THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIETINBANK CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI

THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIETINBANK CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 1. Hoạt động huy động vốn Giống như mọi đơn vị sản xuất kinh doanh khác, để có thể tiến hành sản xuất thì các đơn vị sản xuất kinh doanh phải có tư liệu sản xuất. Ngân hàng là một đơn vị trung gian kinh doanh tiền tệ, lấy lợi nhuận từ chênh lệch giữa hoạt động nhận tiền gửi và cho vay. Vì vậy để có thể tiến hành và duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hang phải tìm kiếm tư liệu sản xuất hay là phải huy động vốn. tận dụng khoản tiền nhàn rỗi trong dân cư hoặc các tổ chức kinh tế khác. Công tác huy động vốn của chi nhánh trong 3 năm qua đã đạt được những kết quả đáng khen ngợi. Số lượng vốn huy động được năm sau luôn cao hơn năm trước, cơ cấu của lượng vốn huy động đang được chuyển dịch theo hướng tích cực. Với nguồn vốn giá rẻ mà mình huy động được, tỷ lệ lãi biên của chi nhánh luôn đạt từ 45%, đặc biệt năm 2011 lên tới 5,4%, tạo ra một khoản lợi nhuận không hề nhỏ cho chi nhánh. Cùng với việc thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế, chi nhánh cũng tăng cường kiểm soát an toàn thanh khoản, đảm bảo an toàn cho chi nhánh.

MỤC LỤC 1 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH Phương trình 1.1: Phương trình tính tỷ lệ nợ hạn……………… ……29 Phương trình 1.2: Phương trình tính tỷ lệ nợ xấu……………… ……… 30 Phương trình 1.3: Phương trình hệ số rủi ro tín dụng …………….…… 31 Phương trình 1.4: Phương trình hệ số thu nợ …………….………….… 32 Phương trình 1.6: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ………………….………… 46 Phương trình 1.7: Tài sản điều chỉnh rủi ro……………………………… 47 2 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU 3 LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế thị trường, mở cửa, hội nhập mang đến cho doanh nghiệp nhiều thời thuận lợi, đồng thời đặt cho doanh nghiệp vào phải cạnh tranh khốc liệt không với doanh nghiệp ngành, quốc gia mà với doanh nghiệp thuộc ngành, quốc gia, khu vực khác toàn cầu Tài – Ngân hàng không nằm phạm vi Đặc biệt năm gần hoạt động ngành có vai trò vô quan trọng tài quốc gia, kích thích, ổn định trì phát triển toàn kinh tế Vì vậy, để có kinh tế vững mạnh điều kiện cần phải có hệ thống Ngân hàng ổn định, đại đủ khả đáp ứng nhu cầu vốn điều tiết kinh tế Thực chất hoạt động Ngân hàng bao gồm nhiều nghiệp vụ, quan trọng nghiệp vụ tín dụng yếu tố định tồn phát triển Ngân hàng Tuy nhiên nghiệp vụ lại tiềm ẩn nhiều rủi ro ảnh hưởng nghiêm trọng tới tồn ngân hàng Qua trình thực tập ngân hàng TMCP Vietinbank chi nhánh Tây Hà Nội, nhận thấy chi nhánh có giải pháp thiêt thực để giảm thiểu rủi ro tín dụng Các tiêu phản ánh chất lượng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh trì mức an toàn Tuy nhiên có số tiêu biển đổi theo chiều hướng xấu nhanh Cụ thể, dù tỷ lệ nợ xấu trì mức 3% năm 2009-2011, tỷ lệ tăng gấp đôi từ 0,2% lên 0,4% vào năm 2011 Tỷ lệ nợ hạn diễn biến theo chu kỳ với mức tăng 100% đạt 1,4% vào năm 2011 Chính nên chọn đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Vietinbank chi nhánh Tây Hà Nội” để nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro chi nhánh Đề tài:“Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Vietinbank chi nhánh Tây Hà Nội” hệ thống lý luận khái niệm chất lượng hoạt động đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng Mặt khác, gắn liền với thực tiễn: sâu tìm hiểu, nghiên cứu thực trạng chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng từ phân tích, tìm yếu tố hợp lý, 4 tồn nguyên đưa giải pháp khắc phục, đổi cho phù hợp hơn, hiệu nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng Chi nhánh Bố cục đề tài gồm phần: Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tin dụng ngân hàng TMCP Vietinbank chi nhánh tây Hà Nội Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Vietinbank chi nhánh tây Hà Nội 5 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng từ xuất phát từ tiếng la tinh Creditium mang ý nghĩa diễn tả tin tưởng, tín nhiệm lẫn Tiếng bồ đào nha Credito Tiếng Trung Quốc 信用 Theo ý nghĩa Hán Việt tín dụng vay mượn xuất phát từ tin tưởng lẫn Kart marx đưa định nghĩa tín dụng trình chuyển giao lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng khác khoảng thời gian với kỳ vọng lượng gía trị tăng lên quay với người sở hữu cũ Luật Việt Nam quan niệm quan hệ chuyển nhươngj tài sản ( tiền) hai bên kèm theo điều khoản hoàn trả lại kèm theo lợi tức coi tín dụng Khi bên vay nhân tài sản (có thể tiền) từ bên cho vay thời gian định hai bên thoả thâunj trước, mục đích sử dụng tài sản bên vay thoả thuận trước hợp đồng, bên vay toàn quyền thực theo mục đích này, bên vay phải hoàn trả vô điều kiện gốc lẫn lãi đến kỳ hạn toán theo hợp đồng tín dụng hai bên ký với Từ đó, ta hiểu tín udngj liên lạc kinh tế bên A bên B A,B chủ thể cá nhân Hai bên chuyển nhường tiền tài sản cho tin tưởng hoàn trả tiền tài sản sau thời gian kèm theo lợi tức Ngay từ thời cổ đại, hoạt động tín dụng tiến hành thường xuyên đa dạng Tín dụng ngân hàng, tín dụng thương mại, tín dụng nhà nước đến tín dụng tiêu dùng, tín dụng thuê mua tin sdungj quốc tế hình thức tồn tài tín dụng Trong đó, tín dụng ngân hàng coi hình thức chủ đạo,có vai trò quan trọng 6 Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng công ty tài năm 1990 có ghi, ngân hàng thương mại tổ chức tài mà hoạt động chủ yếu thường xuyện huy động tiền gửi với sử dúng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán đồng thời đem lại lợi nhuận cho thân ngân hàng Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật này.( Trích Theo luật tổ chức tín dụng năm 2010 Việt Nam) Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm NHTM, ngân hàng sách ngân hàng hợp tác xã: - Hoạt động ngân hagn việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: Nhận tiền gửi Cấp tín dụng Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản Qua cách định nghĩa trên, ta thấy tín dụng ngân hàng hoạt động hầu hết ngân hàng thương mại Hoạt động trung bình mang tới khoảng 60% lợi nhuận cho ngân hàng nước phát triển, nước phát triển việt nam, số lớn nhiều, có thời điểm lên tới 80%.(theo vneconomy.com) Có thể định nghĩa tín dụng Ngân hàng giao dịch tài sản ( tiền hàng hoá), Ngân hàng với khách hàng cá nhân, doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Nền kinh tế phát triển, hoạt động tín dụng phát triển ngày phong phú đa dạng với nhiều hình thức khác Các hình thức tín dụng đa dạng, loại rủi ro kèm với đa dạng phức tạp Để quản lý hoạt động tín dụng, Ngân hàng phải đưa nhiều tiêu chí khác để phân loại tín dụng, sở đề biện pháp quản lý thích hợp nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng xảy 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại 7 Tín dụng loại tài sản phổ biến ngân hàng thương mại Tuỳ theo mục đích nghiên cứu mục tiêu quản trị mà người ta phân chia loại tài sản thành nhiều hình thức khác Phân chia theo thời gian • • • • • • Thời gian yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả gia tăng lợi nhuận rủi ro xảy đến với khoản cho vay ngân hàng thương mại Khi xét mặt thời gian, tín dụng chia thành: Tín dụng ngắn hạn: Là khoản cho vay có thời hạn 12 tháng, mục đích khoản cho vay thường để nhằm tài trợ cho tài sản lưu động Tín dụng trung hạn: khoản cho vay có thời hạn giao động từ 12 tháng tới 60 tháng, thường có mục đích để tài trợ cho tài sản cố định phương tiện sản xuất, vật nuôi, trồng Tín dụng dài hạn: khoản cho vay có thời hạn 60 tháng Nguồn vốn thường sử dụng nguồn vốn để xây dựng nhà xưởng, mua sắm thiết bị, máy móc có giá trị lớn, thời gian khấu hao dài Nhìn chung, việc phân chia khoản tín dụng theo thời gian ngân hàng phương pháp có ý nghĩa quan trọng mang ý nghĩa tương đối có dự án khó xác định thời gian hoàn thành.Có thể nói hầu hết ngân hàng tập trung nguồn vốn cho dự án ngắn hạn Bởi rủi ro mà loại hình dự án mang lại thấp nhiều so với dự án daì hạn Áp lực khoản nhu cầu tối thiểu hoá rủi ro thường coi trọng nhiều so với lợi nhuận rủi ro cao dự án dài hạn Phân chia theo mục đích sử dụng Cho vay kinh doanh bất động sản: Các loại hình tài sản bất động sản, nhà xưởng, thiết bị có thời gian khấu hao đài đối tượng để ngân hàng cấp tín dụng Cho vay công nghiệp thương mại: Các doanh nghiệp thươg tìm đến ngân hàng yêu cầu loại tín dụng cần nhu cầu vốn để mua tài sản lưu động, tài sản phục vụ sản xuất Cho vay nông nghiệp: Những tập thể, cá nhân hoạt động lĩnh vực nông nghiệp có nhu cầu vốn để mua trồng, giống, máy nông cụ, phân bón, thuốc trừ sâu thường đuoc ngân hàng cấp loại tín dụng 8 • • • • • Cách phân loại giúp ngân hàng kiểm soát tốt mục đích sử dụng vốn vay khách hàng Đồng thời,mỗi loại hình kinh doanh lại có đặc thù cố hữu nên lại cần biện pháp kiểm tra kiểm soát xử lý rủi ro hoàn toàn khác nhau, việc phân chia giúp ngân hàng kiểm soát đồng vốn tốt Phân chia theo mức độ tín nhiệm với khách hàng Cho vay không tài sản đảm bảo: loại hình tín dụng mà ngân hàng không yêu cầu khách hàng phải đưa tài sản đảm bảo bảo lãnh từ bên thứ ba cấp tín dụng cho khách hàng Ngân hàng dựa mức độ khả thi dự án, lịch sử, thái độ trả nợ khách hàng khứ để đưa định có cấp tín dụng cho khách hàng hay không Cho vay có tài sản đảm bảo: Là hình thức phổ biến khoản tín dụng ngân hàng Ngân hàng đưa định cấp vốn nhân đảm bảo tài sản chấp từ phía khách hàng uỷ thác, bảo lãnh từ bên thứ ba Tuỳ theo hình thức đảm bảo mà ngân hàng đưa sach quản lý tài sản đảm bảo phù hợp Với khoản cho vay có tài sản đảm bảo, phải thường xuyên kiểm tra tài sản sổ sách trường, kiểm tra công giá trị tài sản xem có bị mát không Đặc biệt cần tiến hành kiểm tra thường xuyên khoản vay bảo đảm bảo lãnh bên thứ Khả tài bên thứ điều đáng quan tâm Phân chia theo hình thức tài trợ tín dụng Cho vay: việc ngân hàng cấp khoản tiền cho khách hàng với cam kết hoàn trả gốc lẫn lãi thời gian định Cho vay thường chiếm tỷ trọng lớn tổng mức tín dụng ngân hàng thương mại Chiết khấu: hình thức khách hàng mang theo giấy tờ có giá chưa đáo hạn đến ngân hàng, ngân hang ứng trước cho khách hàng khoản tiền số tiền thu giấy tờ cso giá đáo hạn Cho thuê tài chính: Các doanh nghiệp thiếu hụt vốn trung, dài hạn thường yeu cầu ngân hàng cấp loại tín dụng Khi đó,doanh nghiệp đề nghị ngân hàng cam kết mua cho thuê lại máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác Ngân hàng có toàn quyền sở hữu tài sản nghĩa vụ doanh nghiệp sử dụng tài sản hợp đồng đồng thời với trả tiền thuê hẹn suốt thời gian thuê 9 • • • Bảo lãnh: Khi khách hàng yêu cầu ngân hàng đứng làm bên thứ mối quan hệ khách hàng với bên khác, đó, ngân hàng đứng thực toàn nghĩa vụ trả nợ với khách hàng thay cho khách hàng khách hàng thực nghĩa vụ Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho Ngân hàng số tiền trả thay Dựa vào cách phân loại này, ngân hàng dễ dàng chuyên môn hoá nhân viên Từ giúp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Đồng thời tạo thống nhất, liền mạch hoạt động ngân hàng Phân chia theo phương thức hoàn trả Cho vay có thời hạn: Hình thức cho vay kỳ hạn trả gốc trả lãi ấn định trươcs hợp đồng tín dụng hai bên ký với xếp vào loại Cho vay thời hạn: Tuỳ vào loại khách hàng, hợp đồng không ghi rõ thời gian ngân hàng thu hồi nợ gốc, ngân hàng cần thông báo trước cho khách hàng trước khoảng thời gian cam kết hợp đồng trước tiến hành thu hồi nợ Phân chia theo rủi ro Đây cách phân loại khoản tín dụng quan trọng ngân hàng Việc phân chia giúp ngân hàng kiểm soát tổn thất xay ngân hàng  Tín dụng lành mạnh: Các khoản cho vay thu hồi kỳ hạn hợp đồng tín dụng ngân hàng ký với khách hàng xếp vào loại  Tín dụng có vấn đề: Khi ngân hàng nhân thấy khách hàng gặp phỉa dấu hiệu bất thường sản phẩm khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực bị chậm so với kế hoạch, khách hàng gặp nhiều thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài Đây có nguy cho thấy khách hàng có nhiều khả không hoàn trả nợ cho ngân hàng hạn • Nợ hạn có khả thu hồi: Các khoản tín dụng thời gian trả nợ hạn thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn, tính khoản cao, đủ bù đắp cho khoản vay 10 10 Việc giám sát hoạt động cán quan hệ khách hàng chưa thực triệt để Một chức danh khó giám đốc khuất nên có vài chức danh phải kiêm nhiệm gây nên việc thiếu trọng vào giám sát hoạt động nhân viên Áp lực tìm kiếm khách hàng lớn khiến cho số hợp đồng tín dụng cấp vội vàng, chạy theo thành tích Việc cấp tín dụng mang tính cảm tính, nặng tài sản đảm bảo mà không dựa vào trình thu thập thông tin, phân tích xử lý thiếu thận trọng Quá trình giám sát sau cho vay tiến hành lỏng lẻo, qua loa, chiếu lệ Nhiều cán tiến hành cho vay địa bàn hoạt động nên việc kiểm tra tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, tính trung thực việc sử dụng vốn vay, kiểm soát dòng tiền KH không đảm bảo • Hoạt động kiểm tra nội yếu: Bộ phận thẩm định giám sát rủi ro chưa có máy tổ chức hoàn chỉnh, tính độc lập công tác kiểm tra, giám sát phận chưa cao Hệ thống thông tin xếp hạng tín dụng nội chưa đem lại hiệu kỳ vọng, nhiều khuyết tật mặt thông tin Cụ thể: chưa tính toán phần bù rủi ro với nhóm khách hàng, chưa bóc tách, phân bổ chi phí cho mảng kinh doanh khác sở quan trọng để xác định lãi suất cho vay với đối tượng khách hàng chi nhánh • Chất lượng cán tín dụng nhiều hạn chế: Hệ thống cán bộ, nhân viên yếu tố định chất lượng hoạt động chi nhánh Cán tín dụng chi nhánh có tới 95% có trình độ đại học phần lớn vào nghề, chưa có nhiều kinh nghiệm Thẩm định hiệu dự án đầu tư vấn đề khó cán chi nhánh không nói đến cán trẻ tuổi Do kiến thức nghề nghiệp hạn chế nên công tác dự báo rủi ro nhóm cán vãn hạn chế nên việc tiên liệu trước rủi ro khoản cho vay chi nhánh hình thức Nhưng nghiêm trọng hơn, sô trường hợp lợi ích cá nhân cố tình vi phạm đạo đức nghề nghiệp, vố ý làm trái quy định Chẳng hạn, cán quan hệ khách hàng đã: + Định giá tài sản đảm bảo vượt giá trị thực tài sản thị trường nhằm mục đích vay nhiều so với quy định; + Thực hiện giải ngân nhiều lần ngày để đảo nợ cho khoản vay đến hạn (áp dụng cho vay theo phương thức hạn mức); 69 69 + Móc ngoặc với khách hàng làm giả mạo giấy tờ chứng minh mục đích sử dụng vốn Như vậy, vi phạm nguyên nhân làm cho ngân hàng gặp nhiều rủi ro trình thu hồi nợ vay, gây hậu nghiêm trọng cho ngân hàng 70 70 CHƯƠNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 3.2 Định hướng mục tiêu kinh doanh chi nhánh giai đoạn 20122020 • Định hướng hoạt động sản xuất kinh doanh - Mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tìm kiếm khách hàng địa bàn - - - huyền Từ Liêm địa bàn lân cận Phấn đấu trở thành ngân hàng hàng đầu địa bàn huyện Từ Liêm thị phần hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Thực phát triển theo sát theo đạo nhà nước sách tiền tệ, làm đầu tàu phát triển vùng kinh tế huyện Từ Liêm góp phần phát triển kinh tế huyện thành phố nói chung Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác kiểm tra, kiểm soát nội Nâng cao chất lượng định hướng, kiểm tra, giám sát ban quản trị việc kiểm soát rủi ro chi nhánh Duy trì quan hệ với khách hàng có lịch sử quan hệ tốt với khách hàng đồng thời tăng cường công tác tìm kiếm, tiếp thị khách hàng Thu hút cán trẻ, có lực Điều chỉnh chế độ lương thưởng phù hợp nhằm khích lệ tinh thần làm việc nhân viên, thu hút cán phát triển nguồn nhân lực Mục tiêu tài chi nhánh thời gian 2011-2015 Tổng tài sản, nguồn vốn tăng trung bình 20% Tỷ lệ ROA( lợi nhuận tổng tài sản) đạt 2% Tỷ lệ ROE ( lợi nhuận vốn chủ sở hữu) đạt 18-19% Tỷ lệ CAR ( an toàn vốn) 12% Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ nhỏ 3% • Định hướng hoạt động tín dụng Đẩy mạnh phát triển hoạt động tín dụng theo xu hướng đa dạng hoá, mở rộng thị trường đến ngành nghê, lĩnh vực, đối tượng khách hàng 71 71 - Áp dụng công nghệ thông tin vào trình xét duyệt tín dụng nhằm tiết kiệm - thời gian cho khách hàng Tối giản hoá quy trình, hoàn thiện sản phẩm nhằm phục vụ khách hàng cách nhanh nhất, toàn diện Đa dạng hoá loại sản phẩm tín dụng, tạo điều kiện để chuyển dịch cấu tín - dụng, giảm thiểu rủi ro Tăng cường công tác đào tạo cán quan hệ khách hàng kỹ khác kỹ thẩm định dự án, phân tích số… để cán có nhìn toàn diện, nhanh nhạy tính khả thi dự án tăng nhanh nhạy công tác tiếp thị, giới thiệu sản phẩm liên quan tín dụng cho khách hàng Tăng cường đào tạo hệ thống quản lý nhằm kiểm tra, kiểm soát hoạt động cán quan hệ khách hàng, đồng thời nhanh nhạy việc định nhằm tạo lợi việc cạnh tranh ngân hàng 3.3 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Chuyển đổi mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo hướng hoàn thiện Kết thẩm định khách hàng phòng thẩm định quản lý rủi ro hiên chưa mang lại hiệu cao, kết chưa thực mootj cách độc lập Mối liên hệ phòng thẩm định quản lý rủi ro phòng khách hàng chưa thật chặt chẽ Vì vậy, để tránh tình trạng chi nhánh cần có tách bạch công tác tiếp thị khách hàng, thẩm định khách hàng xét duyệt hồ sơ Cần tách toàn công tác thẩm định khách hàng khỏi phòng khách hàng nhằm đảm bảo tính độc lập khâu tiếp thị khâu thảm định, giúp cho định cho vay mang tính khách quan đồng thời cán nhân viên chuyên môn hoá công việc cua rminhf Giúp cho công tác đào tạo, huấn luyện cán trở nên nhẹ nhàng nhiều Chi nhánh nên tổ chức phòng ban theo mô hình sau: - Phòng khách hàng cán nhân, khách hàng DNVVN khách hàng DNL: Có chức tìm kiếm, tiêp thị , tư vấn cho khách hàng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng; trình hợp đồng tín dụng cho phòng ban có thẩm quyền phê duyệt, giải ngân nguồn vốn cho khách hàng; theo dõi, quan lý tình trạng sử dụng nguồn vốn khách hàng; đôn đốc khách hàng trả lãi, nợ gốc; tất toán hợp đồng nghĩa vụ hoàn tất Nghĩa công tác 72 72 - thẩm định khả trả nợ khách hàng hoàn toàn tách khỏi phòng khách hàng Phòng khách hàng nhận trách nhiệm tìm kiếm, tiếp thị thực hợp đồng tín dụng với khách hàng Phòng thẩm định quản lý rủi ro tín dụng: Có chức tiếp nhận hồ sơ - từ phòng khách hàng giử lên, trực tiếp kiểm tra, tính toán lại số phòng khách hàng cung cấp; đưa đề xuất hạn mức tín dụng, lãi suất, hình thức đảm bảo…; rà soát chấm điểm xếp hạng tín dụng; kiểm tra điều khoản hợp đồng Phòng kiểm soát nội bộ: Chuyên trách việc kiểm tra thường xuyên, định kỳ hoạt động phòng khách hàng phòng thẩm định rủi ro Tiến hành kiểm tra bất thương khoản cho vay có vấn đề, magn rủi ro cao Đề đạt biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro tín dụng xảy Để đạt điều này, chi nhánh cần có đông thuận từ ngân hàng Vietinbank Việt Nam hỗ trợ hội sở việc thay đổi mô hình tổ chức chi nhánh Đồng thời tổ chức thêm khoá tập huấn để cán dần làm quen với nhiệm vụ chuyên trách vị trí Nếu thực thành công thay đổi này, cán chuyên sâu nhiệm vụ mình, từ giúp nâng cao kỹ nghiệp vụ họ, làm tăng hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh chi nhánh Nâng cao hiệu công tác thẩm định, hoàn thiện tính chặt chẽ quy tình cho vay Thẩm định khách hàng trước cho vay công tác vô quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Đề hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra, trước hết cán quan hệ khách hàng cần phải thực thật tốt công tác phân tích, thẩm định khách hàng từ có nhìn thực tế tình hình tài thiện chí khách hàng có nhu cầu vay vốn Áp dụng triệt để công nghệ thông tin vào công tác thảm định dự án Chi nhánh cần trang bị phần mềm chuyên dụng thay dùng chru yếu Exel Việc sử dụng phần mệm chuyên biệt, dại giúp cán thực công việc dễ dàng, thuận lợi Tăng cường công tác đào tạo, nâng cao trình độ cán buổi toạ đàm, trao đổi kinh nghiệm cách thường xuyên Tích cực hợp tác với chuyên gia nước việc thẩm định dự án Trao đổi với nhiều 73 73 đơn vị nhằm tạo nguồn thông tin, liệu khách hàng phong phú, đáng tin cậy Hoàn thiện công tác kiểm soát nhóm khách hàng liên quan Cần phân biệt, tìm hiểu rõ khách hàng liên quan công ty tổng công ty, công ty cổ đông lớn công ty khác, nhóm liên quan doanh nghiệp nước ngoài, nhóm liên quan nhóm khách hàng cá nhân Giám sát việc khách hàng vay vốn nhiều ngân hàng, vay vốn nhiều chi nhánh hệ thống Cần phối hợp điều khoản hợp đồng tín dụng nhằm đảm bảo lợi ích ngân hàng thu lại tương xứng với rủi ro ngân hàng phải gách chịu Các điều kiện gồm có lãi suất, giá trị tài sản đảm bảo, mức phạt lãi suất… Các khách hàng ngân hàng đánh gái tốt quyền vay lượng vốn lớn hơn, tương ứng với lượng vốn tự có ngân hàng bắt buộc khách hàng phải góp vào dự án giảmđi Các điều kiện pháp lý, giấy tờ, chứng từ cần phải đảm bảo mặt pháp lý biện pháp công chứng giấy tờ, nhờ tư vấn cua luật sư… Xây dựng hệ thống thông tin liệu Hệ thống thông tin liệu công cụ hữu hiệu giúp kiêm tra, kiểm soát hoạt động khách hàng cán quản lý tín dụng Nó giúp giảm thiểu thời gian công tác kiểm tra nội Tuy nhiên chế tài xử lý việc cán ngân hàng cố tình đưa thông tin thiếu trung thực, thay đổi, sửa đổi thông tin chưa xử lý nghiêm Ví dụ nhân viên mục đích chạy đua thành tích nên điều chỉnh ngày trả nợ lãi, ngày trả nợ gốc tăng thêm gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến việc phân loại nợ, ảnh hưởng đến công tác đánh giá rủi ro danh mục ngân hàng Để thực đươc việc này, chi nhánh cần trích phần lợi nhuận để cập nhật phàn mêm, hệ thống thông tin liệu Đièu kiện khoa học kỹ thuật đủ chi nhánh thực điều Đồng thời chi nhánh nên kết hợp với chi nhanh khác hệ thống việc nâng cấp, cập nhật phần mềm để giảm thiểu tối đa chi phí Nếu việc nâng cấp hẹ thống thông tin thực thường xuyên giúp chi nhánh quản lý khách hàng cách hiệu nhiều, góp phần đáng kể việc sàng lọc, phân loại khách hàng, giảm thiểu tối đa rủi ro Xây dựng quy trình phân loại nợ, trích lập rủi ro tín dụng hoàn thiện 74 74 Hiện nay, chi nhánh thực việc phân loại nợ trích lập DPRRTD theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN QĐ 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung QĐ 493 Tuy nhiên cách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro ngân hàng nhà nước thông lệ quốc tế số sai khác định Cụ thể theo thông lệ quốc tế nhiều khoản nợ nhóm nhóm ngân hàng phân vào nhóm nợ xấu, làm tỷ lệ nợ xấu tăng lên, số tiền trích lập dự phòng tăng lên làm giảm lợi nhuận Điều làm ảnh hưởng đến nhìn khách hàng vào tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh Chi nhánh cần dần điêu chỉnh quy đình trích lập dự phòng để phù hợp với quốc tế Công tác xêp hạng tín dụng nội chi nhánh thực theo mô hình hệ thống Vietinbank Tuy nhiên hệ thống ngân hàng lại có mô hinh theo cách riêng mìh nên tạo nên thiếu quán, gây khó khăn công tác kiểm soát ngân hàng nhà nước Điều muốn thay đổi cần có đồng ngân hàng nhà nước Việt Nam ngân hàng Vietinbank hội sở việc thay đổi tiêu, cách phân loại, trích lập dự phòng… Chi nhánh cần đưa gợi ý, đề xuất trình lên ngân hàng Vietinbank hội sở để ban lãnh đạo hệ thống có hướng giải Tích cực sử dụng công cụ bảo hiểm việc bù đắp rủi ro Các cán quan hệ khach hàng chi nhánh mắc sai lầm coi tài sản đảm bảo nguồn thu rủi ro tín dụng xảy Tuy nhiên thực tế khong phải vậy, sau rủi ro xảy ra, trình bán tài sản đảm bảo để thu hôi vốn cho ngân hàng phức tạp phiền hà Các cán tin dụng thường xuyên mắc phải lỗi định giá tài sản đam bảo cao giá thị trường phần yeues mặt chuyên môn, phần cố ý moặc ngoặc với khách hàng nhằm thu lợi Vì chi nhánh cần đưa hệ thống chế tài xử phạt trường hợp tài sản đảm bảo đính gía cao so với gía trị thật của chúng Bên cạnh đó, sử dụng công cụ bảo hiểm nhằm giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy cần quan tâm Ngân hàng cần đưa đièu khoản hợp đồng yêu cầu khách hàng bắt buộc phải mua bảo hiểm công trình, bảo hiểm tài sản đảm bảo, bảo hiểm hàng hoá, bảo hiểm tính mạng cho khách hàng 75 75 vay vốn… Đây phương pháp giúp ngân hàng chủ động việc đối mặt với rủi ro khách quan xảy cháy nổ, thiên tai… Để thực điều này, chi nhánh cần tổ chức cử cán bố tham gia khoá học chuyên sâu, thành lập tổ chuyên phu trách mảng bảo hiểm nhằm tối ưu hoá công tác mua bảo hiểm rủi ro, tránh sai sót xảy Đồng thời ngân hang Vietinbank hội sở nên ủng hộ, tổ chức hội thảo chuyên đề lĩnh vực để cán nhân viên chi nhánh tham gia để nâng cao nghiệp vụ, kỹ nghề nghiệp vấn đề mua bảo hiểm để bù đắp rủi ro tín dung Nâng cao công tác kiểm tra, kiểm soát khoản vay sau giải ngân Sau giải ngân vốn cho khách hàng, cán quan hệ khách hàng cần thực việc kiểm tra việc sử dụng nguồn vốn chặt chẽ thường xuyên,việc làm giúp ngân hàng kiểm soát dong tiền khách hàng phát kịp thời sai phạm khách hàng việc sử dụng nguồn vốn vào mục đích khác Vì vậy, cán ngân hàng cần phải thực việc kiểm tra, kiểm soát sau giải ngân theo bước cụ thể sau: + Khi giả ngân cho khách hàng, cán quan hệ khách hàng cần xem xét tính hợp lý mục đích sử dụng vốn, cấu dòng tiền khách hàng, nhu cầu vốn yêu cầu giải ngân khách hàng Thương lượng với khách hàng để giải ngân theo hình thức chuyển khoản để kiểm soát mục đích sử dụng vốn khách hàng dễ dàng Trừ trường hợp bất khả khang, mang tính đặc thù trả lương cho nhân viên, toán tiền hàng cho sở nhỏ lẻ… chấp nhận giải ngân tiền mặt + Sau có kết từ xếp hạng nội bộ, kết hợp uy tín khách hàng từ thong tin thu thập được, cán tíndungj soạn sẵn kế hoạch kiểm tra định hình hoạt động thực tế khách hàng phụ trách + Kiểm tra sử dụng vốn vay trường sổ sách, hoá đơn khách hang cung cấp + Các thông tin vè tình hình tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, hàng tồn kho, khoản nợ, giá trị lại tài sản đảm bảo… phải thể rõ biên kiểm tra sư dụng vốn vay Các thông tin có tác dụng việc đánh giá hiệu sử dụng vốn vay khách hàng, từ có biện pháp phòng ngừa kịp thời việc sử dụng vốn vay sai mục đích 76 76 + Cần phải tập trung xem xét dấu hiệu cho thấy rủi ro tín dụng xảy khách hàng thường xuyên trả chậm lãi, trả gốc không hẹn, thay đổi thị trường, điều kiện kinh doanh, tinh hình trị- xã hội ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh… + Cần vấn tin CIC để cập nhật giao dịch tín dụng khách hang cách thường xuyên, từ đưa biện phahps ngăn chặn rủi ro itns dụng phát sinh Để thực giải pháp này, cán quản lý cần phải người thường xuyên đôn đốc, giám sát, kiểm tra, chịu trách nhiệm công tác kiểm tra kiểm soát Giám đốc chi nhánh cần đưa phân cấp trách nhiệm biện pháp xử phạt rõ ràng xảy tắc trách công tác hậu kiểm, giám sát cấp đối vơi cấp Nâng cao lực phận kiểm soát nội Công tác kiểm soát nội chi nhánh đóng vai trò quan trọng.Tuy nhiên thời gian vừa qua công tác chưa phát huy hết giá trị Vì đè xuất chi nhánh cần phân công cán chuyên trách phu trách kiểm soát nội bộ, quan tâm đến công tác đào tạo, bồi dưỡng mặt chuyên môn để cán có đủ khả phát thiểu sót, sai phạm hoạt động tín dụng cán Các cán làm công tác kiểm soát nội cần phải thoả mãn: + Hiểu biết chi tiết, cặn kẽ hệ thống pháp luật, quy định nhà nước hệ thống ngân hàng Vietinbank + Có trình độ chuyên môn cao + Có khả tốt việc phân tích tai + Có khả phân tích hồ sơ tín dụng + Kiểm tra giám sát hồ sơ tín dụng cách trung thực, kịp thời Khi phát vấn đề cần phải có báo cáo lên cấp đồng tời đưa biện pháp khắc phục ngya Trường hợp không khắc phục cần phải bảo cáo lên cấp có thẩm quyền xin ý kiến đoạ, tránh tâm lsy nể, e dè, sợ va chạm Đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao Yếu tố người lĩnh vực đóng vai trò vô quan trọng Đối với hoạt động tín dụng, yếu tố người lại đóng vai trò quan trọng nhiều, tất biện pháph phòng ngừa,hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng đèu phá sản cán ngân hàng cố tình vi pham đạo đức nghề nghiệp Vì chất lượng nguồn nhân lực có trọng nâng cao 77 77 thời gian tới hay không yếu tố định đến thành bại hoạt động sản xuất kinh doanh chi nhánh Đối với công tác đào tạo: phải có kế hoạch thực triển khai liên tục chương trình đào tạo nghiệp vụ cho cán cấp để đáp ứng kịp thời nhu cầu nhân thực mở rộng mạng lưới hoạt động, tránh trường hợp thiếu nguồn nhân lực dẫn tới việc sử dụng cán không với trình độ chuyên môn, gây rủi ro trình thẩm định quản lí khoản vay Bên cạnh đó, lĩnh vực kinh doanh then chốt, Vietinbank thuê chuyên gia nước để xây dựng, quản lý, chuyển giao đào tạo cho cán nhân viên ngân hàng Đối với công tác tuyển dụng nhân sự: Các công tác thi tuyển, đề thi, chám thi phải đảm bảo tính bảo mật, công khai để nhằm thu hút người tài đến với chi nhánh, tránh tình trạng ông cháu cha gây ảnh hưởng đến chất lượng nhân toàn chi nhánh chất lượng nhân toàn chi nhánh đoàn kết nội chi nhánh Đối với chế đãi ngộ: mặt lương thưởng cần phải rõ ràng tạo động lực thu hút khuyến khích người lao động, đặc biệt đội ngũ chuyên gia giỏi, Ngân hàng cần có lộ trình thăng tiến, có chế ưu đãi riêng họ gắn bó máu thịt với nơi công tác Để thực việc này, phòng tổ chức nhân phải tỏ vai trò tự chủ việc đào tạo, tuyển dụng nhân viên Đảm bảo tính công công tác tuyển dụng, cập nhật thường xuyên đề thi để phân loại chất lượng cán tuyển dụng kỹ hơn, phối hợp với trường đại học công tác đào tạo, hướng dẫn cán trình làm việc 3.4 Một số kiến nghị a Kiến nghị với ngân hàng nhà nước + Nâng cao chất lượng quản lý, giám sát, điều hành Ngân hàng nhà nước cần nâng cao vai trò định hướng ngân hàng thương mại qua việc thuonwgf xuyên tổng hợp, phân tích diễn biến thị trường, đưa cac dự báo, nhận định haotj động ngân hagnf đặc biệt hoạt đông tín dụng để ngân hàng thương mại có sở để điều chỉnh hoạt động cho giảm thiểu tối đa rủi ro gặp phải Tài sản đảm bảo ngân hàng chưa có quy định điều chỉnh thật hiệu Những khuyết điểm tỏng Quyết định 493 ngày 22 tháng năm 78 78 2005 định 18 ngày 25 tháng năm 2007 ngày thể rõ, số lần gia hạn thời gian gia hạn để phân loiaj nợ cần xem trọng không vào số lần gia hạn Bên cạnh đó, sai khác quy đinh phân loại nợ Việt Nam quốc tế lớn, từ làm đối tác nước có nhìn sai lệch chung ta NHNN cần đưa quy định tiến gần với tiêu chuẩn quốc tế nhằm giúp bạn bè quốc tế có nhìn xác tình hình hoạt động ngân hàng hoạt động nước từ thu hút nhiều đầu tư Lấy Basel làm chuẩn mực để thay đổi quy chuẩn giới hạn tín dụng 60% vốn tự có số vốn tổ chức tín dụng cấp tối đa cho nhóm khách hàng liên quan theo thong tư 13 ngân hàng nhà nước Nhưng số theo Basel 25%, thấp nhiều so với quy định việt nam Trên ví dụ việc lạc hâu NHNN việt nam so với quy định quốc tế NHNN cần bước thay đỏi tỷ lệ an toàn đê tăng an toàn hệ thống tín dụng nước nhà Giảm thiểu thủ tuc, rút ngắn quy trình việc phát tài sản Đưa chuẩn mực quy trinh phát tài sản liên quan đến phối hợp ban ngành Tổ chức tín dụng, công an, quyền địa phương, sở tài nguyên moi trường Từ giúp giảm thiểu mâu thuẫn, tranh trấp diễn khong đáng có trình phát tài snr làm trề trệ tình lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn ngân hàng Ban hành văn pháp chế nhằm bắt buộc, thúc đẩy việc sử dụng công cụ bảo hiểm để giảm thiểu rủi ro cho hoạt động tín dụng thay dựa vào tài sản đảm bảo Các công cụ kể đến loại bảo hiểm tiền vay, hợp đồng quyền chọn công cụ phái sinh khác + Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát Đẩy manh công tác thanh, kiểm tra định kỳ bất thường Côngt ác nên phát triển nhiều hình thức kiểm tra trường kiểm tra sổ sách, tránh gấy phiền hà, ảnh hưởng đến haotj động ngân hagnf Nội dụng tra cần xây dựng thay đổi thường xuyên cho phù hợp với điều kiện thị trường, định hướng ngân hàng nhà nước thời kỳ Các cán tra cần dược chọn lọc kỹ, hoán đổi thường xuyên nhằm vừa tăng tính khách quan, xác cho hoạt 79 79 động vừa tạo đièu kiện cho cán tra có thê thực hành kỹ nhiều đièu kiện khác nhau, trau dỗi nghiệp vụ Chưa có chế rõ ràng việc tra hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng Cần có chế tài, tiêu, quy định rõ ràng việc tra hoạt động hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng + Nâng cao hoạt động trung tâm thông tin tín dụng CIC Trung tâm CIC chưa đáp ứng yêu cầu ngân hàng việc cung cấp thông tin phục vụ trình sàng lọc khách hàng Hệ thống thông tin sơ sài, tính xác độ cập nhật chưa cao Mà Việt Nam lại nguồn thông tin chung ngân hàng sử dụng việc đưa quyeets định có cấp tín dụng cho khách hàng hay không Các thông tin trung tâm cung cấp chưa bao hàm nhiều nội dụng thôn tin tín dụng, thông tin tình hình nợ vay khach hàng, phân tích tín dụng ngân hàng khác khách hàng Đẩy mạnh cong tác nâng cấp, thay đổi hệ thông sở vật chất, trang thiết bị để trình lưu trữ, truyền tải thông tin đwocj nhanh nhạy, kịp thời Tuyển chọn, đào tạo cán phụ trách kỹ lưỡng sở phải đáp ứng hai tiêu chí am hiểu công nghệ thông tin có kiến thức ngân hàng thương mại để đưa nhận định, cảnh bảo thay cung cấp số liệu cho ngân hàng Cần phải có quy chế đặc biệt việc cung cấp thông tin để xây dựng sở liệu cho trung tâm thông tin CIC Tránh trường hợp muốn giữ bí mật kinh doanh mà ngân hàng cố tình giấu diêm, không trung thực việc cung cấp thông tin Ngân hàng nhà nước caanf đòng vai trò đầu tầu việc đưa biện pháp khuyến khích để ngân hàng nhận thức lợi ích thu việc cung cấp thông tin, từ tự nguyện việc tham gia nghĩa vụ Đồng thời phải có chế tai để đưa thông tin CIC thành thông tin bắt buộc phải tham khảo trình thẩm định khách hàng ngân hàng b Kiến nghị với phủ + Tập trung biện pháp tiền tệ tài khoá nhằm ổn định kinh tế vĩ mô, có biện pháp hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua thời kỳ khó khăn Có biện pháp cụ thể viẹc hỗ trợ lãi suất cho doanh nghiệp, kiềm chế 80 80 lam phát, thúc đẩy tổng cầu để trước mắt giải vấn đề hàng tồn kho doanh nghiệp + Có thái độ dứt khoát việc xây dựng, chấn chỉnh hoạt động ấcác doanh nghiệp nhà nước, chuyển đổi hình thức hoăc tiến hanh f bãi miễn ban lãnh đạo doanh nghiệp làm ăn hiệu + Hoàn thiện văn pháp luật, hoàn chỉnh hành lang pháp lý liên quan đến hoạt động ngân hàng Giúp hoạt động ngân hàng thương mại diễn trơn tru chuẩn mực + Đưa chế tài, quy định việc công bố thông tin tài thương mại Có quy định xử nghiêm doanh nghiệp cố tình công cboos sai thông tin Quy định chặt chẽ trách nhiệm công ty kiểm toán kiểm toán hoạt động doanh nghiệp Các công ty kiểm toán phải chịu trách nhiệm thông tin cung cấp + Tạo hành lang pháp lý để thị trường thứ cấp dành cho hoạt động mua, bán khoản nợ xấu ngân hàng thương mại đời Thành lập công ty quản lý nợ mua bán khoản nợ xấu ngân hàng sở vốn góp chủ yếu phủ ngân hang toàn lãnh thổ Việt Nam 81 81 KẾT LUẬN • • • • • • Xu thể hội nhập xu tất yếu phát triển kinh tế giớ Sự hội nhập vừa hôi giúp ngân hàng mở rộng thị trường khắp giớ, mở rộng mối quan hệ hợp tác với hệ thống ngân hàng toàn cầu, học hỏi kinh nghiệm quản trị ngân hàng nước, cập nhật tiến khoa học kỹ thuật công tác quan ly ngân hàng vừa thách thức ngân hàng phải hoạt động giám át cảu tổ chức quốc tế, phải tuần theo chuẩn mực nước mà quốc tế Và số thách thức đó, điều mà cộng đồng quốc tế phủ nước ta quan tâm an toàn hoạt động ngân hàng đặc biệt an toàn hoạt động tín dụng, biến pháph giải vấn đề rủi ro tín dụng Hoà theo dòng chảy ngành ngân hàng nước nhà, ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nói chung ngân hàng TMCP Vietinbank chi nhánh Tây Hà Nội nói riêng cố gắng công tác đẩy lùi tác động rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng Do vậy, việc nghiên cứu giải pháp để nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng công việc có ý nghĩa Trong trình nghiên cứu tìm hiểu để hoàn thành chuyên đề này, hoàn thành mục tiêu sau đây: Một là, nắm bắt sơ tình hình thực tiên công tác giám sát, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Vietinbank chi nhánh Tây Hà Nội, từ có đánh giá chủ quan công, hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Hai là, đề đạt số giải pháp có tính khả thi cao nhằm nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Cùng với vài kiến nghị với quan chức để với ngân hàng thương mại làm giảm theieur rủi ro tín dụng cho kinh tế Hi vọng với định hướng đề với nỗ lực tập thể cán bộ, nhân viên, chi nhánh thành công việc quản lý rủi ro tín dụng thời gian tới Do giới hạn khuôn khổ chuyên đề hạn chế mặt kiến thức nên chuyên đề chắn không tránh khỏi hạn chế thiếu sót Tôi kính mong thầy cô giáo, bạn tất quan tâm đến lĩnh vực tiếp tục giúp đỡ, đóng góp ý kiến để đề tài hoàn thiện 82 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Ngân hàng thương mại – Trường ĐH Kinh tế Quốc dân –PGS.TS Phan Thị Thu Hà Nghiệp vụ ngân hàng – Trường ĐH Kinh tế TPHCM Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng – PTS Nguyễn Văn Tiến Rủi ro tài chính: thực tiễn phương pháp đánh giá, Nhà xuất tài chínhTS.Nguyễn Văn Nam,TS.Hoàng Xuân Quyến Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, TS.Nguyễn Văn Tiến (2002) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại – PGS.TS Lê Văn Tề Tiền tệ -Ngân hàng – Nguyễn Ninh Kiều Quản trị Ngân hàng thương mại – Peter S.Ros 10 Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài – Frederic S.Mishkin 11 Ngân hàng thương mại – Edward W.Reed, Edward K.Gill 12 Báo cáo tín dụng chi nhánh Vietinbank Tây Hà Nội 13 Báo cáo tổng kết năm chi nhánh Vietinbank Tây Hà Nội 14 Báo cáo kết kinh doanh chi nhánh Vietinbank Tây Hà Nội 15 Sổ tay tín dụng ngân hàng Vietinbank 16 Các văn luật ngân hàng 17 Thông tin từ website • + www.vietinbank.com.vn • + www.sbv.gov.vn • + ww.cafef.vn • + www.vneconomy.vn 18 Tạp chí ngân hàng 19 Tạp chí kinh tế phát triển 83 83