng phải rút khỏi HĐQT vào năm 2008. Tới kỳ ĐHCĐ 2013, nhà họ Trần đã trở lại ngoạn mục với ba vị trí trong HĐQT ACB, và ông Trần Hùng Huy làm chủ tịch. Với 1 ban lãnh đạo mới, năm 2013, ACB đã tất toán được hơn 15.500 tỉ đồng chứng chỉ tiền gửi vàng, tương đương 40 tấn vàng. Tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng trung bình là 17% trong tổng nguồn vốn huy động. Tiền gửi có kỳ hạn tăng chủ yếu là do nguồn tiền gửi VND. Trái phiếu không còn là nguồn vốn chủ lực của ACB. Trong 2 năm 2012 và 2013, nguồn vốn từ trái phiếu ngân hàng huy động chưa bằng một nửa so với 2 năm trước đó.Tuy nhiên trong một thị trường đầy biến động trong những năm qua, việc ngân hàng phát hành trái phiếu vẫn được coi là cần thiết và hiệu quả. I.2.2. Tình hình sử dụng vốn Bảng 1.2: Tình hình sử dụng vốn qua các năm. Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 Vốn huy động/tổng tài sản 98.42% 93.48% 93.08% 92.26% Tổng dư nợ/tổng tài sản 42.51% 39.58% 58.41% 64.60% (Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB) Trong năm 2010, ngân hàng đã duy trì được tỷ lệ vốn huy động/ tổng tài sản là 98.42%, không thay đổi nhiều so với những năm trước. Còn đến năm 2011 thì tỷ lệ này có sự giảmnhẹ là 93.48%. Trong 2 năm sau đó, tỉ lệ tổng vốn huy động/tổng tài sản tiếp tục giảm, trong khi tổng tài sản giảm thể hiện tốc độ giảm của tổng vốn huy động nhanh hơn tốc độ giảm của tổng tài sản. Mặt khác, tổng dư nợ biến động theo xu hướng ngược lại do tỷ lệ tổng dư nợ/tổng tài sản tăng mạnh trong 2 năm cuối. Tổng dư nợ tính trên vốn huy động như vậy sẽ vào khoảng trên 50%. Con số này khá cao cho thấy vốn huy động được dùng để cho vay cao. Bảng 1.3: Tình hình cho khách hàng vay theo các loại hình (đơn vị: triệu đồng) Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 Cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước 86.544.83 7 101.823.289 101.683.459 105.950.891 Cho vay chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá 181.405 121.837 182.955 217.358 Cho thuê tài chính 423.256 822.602 938.294 972.935 Cho vay bằng vốn tài trợ, ủy thác đầu tư 45.607 41.428 4.878 48.537 Trả thay cho khách hàng - - 5.262 300 (Nguồn: Báo cáo tài chính ACB) Chủ yếu ngân hàng ACB cho các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước vay. Năm 2011 khoản vay này tăng 17.65% và được duy trì tốt trong năm 2012. Đến năm 2013 thì lượng vay tăng trở lại, tăng 4.19% so với năm trước. Với chính sách hợp lý, Ngân hàng đã và đang xây dựng cho mình một đội ngũ khách hàng đa dạng, đông đảo, vững mạnh và gắn bó với ngân hàng. Tình hình dư nợ nhìn chung qua các năm đều tăng cao, sự tăng trưởng này là có cơ sở và gắn liền với các yếu tố thúc đẩy và chất lượng tín dụng thì quan trọng hơn việc mở rộng tín dụng. Phần phân tích chỉ tiêu dư nợ tín dụng ở trên cho thấy sự tăng trưởng khá cao của chỉ tiêu này trong thời gian qua. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng có hiệu quả hay không lại phụ thuộc rất lớn vào chất lượng tín dụng. I.3. Tình hình nợ xấu và phân loại nợ giai đoạn 2010-2014 I.3.1. Tình hình nợ xấu và phân loại nợ. Với đặc thù kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thể lường trước được. Trên thực tế, hầu hết các ngân hàng đều đã áp dụng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro nhưng do rất nhiều nguyên nhân, RRTD vẫn phát sinh gây ra những thiệt hại đối với ngân hàng. Bảng 1.4: Phân loại nợ tại Ngân hàng ACB giai đoạn 2010-2013 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Nợ đủ tiêu chuẩn 86.146.091 100.697.359 94.822.750 100.980.134 Nợ cần chú ý 209.067 326.758 5.421.128 2.967.018 Nợ dưới tiêu chuẩn 64.759 274.973 747.218 656.978 Nợ nghi ngờ 58.399 301.204 673.361 463.358 Nợ có khả năng mất vốn 169.648 297.339 1.150.391 2.122.533 Tổng 86.647.964 101.897.633 102.814.848 107.190.021 (Nguồn: Báo cáo tài chính ngân hàng ACB) Nợ đủ tiêu chuẩn chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư nợ, tuy nhiên tỷ lệ này có xu hướng giảm qua các năm, năm 2010 nợ đủ tiêu chuẩn chiếm 99,4% trong tổng dư nợ trong khi năm 2013 con số này chỉ còn 94,2%. Nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn tăng lên, đặc biệt là nợ có khả năng mất vốn chiếm tỷ trọng ngày càng lớn cho thấy rủi ro tín dụng của ngân hàng. Trong 6 tháng đầu năm 2014, nợ có khả năng mất vốn của ngân hàng khá cao ở mức 2.616,4 tỷ đồng. Bảng 1.5: Tỷ lệ các khoản nợ xấu ngân hàng ACB giai đoạn 2010-2014 Đơn vị:% Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 Tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3-5) 0,34 0,89 2,46 3 Dư nợ cho vay/tổng vốn huy động 63,24 55,38 73,06 70,86 (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ACB) Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng ACB tăng khá mạnh qua các năm, từ 0,34% năm 2010 lên tới 3% năm 2013. Dù tỷ lệ này vẫn thấp hơn tỷ lệ nợ xấu của toàn ngành nhưng có thể thấy rủi ro tín dụng của ngân hàng đang tăng lên trong tình hình kinh tế khó khăn. Đặc biệt trong 6 tháng đầu năm 2014, nợ xấu của ngân hàng đã tăng lên 3,65% tổng dư nợ, tăng 0,65% so với cuối năm 2013. Đáng lo ngại là nợ có khả năng mất vốn tăng 23,3%, chiếm tới 64,8% tổng nợ xấu của ACB. Với tỷ lệ nợ xấu hiện tại, ACB nằm trong diện các ngân hàng buộc phải bán nợ xấu cho VAMC do có tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ lớn hơn 3%. I.3.2. Trích lập dự phòng tại ACB. Việc tính dự phòng cụ thể được căn cứ trên các tỷ lệ áp dụng cho từng nhóm nợ như sau: Nhóm 1: 0%, Nhóm 2: 5%, Nhóm 3: 20%, Nhóm 4: 50%, Nhóm 5: 100%. Bảng 1.6: Tỷ lệ trích lập dự phòng (%) Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 Hệ số an toàn vốn (CAR) 10.60 9.25 13.52 14.66 VCSH/Tổng tài sản 5.54 4.25 7.16 7.51 Nợ xấu/Tổng cho vay 0.34 0.88 2.46 3.0 Tỉ lệ trích lập dự phòng nợ xấu 0.10 0.18 0.92 1.49 (Nguồn: Báo cáo tài chính ngân hàng ACB) Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 13/2010/TT-NHNN và các điểm sửa đổi được ban hành trong Thông tư 19/2010/TT-NHNN, nhằm đảm bảo một nguồn vốn chất lượng tốt hơn để chống đỡ lại các cú sốc tài chính trong tương lại, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR được nâng lên mức 9% từ mức cũ là 8%. Bình quân, hệ số CAR của ACB đều đạt mức trên 10% và tăng đều đặn hàng năm, ngoại trừ năm 2011 hệ số này đạt mức 9,25%, tuy nhiên vẫn cao hơn quy định bắt buộc của NHNN. Điều đó thể hiện khả năng của ngân hàng trong việc thanh toán các khoản nợ có thời hạn và đối mặt với các rủi ro khác như rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành ngày càng được cải thiện. Vốn chủ sở hữu/tổng tài sản năm tăng mạnh trong giai đoạn năm 2010- 2013, trừ năm 2011 giảm nhẹ. RRTD của ACB cũng đang ở mức thấp, không đáng lo ngại. Vấn đề đặt ra với ngân hàng là vừa làm sao duy trì được mức an toàn này mà vẫn sử dụng tốt nguồn vốn huy động, làm tăng doanh thu từ hoạt động tín dụng cho ngân hàng. Tỉ lệ nợ xấu và Tỉ lệ trích lập dự phòng nợ xấu tăng qua các năm, trong đó năm 2012 và 2013, cả 2 chỉ số này đều tăng vọt. Nếu so sánh với cơ cấu tài sản Có của Ngân hàng ACB thì sự thay đổi này là dễ hiểu, khi tổng tài sản của ngân hàng trong 2 năm này giảm mạnh (gần 40%) so với 2 năm trước đó. Ngoài ra, việc thay đổi tỉ lệ này cũng đến từ việc trích lập dự phòng nợ xấu, khi mà ngân hàng ACB đã thực hiện các khoản vay trong lĩnh vực mua và đóng tàu biển cho 1 Tổng công ty Nhà nước giai đoạn 2012 - 2015 theo chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ. Tháng 8/2013, số dư nợ cho vay của Tổng công ty này được phân loại nhóm 3 – Nợ dưới tiêu chuẩn. Đến cuối năm 2013, số nợ này tiếp tục được chuyển nhóm, khiến số trích lập cũng tăng vọt theo. II. Thực trạng hoạt động quản trị RRTD của ngân hàng ACB. II.1. Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tại ngân hàng ACB ACB xây dựng khối quản lý rủi ro tín dụng theo mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung. Mô hình này có sự tách biệt độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh, tác nghiệp, nhằm giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng. II.1.1. Tại hội sở chính. (Nguồn:Báo cáo thường niên ACB 2013) Hội đồng quản trị [...]... trong quản lý rủi ro tín dụng cũng như các rủi ro khác ảnh hưởng đến hoạt động của ACB, đảm bảo Ngân hàng có một khung khổ và quy trình quản lý rủi ro hoạt động hiệu quả Năm 2012, Khối Quản lý rủi ro được thành lập nhằm chuẩn hóa chức năng quản lý rủi ro tại ACB Phòng Quản lý rủi ro thị trường, Bạn Chính sách và quản lý tín dụng nay đã trực thuộc Khối Quản lý rủi ro, tăng cường chức năng phân tích rủi. .. vị trí xảy ra RR Bước 3 : Công tác đo lường rủi ro tín dụng Thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng Đối với khâu tiếp nhận và đánh giá khách hàng vay, ngân hàng áp dụng các mô hình định tính truyền thống “6C” song song phương thức xếp hạng tín dụng nội bộ Bước 4 : Quản lý và xử lý rủi ro ACB đã xây dựng hệ thống theo dõi giám sát rủi ro tín dụng: Giám sát, cảnh báo đối với cơ cấu phân loại nợ,... phòng rủi ro tín dụng và kiểm tra công tác xếp hạng tín dụng Nghiên cứu, xây dựng, triển khai, quản lý các mô hình xếp hạng tín dụng ,quản lý danh mục cho vay, phân loại nợ, trích dự phòng rủi ro tín dụng theo đúng chuẩn mực quốc tế phù hợp với tình hình thực tế tại Việt Nam Thực hiện đo lường, báo cáo, đề xuất giải pháp về tình hình RRTD Thực hiện các biện pháp xử lý, thu hồi nợ xấu, nợ quá hạn (bán TSBĐ,... làm giảm rủi ro tín dụng của ngân hàng hoặc và những rủi ro tín dụng này có thể được chia sẻ cho nhiều người sở hữu mới III.2.2 Phương thức quản lý rủi ro bằng phái sinh tín dụng Phái sinh tín dụng là một hình thái chuyển giao rủi ro tín dụng bậc cao nhằm giúp các ngân hàng có một công cụ để chuyển giao mua, bán, gia công, chế biến rủi ro tín dụng mà không cần phải chuyển giao các danh mục tín dụng của... khoản vay sẽ làm giảm rủi ro tín dụng nói chung và làm tăng các khoản thu nhập từ gói nợ đã mua mà không nhất thiết phải nắm giữ các tài liệu có này Như vậy, để quản lý rủi ro tín dụng, ACB có thể sử dụng các phương thức như nâng cao tín dụng, trích lập dự phòng rủi ro, bảo hiểm, phân tán rủi ro tín dụng tài sản của rủi ro tín dụng với các tài sản khác và bán các phần của nó cho các nhà đầu tư bên ngoài... tích rủi ro thị trường, thanh khoản, tín dụng, thể hiện sự chủ động trong các hoạt động quản lý RR Ngoài ra, Khối Quản lý rủi ro còn có các bộ phận Phân tích rủi ro, Quản lý danh mục, Hạ tầng công cụ và Quản lý dự án, chịu trách nhiệm xây dựng và triển khai các hoạt động nghiên cứu, cải tiến về quy trình, chính sách, thực hiện các dự án quan trọng trong quá trình hoàn thiện chức năng quản lý rủi ro dưới... “văn hóa rủi ro Các phòng ban nắm được và hiểu rõ mục tiêu và chiến lược kinh doanh của ngân hàng, rà soát môi trường kinh doanh Bước 2: Nhận diện rủi ro tín dụng ACB nhận diện rủi ro thông qua 3 phương pháp a Phương pháp phân tích báo cáo tài chính Bằng cách sử dụng các công cụ và kĩ thuật phân tích báo cáo tài chính, thông qua các chỉ số tài chính quá khứ và hiện tại của khách hàng, ngân hàng có... doanh, giám sát việc thực hiện các quy định của NHNN liên quan đến tỷ lệ an toàn vốn; xử lý nợ xấu; tái cơ cấu hoạt động; giám sát các hoạt động kinh doanh chủ yếu như - tình hình huy động và sử dụng vốn, trạng thái ngoại hối,chất lượng tín dụng Ủy ban quản lý rủi ro: là cơ quan tham mưu cho Hội đồng quản trị về các vấn đề liên quan đến quản lý rủi ro trong đó có rủi ro tín dụng tại ACB; giám sát hoạt... rủi ro tín dụng Xây dựng bối cảnh Nhận diện rủi ro Đo lường rủi ro Quản lý và xử lý rủi ro Kiểm soát rủi ro Kiểm tra đánh giá lại Bước 1 : Xây dựng bối cảnh Hội đồng quản trị của ACB đưa ra khẩu vị rủi ro, chiến lược quản trị rủi ro trên cơ sở tuân thủ các nguyên tắc QLRRTD cẩn trọng Từ đó xác định hạn mức và xác lập các sản phẩm dịch vụ không được phép cung ứng, xác lập vốn tương ứng mức rủi ro và. .. dung và tần suất báo cáo quản lý rủi ro tín dụng - Ban điều hành: có trách nhiệm thực hiện các chỉ đạo của Hội đồng quản trị, bao gồm thực hiện các chiến lược, thiết lập và vận hành hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, xây dựng quy trình xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro - Ban kiểm soát: họp để triển khai công việc; tham dự các phiên họp của Hội đồng Quản trị, tham gia ý kiến về việc thực . Chứng khoán ACB (ACBS), Công ty quản lý và khai thác tài sản (ACBA), Công ty cho thuê tài chính ACB (ACBL), Công ty Quản lý quỹ ACB (ACBC). I.2. Hoạt động tín dụng tại ACB giai đoạn 2010 - 2014 Nhóm. của ACB. Chỉ tiêu Tỷ trọng Nhóm chỉ tiêu thanh khoản -Khả năng thanh toán hiện hành -Khả năng thanh toán nhanh -Khả năng thanh toán tức thời 25% Nhóm chỉ tiêu hoạt động -Vòng quay vốn lưu động -Vòng. tồn kho -Vòng quay các khoản phải thu -Hiệu suất sử dụng tài sản cố định 25% Nhóm chỉ tiêu cân nợ -Nợ so với tổng tài sản -Nợ dài hạn so với vốn chủ sở hữu 20% Nhóm chỉ tiêu thu nhập -Doanh thu