THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIETINBANK CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI

THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIETINBANK CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 1. Hoạt động huy động vốn Giống như mọi đơn vị sản xuất kinh doanh khác, để có thể tiến hành sản xuất thì các đơn vị sản xuất kinh doanh phải có tư liệu sản xuất. Ngân hàng là một đơn vị trung gian kinh doanh tiền tệ, lấy lợi nhuận từ chênh lệch giữa hoạt động nhận tiền gửi và cho vay. Vì vậy để có thể tiến hành và duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hang phải tìm kiếm tư liệu sản xuất hay là phải huy động vốn. tận dụng khoản tiền nhàn rỗi trong dân cư hoặc các tổ chức kinh tế khác. Công tác huy động vốn của chi nhánh trong 3 năm qua đã đạt được những kết quả đáng khen ngợi. Số lượng vốn huy động được năm sau luôn cao hơn năm trước, cơ cấu của lượng vốn huy động đang được chuyển dịch theo hướng tích cực. Với nguồn vốn giá rẻ mà mình huy động được, tỷ lệ lãi biên của chi nhánh luôn đạt từ 45%, đặc biệt năm 2011 lên tới 5,4%, tạo ra một khoản lợi nhuận không hề nhỏ cho chi nhánh. Cùng với việc thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế, chi nhánh cũng tăng cường kiểm soát an toàn thanh khoản, đảm bảo an toàn cho chi nhánh.

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH

Phương trình 1.1: Phương trình tính tỷ lệ nợ quá hạn……… ……29

Phương trình 1.2: Phương trình tính tỷ lệ nợ xấu……… ……… 30

Phương trình 1.3: Phương trình hệ số rủi ro tín dụng ……….…… 31

Phương trình 1.4: Phương trình hệ số thu nợ ……….………….… 32

Phương trình 1.6: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ……….………… 46

Phương trình 1.7: Tài sản điều chỉnh rủi ro……… 47

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

LỜI MỞ ĐẦU

Nền kinh tế thị trường, mở cửa, hội nhập đã mang đến cho các doanhnghiệp rất nhiều thời cơ thuận lợi, đồng thời nó cũng đặt cho các doanh nghiệpvào thế phải cạnh tranh khốc liệt không chỉ với các doanh nghiệp cùng ngành,cùng quốc gia mà còn cả với các doanh nghiệp thuộc các ngành, các quốc gia,các khu vực khác trên toàn cầu Tài chính – Ngân hàng cũng không nằm ngoàiphạm vi đó Đặc biệt trong những năm gần đây hoạt động của ngành này có vaitrò vô cùng quan trọng đối với nền tài chính quốc gia, kích thích, ổn định duy trì

sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế Vì vậy, để có nền kinh tế vững mạnh thìđiều kiện cần là phải có một hệ thống Ngân hàng ổn định, hiện đại đủ khả năngđáp ứng nhu cầu vốn và điều tiết nền kinh tế

Thực chất hoạt động của Ngân hàng bao gồm rất nhiều nghiệp vụ, nhưngquan trọng nhất là nghiệp vụ tín dụng vì nó là yếu tố quyết định sự tồn tại vàphát triển của Ngân hàng Tuy nhiên nghiệp vụ này lại tiềm ẩn trong nó rất nhiềurủi ro có thể ảnh hưởng nghiêm trọng tới sự tồn tại của ngân hàng

Qua quá trình thực tập ở ngân hàng TMCP Vietinbank chi nhánh Tây HàNội, tôi nhận thấy ở chi nhánh đã có những giải pháp rất thiêt thực để giảm thiểurủi ro tín dụng Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng quản lý rủi ro tín dụng ở chinhánh vẫn đang duy trì ở mức an toàn Tuy nhiên có một số chỉ tiêu đang biểnđổi theo chiều hướng xấu đi rất nhanh Cụ thể, dù tỷ lệ nợ xấu vẫn được duy trì ởmức dưới 3% nhưng trong 3 năm 2009-2011, tỷ lệ này đã tăng gấp đôi từ 0,2%lên 0,4% vào năm 2011 Tỷ lệ nợ quá hạn cũng diễn biến theo một chu kỳ nhưvậy với mức tăng 100% và đạt 1,4% vào năm 2011 Chính vì vậy nên tôi chọn đề

tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Vietinbank chi nhánh Tây Hà Nội” để nghiên cứu về các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng

công tác quản lý rủi ro ở chi nhánh này

Đề tài:“Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Vietinbank chi nhánh Tây Hà Nội” là một hệ thống những lý luận khái niệm

về chất lượng hoạt động đánh giá rủi ro tín dụng của Ngân hàng Mặt khác, nógắn liền với thực tiễn: đi sâu tìm hiểu, nghiên cứu thực trạng chất lượng kiểmsoát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng từ đó phân tích, tìm ra những yếu tố hợp lý,

những tồn tại và các căn nguyên đưa ra các giải pháp khắc phục, đổi mới saocho phù hợp hơn, hiệu quả hơn nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát rủi rotín dụng của Chi nhánh.

Bố cục của đề tài gồm 3 phần:

Chương 1: Tổng quan về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tin dụng tại ngân hàng TMCP Vietinbank chi nhánh tây Hà Nội

Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Vietinbank chi nhánh tây Hà Nội

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ

RỦI RO TÍN DỤNG

1.1 Tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm tín dụng tại ngân hàng thương mại

Tín dụng là một từ xuất phát từ tiếng la tinh là Creditium mang ý nghĩa diễn

tả sự tin tưởng, tín nhiệm lẫn nhau Tiếng bồ đào nha là Credito Tiếng TrungQuốc là信用

Theo ý nghĩa Hán Việt thì tín dụng chỉ sự vay mượn xuất phát từ sự tintưởng lẫn nhau

Kart marx đưa ra định nghĩa tín dụng là quá trình chuyển giao một lượng giátrị từ người sở hữu này sang một người sử dụng khác trong một khoảng thời gianvới kỳ vọng lượng gía trị đó sẽ tăng lên khi quay về với người sở hữu cũ

Luật Việt Nam quan niệm rằng quan hệ chuyển nhươngj tài sản ( có thể làtiền) giữa hai bên kèm theo điều khoản hoàn trả lại kèm theo lợi tức được coi làtín dụng Khi đó bên đi vay được nhân tài sản (có thể là tiền) từ bên cho vaytrong một thời gian nhất định do hai bên đã thoả thâunj trước, mục đích sử dụngtài sản đó của bên đi vay sẽ được thoả thuận trước trong hợp đồng, bên đi vayđược toàn quyền thực hiện theo mục đích này, bên đi vay phải hoàn trả vô điềukiện cả gốc lẫn lãi khi đến kỳ hạn thanh toán theo hợp đồng tín dụng hai bên đã

ký với nhau

Từ đó, ta hiểu tín udngj là sự liên lạc về kinh tế giữa bên A và bên B A,B cóthể là chủ thể hoặc cá nhân Hai bên có thể chuyển nhường tiền hoặc tài sản chonhau dưới sự tin tưởng sẽ được hoàn trả tiền và tài sản đó sau một thời gian kèmtheo đó là lợi tức

Ngay từ thời cổ đại, các hoạt động tín dụng đã được tiến hành rất thườngxuyên và đa dạng Tín dụng ngân hàng, tín dụng thương mại, tín dụng nhà nướcđến tín dụng tiêu dùng, tín dụng thuê mua và tin sdungj quốc tế là những hìnhthức tồn tài chính của tín dụng Trong đó, tín dụng ngân hàng được coi là hìnhthức chủ đạo,có vai trò quan trọng nhất

Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính năm 1990 cóghi, ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính mà hoạt động chủ yếu vàthường xuyện là huy động tiền gửi với và sử dúng số tiền đó để cho vay, thựchiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán đồng thời đem lại lợinhuận cho bản thân ngân hàng.

Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạtđộng ngân hàng theo quy định của Luật này.( Trích Theo luật các tổ chức tíndụng năm 2010 của Việt Nam) Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loạihình ngân hàng bao gồm NHTM, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã: Hoạt động ngân hagn là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặcmột số các nghiệp vụ sau đây:

- Nhận tiền gửi

- Cấp tín dụng

- Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản

Qua các cách định nghĩa trên, ta có thể thấy tín dụng ngân hàng là một hoạtđộng cơ bản đối với hầu hết các ngân hàng thương mại Hoạt động này trungbình mang tới khoảng hơn 60% lợi nhuận cho các ngân hàng ở các nước pháttriển, ở các nước đang phát triển như việt nam, con số này còn lớn hơn rất nhiều,

có thời điểm còn lên tới trên 80%.(theo vneconomy.com)

Có thể định nghĩa tín dụng Ngân hàng là một giao dịch về tài sản ( có thểbằng tiền hoặc hàng hoá), giữa Ngân hàng với khách hàng là các cá nhân,doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu,cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tíndụng khác

Nền kinh tế càng phát triển, hoạt động tín dụng cũng phát triển ngày càngphong phú và đa dạng với rất nhiều hình thức khác nhau Các hình thức tín dụngcàng đa dạng, thì các loại rủi ro đi kèm với nó cũng càng đa dạng và phức tạphơn Để quản lý hoạt động tín dụng, các Ngân hàng phải đưa ra rất nhiều tiêu chíkhác nhau để phân loại tín dụng, trên cơ sở đó đề ra các biện pháp quản lý thíchhợp nhằm hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng có thể xảy ra

1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại

Tín dụng là loại tài sản phổ biến trong ngân hàng thương mại Tuỳ theo mụcđích nghiên cứu và mục tiêu quản trị mà người ta phân chia loại tài sản nàythành nhiều hình thức khác nhau.

1. Phân chia theo thời gian

Thời gian là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả năng gia tăng lợi nhuậncũng như rủi ro có thể xảy đến với khoản cho vay của ngân hàng thương mại.Khi xét về mặt thời gian, tín dụng được chia thành:

• Tín dụng ngắn hạn: Là các khoản cho vay có thời hạn dưới 12 tháng, mục đíchcác khoản cho vay này thường là để nhằm tài trợ cho tài sản lưu động

• Tín dụng trung hạn: là các khoản cho vay có thời hạn giao động từ 12 tháng tới

60 tháng, thường có mục đích là để tài trợ cho các tài sản cố định như phươngtiện sản xuất, vật nuôi, cây trồng

• Tín dụng dài hạn: là các khoản cho vay có thời hạn trên 60 tháng Nguồn vốnnày thường được sử dụng nguồn vốn là để xây dựng nhà xưởng, mua sắm cácthiết bị, máy móc có giá trị lớn, thời gian khấu hao dài

Nhìn chung, việc phân chia các khoản tín dụng theo thời gian đối với ngânhàng là một phương pháp có ý nghĩa khá quan trọng nhưng nó cũng chỉ mang ýnghĩa tương đối vì có nhưng dự án rất khó xác định được thời gian hoànthành.Có thể nói hầu hết các ngân hàng hiện nay đều tập trung nguồn vốn củamình cho các dự án ngắn hạn Bởi rủi ro mà loại hình dự án này mang lại là thấphơn rất nhiều so với các dự án daì hạn Áp lực về thanh khoản cũng như nhu cầutối thiểu hoá rủi ro thường là được coi trọng hơn rất nhiều so với lợi nhuậnnhưng rủi ro cao tại các dự án dài hạn

Phân chia theo mục đích sử dụng

• Cho vay kinh doanh bất động sản: Các loại hình tài sản như bất động sản, nhàxưởng, thiết bị có thời gian khấu hao đài sẽ là đối tượng để ngân hàng cấp tíndụng

• Cho vay công nghiệp và thương mại: Các doanh nghiệp thươg tìm đến ngânhàng yêu cầu loại tín dụng này khi cần nhu cầu vốn để mua tài sản lưu động, tàisản phục vụ sản xuất

• Cho vay nông nghiệp: Những tập thể, cá nhân hoạt động trong lĩnh vực nôngnghiệp khi có nhu cầu về vốn để mua cây trồng, con giống, máy nông cụ, phânbón, thuốc trừ sâu sẽ thường đuoc ngân hàng cấp loại tín dụng này

Cách phân loại này giúp ngân hàng có thể kiểm soát tốt mục đích sử dụng vốnvay của khách hàng Đồng thời,mỗi một loại hình kinh doanh lại có những đặcthù cố hữu của nó nên lại cần những biện pháp kiểm tra kiểm soát cũng như xử

lý rủi ro hoàn toàn khác nhau, việc phân chia này giúp ngân hàng có thể kiểmsoát đồng vốn của mình tốt hơn

2. Phân chia theo mức độ tín nhiệm với khách hàng

• Cho vay không tài sản đảm bảo: là loại hình tín dụng mà ngân hàng không yêucầu khách hàng phải đưa ra các tài sản đảm bảo hoặc sự bảo lãnh từ một bên thứ

ba khi cấp tín dụng cho khách hàng Ngân hàng chỉ dựa trên mức độ khả thi của

dự án, lịch sử, thái độ trả nợ của khách hàng trong quá khứ để đưa ra quyết định

có cấp tín dụng cho khách hàng hay không

• Cho vay có tài sản đảm bảo: Là hình thức phổ biến của các khoản tín dụng tạingân hàng Ngân hàng chỉ đưa ra quyết định cấp vốn khi nhân được một sự đảmbảo về tài sản thế chấp từ phía khách hàng hoặc một sự uỷ thác, bảo lãnh từ mộtbên thứ ba nào đó

Tuỳ theo hình thức đảm bảo mà ngân hàng có thể đưa ra các chính sach quản lýtài sản đảm bảo phù hợp Với các khoản cho vay có tài sản đảm bảo, phải thườngxuyên kiểm tra tài sản đó trên sổ sách và tại hiện trường, kiểm tra công năngcũng như giá trị của tài sản xem có bị mất mát gì không Đặc biệt cần tiến hànhkiểm tra thường xuyên đối với các khoản vay được bảo đảm bằng bảo lãnh củabên thứ 3 Khả năng tài chính của bên thứ 3 là điều rất đáng quan tâm

3. Phân chia theo hình thức tài trợ tín dụng

• Cho vay: là việc ngân hàng cấp một khoản tiền cho khách hàng với một cam kếthoàn trả cả gốc lẫn lãi trong một thời gian nhất định Cho vay thường chiếm một

tỷ trọng lớn trong tổng mức tín dụng của các ngân hàng thương mại

• Chiết khấu: là hình thức khi khách hàng mang theo một giấy tờ có giá chưa đáohạn đến ngân hàng, ngân hang sẽ ứng trước cho khách hàng một khoản tiền íthơn số tiền sẽ thu được khi giấy tờ cso giá đó đáo hạn

• Cho thuê tài chính: Các doanh nghiệp khi thiếu hụt vốn trung, dài hạn thườngyeu cầu ngân hàng cấp loại tín dụng này Khi đó,doanh nghiệp đề nghị ngânhàng cam kết mua và cho thuê lại máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển vàcác động sản khác Ngân hàng vẫn có toàn quyền sở hữu đối với tài sản đó vànghĩa vụ của doanh nghiệp là sử dụng tài sản đó đúng như hợp đồng và đồngthời với đó là trả tiền thuê đúng hẹn trong suốt thời gian thuê

• Bảo lãnh: Khi khách hàng yêu cầu ngân hàng đứng ra làm bên thứ 3 trong mốiquan hệ của khách hàng với một bên khác, khi đó, ngân hàng sẽ đứng ra thựchiện toàn bộ nghĩa vụ về trả nợ với khách hàng kia thay cho khách hàng khikhách hàng không thể thực hiện được nghĩa vụ đó Khách hàng phải nhận nợ vàhoàn trả cho Ngân hàng số tiền đã được trả thay.

Dựa vào những cách phân loại này, ngân hàng dễ dàng chuyên môn hoá cácnhân viên của mình Từ đó giúp nâng cao hiệu quả trong hoạt động của ngânhàng Đồng thời sẽ tạo ra sự thống nhất, liền mạch trong hoạt động của ngânhàng

4. Phân chia theo phương thức hoàn trả

• Cho vay có thời hạn: Hình thức cho vay trong đó kỳ hạn trả gốc và trả lãi đãđược ấn định trươcs trong hợp đồng tín dụng hai bên đã ký với nhau được xếpvào loại này

• Cho vay không có thời hạn: Tuỳ vào từng loại khách hàng, có thể trong hợpđồng không ghi rõ thời gian ngân hàng sẽ thu hồi nợ gốc, ngân hàng chỉ cầnthông báo trước cho khách hàng trước 1 khoảng thời gian như đã cam kết tronghợp đồng trước khi tiến hành thu hồi nợ

5. Phân chia theo rủi ro

Đây là một cách phân loại các khoản tín dụng rất quan trọng đối với ngânhàng Việc phân chia này giúp ngân hàng kiểm soát được nhưng tổn thất có thểxay ra đối với ngân hàng

 Tín dụng lành mạnh: Các khoản cho vay có thể được thu hồi đúng kỳ hạn nhưtrong hợp đồng tín dụng ngân hàng đã ký với khách hàng được xếp vào loại này

 Tín dụng có vấn đề: Khi ngân hàng nhân thấy khách hàng gặp phỉa những dấuhiệu bất thường như sản phẩm của khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện

bị chậm so với kế hoạch, khách hàng gặp nhiều thiên tai, khách hàng trì hoãnnộp báo cáo tài chính Đây có là nguy cơ cho thấy khách hàng có nhiều khả năng

sẽ không hoàn trả nợ cho ngân hàng đúng hạn

• Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Các khoản tín dụng đã quá thời gian trả nợnhưng mới chỉ quá hạn thời hạn ngắn và khách hàng đã có kế hoạch khắc phụctốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn, tính thanh khoản cao, đủ bù đắp cho khoảnvay

• Nợ quá hạn khó đòi: Nợ quá hạn đã lâu, khả năng khách hàng trả nợ được rấtkém, tài sản thế chấp bị giảm giá, khách hàng chây ì trả nợ…

6. Phân chia theo xuất xứ tín dụng

• Cho vay trực tiếp: Ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho khách hàng có nhu cầu vayvốn đồng thời khách hàng cũng phải hoàn trả trực tiếp cả vốn lẫn lãi cho ngânhàng

• Cho vay gián tiếp: là khoản vay được phát sinh từ việc mua bán các khế ước,chứng từ ghi nợ còn trong thời hạn thanh toán

Các ngân hàng có thể cho vay gián tiếp theo các cách sau

 Chiết khấu thương mại: Người thụ hưởng hối phiếu hoặc lệnh phiếu còn trongthời hạn thanh toán đến nhưng lại cho ngân hàng Ngân hàng sẽ cấp cho chủ sởhữu một số tiền nhỏ hơn mệnh giá của giấy tờ có giá đó

 Mua bán các phiếu bán hàng tiêu dùng và máy móc nôp nghiệp trả góp: Bán chịuhàng hoá là một hình thức phổ biến trong quan hệ thương mại hiện nay Chính vìthế nên khi các doanh nghiệp gặp khó khăn khi mua các hàng hoá, máy móc thìngân hàng sẽ có thể tài trợ cho các doanh nghiệp bằng cách cấp một khoản tiềncho khách hàng khi khach hàng chuyển nhượng các phiếu mua hàng trả góp chomình

 Mua bán các khoản nợ của doanh nghiệp: Ngân hàng thanh toán cho người báncác tích trái một khoản tiền bằng số tiền tên tài khoản nợ trừ đi lãi và hoa hồng

mà người mua nợ được hưởng đồng thời ngân hàng thương giữ lại 10%-20% để

dự phòng hàng hoá bị trả lại

Các cách phân loại tín dụng như trên cho thấy tính đa dạng hoặc chuyênmôn hoá trong các cách cấp tín dụng của ngân hàng Với xu hướng đa dạng, cácngân hàng sẽ mở rộng phạm vi tài trợ song vẫn có thể duy trì những lĩnh vực màngân hàng có lợi thế Cách phân loại trên cho phép ngân hàng có thể dễ dàngtheo dõi rủi ro và sinh lợi gắn liền với những lĩnh vực tài trợ để có chính sách lãisuất, bảo đảm, hạn mức và chính sách mở rộng tín dụng cho phù hợp với địnhhướng phát triển của ngân hàng cũng như xu thế phát triển của nền kinh tế

1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm

Theo IIA (các tiêu chuẩn quốc tế của hiệp hội kiểm toán nội bộ quốc tế), rủi

ro được định nghĩa là khả năng một sự kiện có thể xảy ra và có thể có tác động

đến các mục tiêu đã đề ra Mức độ rủi ro tác động tới mục tiêu và khả năng nó cóthể xảy ra là hai khía cạnh chính khi xem xét một rủi ro.

Rủi ro (risk) là một phạm trù được quan tâm trong rất nhiều lĩnh vực, theoiso Guide 73;2009, rủi ro được hiểu là tác động của sự không chắc chắn lên mụctiêu Tác động được hiểu là một sai lệch so với dự kiến, có thể là tích cực hoặctiêu cực Mục tiêu tài chính, sức khoẻ, an toàn và môi trường là những khía cạnhchính của mục tiêu và những mục tiêu đó có thể có các cấp độ khác nhau (nhưchiến lược, toàn bộ tổ chức, dự án và sản phẩm và quy trình) Một đặc trưng nữacủa rủi ro sự dẫn chiếu đến các sự kiện và hệ quả tiềm ấn Rủi ro thường thểhiện bằng sự kết nội giữa các hệ quả của hệ quả của sử kiện và khả năng xảy rakèm theo

Rủi ro có thể được hiểu là sự xui xẻo, tổng thất Nó được đo lường bằng sựtổn thất về tài sản hay suy giảm về lợi nhuận thu được so với mức lợi nhuận kỳvọng Đây là quan điểm chung ta thường thấy trong trường phái truyền thống Rủi ro là sự kiện những biến cố xảy ra làm tác động đến các yếu tố làm saikhác kết quả dự tính thu được Những sai khác này có thể là có lợi hoặc có hại.Quan điểm này được trường phái hiện đại rất ủng hộ

Đối với mỗi một ngân hàng, rủi ro là bản chất của các hoạt động của nó.Hoạt động ngân hàng là hoạt động tìm kiếm rủi ro Rủi ro luôn song hành với bất

kỳ một hoạt động nào của ngân hàng Chính vì thế, việc chịu đựng và hạn chế rủi

ro ở một mức hợp lý mới là mục đích mà các nhà quản trị ngân hàng cần hướngtới Cựu chủ tịch cục dự trữ liên bagn Mỹ FED P Volker từng phát biểu, mộtngân hàng mà không phải chịu loại rủi ro nào không phải là một ngân hàng đíchthực Mối quan hệ giữa rủi ro và lợi ích nhằm tìm được mức lợi ích xứng đangphù hợp với mức rủi ro đề ra mới là mục tiêu mà các ngân hàng cần phải đánhgiá, cơ sở để đưa ra các quyết định kinh doanh của mình

Ngân hàng hiện nay phải đối mặt với rất nhiều loại rủi ro vô cùng đa dạng

và phức tạp, chính bởi hoạt động đa dạng của bản thân ngân hàng là nguyênnhân của việc này, nhìn chung gồm có rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi rothị trường, rủi ro hoạt động, rủi ro chiến lược, rủi ro tuân thủ và rủi ro danhtiếng Trong đó, loại loại rủi ro có ảnh hưởng lón nhất đến sự tồn tại của các

bank chính là rủi ro tín dụng bởi tín dụng luôn mang lại nguồn lợi rất lớn chongân hàng nên rủi ro đi kèm vơi nó cũng không hề nhỏ.

“Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khảnăng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, do kháchhàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theocam kết”, theo vào Khoản 01 Điều 02 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và

sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày

22 tháng 4 năm 2005 do Thống đốc NHNN Lê Đức Thuỳ phê duyệt

Worldbank từng đưa ra định nghĩa Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà người đivay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn địnhtrong hợp động tín dụng hai bên đã ký kết Đây là thuộc tính vốn có của hoạtđộng ngân hàng Rui ro tín dụng là việc chi trả bị trì hoãn, tồi tệ hơn là không chitrả được toàn bộ Điều nay gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gâyảnh hưởng đến khả năgn thanh khoản của ngân hàng

Trong cuốn Bank managerment xuất bản năm 1995, tác giá Timoty Koch,giáo sư tài chính học tại trường đại học Nam Carolina đã quan niệm rằng rủi rotín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay sai hẹn trong việc trả nợ người chovay Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn Qua các cách hiểu trên, ta có thể quan niệm Rủi ro tín dụng là loại rủi rophát sinh trong hoạt động cho vay của ngânhàng, biểu hiện trên việc qua việckhách hàng không trả được nợ gốc hoặc lãi hoặc trả nợ gốc hoặc lãi không đúngthời gian trong hợp đồng kinh tế cho ngân hàng Nó diễn ra trong quá trình chovay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảolãnh, bao thanh toán của ngân hàng Đây còn được gọi là rủi ro mất khả năng chitrả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụngcủa ngân hàng

Tuy nhiên chúng ta cũng cần nhìn nhận rủi ro tín dụng là chuyện có thể xảy

ra hoặc không thể xảy ra Một khoản vay dù chưa quá hạn nhưng cũng có thểxảy ra nguy cơ mất vốn, một ngân hàng luôn duy trì được các chỉ số về nợ quáhạn, nợ xấu thấp nhưng vẫn có thể gặp vấn đề rủi ro tín dụng nếu như danh mụcđầu tư của ngân hàng đó quá tập trung cho một khách hàng, một nhóm khách

hàng hay một ngành nghề kinh doanh nào đó Hiểu theo y này sẽ giúp cho cácnhà quản trị ngân hàng có cái nhìn toàn diện hơn trong công tác phòng ngừa, hạnchế cũng như giải quyết, khắc phục các tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra.

Các định nghĩa của nhiều nhà kinh tế học về rủi ro tín dụng là khá đa dạngtuy nhiên chúng ta cso thể rút ra các nội dung cơ bản như sau:

- Rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay sai hẹn trong việc trả nợ với ngân hàng Saihẹn ở đây được hiểu là trễ hẹn hoặc không thanh toán

- Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến thua lỗ, giảm thu nhập ròng, giảm thị giá của vốn

- Đối với một số nước đang phát triển, trong đó có Việt Nam, các hình thức kinhdoanh của ngân hàng vẫn còn hạn chế, lợi nhuân chủ yếu dựa vào hoạt động tíndụng nên rủi ro tín dụng cũng là một trong những yếu tố chủ yếu quyết định hiệuquả kinh doanh của ngân hàng

- Rủi ro và lợi nhuận là hai yếu tố luôn song hành với nhau, các ngân hàng khôngthể phủ nhận mà phải chấp nhận cả hai và hạn chế sự xuất hiện của rủi ro cũngnhư những ảnh hưởng xấu của nó gây ra

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng có thể được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau đểgiúp ngân hàng có thể đưa ra các chính sách quản trị thuận lợi hơn

1. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh ra rủi ro

Biểu đồ 1.1: Các loại rủi ro tín dụng

- Rủi ro đảm bảo: Là những rủi ro có nguồn gốc từ các biện pháp bảo đảm vốnvay của ngân hàng như tài sản đảm bảo, bảo lãnh, giới hạn tín dụng….

- Rủi ro chọn lựa: Xảy ra khi ngân hàng đánh giá, thẩm định và phân tích kháchhàng để đưa ra các quyết định liên quan đến việc vay vốn của khách hàng nhưcấp hạn mức tín dụng, lãi suất, thờig gian ân hạn, đáo hạn…

- Rủi ro nghiệp vụ: Là những rủi ro phát sinh khi có những sai sót do cố tình hoặc

vô tình trong các hoạt động quản lý khoản cho vay Cụ thể là các hoạt động kiểmtra, kiểm soát việc sử dụng nguồn vốn vay của khách hàng, các biện pháp, kỹthuật, quy trình xử lý rủi ro khi đã xảy ra

• Rủi ro danh mục: Khi ngân hàng không hoàn thành tốt công tác quản lý danhmục của mình, rủi ro này sẽ xuất hiện, bao gồm:

- Rủi ro tập trung: Là rủi ro xảy ra khi ngân hàng tập trung một lượng lớn tín dụngcủa mình để cấp cho một khách hàng, một nhóm khách hàng liên quan hoặc mộtthành phần, ngành nghề kinh tế hoặc cho một nhóm khách hàng trong cũng mộtkhu vực địa lý…

- Rủi ro nội tại: là những rủi ro có nguồn gốc từ các yếu tô được coi là cố hữu bêntrong của khách hàng Nó có thể là những đc thù của mỗi loại hình khách hàng,mỗi khu vực địa lý, mỗi ngành nghề, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểmhoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn vay của khách hàng

2. Căn cứ vào tính chủ quan, khách quan của nguyên nhân dẫn đến rủi ro

• Rủi ro khách quan: là rủi ro có nguồn gốc xuất phát từ các yếu tố khách quan,không phải do mong muốn của người vay như thiên tai, địch hoạ, người vay tử

vong, mất tích và các biến động ngoại lai tiêu cức khác gây tác động nghiêmtrọng đến khả năng trả nợ của khách hàng mặc dù khách hàng vẫn duy trì mongmuốn trả nợ theo đúng hợp đồng tín dụng đã ký

• Rủi ro chủ quan: là rủi ro xuất hiện khi người vay do cố ý làm trái, do vô tình vìquá tự tin, vô tình vì thiếu hiểu biết đã làm thất thoát vốn của ngân hàng

3. Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

• Rủi ro không có khả năng trả nợ: Xuất hiện khi khách hàng mặc dù chưa đến kỳhạn phải thanh toán với ngân hàng nhưng đã mất khả năng chi trả, buộc ngânhàng phải có những biện pháp phát mãi tài sản để thu hồi vốn

• Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay: Bao gồm các hoạt động khácnhư bảo lãnh, tài trợ thương mại, cho vay liên ngân hàng, tín dụng thuê mua,đồng tài trựo…

• Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Là rủi ro người vay tiền không thể hoàn trả

nợ gốc và lãi đúng thời hạn quy ước như trong hợp đồng tín dụng khách hàng đã

ký với ngân hàng

1.2.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

Mặc dù có nhiều cách định nghĩa, nhận diện rủi ro tín dung, nhưng tưuchung lại rủi ro tín dụng vẫn có những đặc điểm chung cơ bản, cụ thể là:

- Rủi ro tín dụng mang tính giám tiếp: rủi ro tín dụng xảy ra trong quá trình sửdụng vốn vay của ngân hàng, sau khi ngân ahngf đã tiến hành giái ngân vốn Dođặc điểm của thông tin bất đối xứng giữa ngân hàng và khách hàng nên ngânhàng thường chịu thiệt thòi, bị khách hàng cố ý giấu diếm các thông tin về nhữngkhó khăn, thất bại của khách hàng, làm các biện pháp xử lý nhằm giảm thiểu tốnthất của ngân hàng thường chậm trễ

- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp: Rủi ro tín dụng được hình thành

từ rất nhiều nguyên nhân khác nhau, từ nguyên nhân do quá trình thẩm định, cấpvốn đến nguyên nhân do quá trình quản lý danh mục Hình thức thể hiện cảu rủi

ro tín dụng cugnx rất đa dạng Hậu quả của rủi ro tín dụng cũng rất năng nề, ảnhhưởng đến nhiều thành phần kinh tế trong xã hội do tính chất trung gian tàichínhc ảu ngân hàng

- Rủi ro tín dụng có tính tất yếu: Rủi ro tín dụng luôn tồn tại và song hành với hoạtđộngc ủa ngân hàng Ngân hàng không thể phù nhận mà cần phải chấp nhận nó.Các ngân ahngf cần đưa ra các quyết định kinh daonh dựa trên sự đánh đổi giữa

lợi ích và rủi ro nhằm tìm ra cơ hội đạt được những lợi ích xứng đáng với mứcrủi ro phải chịu đựng Ngân hàng chỉ có thể hoạt động tốt khi mức rủi ro màngân hàng phải chịu đựng luôn nằm trong trong tầm kiểm soát.

1.2.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

1.Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Tiền lãi vay của tiên gửi của khách hàng vẫn phải bắt buộc được trả đều đặn

dù cho ngân hàng có thu được tiền từ các khoản cho vay của mình hay không,điều này sẽ làm ngân hàng rơi vào tình trạng mất cân đối thanh khoản, vòngquay vốn tín dụng của ngân hàng sẽ giảm kéo theo là sự kém hiệu quả trong hoạtđộng kinh doanh của ngân hàng, chi phí vốn của ngân hàng sẽ tăng lên Mất khảnăng thanh khoản, ngân hàng sẽ không còn khả năng chi trả lương cho nhânviên, người có năng lực sẽ thuyên chuyển, ngân hàng đã khó lại càng khó hơn.Việc ngân hàng phải đối mặt với những tác động xấu từ rủi ro là không thể tránhkhỏi

Rủi ro tín dụng là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến những vấn đè trong thanhkhoản của ngân hàng, nếu tình trạng này trầm trọng hơn sẽ làm ngâ hàng mấtkhả năng thanh khoản Kết quả tất yếu sẽ dẫn tới là ngân hàng sẽ phải thu hẹpquy mô kinh doanh, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, khả năng cạnh tranhtrong thị trường suy giảm, kết quả kinh doanh ngày càng giảm sút và hậu quảxấu nhất là ngân hàng sẽ bước đến bờ vực phá sản

2 Ảnh hưởng đến nền kinh tế, xã hội

Ngân hàng với bản chất là trung gian tài chính của mình, khaonr tiền màngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng bản chất là khoản tiền gửi của các cánhân, tổ chức kinh tế cho xã hội Chính vì thế nên khi rủi ro tín dụng xảy ra vớingân hàng thì những người gửi tiền tại ngân hàng cũng bị ảnh hưởng phần nào.Khi một ngân hàng gặp rủi ro tín dụng dẫn đến mất khả năng thanh khoản sẽ làmcho toàn bộ dân chúng hoang mang, hoảng sợ, mất niềm tin vào hệ thống ngânhàng, dẫn đến việc rút tiền ồ ạt của người dân và có thể làm sụp đổ cả một hệthống ngân hàng

Tất cả các thành phần inh tế sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng khi các ngânhàng tuyên bố phá sản, khoản vốn lưu động gửi trong ngân hàng của các doanhnghiệp sẽ mất trắng, không có tiền mua hàng hoá dự trữ, không có tiền trả lươngcho công nhân viên Giá cả tăng, sức mua giảm, ổn định xã hội suy giảm, nền

kinh tế dàn bước vào suy thoái Ngoài ra, sự suy thoái của một quốc gia do rủi rotín dụng có thể gây phản ứng dây chuyền đối với hệ thống kinh tế toàn khu vựccũng như là toàn thế giới.

Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể dễ dàng dẫn đến sự phá sản của một ngânhàng, kéo theo đó có thể là sự sụp đổ của cả hệ thống Nếu tình trạng này khôngđược kiểm soát thì có thể kéo cả nền kinh tế đi xuống, lầm vào khủng hoảng vàsuy thoái Chính vì thế, một trong những mối quan tâm lớn nhất của bất kfy nhàquản trị ngân hàng nào là phải phát hiện, ngăn ngừa và hạn chế những tác độngxấu của rủi ro tín dụng mang lại

1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Nhận diện được nguyên nhân phát sinh ra rủi ro tín dụng cũng là một yếu tốquan trọng trong quá trình quản lý rủi ro tín dụng Nhìn chung, rủi ro tín dụng có

3 nguyên nhân cơ bản như sau:

- Nguyên nhân thuộc về ngân hàng:

o Ngân hàng quá liều lĩnh, tập trung quá nhiều vào mục tiêu lợi nhuận dẫn đếnviệc thẩm định quá sơ sài, không thực hiện công tác phân tán rủi ro, tập trungdanh mục tín dụng vào một nhóm khách hàng hoặc một nhóm ngàh kinh tế nàođó

o Do ngân hàng chưa có cách đối phó với vấn đề thông tin bất đối xứng từ phíakhách hàng, đồng thời do sự kém nhanh nhạy trong thu thập thông tin từ thịtrường nên chưa có khả năng đánh giá những thông tin do khách hàng cung cấp

o Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa hoàn thành đúng chức trách của mình,không phát hiện kịp thời được nhưng vấn đề bất hợp lý xảy ra Công việc kiểmtra, kiểm soát nội bộ mới chỉ tồn tại dưới dạng hình thức, chưa được quan tâmmột cách đúng mức

o Áp lực về cạnh tranh giữa các ngân hàng hiện nay là vô cùng lớn Đôi khi cáccán bộ phải cố tình làm ngơ trước các quy trình, thủ tục về tín dụng để đạt đượcdoanh số về tăng trưởng khách hàng

o Do sự thiếu hiểu biết về quy trình tín dụng của chi nhánh, kỹ năng nghề nghiệpkém, thiếu kinh nghiệm làm việc nên các cán bộ tín dụng đôi khi không hoànthành đúng những quy tắc trong quy trình tín dụng, dẫn tới rủi ro cho ngân hàng.Thâm chí có những cán bộ vi phạm đạo đức nghề nghiệp để tư lợi

o Tài sản đảm bảo được định gía sai, cán bộ tín dụng không thực hiện đúng quytrình cần thiết khi đánh giá tài sản đảm bảo, các thủ tục pháp lý không được thực

hiện đúng( như công chứng tài sản, muc bảo hiểm vật chất…), tài sản đảm bảokhông có những nguyên tắc bắt buôc như là: dễ định giá, dễ chuyển nhương, dễtiêu thụ…

- Nguyên nhân thuộc về người đi vay:

o Phương án kinh doanh của khách hàng về cơ bản không có tính hiệu quả cao,cộng với khả năng quản lý, khả năng điều hành của nhà quản lý kém, dẫn tới làm

ăn thua lỗ, không còn khả năng trả nợ ngân hàng

o Khách hàng cố tình chiếm đoạt vốn của ngân hàng Cố ý làm sai các báo cáo tàichính, đưa ra các thông tin sai lệch để gửi cho ngân hàng để chiếm đoạt khoảncho vay của ngân hàng Chây ỳ chậm trả nợ, chiếm dụng vốn

- Nguyên nhân do các yếu tố khách quan

o Do thiên tai, dịch hoạ, hoả hoạn, sự cố bất ngờ, những thay đổi bất ngờ tronghoạt động kinh doanh cảu doanh nghiệp

o Tình hình an ninh trong nước, khu vực trở nên bất ổn tác động xấu đến hoạtđộng san xuất kinh doanh của doanh nghiệp, làm doanh nghiệp mất khả năng chitrả cho ngân hàng

o Khủng hoảng kinh tế , suy thoái kinh tế làm lạm phát tăng cao, giá cả leo thang,sức mua giảm, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị đình đốn,doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ vay cho ngân hàng

o Môi trường pháp lý không chặt chẽ, quản lý vĩ mô lỏng lẻo Những chính sáchkinh tế nhà nước chưa bắt kịp được với những thay đổi trong nền kinh tế làm chokhung pháp lý của công tác quản lý vốn vay trở nên lỏng lẻo, không có nhữngchế tài chặt chẽ để thu hôi vốn Quy trình cưỡng chế, thanh lý tài sản vẫn còn cónhiều nhiêu khê, rườm rà, gây ra việc chậm trễ trong việc thu hồi nợ vay

1.2.6 Những chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng

1. Tỷ lệ nợ quá hạn:

Tỷ lệ nợ quá hạn = * 100% (1.1)

Trong công thức trên, tổng dư nợ được hiểu là tất cả các khoản cho vay, ứngtrước thấu chi và cho thuê tai chính; các khoản chiết khấu, tái chiết khấu chứng

từ có giá; các khoản thanh toán; các hình thức tín dụng khác

Nợ quá hạn được hiểu là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lại đãquá hạn Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22.4/2005

Tuy nhiên, nợ quá hạn lại được phân nhỏ ra thành nhiều loại nhằm giúp ngânhàng dễ dàng kiểm soát cũng như đưa ra các biện pháp cơ cấu lại khoản nợ chophù hợp, cụ thể là:

+ Nợ nhóm 2: Khoản cho vay quá hạn 90 ngày ( Nợ cần chú ý)

+ Nợ nhóm 3: Khoản nợ qua thời gian trả nợ 91 đến 180 ngày và các khoản nợ

cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại ( Nợdưới tiêu chuẩn)

+ Nợ nhóm 4: Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến

180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại và các khoản cho vay quá hạn từ 181 đến

360 ngày và các ( Nợ nghi ngờ)

+ Nợ nhóm 5: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ khoanh chờchính phủ xử lý và các khoản nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời gian cơ cấu lại( Nợ có khả năng mất vốn)

Mức an toàn của tỷ lệ nợ quá hạn tại ngân hàng thương mại là dưới 5%

2. Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = * 100% (1.2)

Nợ xấu ( hay nợ có vấn đề, nợ khó đòi, nợ có dấu hiệu không thể đòi, nợ khônglành mạnh) theo định nghĩa của quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày22.4.2005 là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 quy định trong điều 6,7 của quyếtđịnh này Theo điều 7 quyết định này:

- Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn (Nợ nhóm 3): các khoản nợ được tổ chức tín dụngđánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năngtổn thất một phần nợ gốc và lãi Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thờihạn

đã cơ cấu lại

- Nhóm nợ nghi ngờ (Nợ nhóm 4): các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánhgiá là khả năng tổn thất cao Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngàytheo thời hạn đã cơ cấu lại

- Nhóm nợ có khả năng mất vốn (Nợ nhóm 5): các khoản nợ được tổ chức tíndụngđánhgiá là không còn khảnăngthuhồi,mấtvốn.Baogồm:Cáckhoảnnợ quá hạn

trên 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ đã cơcấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.

Các khoản nợ này dù có định nghĩa như thế nào thì vẫn có những đặc trưng nhưsau:

+ Cam kết về nghĩa vụ trả nợ của khách hàng với ngân hàng đã không đượckhách hàng thực hiện đúng

+ Các chỉ số về sức khoẻ tài chính của khách hàng có dấu hiệu đi xuống làm ảnhhướng đến khả năng thu hồi vốn và lãi của ngân hàng

+ Tài sản đảm bảo( thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) có dấu hiệu hao mòn giá trị, địnhgiá sai, không đủ đề bù đắp nợ gốc và lãi

+ Thông thường các khoản nợ này đã quá hạn ít nhất là 90 ngày

Tỷ lệ này cũng không được vượt quá 5%

3. Hệ số rủi ro tín dụng

Hệ số rủi ro tín dụng = * 100% (1.3)

Hệ số rủi ro tín dụng phản ánh tỷ tọng của các khoản cho vay trong tông tài sản

có cua mình Ngân hàng có 3 nguồn thu chính là thu từ lãi vay, thu từ việc thuphí các dịch vụ của ngân hàng và thu từ việc hoán đổi tiền tệ Trong đó,đầu tưvào tín dụng nhằm thu lãi vay là một hình thức phổ biến tại các ngân hàngthương mại, hình thức này đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng thương mạinhưng kèm theo đó là rất nhiều rủi ro có thể xảy ra Hệ số rủi ro tín dụng phánánh mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng để có đạt được lợi nhuận kỳ vọng từhoạt động tín dụng Thông thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chiathành 3 loại:

- Nhóm dư nợ của các khoản cho vay chất lượng trung binh: Là những khoản chovay mang lại lợi nhuận vừa phải cho ngân hàng nhưng các biện pháp đảm bảo rủi

ro mang tính bảo đảm cao, rủi ro có thể chấp nhận được Đây là nhóm tín dụngchiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ cho vay của các ngân hagnf thươngmại

- Nhóm dư nợ của các khoản cho vay chất lượng tốt: Là những khoản cho vaymang lại lợi nhuận thấp nhưng bù lại rủi ro của các khoản cho vay này rất thấphoặc gần như không có Nhóm này thường không chiếm nhiều trong tổng dư nợcủa các ngân hang thương mại

- Nhóm dư nợ của các khoản cho vay chất lượng xấu: là những khoản cho vaymang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng tuy nhiên kèm theo nó là nguy cơ rủi ro

cao có thể xảy ra Đây là hình thức chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng dư nợcủa ngân hàng.

4. Chỉ tiêu hệ số thu nợ

Hệ số thu nợ là chỉ số phản ánh hiệu quả của công tác thu hồi nợ khách hàng củangân hàng Hệ số này càng cao cho thấy rủi ro tín dụng của ngân hàng là càngthấp

Hệ số thu nợ= * 100% (1.4)

1.3 Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình ngân hàng hoạch định kế hoạch, tổ chứctriển khai cũng như kiểm tra, kiểm soát các hoạt động tín dụng của ngân hàngnhằm tối đa hoá lợi nhuận cũng như kiểm soát rủi ro tín dụng ở mức có thể chấpnhận được Các ngân hàng thương mại sẽ áp dụng các nguyên lý, nguyên tắc, môhình quản lý, kinh nghiệm quản lý của mình để giảm thiểu, ngăn chặn nhưng tổnthất do rủi ro tín dụng tác động đến ngân hàng, từ đó tăng doanh thu, giảm chiphí và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn

và dài hạn của NHTM

1.3.2 Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng

Đảm bảo tính an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng và nâng cao chấtlượng hoạt động tín dụng ngay trong điều kiện hoạt động kinh doanh gặp nhiềubất trắc, rủi ro là hai mục tiêu hàng đầu mà công tác quản lý rủi ro tín dụng phảiđạt được Cụ thể là công tác quản lý rủi ro tín dụng phải hướng tới việc kìm hãmmức rủi ro tín dụng của ngân hàng ở mức có thể chấp nhận được, nằm trong mứcchịu đựng, khả năng tài chính của ngân hàng, nâng cao an toàn cho các khoản tíndụng bằng các chính sach, biện pháp, quy định; giám sát, theo dõi các hoạt độngtín dụng một cach khoa học ví dụ như phân cấp quản lý và uỷ quyền trong phêduyệt tín dụng; xác định thị trường, ngành nghề, lĩnh vực cho vay; xây dựng cácgiới hạn trong hoạt động tín dụng; xây dựng chính sách khách hàng; quy định vềTSĐB

1.3.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1. Xây dựng bối cảnh

Ngân hàng cần xây dựng mục tiêu và chiến lược kinh doanh của ban thân ngânhàng Rà soát môi trường kinh doanh, tìm hiểu các loại rủi ro ngân hàng sẽ phảigặp trong quá trình hoạt động, xác định rõ loại và lượng rủi ro mà mình chấpnhận nắm lấy và các tiêu chuẩn cho các rủi ro sẽ được đánh giá

2. Xác định rủi ro

Ngân hàng cần xác định tất cả các rủi ro ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanhcủa ngân hàng Xác định rủi ro phải được tiến hành một cách liên tục và thườngxuyên đồng thời cũng cần phải được hiểu trên cả 2 phương diện là ở cấp giaodịch và cấp danh mục

3. Đo lường rủi ro

Xác định được rủi ro sẽ gặp phải chỉ là bước đầu tiên trong quá trình quản lý rủi

ro tại ngân hàng Ngân hàng cần đánh giá mức độ thua lỗ và xác suất nảy sinh của các rủi ro đó Điều này có thể tính toán bằng nhiều kỹ thâutj khác nhau băng các công thức hoặc mô hình khác nhau, tuỳ thuộc vào cách quản lý của từng ngân hàng Đo lường rủi ro cần thiết phải đạt được 2 chỉ tiêu là chính xác và kịp thời Nếu không có một hệ thống đo lường rủi ro, ngân hàng đã hạn chế khả năng kiểm soát mức độ rủi ro của mình Đồng thời, các công cụ đo lường rủi ro của ngân hàng cũng cần được kiểm tra định ky để đảm bảo tính chính xác Hệ thống đánh giá rủi ro cần đánh giá được rủi ro trên cả hai phương diện là giao dịch cá nhân và danh mục

4. Quản lý và xử lý rủi ro

Để quản lý và xử lý rủi ro một cách hiệu quả nhất, điều tối quan trọng chính là

hệ thống thông tin Hệ thống thông tin cần nhanh chóng và chính xác Điều này

là yếu tố sống còn đối với hoạt động xử lý rủi ro tại ngân hàng Đồng thời ngân hàng cũng cần tiến hành phân cấp xử lý thông tin để thông tin được xử lý hiệu quả hơn

Việc giám sát rủi ro phải dựa trên các tiêu chí

- Xử dụng gía thị trường trong việc đánh gía, quản lý các loại rủi ro

- Thiết lập các giới hạn rủi ro tín dụng

- Đưa ra các định mức về trạng thái và giới hạn tổn thất

- Lập hệ thống theo dõi và đánh giá mức độ tín nhiệm, lịch sử quan hệ đối với từng khách hàng

Sau khi đã xác định và đánh giá được rủi ro tín dụng, ngân hàng càn tiến hành xử

lý rủi ro bằng một trong số các kỹ thuật sau: Tránh- hạn chế, giảm thiểu- phòng ngừa, chuyển- mua bảo hiểm và chấp nhận rủi ro

5. Kiểm soát rủi ro, xem xét và đánh gía lại

Hoạt động kiểm soát cần được tiến hành xuyên suốt trong hệ thống ngân hàng, ở nhiều cấp với các mức độ khác nhau Các văn bản, báo cáo định kỳ về rủi ro, sự tuân thủ trong công tác kiểm soát rủi ro của cấp dươi là yếu tố mà Hội đồng quảntrị và Ban điều hành xem xét về rủi ro tại đơn vị Ở các phòng ban gồm việc kiểm tra các hoạt động rủi ro, các báo cáo rủi ro, tình trạng các rủi ro Các báo cáo là nguồn thông tin quan trọng, cần phải chính xác và kịp thời

Một phương tiện quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro tin dụng ngân hàng cần đưa ra là các chi tiêu về hạn mức rủi ro thông qua các chính sách về hạn chế rủi ro, các tiêu chuẩn và phân cấp trách nhiệm, quyền hạn cảu các cán bộ liên quan, các cấp lãnh đạo Đồng thời, công tác thẩm tra, đối chiếu trực tiếp để phát hiện những sai íots hoặc các vấn đề tiềm tàng trong hoạt động cũng cần được ngân hàng tiến hành định kỳ và thường xuyên Kết quả của việc thẩm tra cần báocáo lên lãnh đạo cấp cao một cách chính xác và kịp thời

Mục tiêu cuối cùng của công tác quản lý rui ro là tối ưu hoá quan hệ đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận

1.3.4 Mô hình bộ máy quản lý rủi ro

1. Hội đồng quản trị

Hội đồng sẽ thực hiện quản lý rủi ro ở tầm chiến lược Hoạch định các phương hướng, xác định mục tiêu về kế hoạch giảm thiểu các loại rủi ro

2. Ban điều hành

Ban điều hành thực hiện quản lý vĩ mô các loại rủi ro và thanh lập bộ phận chuyên trách chịu trách nhiệm về rủi ro tín dụng hay còn gọi là khối quản lý rui ro

3. Khối quản lý rui ro

Đây là khối nghiệp vụ của ban điều hành, nhiệm vụ chính của khối nay là thực hiện các nghiệp vụ quản lý rủi ro của ngân hàng Chức năng chính của khối quản

lý rủi ro bao gồm

- Hoạch địch, xây dựng các chiến lược, chính sách quản lý rủi ro Các chính sách này sẽ được cân nhắc phê duyệt bởi Hội đồng quản trị và Ban điều hành

- Tìm hiểu, xác định các rủi ro tín dụng ngân hàng đang gặp phải, phát hiện các rủi

ro chưa được phát hiện và tiên liệu các rủi ro mới ngân hàng sẽ phải đối mặt trong thời gian tới

- Đề xuất các chính sách, quy chế, quy trình, thủ tục, hạn mức và các biện pháp đểhạn chế rủi ro tín dụng

- Tạo lập, duy trì, phát triển hệ thống thông tin phục vụ quá trình quản lý rủi ro tín dụng Xây dựng hệ thống đo lường, đánh gía rủi ro phu hợp với nhu cầu, đính hương phát triển của ngan hàng

- Giám sát việc thực hiện các biện pháp ở trên

- Đào tạo cán bộ, nhân viên

- Báo cáo kêt quả công tác kiểm soát rui ro tín dụng lên Hội đồng quản trị và ban điều ahnhf

4. Các đơn vị kinh doanh trực tiếp

Các đơn vị này trực tiếp quản lý rủi ro ở tầm vi mô Họ phải quản lý rủi ro theo các quy định của ngân hàng Hoạt động quản lý rui ro không chỉ thuộc trách nhiệm của bộ phận kinh doanh mà tất cả các cán bộ trong ngân hàng đều phải tham gia quản lý rủi ro ở các mức độ khác nhau Qua đó hình thành nên văn hoá kiểm soát rủi ro tại Ngân hàng

1.3.5 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1 Xây dựng môi tru ̛ờng quản lý rủi ro tín dụng

1 - Ngân hàng xem xét, đưa ra các chính sách, chiến lược về rủi rophù hợp với định hướng phát triển riêng của ngân hàng Chiến lược này phảnánh mức độ rủi ro ngân hàng sẵn sàng gánh chịu để đạt được mức lợi nhuận kỳvọng.

2 - Triển khai hệ thống chính sách này đến từng sở giao dịch, chinhánh, phòng ban, cán bộ công nhân viên nhằm phát hiện, đo lường và theo dõi,kiểm soát rủi ro tín dụng Cần kiểm soát chặt chẽ rủi ro tín dụng ở cả mức toàn

bộ danh mục đầu tư lẫn mức từng khoản mục, từng khoản cho vay

3 - Mọi sản phẩm, hoạt động chuẩn bị đưa vào quá trình thực hiệncần thực hiện đẩy đủ quy trình quản lý rủi ro tín dụng

2 Xây dựng và quản lý chạ ̆t chẽ các quy trình cấp tín dụng

• - Cần xây dựng những tiêu chuẩn rõ ràng về đối tượng được cấp tín dụng,các hình thức tín dụng được cấp đối với tưng nhóm khách hàng, các điều kiện,điều khoản đặc biệt cần có với từng khách hàng

• - Xây dựng các hạn mức tín dụng đối với từng nhóm khách hàng, từngloại hình, ngành nghề kinh doanh, khu vực địa lý, loại hình doanh nghiệp,từnghình thức cấp tín dụng

• - Lập một quy trình cụ thể về công tác thẩm định đơn xin cấp tín dụngmới, cũng như các hoạt động gia hạn, ân hạn, cơ cấu lại khoản nợ, phạt lãi suấtcho các khoản tín dụng đã triển khai

3 Quản lý, đo lu ̛ờng và theo dõi rủi ro tín dụng

• - Kiểm tra, kiểm soát thường xuyên các khoản cho vay trước, trong

và sau khi giải ngân vốn cho khách hàng Kiểm tra rõ tính hình tài chính củakhách hàng, tiến độ công trình, tiến độ hoạt động sản xuất kinh doanh, việc thựchiện hợp đồng tín dung, tình trạng của tài sản đảm bảo hoặc sức khoẻ tài chínhcủa bên bảo lãnh, các khoản dự phòng đã trích lập…

• - Sử dụng công cụ xếp hạn tín dụng nội bộ để theo dõi chất lượngcủa các khoản tín dụng cũng như toàn bộ danh mục đầu tư, xác định các đặcđiểm tổng thể của danh mục, mức tập trung rủi ro, các khoản tín dụng có vấn đề

và mức độ đủ dự phòng cho các khoản cho vay khó đòi

• - Xây dựng hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân tích cung cấpđầy đủ thông tin về cơ cấu của danh mục đầu tư tín dụng, từ đó giúp ban lãnhđạo có cái nhìn tổng quan, chân thực, sâu sắc nhất về tính hình rủi ro của cả hệthống trên cả những tài khoản nội bảng và ngoại bảng.

• - Theo dõi chất lượng hoạt động đối với từng khoản cho vay cũngnhư toàn bộ danh mục đầu tư, đặc biệt cần chú ý xem xét xem toàn bộ danh mục

có đang tập trung vào một khách hàng, một nhóm khách hàng liên quan, mộtngành hoặc lĩnh vực kinh tế, một khu vực địa lý, một sản phẩm tín dụng nàokhông Đây là yếu tố mang rủi ro rất lớn cho toàn bộ danh mục đầu tư của ngânhàng

• - Tiến đoán, đánh giá những thay đổi trong tương lai về tình hìnhkinh tế, thay đổi của thị trường, xu hướng phát triển các ngành nghề, các cú sốckinh tế có thể xảy ra…

• 4 Kiểm soát rủi ro tín dụng

• - Xây dựng mô hình phù hợp để đánh giá định tính, lượng hoá mức độ rủi ro tíndụng của từng khoản vay cũng như toàn bộ danh mục

• - Xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm ngăn chặn, pháthiện những yếu kém trong hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng đồngthời phát hiện những vi phạm trong các quyết định cấp tín dụng cho khách hàng.Tiến hành kiểm toán nội bộ thường xuyên, đều đặn nhằm đảm bảo các khoảncho vay được cấp theo đúng như quy trình tín dụng đã đề

• - Xây dựng hệ thống phát hiện, quản lý và khắc phục sớm đối vớicác khoản tín dụng có vấn đề Hệ thống hoạt động với ba mục đích chính là:

Tình hình kinh tế- xã hội thay đổi là yếu tố đầu tiên ảnh hưởng đến chính sáchquản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Cụ thể là :

Một là, năng lực về vốn và SX-KD của khách hàng

Tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng là yếu tố đầu tiên ảnh hưởng đếnquá trình kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng Đối với các doanh nghiệpđang làm ăn thua lỗ, gặp khó khăn về thanh khoản, có các khoản phải thu lớn thìcần có sự theo dõi sát sao của ngân hagnf để nhanh chóng có các biện pháp phùhợp như cơ cấu lại khoản nợ hoặc thu hồi nợ trước hạn

Hai là, tốc độ tăng trưởng kinh tế

Điều hiển nhiên là muốn tín dụng tăng trưởng an toàn - bền vững - hiệu quả thìphải có một nền kinh tế tăng trưởng nhanh, hiệu quả và ổn định Khi nền kinh tế

có đà tăng trưởng nhanh, các doanh nghiệp, cá nhân vay vốn để mở rộng

SX-KD, đây là giai đoạn các ngân hàng áp dụng chính sách quản lý rủi ro linh động,linh hoạt hơn Mặt khác, khi các doanh nghiệp phát triển tốt, GDP tăng trưởngnhanh, thu nhập của người lao động cũng sẽ tăng theo Phần thu nhập tăng thêm

họ sẽ gửi tiết kiệm vào ngân hàng để kiếm lời và tích lũy dần mua sắm thêm tàisản Có thêm thu nhập, nhu cầu tiêu dùng cá nhân tăng lên, khả năng tiêu thụ sảnphẩm hàng hóa do doanh nghiệp sản xuất ra sẽ lớn hơn, sẽ tác động trở lại đếnviệc mở rộng sản xuất, tăng thêm lợi nhuận cho doanh nghiệp Nhưng khi nềnkinh tế bước vào chu kỳ suy thoái, ngân hàng cần áp dụng chính sách quản lý rủi

ro tín dụng chặt chẽ để giảm thiểu rủi ro

Ba là, các nguồn lực sử dụng trong quá trình SX-KD

Mỗi một hình thức kinh doanh đều có một đặc thù riêng về vị trí địa lý, điều kiện

tự nhiên, nhu cầu về vốn, lao động, chu kỳ quay vòng vốn… Đặc biệt đối vớisản xuất nông nghiệp, do đặc điểm chịu sự tác động rất lớn của các điều kiện tựnhiên, nên nhân tố này có ảnh hưởng lớn đến việc lựa chọn chính sách quản lýrủi ro tín dụng phù hợp với từng vùng, từng địa phương, từng nhóm khách hàng

Bốn là, thị trường chi phối quản trị rủi ro tín dụng

Trong xu thế toàn cầu hóa về kinh tế, khi xây dựng quản trị rủi ro tín dụng củamình, các NHTM cần chú ý không chỉ đơn thuần đánh giá thị trường nơi đóngtrụ sở hoạt động, mà phải có sự đánh giá, dự báo chính xác cả về nhu cầu thịtrường trong nước, trong các khu vực và thị trường thế giới

Sáu là, yếu tố chính trị xã hội

Hoạt động kinh tế về cơ bản là không thể tách rời được yếu tố chính trị Một đấtnước có thể chế chính trị ổn định là điều kiện kiên quyết để phát triển nền kinh

tế Hoạt động của ngân hàng cũng nằm trong guồng quay đó Ngân hàng có thểnới lỏng các chính sách quản lý rủi ro tín dụng của mình nhằm thu được mức lợinhuận dự tính lớn hơn trong những thời kỳ đất nước có tình hình chính trị ổnđịnh, trật tự xã hội được duy trì,đảm bảo, những bất ổn xã hội được hạn chế.Ngược lại, khi chính trị bất ổn sẽ kìm hãm sự phát triển kinh tế, trật tự xã hội códiễn biến phức tạp, khi này các ngân hàng cần đưa ra các biện pháp kiểm soát rủi

ro tín dụng một cách chặt chẽ, chấp nhận hy sinh phần lợi nhuận kỳ vọng có thểthu được Hơn thế nữa, trong xu thế toàn cầu hoá của nên kinh tế, sự bất ổn của

cả khu vực, thậm chí là toàn cầu có thể chi bắt nguồn từ sự bất ổn từ một quốcgia đơn lẻ Nhưng hệ luỵ này rõ ràng ảnh hưởng xấu đến khả năng thu hồi nợ củacác ngân hàng chính vì thế nên ngân hàng cần linh hoạt trong công tác quản lýrủi ro tín dụng khi có những sự thay đỏi của tình hình chính trị xã hội của quốcgia cũng như các khu vực lân cận

1.3.6.2 Khả năng sinh lợi và rủi ro của các khoản tín dụng

Mục đích cuối cùng của bất kỳ thành phần kinh tế nào không chi riêng ngânhàng cũng đều là lợi nhuận Ngân hàng muốn đạt được lợi nhuận phỉa chấp nhậnđánh đổi mức rủi ro mình phỉa chịu đựng là bao nhiêu Lợi nhuận cao thì rủi rophải chịu đựng sẽ lớn và ngược lại Đó là quy luật Tuỳ vào định hướng phảitriển của ngân hàng là nhằm vào mục đích tối đa hoá lợi nhuân hay đảm bảo tối

thiểu hoá rủi ro để cầm cự qua thời kỳ khó khăn của nền kinh tế mà tự bản thânngân hàng phải điều chỉnh chính sách tín dụng cho phù hợp Trên thực tế, cácngân hàng thiên về mục tiêu lợi nhuận hơn khi hoạch định chính sách cho vaythường là ngân hàng có khách hàng vay đông, thị phần tín dụng lớn Những ngânhàng mới thành lập, ngân hàng qui mô dư nợ nhỏ, mục tiêu lợi nhuận trong ngắnhạn không là quan trọng nhất, mục tiêu của họ là tìm kiếm khách hàng, mở rộngthị phần tín dụng;

1.3.6.3 Chính sách tài chính, tiền tệ và quản trị tín dụng của Nhà nước

Nhà nước chịu trách nhiệm chi phối tất cả mọi hoạt động của nền kinh tế nóichung và ngân hàng nói riêng NHà nước đề ra các chính sách tín dụng quốc gianhằm điều chỉnh chính sách tín dụng tại các ngân hàng, vì vậy, buộc ngân hàngthương mại cũng phải điều chỉnh chính sách tín dụng của mình cho phù hợp vớichính sách chung của nhà nước Những sự điều chỉnh này cso thể thực hiện bằngcách văn bản pháp luật hoặc các mệnh lệnh kinh tế được ban hành bởi ngân hàngnhà nước hoặc các bên có thẩm quyền

1.3.6.4 Chất lượng cán bộ và cơ cấu tổ chức mạng lưới của ngân hàng

Yếu tố con người luôn là yêu tố đóng vai trò quyết định trong bất kỳ một hoạtđộng kinh tế noà đặc biệt là hoạt động ngân hàng Trong hoạt động tín dụng yếu

tố con người đóng vai trò quan trọng nhất Yếu tố con người bao gồm: số lượng,trình độ chuyên môn, kinh nghiệm nghề nghiệp, cơ cấu nhân sự, phẩm chất đạođức, năng lực quản lý và tác nghiệp

Đội ngũ cán bộ lãnh đạo, cán bộ quản lý giỏi, giàu kinh nghiệm, năng động,phẩm chất đạo đức tốt là yếu tố đầu tiên quyêt định đến hoạt động của ngânhàng Trong các phẩm chất cần có của một cán bộ quan hệ khách hàng thì đạodức nghề nghiệp là yếu tố quan trọng nhất Những sai pham về đạo đức nghềnghiệp của cán bộ ngân hàng mới đem lại những hậu quả lớn nhất với các ngânhàng

1.3.6.5 Công nghệ ngân hàng

Một ngân hàng có trang thiết bị hiện đại, hệ thống thông tin thông suốt, nhanhchóng, kịp thời sẽ có lợi thế rất lớn trong việc phục vụ khách hàng cũng nhưkiểm tra, kiểm soát các hoạt động cho vay của mình Đồng thờI, tình hình hoạtđộng kinh doanh của ngân hàng cũng được thông báo kịp thời đến ban lãnh đạongân hàng để đưa ra các quyết sach nhanh chóng nhất

Những thông tín về tài chính, các chỉ số tài chính, lịch sử quan hệ tín dụng củangân hàng với khách hàng, tình hình hoạt động, các thông tín pháp lý… là rấtquan trọng với ngân hàng trong việc thẩm định rủi ro của khoản cho vay Vớicông nghệ tin học, các thông tín này có thể dễ dàng cập nhật, thống kê một cáchkhoa học Sự phát triển như vũ bão của khoa học công nghệ đòi hỏi sự đầu tư,đổi mới trang thiết bị, phương tiện thông tin nhằm đáp ứng yêu cầu của công tácquản lý rủi ro tín dụng

Tóm lại, có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng củangân hàng Tuỳ theo hoàn cảnh, mỗi nhân tố lại có những ảnh hưởng ở các mức

độ khác nhau Ngân hàng cần phải chủ động nắm bắt, vận dụng sáng tạo ặ ảnhhưởng của các nhân tố đó để nâng coa việc hoạch địch và tổ chức thực hiện quản

lý rủi ro tín dụng ngân hàng

1.3.7 Chuẩn mực trong quản lý rủi ro tín dụng

1. Quá trình ra đời cảu hiệp ước Basel:

Uỷ ban Basel về quản lý, giám sát hoạt động ngân hàng ( The Baselcommittee on banking supervision – BCBS) là một uỷ ban về các cơ sở để bảođảm an toàn vốn được thành lập dứoi sự đề xuất của các ngân hang trung ươngthuộc nhóm G10 vào năm 1974 Thanh viên của uỷ ban Basel bao gồmArgentina, Úc, Braxil, Canada, Trung quốc, Pháp, Đức, Hồng Kong, Đức, Ấn

độ, Indonesia, Ý, Nhật bản, Hàn quốc, Lúc xăm bua, Mehico, Hà Lan, Nga, Ảrập xê út, Singapore, Nam phi, Tây Ban nha, Thuỵ sĩ, thuỵ điển, Thổ Nhĩ Kỳ,

Mỹ, Anh Uỷ học thường niên tại trụ sở của Ngân hàng thanh toán quốc tế ( BIS)

tại Basel, Thuỵ sĩ, tuy nhiên quan điểm của 2 tổ chức này vẫn còn nhiều điềuchưa nhất quán Ban thư ký của uỷ ban có trụ sở tại Woashington DC- Mỹ.

Vào những năm 1980, hệ thống ngân hang thương mại thế giới phát triểnvới một tốc độ như vũ bão nhưng lại chưa có các quy định, chế tài nhằm đảmbảo an toàn trong hệ thống Đồng thời giữa các nước lại có sự sai khác về cácquy định về an toàn vốn dẫn đến sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngânhàng, gây ảnh hưởng xấu đến một nền kinh tế hội nhập Và nguyên nhân trựctiếp là cuộc khủng hoảng tiền tệ quốc tế và sự sụp đổ của ngân hàng Herstatt ởTây Đức thời điểm đó đã dẫn đến sự ra đời của uỷ ban Basel nhằm đưa ra cácquy tắc thống nhất về an toàn vốn và đến hiện nay đã có hơn 100 ngân hàngtrung ương các nước áp dụng hệ thống quy tác này

Basel luôn coi sự ảnh hưởng do sự yếu hệ thống ngân hàng bất kỳ quốc gia nào

dù ở nước phát triển hay đang phát triển cũng có thể tác động to lớn đến nềnkinh tế toàn cầu Chính vì thế nên uỷ ban thường xuyên nhóm họp nhằm bànthảo để đưa ra các giải pháp nâng cao công tác giám sát hoạt động ngân hàng,tăng cường sự giao lưu trong công tác thanh, kiểm tra hệ thống ngân hàng trêntoàn thế giới Những thành tựu mà uỷ ban Basel đã thực hiện được đến thời điểmhiện nay tựu chung lại là:

• Trao đổi thông tin về hoạt động giám sát ngân hàng giữa các quốc gia với nhau

• Cải thiện, nâng cao hiệu quả công tác giám sát ngân hàng

• Đưa ra những tiêu chuẩn về giám sát ngân hàng

2. Những điểm cơ bản của Basel 1, Basel 2, Basel 3

1.1Basel 1

• Mục tiêu

Hiệp ước Basel 1 ra đời năm 1988 trước hết hướng tới quy định một hạn mức tốithiểu chung nhất về chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu, đây là nền tảng để kiểm soátkhả năng tham gia vào thị trường vốn quốc tế

• Nội dụng

Basel 1 đã chia vốn thành 2 loại:

- Vốn cấp 1: bao gồm vốn cổ phần thường và các khoản dự trữ công khai

- Vốn cấp 2: Bao gồm các khoản dự trữ công khai, giá trị gia tăng của đánh giá lạitài sản, các loại dự phòng

Tổng vốn cấp 1 và cấp 2 sẽ là vốn tự có của ngân hàng

Basel 1 đã đưa ra chỉ tiêu Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR)

CAR= Vốn tự có/ Tài sản đã điều chỉnh rủi ro *100% (1.6)

Trong đó :

Vốn tự có của ngân hàng là bao gồm tổng của vốn cấp 1 và vốn cấp 2

Tài sản đã điều chỉnh rủi ro = Tổng tài sản có nội bảng * Hệ số rủi ro + Tổng tàisản ngoại bảng * hệ số chuyển đổi * hệ số rủi ro (1.7)

Theo quy định của thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20.5.2010 quy các ngânhàng phải duy trì CAR ở trên mức 8%

Do giới hạn của hệ thống ngân hàng trong thời điêm ra đời nên Basel 1 vẫn cómột vài hạn chế Cụ thể là:

- Việc phân loai rủi ro vẫn còn chung chung, chưa chi tiết Hệ số rủi ro vân phânchia rõ ràng Điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc quản lý rủi ro dokhó năm bắt được mức độ của mỗi loại rủi ro mà ngân hàng mình gặp phải

- Basel 1 chưa đề cập đến tính đa dạng hoá kinh doanh của ngân hàng Basel 1đồng hoá hoạt động kinh doanh của hai ngân hàng có cùng CAR mặc dù có thểchúng có mức độ đa dạng hoá trong các hoạt động kinh doanh là khác nhau

- Các loại rủi ro khác ngoài rủi ro tín dụng không được đề cập tới

- Một số quy tắc chưa phù hợp với các ngân hàng hoạt động theo mô hình ngânhàng mẹ- chi nhánh, tập đoàn…

1. Ngân hàng phải có một lượng vốn tự có đủ lớn để đương đầu với những tổn thất

có thể gây ra bởi các loại rủi ro, gồm có rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi rotác nghiệp

2. Các giám sát viên cần theo dõi tình trạng vốn của ngân hàng cũng như những rủi

ro mà ngân hàng đang gặp phải để đưa ra những khuyến nghị cần thiết về mứcvốn bù đắp rủi ro cần duy trì

3. Các ngân hàng cần cong khai thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn, cácchỉ số về rủi ro và quy trình đánh giá các loại rủi ro này

Bảng 1.1 Trọng số rủi ro theo loại tài sản:

Trọng số Phân loại tài sản

0% Tiền mặt và vàng Các nghĩa vụ trả nợ của chính

phủ20% Các khoản trả nợ của các ngân hàng lớn Chứng

khoán nhà nước50% Các khoản thế chấp bất động sản100% Tất cả các khoản vay khác

Bảng 1.2 Trọng số rủi ro và tài sản điều chỉnh

Loại tài sản Trọng

số rủi ro

Tỷ lệvốn

Số tiền Tài sản điều chỉnh

theo trọng số rủi ro

Yêu cầu về vốn tối thiểu

• Ưu điểm của Basel 2

- Basel 2 tập trung hơn vào các yếu tố mới trong quản lý ngân hàng như cácphương pháp thanh tra nội bộ, đánh giá các hoạt động thanh tra, giám sát trennguyên tắc thị trường

- Basel 2 đưa ra một hệ thống các giải pháp, giúp các ngân hang thương mại,chính phủ có thể tự chủ hơn trong việc chọn lựa phương pháp phù hợp với tìnhhình của bản thân

- Basel 2 thằ nhận về kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tốt hơn, đưa ra nhiều kỹ thuật hơnnhư hỗ trợ, đảm bảo, phái sinh tín dụng…

• Nhược điểm của Basel 2

- Các tiêu chuẩn mới nhất chưa được công nhận rộng rãi

- Chu kỳ kinh doanh của mỗi ngân hàng chưa được quan tâm trong các phươngpháp giám sát, kiểm tra

- Các sản phẩm dịch vụ có khoa học công nghệ chưa có những biện pháp quản lý,giám sát đặc thù

Sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, Basel 2 lại bộc lộ ra những nhượcđiểm của mình Điều này buộc BCBS phải gấp rút đưa ra Basel 3 để tăng cườngcác quy định về vốn của ngân hàng, các quy định về tính thanh khoản của ngânhàng và tính đòn bẩy của nó.

Hiện tại Basel 3 vẫn đang trong quá trình bàn thảo và sẽ đưa vào thực hiện trongthời gian sớm nhất

Nếu triển khai áp dụng theo Basel 3, dự kiến các ngân hàng thương mại sẽ cầnphải thay đổi một cách căn bản dựa trên 3 nội dụng:

1. Tăng cường quản lý chất lượng vốn Chất lượng vốn là yếu tố cơ bản phản ánhsức khoẻ của ngân hàng, giúp ngân hàng vượt qua thời kỳ khó khăn Theo quyđịnh hiện tại, tài sản có chất lượng kém sẽ khấu trừ vào vốn Nhưng theo Basel

3, quy định khấu trừ này sẽ nghiêm ngặt hơn, khấu trừ thẳng vào vốn cổ phầnthông thường

2. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% phải tăng lên Basel 3 yêu cầu sử dụng áp dụng bổsung tỷ lệ đòn bẩy tối thiểu ở mức 3% Đây là tỷ lệ của vốn cấp 1 so với tổng tàisản hiện có có cộng với các khoản mục ngoại bảng

3. Quy định mới về tiêu chuẩn thanh khoản đối với ngân hàng Dự kiến tỷ lệ thanhkhoản mới sẽ được áp dụng vào ngày 1.1.2015

Theo kế hoạch, Mỹ, EU và Nhật bản sẽ áp dụng thực hiện Basel 3 trước Sau

đó sẽ xem xét áp dụng đại trà trên toàn cầu Uỷ ban Basel cho rằng hiệp ướcBasel cần được luật hoá trước khi áp dụng

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIETINBANK CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI

2.1 Khái quát về ngân hàng Vietinbank Tây Hà Nội

2.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Tây Hà Nội

Sáu năm một chặng đường chưa phải là dài nhưng đối với cán bộ, nhânviên chi nhánh Tây hà nội là khoảng thời gian đầy cam go, thử thách ghi đậmdấu ấn sức trỗi dậy quật cường trên con đường phát triển

Được thành lập từ tháng 5 năm 2006, ban đầu là chi nhánh Cầu Diễn, tiềnthân là PGD Cầu Diễn thuộc NHCT VN – Chi nhánh Nam Thăng Long Năm

2009 đổi tên thành Chi Nhánh Tây Hà Nội Nhớ lại ngày đầu thành lập trên tinhthần tự nguyện nhưng không ai đủ can đảm, cuối cùng 41 cán bộ, nhân viên từchi nhánh Nam Thăng Long đã được phân công “đi mở mang vùng đất mới”

Cơ sở vật chất ban đầu nghèo nàn, thiếu thốn, địa bàn mới, khách hàngchưa có, cái tên Chi nhánh NHCT Cầu Diễn chưa có dấu ấn trong lòng người.Muôn vàn gian khó, nhưng không ngại khó, không ngại gian nan, anh chị em cán

bộ, nhân viên đã miệt mài toả đi khắp nơi để tiếp thị Lấy chất lượng và phongcách phục vụ làm thế mạnh cạnh tranh đồng thời tập trung nghiên cứu địa bàn,tuỳ từng đối tượng khách hàng để có phương pháp tiếp cận phù hợp Nhờ vậy mà

số khách hàng giao dịch tại ngân hàng ngày một tăng, từ rất ít khách hàng đếnnay đã có gần 2.300 khách hàng mở tài khoản giao dịch Các sản phẩm dịch vụngân hàng ngày càng đa dạng, chất lượng dịch vụ được nâng cao, tốc độ tăngtrưởng năm sau luôn cao hơn năm trước Từ nguồn vốn 68 tỷ ban đầu, đến năm

2009, tổng nguồn vốn đạt 1.600 tỷ tăng 16 lần và năm 2011 là 2.525 tỷ tăng 37lần Về dư nợ cho vay, khi thành lập 289 tỷ, trong đó 60% là nợ xấu, nợ có vấn

đề, đến năm 2009, tăng trưởng tín dụng gấp 4 lần so với 2006, ngoài ra đã xử lýhết nợ xấu và đến nay dư nợ đạt gần 2.400 tỷ đông, tăng hơn 8 lần so với 2006

Trong điều kiện môi trường kinh doanh khó khăn, nhiều ngành nghề kinhdoanh tiềm ẩn rủi ro cao, chi nhánh đã tăng cường kiểm tra, giám sát tình hình sửdụng vốn vay, thực hiện chấm điểm, đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng,sàng lọc khách hàng tốt, nâng cao trách nhiệm trong việc thẩm định và đánh giácác nhân tố ảnh hưởng, nghiêm túc thực hiện chỉ đạo của NHCT VN và các quytrình, nghiệp vụ, vì vậy chất lượng tín dụng được đảm bảo, tăng trưởng dư nợlành mạnh Năm 2011, Chi nhánh tiếp tục được NHCT VN đánh giá xếp hạng tíndụng loại A.

Cùng với việc nâng cao hiệu quả của công tác huy động vốn và hoạt động tíndụng, việc đa dạng hoá các loại hình dịch vụ như chuyển tiền, tài trợ thương mại,thu đổi ngoại tệ, chi trả kiều hối… được quan tâm hết sức do vậy khách hàng tincậy đặt quan hệ thanh toán và sử dụng các dịch vụ, góp phần đưa vào doanh thudịch vụ năm sau tăng hơn năm trước

Từ Liêm là địa bàn có tốc độ phát triển nhanh, trong nhưng năm gần đây địabàn này đang chuyển dần thành vùng đô thị song dân cư đa phần là người laođộng phổ thông, buôn bán nhỏ lẻ, không có khu công nghiệp lớn do đó việc sửdụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng còn nhiều hạn chế đặc biệt là dịch vụ thẻ.Truy nhiên, nhận thức được tầm quan trọng của việc năm giữ thị phần thẻ đốivới sự thành công trong tương lai nên những năm qua Chi nhánh luôn quan tâm

và dành nguồn lực để phát triển dịch vụ này Không chi đào tạo, bố trí cán bộ đủnăng lực, trình độ mà luôn cập nhật kiến thức mới để thực hiện tốt nhất trongđàm phán, xử lý nghiệp vụ, nâng cao chất lượng công tác tư vấn, xử lý sự cố củakhách hàng nhằm hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra đồng thời nâng cao hìnhảnh, vai trò của ngân hàng Để dịch vụ thẻ và thẻ Vietinbank đến được với kháchhàng, chi nhánh đã áp dụng nhiều biện pháp nhưn tăng cường tiếp thị giới thiệucác loại thẻ, ưu đãi về phí dịch vụ…, đến nay chi nhánh đã phát hành được gần

50 nghìn thẻ Epartner và thẻ TDQT, lắp đặt và quản lý 2 máy ATM và hơn 70máy cà thẻ tín dụng

Giữ vai trò huyết mạch của nền kinh tế nhằm đưa các sản phẩm dịch vụphục vụ khách hàng ngày càng thuận lợi, mặc dù hoạt động trên địa bàn cònnhiều khó khăn, nhân lực thiếu nhưng Chi nhánh vẫn cố gắng đáp ứng yêu cầuthị trường, tiếp tục mở rộng mạng lưới Từ 2 quỹ tiết kiệm, đến nay chi nhánh đã

mở rộng và nâng cấp thành 7 phòng giao dịch gồm 5 phòng giao dịch loại 1 và 2phòng giao dịch loại 2 khang trang, hiện đại nằm trên các con phố trọng điểmnhư Trung Hoà, Trần Đăng Ninh, Lê Đức Thọ, Hoài Đức… Đặc biệt sau hơn 4năm, chi nhánh đã có trụ sở mới tại số 8 Hồ Tùng Mậu, cơ sở vật chất khangtrang, hiện đại theo mô hình bán lẻ kiểu mẫu đẹp nhất trong hệ thôngNHTMCPCT VN.

Từ khi thành lập, Chi nhánh đã chú trọng rèn luyện cho cán bộ phong cáchlàm việc văn minh, hiện đại, chuyên nghiệp, mang nét riêng của NHCT Với độingũ cán bộ trẻ tuổi được quan tâm đào tạo tại chỗ, trau dồi qua kinh nghiệm thực

tế đã nhanh chóng trưởng thành, đáp ứng yêu cầu công việc, ngày càng thu hútnhiều khách hàng đến giao dịch Ban đầu mục tiêu sau 2 năm (2006-2007), hạtđộng kinh doanh mới cân bằng và có lãi Tuy nhiên sau 8 tháng đi vào hoạtđộng, chi nhánh đã lãi hơn 1 tỷ đồng, năm 2007 lãi 26 tỷ, năm 2008 lãi 38 tỷ,năm 2010 lãi 51 tỷ và năm 2011 lãi gần 93 tỷ

Trong 5 năm lớn mạnh, Chi nhánh Tây Hà Nội liên tục được xếp hạng thiđua xuất sắc Năm 2009 được Thống đốc tặng bằng khen và năm 2010 đượcnhận bằng khen của Thủ tướng Chính Phủ Nhìn lại chặng đường hoạt động đầykhó khăn, gian khổ nhưng kết quả đạt được ngày càng tươi sáng, đến nay số cán

bộ, nhân viên chi nhánh tăng lên hơn 100 cán bộ nhưng thu nhập của người laođộng năm sau luôn cao hơn năm trước, đời sống được cải thiện, cán bộ, nhânviên yên tâm phấn khởi, tin tưởng

Kinh doanh thành công trong xu thế cạnh tranh gay gắt vai trò lãnh đạo giữvai trò hết sức quan trọng Ban giám đốc chi nhánh luôn kết hợp sức mạnh trí tuệtập thể nhằm đưa ra những định hướng đúng đắn, phù hợp với vị thế của chinhánh trên địa bàn, biến khó khăn thành thuận lợi Năm năm, với tâm huyếtnguyện hết sức chung lòng xây dựng NHCT ngày càng phát triển, hiện đại,CBNV Chi nhánh Tây Hà Nội luôn nỗ lực phấn đầu hoàn thành tốt mọi nhiệm

vụ được giao, góp phần thực hiện thành công mục tiêu phát triển bền vững – lâudài của NHTMCPCT VN

Một số dấu mốc quan trọng chi nhánh đã đạt được trong thời gian vừa qua:

- Là chi nhánh hàng đầu của ngân hàng Công Thương Việt Nam

- Có hệ thống mạng lưới trải rộng phía Tây Hà Nội, với trụ sở chính và 7 phònggiao dịch.

- Có quan hệ đại lý với 850 ngân hàng lớn trên thế giới

- Năm 2009 được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000

- Là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội các ngân hàng Châu

Á, Hiệp hội Tài Chính Viễn Thông liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), Tổ chứcPhát hành và Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế

- Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại vàthương mại điện tử tại Việt Nam

2.1.2 Mô hình tổ chức

Chi nhánh ngân hàng TMCP Vietinbank Tây Hà Nội hoạt động theo nguyêntắc một thủ trưởng, tập trung dân chủ cao Trong đó ban giám đốc gồm có 01giám đốc và 05 phó giám đốc chịu trách nhiệm đưa ra các quyết định liên quanđến hoạt động của chi nhánh theo phân công của ngân hàng TMCP VietinbankViệt Nam

Giám đốc chi nhánh trực tiếp điều hành hoạt động hàng ngày của chinhánh; chịu trách nhiệm về quản lý và sử dụng tài sản an toàn; chịu tráchnhiệm trước giám đốc Ngân hàng TMCP Vietinbank Hà Nội và trước phápluật về mọi mặt trong điều hành 05 phó giám đốc có nhiệm vụ giúp việc chogiám đốc, quản lý từng phòng ban cụ thể theo sự phân công sắp xếp của giámđôc

Bên dưới ban giám đốc là hệ thống 7 phòng ban Mỗi phòng ban phụ tráchmột lĩnh vực riêng biệt theo phân công của ban giám đốc Chịu trách nhiệmchính ở mỗi phòng là trưởng phòng, giúp việc cho trưởng phòng là 1-2 phóphòng

Hệ thống 7 phòng giao dịch của chi nhánh chịu sự quản lý trực tiếp của bangiám đốc Có nhiệm vụ phải thường xuyên báo cáo tình hình hoạt động kinhdoanh của phòng giao dịch mình cho ban giám đốc Mỗi phòng giao dịch luôn có

01 lãnh đạo tín dụng, 01 lãnh đạo kế toán, ít nhất là 01 giao dịch viên và 01 cán

bộ quan hệ khách hàng

Biểu đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy ngân hàng TMCP Vietinbank

Giám đốc

Phòng khách hàng DN vừa và nhỏ Phòng khách hàng DN lớn Phòng khách hàng cá nhân Phòng tổ chức hàng chính Phòng kế toán Phòng thẩm định và quản lý rủi ro Phòng tiền tệ kho quỹ

Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc

chi nhánhTây Hà Nội

2.1.2.1 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban

 Phòng Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ:

Theo quy định hiện hành của ngân hàng Vietinbank, Khách hàng doanhnghiệp vừa và nhỏ là đơn vị sản xuất kinh doanh có vốn đăng ký kinh doanhdưới 20 tỷ hoặc 1,4 triệu USD

- Chức năng:

• Tìm kiếm, tiếp thị, tư vấn các sản phẩm dịch vụ do Vietinbank cung cấp chokhách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ Phát triển, duy trì mối quan hệ hợp tác vớikhách hàng

• Trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xuất tín dụng; theo dõi quản

lý tình hình hoạt động về sử dụng vốn, tài sản bảo đảm nợ vay, tình hình trả nợcủa khách hàng; Phân loại, rà soát phát hiện rủi ro

• Phối hợp với các phòng ban khác để tìm hiểu thông tin về nhu cầu, nguyện vọngcủa khách hàng để tiếp thị bán thêm các loại sản phẩm khác cho khách hàng

• Đề xuất ý tưởng, hỗ trợ xây dựng phương án để quảng bá và phát triển các sảnphẩm và dịch vụ mới dành cho DNVVN

- Nhiệm vụ:

• Tìm kiếm khách hàng, xây dựng mối quan hệ với khách hàng, khai thác nguồnvốn nội và ngoại tệ từ phía khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ