Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng công thương chi nhánh Bạc Liêu

Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng công thương chi nhánh Bạc Liêu Tài liệu cho các bạn nghiên cứu, tham khảo trong quá trình làm đồ án, cũng như trong quá trình làm tiểu luận về quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng.

KHOA KINH T & QU N TR KINH DOANH

trang giúp em áp d ng vào th c ti n sau này

ch d y h t s c nhi t tình c a các cô chú anh ch t i Trung tâm giao d ch Ngân hàng

Th , Khoa kinh t - QTKD, các cô chú anh ch t i Trung tâm giao d ch Ngân hàng

công vi c và trong cu c s ng

Ngày …tháng … m 2008 Sinh viên th c hi n

Tr n Ng c Hi n

khoa h c nào

Ngày …tháng …n m 2008 Sinh viên th c hi n

Tr n Ng c Hi n

Ngày …tháng … m 2008

Tr ng phòng GDTT

Ngày …tháng … m 2008 Giáo viên h ng d n

T ng Yên an

Ngày …tháng … m 2008 Giáo viên ph n bi n

Ch ng 1: GI I THI U 1

1.1 t v n nghiên c u 1

1.1.1 S c n thi t nghiên c u 1

1.1.2 C n c khoa h c và th c ti n 2

1.2 M c tiêu nghiên c u 3

1.2.1 M c tiêu chung 3

1.2.2 M c tiêu c th 3

1.3 Ph m vi nghiên c u 3

1.3.1 Không gian 3

1.3.2 Th i gian 3

1.3.3 i t ng nghiên c u 3

1.4 L c kh o tài li u có liên quan n tài nghiên c u 4

Ch ng 2: PH NG PHÁP LU N VÀ PH NG PHÁP NGHIÊN C U 6

2.1 Ph ng pháp lu n 6

2.1.1 Khái ni m tín d ng ngân hàng 6

2.1.2 Phân lo i tín d ng ngân hàng 6

2.1.3 Nh ng v n liên quan ho t ng tín d ng 7

2.1.4 Khái ni m r i ro tín d ng 10

2.1.5 Thi t h i do r i ro tín d ng gây ra 10

2.1.6 Th m nh tín d ng 11

2.1.7 Nh ng nguyên nhân phát sinh r i ro tín d ng 12

2.1.8 Các ch tiêu ánh giá ho t ng tín d ng 15

2.1.9 Tình hình phân lo i n c a ngân hàng 17

2.2 Ph ng pháp nghiên c u 18

2.2.1 Ph ng pháp thu th p s li u 18

2.2.2 Ph ng pháp phân tích s li u 18

Ch ng 3: KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG CÔNG TH NG CHI NHÁNH B C LIÊU 19

3.1 Gi i thi u s l c v ngân hàng công th ng chi nhánh B c Liêu 19

3.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n 19

3.1.3 Các nghi p v ch y u c a Ngân hàng Công Th ng B c Liêu 22

3.1.4 Thu n l i và khó kh n trong ho t ng kinh doanh c a ngân hàng 22

3.2 ánh giá s b v k t qu ho t ng kinh doanh c a ngân hàng 24

3.3 Ph ng h ng ho t ng c a NHCTBL n m 2008 25

Ch ng 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG 27

4.1 i m m nh và h n ch trong ho t ng tín d ng c a ngân hàng 27

4.1.1 i m m nh 27

4.1.2 H n ch 27

4.2 Tình hình ho t ng tín d ng t i ngân hàng 27

4.2.1 Tình hình huy ng v n 27

4.2.2 Tình hình s d ng v n 31

4.2.3 ánh giá tình hình ho t ng tín d ng t i ngân hàng thông qua các ch tiêu.44 4.2.4 M t s y u t c b n nh h ng n k t qu ho t ng tín d ng c a ngân hàng 46

4.3 Phân tích tình hình qu n lý r i ro tín d ng t i ngân hàng 48

4.3.1 Tình hình n quá h n 48

4.3.2 ánh giá n quá h n thông qua ch s 51

Ch ng 5: M T S BI N PHÁP NH M H N CH R I RO TÍN D NG GIÚP NÂNG CAO HO T NG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG 54

5.1 Gi i pháp 54

5.1.1 i v i công tác huy ng v n 54

5.1.2 i v i công tác cho vay 54

5.1.3 i v i công tác thu h i n và h n ch n quá h n m i phát sinh 55

5.2 ng d ng c a các gi i pháp i v i NHCTBL t u n m 2008 n nay 56

5.2.1 Khái ni m 56

5.2.2. Nguyên nhân l m phát và th c tr ng v n t ng d tr b t bu c trong tình hình hi n nay 57

5.2.3 Th c tr ng ng d ng các gi i pháp i v i NHCTBL tr c tình hình c p bách hi n nay 59

Ch ng 6: K T LU N VÀ KI N NGH 61

6.2 Ki n ngh 61

6.2.1 i v i a ph ng 61

6.2.2 i v i Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam 62

6.2.3 i v i Ngân hàng Công Th ng chi nhánh B c Liêu 62

ng 1: K t qu ho t ng kinh doanh c a NHCTBL qua 3 n m 24

B ng 2: K t qu huy ng v n c a NHCTBL qua 3 n m 28

B ng 3: Doanh s cho vay theo th i h n 31

B ng 4: Doanh s cho vay theo ngành ngh kinh doanh 32

B ng 5: Doanh s cho vay theo thành ph n kinh t 34

B ng 6: Doanh s thu n theo th i h n tín d ng 36

B ng 7: Doanh s thu n theo ngành ngh kinh doanh 37

B ng 8: Doanh s thu n theo thành ph n kinh t 39

B ng 9: D n theo th i h n tín d ng 41

B ng 10: D n theo ngành ngh kinh doanh 42

B ng 11: D n theo thành ph n kinh t 43

B ng 12: Các ch tiêu ánh giá ho t ng tín d ng 44

B ng 13: N quá h n theo th i h n tín d ng 48

B ng 14: N quá h n theo ngành ngh kinh doanh 49

B ng 15: N quá h n theo thành ph n kinh t 50

B ng 16: Ch s n quá h n trên t ng d n 51

Hình 3: Bi u c c u ngu n v n c a NHCTBL 31

NHTMNN: Ngân hàng th ng m i Nhà n c

CH NG 1

GI I THI U 1.1 T V N

1.1.1 S c n thi t nghiên c u

m i Vi t Nam ph i lành m nh hoá tài chính theo chu n m c qu c t , nâng cao n ng

l c c nh tranh Do ó, qu n lý r i ro là m t trong nh ng y u t c c k quan tr ng nâng cao n ng l c c nh tranh

d ng m t cách n nh, b n v ng Nh n th y t m quan tr ng c a y u t qu n lý r i

qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng Công Th ng t nh B c Liêu M c dù

1.1.2 C n c khoa h c và th c ti n

kho n n nói trên thu c v n vay c a NHTMNN Do ó, nh ng r i ro tín d ng r t d

x y ra n u kh i NHTMNN không có nh ng bi n pháp qu n lý r i ro hi u qu M c

1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U

1.2.1 M c tiêu chung

1.2.2 M c tiêu c th

- Phân tích tình hình ngu n v n, s d ng v n t i ngân hàng

doanh c a ngân hàng nên có r t nhi u lo i r i ro: r i ro lãi su t, r i ro h i oái, r i

ro thanh kho n, r i ro tín d ng…Qua th i gian th c t p t i ngân hàng em ã ti p thu

c nhi u ki n th c th c t , tuy nhiên do th i gian và ki n th c có h n nên em ch

t p trung nghiên c u v r i ro tín d ng c a ngân hàng

M c dù n l c h t s c mình tuy nhiên không tránh kh i nh ng sai sót, r t

1.4 L C KH O TÀI LI U CÓ LIÊN QUAN N TÀI NGHIÊN C U

tán r i ro, không t p trung v n cho m t khách hàng ho c m t s khách hàng quá

ích cho ngân hàng

kh n t n t i c a ngân hàng nh vi c thu h i n g p nhi u khó kh n do khách hànglàm n kém hi u qu , pháp lu t x lý thi u kiên quy t

x lý n quá h n, chuy n n quá h n

2) S tay tín d ng v cách th c ch m i m khách hàng vay v n, quy trình vay

CH NG 2

PH NG PHÁP LU N VÀ PH NG PHÁP NGHIÊN C U 2.1 PH NG PHÁP LU N

2.1.1 Khái ni m tín d ng ngân hàng

s d ng

2.1.2 Phân lo i tín d ng ngân hàng

nh ng tiêu th c phân lo i khác nhau

2.1.2.1 D a vào m c ích c a tín d ng – theo tiêu th c này tín d ng ngân hàng có th phân chia thành các lo i

- Cho vay tiêu dùng cá nhân

- Cho vay nông nghi p

- Cho vay kinh doanh xu t nh p kh u

2.1.2.2 D a vào th i h n tín d ng – theo tiêu th c này tín d ng ngân hàng có th phân chia thành các lo i

- Cho vay dài h n: là lo i cho vay có th i h n trên 5 n m M c ích c a lo i

2.1.2.4 D a vào m c tín nhi m c a khách hàng – theo tiêu th c này tín d ng ngân hàng có th phân chia thành các loai

nh th ch p, c m c ho c b o lãnh c a m t bên th 3 nào khác

2.1.2.5 D vào ph ng th c hoàn tr n vay – theo tiêu th c này tín

d ng ngân hàng có th phân chia thành các lo i

- Cho vay ch có m t k h n tr n hay còn g i là cho vay tr n m t l n khi

áo h n

- Cho vay có nhi u k h n tr n hay còn g i là cho vay tr góp

- Cho vay tr nhi u l n nh ng không có k h n n c th mà tu kh n ng tài

2.1.3 Nh ng v n liên quan ho t ng tín d ng

2.1.3.1 i t ng cho vay c a ngân hàng

a) Ngân hàng cho vay các i t ng

- S ti n vay tr cho các t ch c tín d ng trong th i gian thi công ch a bàn

b) Ngân hàng không cho vay các i t ng

- S ti n thu ph i n p (tr s ti n xu t kh u, nh p kh u)

- S ti n vay tr cho chính t ch c tín d ng cho vay v n

2.1.3.2 Nguyên t c vay v n

a) S d ng v n úng m c ích ã tho thu n trong h p ng tín d ng

Vi c s d ng v n vay vào m c ích gì do hai bên, ngân hàng và khách hàng

n vay sau này

V phía khách hàng, vi c s d ng v n vay úng m c ích góp ph n nâng cao

c ng c quan h vay v n gi a khách hàng và ngân hàng sau này

b) Hoàn tr n g c và lãi v n vay là m t nguyên t c không th thi u trong

ho t ng cho vay

i u này xu t phát t tính ch t t m th i nhàn r i c a ngu n v n mà ngân

l i cho khách hàng g i ti n H n n a, b n ch t c a quan h tín d ng là quan h

2.1.3.3 i u ki n vay

nguyên t c nh v a nêu trên nh ng th c t không ph i khách hàng nào c ng có th

Các i u ki n vay v n khách hàng c n có bao g m:

- Có n ng l c pháp lu t dân s , n ng l c hành vi dân s và ch u trách nhi m

- Có m c ích vay v n h p pháp

2.1.3.4 Gi i h n cho vay

khi cho vay bao g m:

2.1.3.5 H n ch cho vay

- T ch c ki m toán, ki m toán viên có trách nhi m ki m toán t i t ch c tín

d ng cho vay, thanh tra viên th c hi n nhi m v thanh tra t i t ch c tín d ng cho

2.1.3.6 Nh ng tr ng h p không cho vay

Ngoài nh ng gi i h n và h n ch tín d ng nh v a trình bày, ngân hàng còn

- Cán b , nhân viên c a chính t ch c tín d ng ó th c hi n nhi m v th m

2.1.4 Khái ni m r i ro tín d ng

R i ro tín d ng là r i ro do m t ho c m t nhóm khách hàng không th c hi n

thì vòng vay v n tín d ng gi m làm ngân hàng kinh doanh không có hi u qu Vì

tác, gây khó kh n cho ngân hàng

2.1.5.2 i v i n n kinh t - xã h i

r i ro tín d ng x y ra có th làm phá s n m t vài ngân hàng, khi ó nó có kh n ngphát sinh lây lan các ngân hàng khác và t o cho dân chúng m t tâm lý s hãi Lúc

n tình hình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p H n n a, s kh ng ho ng c a

các bi n c r i ro x y ra

2.1.6 Th m nh tín d ng

quy trình tín d ng T m quan tr ng c a nó th hi n nh ng i m sau:

t mà khách hàng ã l p và n p cho ngân hàng khi làm th t c vay v n

án không kh thi, (2) t ch i cho vay m t d án t t

dung chính sau:

2.1.6.1 Th m nh t cách c a khách hàng vay v n

tài li u khách hàng cung c p cho ngân hàng khi làm h s vay v n

2.1.6.2 Th m nh kh n ng vay v n

Khi làm th t c vay, ngân hàng yêu c u khách hàng cung c p các báo cáo tài

tài chính c a khách hàng

2.1.6.3 Th m nh kh n ng tr n

2.1.6.4 Th m nh tài s n m b o n vay

Nhân viên tín d ng c n xem xét:

m b o ti n vay

2.1.7 Nh ng nguyên nhân phát sinh r i ro tín d ng

V m t lý thuy t, lo i r i ro này có th phát sinh do nh ng nguyên nhân kháchquan ho c ch quan và c t hai phía khách hàng và ngân hàng

hay chính sách c a chính ph khi n doanh nghi p lâm vào tình tr ng khó kh n v

a) R i ro do nguyên nhân khách quan

N n kinh t Vi t Nam v n còn l thu c quá nhi u vào s n xu t nông nghi p vàcông nghi p ph c v nông nghi p (nuôi tr ng, ch bi n th c ph m và nguyên li u),

- R i ro t t y u c a quá trình t do hoá tài chính, h i nh p qu c t

b) R i ro do nguyên nhân ch quan

- S d ng v n sai m c ích, không có thi n chí trong vi c tr n vay

cho ngân hàng nh ng t n th t vô cùng n ng n , liên quan n uy tín c a các cán b ,

- Kh n ng qu n lý kinh doanh kém

Khi các doanh nghi p vay ti n ngân hàng m r ng quy mô kinh doanh, a

kinh doanh kh thi nh ng quy mô kinh doanh quá l n so v i t duy là nguyên nhân

d n n phá s n

- Tình hình tài chính doanh nghi p y u kém, thi u minh b ch

nghiêm ch nh và trung th c Do v y, s sách mà các doanh nghi p cung c p cho ngânhàng nhi u khi ch mang tính ch t hình th c h n là th c ch t Khi cán b ngân hàng l p

b ng phân tích tài chính c a doanh nghi p d a trên s li u do các doanh nghi p cung

2.1.7.2 V phía ngân hàng

a) R i ro do nguyên nhân khách quan

b) R i ro do nguyên nhân ch quan

- L ng l o trong công tác ki m tra n i b c a các ngân hàng

vi c kinh doanh Nh ng h u nh công vi c ki m tra n i b c a các ngân hàng ch

t n t i trên hình th c Ch ng h n, do vi c l ng l o trong công tác ki m tra n i b

toàn (ví d cho m t khách hàng vay quá 15% v n t có c a ngân hàng)

- Thi u giám sát và qu n lý sau khi cho vay

nhi m quan tr ng nh t c a cán b tín d ng nói riêng và c a ngân hàng nói chung

2.1.8 Các ch tiêu ánh giá ho t ng tín d ng

Doanh s cho vay: là ch tiêu ph n ánh các kho n tín d ng mà ngân hàng ã

phát ra trong kho n th i gian nh t nh không k món vay có thu h i v hay ch a,

ngành ngh kinh doanh và theo thành ph n kinh t

Doanh s thu n : là toàn b các món n mà ngân hàng ã thu v t các kho n

d ng, theo ngành ngh kinh doanh và theo thành ph n kinh t

D n : là ch tiêu ph n ánh t i th i m xác nh nào ó c a ngân hàng hi ncòn cho vay bao nhiêu và ây c ng chính là kho n mà ngân hàng c n ph i thu v

h n tín d ng, theo ngành ngh kinh doanh và theo thành ph n kinh t

T ng d n trên t ng ngu n v n (%)

T ng d n trên v n huy ng (l n, %)

V n huy ng trên t ng ngu n v n (%)

vay nhanh hay ch m

N quá h n: là ch tiêu ph n ánh các kho n n khi n h n mà khách hàng

chuy n t tài kho n d n qua qu n lý t i m t tài kho n khác g i là n quá h n Ch

h n tín d ng, theo ngành ngh kinh doanh và theo thành ph n kinh t

a) Nhóm 1 (N tiêu chu ) bao g m:

c g c và lãi úng th i h n

nhóm 1

b) Nhóm 2 (N c n chú, t n th t t i a 5% giá tr g c) bao g m:

c) Nhóm 3 (N d i tiêu chu n, t n th t t trên 5% n 20% giá tr n g c) bao g m:

- Các kho n n quá h n t 90 n 180 ngày

c u l i

d) Nhóm 4 (N nghi ng , t n th t t trên 20% n 50% giá tr n g c) bao g m:

- Các kho n n quá h n t 181 n 360 ngày

N quá h n

T ng d n

x 100%

N quá h n/T ng d n =

mà có b t k kho n n nào b chuy n sang nhóm n r i ro cao h n thì chi nhánh

ph i phân lo i các kho n n còn l i c a khách hàng ó vào nhóm n r i ro cao nh t

c a khách hàng ó

Các kho n n (k c n trong h n và các kho n n c c u l i th i h n tr n

2.2 PH NG PHÁP NGHIÊN C U

2.2.1 Ph ng pháp thu th p s li u

CH NG 3 KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG CÔNG TH NG

CHI NHÁNH B C LIÊU 3.1 GI I THI U S L C V NGÂN HÀNG CÔNG TH NG CHI NHÁNH B C LIÊU

3.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n

ti ng Anh là: Industrial and Commercial of Vietnam, tên giao d ch là: IncomBank,

VIETNAM BANK FOR INDUSTRY AND TRADE, tên giao d ch là VietinBank.

u tháng 01/1997

n v tr c thu c huy n Giá Rai và t nh B c Liêu

i n tho i: 0781.822688

i n tho i: 0781.850423

doanh ti n t , tín d ng, d ch v ngân hàng ã góp ph n qu n lý l u thông ti n t

hàng ã t o cho mình m t uy tín khá l n trong lòng c a khách hàng và ã có nh ng

l nh v c kinh doanh và thành ph n kinh t , t o i u ki n cho các t ch c kinh t có

3.1.2 C c u t ch c và nhi m v c a t ng phòng ban

3.1.2.1 C c u t ch c

C c u t ch c v ng m nh c ng là m t trong nh ng y u t góp ph n t o nên

Phòng TCHC

Phòng

ki m tra

Phòng k toán TC

Phòng

ti n t kho qu

-Phòng GD

H Phòng

Qu ti t

ki m

3.1.2.2 Nhi m v c a t ng phòng ban

Ban giám c: g m m t giám c và hai phó giám c ây là ban lãnh o

+ Ch u trách nhi m v tài s n, v n và cán b c a chi nhánh

n v

Phòng ki m tra: g m m t ki m soát tr ng và m t ki m soát viên, có trách

Phòng t ch c – hành chánh: g m m t tr ng phòng và các nhân viên.Phòng này không có ch c n ng kinh doanh mà có trách nhi m tham m u cho Ban

Phòng giao d ch: g m tr ng phòng và các nhân viên, có nhiêm v huy ng

Phòng kinh doanh: ây là phòng ban l n nh t và quan tr ng nh t trong n

v , là n i xét c p tín d ng, thu h i n , l p k ho ch kinh doanh toàn chi nhánh

Phòng kinh doanh - i ngo i: th c hi n ch c n ng mua bán, chuy n i

c a ngân hàng Ho ch toán chuy n kho n gi a ngân hàng v i khách hàng, gi a

Phòng ti n t - ngân qu : nhi m v ch y u là th c hi n các kho n thu chi

ti n m t trên c s ch ng t thu chi phát sinh trong ngày Phát hi n và ng n ch n

ti n gi , qu n lý ngân phi u thanh toán, b o qu n gi y t quan tr ng, gi y t th

ch p tài s n c a khách hàng

Qu ti t ki m: th c hi n các nghi p v huy ng v n d i d ng ti n g i ti t

ki m c a dân c v i nhi u hình th c ti n g i ti t ki m, phát hành k phi u…

3.1.3 Các nghi p v ch y u c a ngân hàng Công Th ng B c Liêu

nh sau:

- Nh n ti n g i ti t ki m có k h n, không k h n, ti n g i thanh toán, k

kinh doanh nh , nông dân và các th nhân có nhu c u vay v n

- C m c tài s n, b o lãnh, b o lãnh thanh toán, b o lãnh d th u, b o lãnh

3.1.4 Thu n l i và khó kh n trong ho t ng kinh doanh c a ngân hàng 3.1.4.1 Thu n l i

nhi u khách hàng tín nhi m Ngoài ra, ngân hàng còn có các phòng giao d ch t i các

doanh ( ây là l i th h n h n v i các ngân hàng khác trong t nh)

U ban nhân dân t nh B c Liêu, các ngành các c p trong t nh C th là ban hành

3.1.4.2 Khó kh n

Bên c nh nh ng thu n l i ã nêu trên, ngân hàng c ng g p ph i m t s h n

ch nh sau:

ngân hàng

ch a phát tri n nên ngu n v n vay ch a nhi u H n n a, nông nghi p và thu s n

- Ngoài ra, b n thân ngân hàng còn t n t i m t s h n ch nh :

yêu c u qu n tr r i ro

3.2 ÁNH GIÁ S B V K T QU HO T NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG

tìm ra bi n pháp kh c ph c nh ng m t y u, phát huy nh ng m t m nh trong kinhdoanh góp ph n làm cho ngân hàng ngày càng phát tri n

Chênh l ch m

tri u, kho n t ng chí phí trên là hoàn toàn h p lý do trong n m ngân hàng ti n hành

nhi u h n vào uy tín c a ngân hàng nên ã thu hút nhi u khách hàng làm l i nhu n

t ng 2.144 tri u t c 23,6% so v i n m 2005 N m 2007 l i nhu n c a ngân hàng

ti p t c t ng so v i n m 2006 s ti n là 3.249 tri u, t l t ng 29% Do ngân hàng

hàng còn có các ngu n thu ngoài tín d ng nh thu chuy n ti n, kinh doanh ngo i t ,thu phí chi tr ki u h i… Vì v y, doanh thu t ng 8.346 tri u t c 18% so v i n m

t ngân hàng ã áp d ng các bi n pháp h p lý nh m ti t ki m, c t gi m nh ng chi

0 10000

i nhu n

Hình 2: Bi u k t qu ho t ng kinh doanh c a NHCTBL qua 3 n m

Xu t phát t b i c nh chung c a n n kinh t V t Nam ang chuy n mình h i

m nh, có k thu t công ngh cao, kinh doanh a n ng, m r ng và phát tri n m nh

nh sau: