Vi c phân lo i n c a các Ngân hàng th ng m i theo quy nh c a Ngân hàng Nhà n c theo 5 nhóm nh sau:
a) Nhóm 1 (N tiêu chu ) bao g m:
- Các kho n n trong h n mà chi nhánh ánh giá là có kh n ng thu h i y c g c và lãi úng th i h n.
- Các kho n n c a khách hàng tr y n g c và lãi theo k h n ã c c c u l i t i thi u trong vòng 1 n m i v i các kho n n trung và dài h n, 3 tháng i v i các kho n n ng n h n và các k h n ti p theo c chi nhánh ánh giá là có kh
ng tr y n g c, lãi úng h n theo th i h n ã c c u l i thì phân lo i vào n nhóm 1.
b) Nhóm 2 (N c n chú, t n th t t i a 5% giá tr g c) bao g m:
- Các kho n n quá h n d i 90 ngày.
- Các kho n n c c u l i th i h n tr n trong h n theo th i h n n ã c c u l i.
c) Nhóm 3 (N d i tiêu chu n, t n th t t trên 5% n 20% giá tr n g c)
bao g m:
- Các kho n n quá h n t 90 n 180 ngày.
- Các kho n n c c u l i th i h n tr n quá h n d i 90 ngày theo th i h n c c u l i.
d) Nhóm 4 (N nghi ng , t n th t t trên 20% n 50% giá tr n g c) bao g m:
- Các kho n n quá h n t 181 n 360 ngày. N quá h n T ng d n
x 100% N quá h n/T ng d n =
- Các kho n n c c u l i th i h n tr n quá h n t 90 n 180 ngày theo th i h n c c u l i.
e) Nhóm 5 (N có kh n ng m t v n, t n th t trên 50% giá tr n g c) bao g m:
- Các kho n n quá h n trên 360 ngày. - Các kho n n ch x lý.
- Các kho n n khoanh ch Chính ph x lý.
- Các kho n n c c u l i th i h n tr n quá h n trên 180 ngày theo th i h n c c u l i.
Tr ng h p khách hàng có t hai kho n n tr lên trong h th ng ngân hàng mà có b t k kho n n nào b chuy n sang nhóm n r i ro cao h n thì chi nhánh ph i phân lo i các kho n n còn l i c a khách hàng ó vào nhóm n r i ro cao nh t c a khách hàng ó.
Các kho n n (k c n trong h n và các kho n n c c u l i th i h n tr n trong h n theo th i h n ã c c u l i) mà chi nhánh có c s ánh giá là kh ng tr n c a khách hàng b suy gi m thì chi nhánh ch ng phân lo i các kho n n ó vào các nhóm n r i ro cao h n t ng ng v i m c r i ro.
2.2. PH NG PHÁP NGHIÊN C U2.2.1. Ph ng pháp thu th p s li u