HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐIỆN BIÊN PHỦ

HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐIỆN BIÊN PHỦ Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản và tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay. Nhưng mặt khác, rủi ro tín dụng (RRTD) luôn đem lại hậu quả khó lường cho nền kinh tế cũng như chính bản thân ngân hàng thương mại (NHTM).

HOÀNG THỊ THANH HẢO

HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐIỆN BIÊN PHỦ

Chuyên ngành: KINH TẾ - TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

HÀ NỘI, NĂM 2013

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN

1 Cơ sở lý luận của luận văn

Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản và tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay Nhưng mặt khác, rủi ro tín dụng (RRTD) luôn đem lại hậu quả khó lường cho nền kinh tế cũng như chính bản thân ngân hàng thương mại (NHTM) Các thống kê cho thấy rủi ro trong hoạt động cho vay chiếm tới 70% trong tổng rủi ro Ngân hàng thương mại Mặc dù hiện nay đã có sự chuyển dịch cơ cấu lợi nhuận của Ngân hàng thương mại, theo đó thu từ tín dụng có xu hướng giảm xuống và thu dịch vụ có xu hướng tăng lên, nhưng ở Việt Nam, thu nhập hoạt động cho vay vẫn chiếm từ 60% - 70% trong tổng thu nhập của Ngân hàng thương mại Cho vay là nguồn sinh lợi chủ yếu nhưng đồng thời cũng chứa đựng nhiều rủi ro, quyết định đến sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng thương mại

Trong giai đoạn hiện nay, thị trường tài chính – tiền tệ trong nước diễn biến phức tạp, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động cho vay của các Ngân hàng thương mại, rủi ro trong hoạt động cho vay ngày càng trở nên khó kiểm soát hơn Đặc biệt, trong quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế, rủi ro trong hoạt động cho vay có nguy cơ gia tăng do sự biến động khó lường của nền kinh tế thế giới Rủi ro trong hoạt động cho vay không chỉ tác động tới bản thân Ngân hàng thương mại mà còn tác động tiêu cực đến nền kinh tế Chính vì vậy, kiểm soát được rủi ro trong hoạt động cho vay ngày càng trở nên quan trọng và cần thiết đối với mỗi tổ chức tín dụng

Xuất phát từ nhận thức về ảnh hưởng của rủi ro tín dụng và thực tế hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh

Điện Biên Phủ, tác giả đã chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ" Luận văn hướng tới mục tiêu tổng

quát là cụ thể hóa lý luận chung về rủi ro tín dụng, các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng, sử dụng lý luận vào thực tiễn nhằm đánh giá hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ và đưa ra các đề xuất, kiến nghị để đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP

Quân Đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ

Ngoài lời mở đầu và kết luận, luận văn nghiên cứu có kết cấu gồm 3 phần: Chương 1: Một số vấn đề lý luận cơ bản về hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại;

Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ;

Chương 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ

Để giải quyết các vấn đề đặt ra, luận văn sử dụng nguồn dữ liệu từ nguồn báo cáo hàng năm củaNgân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ từ năm

2010 – 2012, và kết hợp với tình hình thực hiện các chính sách tín dụng, các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng được thực hiện tại Chi nhánh

Đối tượng nghiên cứu của Đề tài là các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại Chi nhánh Ngân hàng Thương mại

2 Nội dung luận văn

Chương 1: Một số vấn đề lý luận cơ bản về hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại Nội dung chương đã nghiên cứu các lý luận chung về tín

dụng, rủi ro tín dụng, tìm hiểu về quy trình quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại, trên cơ sở đó đi sâu vào việc nhận diện và đo lường rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại, phân tích các nhân tố ảnh hưởng tới công tác hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại và đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng thương mại

Tín dụng là một phạm trù kinh tế, ra đời, tồn tại và phát triển cùng với sự ra đời tồn tại và phát triển của nền sản xuất và lưu thông hàng hóa Tín dụng ra đời là một yếu tố khách quan của sự phát triển kinh tế xã hội

Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro phổ biến nhất trong số nhiều loại rủi ro Rủi ro tín dụng cũng là loại rủi ro thường hay xảy ra và gây hậu quả nặng nề đối với hoạt động của ngân hàng, vì các khoản vay thường chiếm quá nửa giá trị tổng

tài sản và tạo ra từ 1/2 đến 2/3 nguồn thu của ngân hàng.

Rủi ro tín dụng luôn là vấn đề quan tâm hàng đầu đối với các TCTD, RRTD xảy ra sẽ làm phát sinh các khoản nợ khó đòi, vốn bị ứ đọng, tăng khả năng mất vốn, giảm khả năng thanh toán, làm mất uy tín và hình ảnh, năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Không những thế, khi RRTD xảy ra sẽ có thể gây những phản ứng tiêu cực tới nền kinh tế: mất lòng tin của dân chúng, làm ảnh hưởng tới hình ảnh và vị thế của TCTD…

Hoạt động tín dụng là một quy trình, bắt đầu từ khâu thẩm định đánh giá khoản vay, giải ngân, theo dõi khoản vay, quản lý các khoản nợ vay có vấn đề, xử lý thu hồi nợ xấu, vì vậy, quy trình quản lý rủi ro tín dụng sẽ là một quy trình liên tục, bám sát quy trình tín dụng của Ngân hàng, bao gồm cả việc đưa ra dấu hiệu cảnh báo sớm về tình trạng của Khách hàng, đưa ra giải pháp, phương án thu hồi nợ nhằm giảm thiểu đến mức thấp nhất thiệt hại cho Ngân hàng

Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng bao gồm: Các dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính Hạn chế rủi ro tín dụng không chỉ là các biện pháp xử lý khi rủi ro

đã phát sinh mà còn là tìm kiếm, nhận diện rủi ro tiềm ẩn trước khi rủi ro phát sinh để

có thể có biện pháp ngăn ngừa kịp thời, hạn chế tối đa hậu quả xảy ra

Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng của Ngân hàng: Chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn, Các chỉ tiêu trích lập dự phòng và bù đắp rủi ro tín dụng, hệ số thu nợ Đây

là một số chỉ tiêu định lượng nhằm phản ánh tình hình rủi ro tín dụng của TCTD, tuy nhiên, trên cơ sở hoạt động tín dụng của TCTD, các nhà quản trị Ngân hàng không chỉ quan tâm tới các chỉ tiêu định lượng, mà còn phải quan tâm tới các chỉ tiêu định tính, để có thể dự báo rủi ro, và đưa ra phương hướng xử lý các vấn đề rủi ro tiềm ẩn

Trên cơ sở nhận định những tác động, ảnh hưởng của RRTD tới các TCTD

và tới nền kinh tế, các TCTD đã và đang áp dụng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng và các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTM, và cụ thể hơn, luận văn sẽ đề cập tới các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Một số biện pháp luận văn đề cập đến bao gồm: Nâng cao chất lượng nhân

sự, nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng hệ thống thông

tin tín dụng, tăng cường củng cố hệ thống kiểm tra kiểm soát sau vay, thực hiện phân tán và dự phòng rủi ro nhằm hạn chế hậu quả rủi ro tín dụng Trong các giải pháp nêu trên, giải pháp về nhân sự là giải pháp quan trọng nhất, là nhân tố cốt lõi

để thực hiện thành công công tác hạn chế rủi ro tín dụng

Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ

Chương 2 đã giới thiệu về quá trình hình thành, phát triển của Chi nhánh Điện Biên Phủ, cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của các phòng ban tại Chi nhánh Với quy mô nhân sự trên 150 người, với 5 phòng ban chức năng và 4 phòng giao dịch trực thuộc, MB Điện Biên Phủ hiện đang là một trong các chi nhánh có quy mô lớn nhất hệ thống Tại MB hiện đã thực hiện phân tách hoạt động kinh doanh và hoạt động vận hành thông qua sự thành lập các khối kinh doanh và khối vận hànhvà khối quản trị rủi ro riêng biệt Chương 2 cũng đã đi vàophân tích thực trạng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Điện Biên Phủ trên các phương diện: Huy động vốn, cho vay, dịch vụ bảo lãnh, thanh toán quốc tế….Trong đó, Huy động vốn là điểm nhấn, thế mạnh trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh, là hoạt động đem lại hơn 50% nguồn thu cho chi nhánh Tổng huy động vốn của Chi nhánh đến thời điểm tháng 12/2012 đạt xấp xỉ 10.000 tỷ Dư nợnăm 2012 đạt 3.820 tỷ đồng, tỷ lệ sử dụng vốn vay/ vốn huy động của Chi nhánh chỉ đạt ~ 40%, Chi nhánh luôn chủ động nguồn vốn trong hoạt động cho vay Tuy nhiên, dư nợ hiện nay của Chi nhánh này tập trung chủ yếu ở nhóm một số khách hàng lớn, đây chính là một trong những hạn chế của Chi nhánh, dư nợ quá phụ thuộc vào một nhóm các Khách hàng, nếu trong trường hợp phát sinh rủi ro, sẽ gây ảnh hưởng nghiêm trọng tới hoạt động kinh doanh của toàn Chi nhánh Các chỉ tiêu nợ xấu, nợ quá hạn của Chi nhánh đều không cao và có xu hướng giảm dần qua các năm Tại MB Điện Biên Phủ, công tác thu hồi nợ xấu, nợ quá hạn đã đạt được một số kết quả nhất định, tình hình dư nợ quá hạn, nợ xấu đã giảm tích cực Tại thời điểm 31/12/2012, tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh chỉ còn 1.33%, thấp hơn rất nhiều so với mục tiêu chung của Hội sở

đề ra là 2%, tuy nhiên, trên thực tế, các khoản nợ xấu hiện nay của Chi nhánh đều

là các khoản nợ vay khó đòi do tình hình kinh tế trong các năm gần đây gặp khó khăn, đồng thời, tài sản đảm bảo của các phương án vay đều sụt giảm nghiêm trọng

Vì vậy, chi nhánh cần phải quyết liệt hơn trong công tác xử lý nợ xấu, cần phối kết hợp với các đơn vị có chuyên môn như các công ty xử lý nợ để có thể xử lý nợ xấu hiệu quả hơn

Trích lập dự phòng rủi ro cao là cũng thế mạnh của MB Điện Biên Phủ Hoạt động kinh doanh hiệu quả, quan điểm kinh doanh của ban giám đốc chi nhánh đảm bảo tính an toàn cao,luôn yêu cầu duy trì mức trích lập dự phòng cao để phòng ngừa các rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra Quỹ trích lập dự phòng của Chi nhánh năm 2012 đạt 67 tỷ, đây là nguồn vốn dự phòng của Chi nhánh nhằm xử lý các vấn đề rủi ro

có thể phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh

Để thực hiện tốt việc “mở rộng tín dụng đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng” MB Điện Biên Phủ đã thực hiện mô hình tổ

chức phù hợp với xu hướng hiện đại, theo định hướng chung của MB Khâu tín dụng đã được tách giữa khâu thẩm định cho vay và khâu quyết định cho vay; Tách thẩm định cho vay (cán bộ tín dụng tại phòng Khách hàng Doanh nghiệp, phòng Khách hàng Cá nhân, các phòng giao dịch) và thẩm định rủi ro (cán bộ thẩm định rủi ro); Tách khâu thẩm định, quyết định nhận tài sản bảo đảm (TSBĐ) và khâu định giá TSBĐ; Chi nhánh đã thường xuyên quan tâm đến công tác hạn chế RRTD, với các biện pháp triển khai cụ thể hơn trong hoạt động tín dụng như đánh giá khách hàng, thẩm định xét duyệt vay vốn, phân loại khách hàng; công tác kiểm tra, kiểm soát sau vay được chú trọng hơn, có các biện pháp hỗ trợ khách hàng; công tác thu hồi nợ , tăng cường công tác đào tạo kỹ năng, nghiệp vụ cho các cán bộ tại các phòng ban nhằm tăng cường chất lượng đội ngũ nhân viên, tăng năng lực thẩm định

và hạn chế rủi ro tín dụng Với những biện pháp triển khai như vậy, thời gian qua

MB Điện Biên Phủ bước đầu đã thu được những kết quả trong công tác hạn chế RRTD, cụ thể như sau:

+ Điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo hướng tích cực

+ Công tác phân loại khách hàng và phân loại nợ theo quy định của ngân hàng nhà nước được quan tâm thực hiện nghiêm túc

+ Công tác thẩm định rủi ro tín dụng độc lập được tăng cường và củng cố + Kiểm tra, kiểm soát rủi ro tín dụng có kết quả tích cực

+ Xử lý nợ xấu đạt nhiều kết quả khả quan

Bên cạnh những kết quả đạt được, hoạt động tín dụng tại MB Điện Biên Phủ vẫn còn nhiều điểm hạn chế:

+ Mặc dù Ngân hàng đã có định hướng đa dạng hóa ngành nghề, cơ cấu tín dụng tiếp tục thay đổi tích cực theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp Nhà nước, tăng dần tỷ trọng cho vay đối với thành phần kinh tế khác, tuy nhiên, hiện nay, dư nợ vẫn đang tập trung ở một số Khách hàng và lĩnh vực

+ Công tác thẩm định mới chỉ mang tính lý thuyết, chưa đi sâu vào thực tế hoạt động của Khách hàng

+ Công tác kiểm soát sau vay của Cán bộ tín còn sơ sài, mang tính chất đối phó Cán bộ tín dụng còn trẻ, chưa có nhiều kĩ năng, kinh nghiệm về phát hiện và

xử lý nợ quá hạn, vì vậy, công tác quản lý rủi ro tín dụng nhiều khi còn bị bỏ ngỏ, chưa được quan tâm đúng mức

+ Công tác đào tạo tại Chi nhánh đã được thực hiện khá thường xuyên, tuy nhiên thiếu tính thực tiễn và chưa thực sự truyền tải được tới cho các cán bộ tín dụng, thẩm định khẩu vị rủi ro của Ngân hàng, cũng như quan điểm quản trị rủi ro của Ban lãnh đạo Chi nhánh

+ Hệ thống thông tin chưa đa chiều, xử lý thông tin còn chậm và thiếu chính xác

Trên cơ sở phân tích đánh giá thực trạng thực hiện các biện pháp hạn chế rủi

ro tín dụng của Chi nhánh, với những kết quả đạt được và những điểm còn hạn chế, Luận văn đã đưa ra các nguyên nhân của những tồn tại:

Nguyên nhân chủ quan:

+ Trình độ nghiệp vụ, kinh nghiệm của cán bộ làm công tác quản lý rủi ro tại

Chi nhánh còn yếu; quan điểm của Ban lãnh đạo về vai trò của quản trị RRTD chưa

rõ ràng, các chỉ đạo về xử lý nợ quá hạn, quản trị rủi ro tín dụng nhiều khi chưa dứt khoát và quyết liệt; công tác quản trị rủi ro tín dụng còn nhiều bất cập, việc luân chuyển cán bộ thường xuyên, tuyển dụng cán bộ trẻ, chưa có kinh nghiệm trong công tác thẩm định Khách hàng

+ Cơ sở khách hàng mỏng, chưa phát triển được nhiều khách hàng mới để thay đổi cơ cấu vốn vay trong các ngành nghề, lĩnh vực

+ Hệ thống thông tin chưa đa chiều, xử lý thông tin thiếu chính xác và còn chậm

Nguyên nhân khách quan: Năng lực điều hành, tư cách đạo đức của khách hàng vay vốn là một trong những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng tại

MB Điện Biên Phủ, ngoài ra, môi trường pháp lý chưa đầy đủ, đồng bộ, chính sách, quy trình tín dụng của Ngân hàng ban hành còn nhiều bất cập, chồng chéo, quy định trách nhiệm của các phòng ban chưa rõ ràng dẫn đến việc lơi lỏng trong công tác kiểm tra, kiểm soát, tư vấn tác nghiệp , hệ thống thông tin quản lý còn nhiều bất cập, chưa rõ ràng và minh bạch

Chương 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTM CP Quân Đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ

Trên cơ sở phân tích những vấn đề còn tồn tại, nguyên nhân phát sinh, ở chương 3, Luận văn sẽ tập trung phân tích các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng, đồng thời đưa ra các kiến nghị đến các cơ quan hữu quan nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

Giải pháp thứ nhất: Nâng cao năng lực hạn chế rủi ro tín dụng cho cán bộ Quản lý và cán bộ tác nghiệp của Chi nhánh

Nhân tố con người luôn là nhân tố cốt lõi trong hoạt động của Ngân hàng Vì vậy, vấn đề chất lượng nhân sự luôn là vấn đề được đặt lên hàng đầu tại Chi nhánh Tại MB Điện Biên Phủ, đội ngũ nhân sự đều rất trẻ, nhiệt huyết, tuy nhiên lại chưa được hoàn thiện các kỹ năng và chưa có nhiều kinh nghiệm, vì thế công tác đào tạo

luôn được đặt lên hàng đầu.

Tổ chức đào tạo phải thực hiện đồng bộ, từ các ban lãnh đạo trung gian tới các cán bộ tín dụng, thẩm định và bộ phận vận hành

Giải pháp thứ hai: Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tại Chi nhánh Đây là một biện pháp lớn, trong đó bao gồm các nội dung như: Thực hiện đầy đủ,

và thường xuyên xem xét lại quy trình tín dụng nhằm hoàn thiện, nhằm đem lại chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng lên mức cao nhất; Công tác thẩm định cần được quan tâm tối đa, đưa ra định hướng thẩm định Khách hàng: Thẩm định chặt chẽ tính pháp lý của khoản vay, phân tích đánh giá chính xác năng lực tài chính, khả năng kinh doanh của Khách hàng, thu thập đánh giá các thông tin phi tài chính để tìm kiếm các dấu hiêu rủi ro; Áp dụng các hình thức đảm bảo phù hợp dựa trên năng lực, uy tín của Khách hàng được cung cấp tín dụng; Tăng cường giám sát chặt chẽ các khoản vay

Giải pháp thứ ba: Tăng cường giám sát chặt chẽ sau vay Tại Ngân hàng Quân Đội, hoạt động kiểm tra kiểm soát sau vay được thực hiện thường xuyên, tuy nhiên vẫn còn mang nặng tính lý thuyết, chưa sâu sát hoạt động thực tế của Khách hàng Để thực sự hạn chế được các rủi ro trong hoạt động cho vay thì đội ngũ cán

bộ tín dụng (những người quản lý trực tiếp khách hàng) phải là đội ngũ cần tăng cường ý thức về quản lý rủi ro tín dụng, sâu sát trong hoạt động giám sát sau vay để

có thể phát hiện ra các dấu hiệu bất thường, xử lý rủi ro từ những giai đoạn đầu tiên, nhằm giảm thiểu tổn thất cho Ngân hàng

Đồng thời, Luận văn đã có một số kiến nghị tới các cơ quan hữu quan nhằm hoàn thiện công tác Quản trị rủi ro tín dụng:

Đối với Chính phủ: Tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định và ổn định chính sách tín dụng, tạo môi trường pháp lý đồng bộ cho hoạt động Ngân hàng, hoàn thiện

cơ sở hạ tầng về hệ thống thông tin kinh tế, giảm bớt thủ tục hành chính liên quan tới vấn đề khởi kiện

Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam: Đẩy mạnh và nâng cao chất lượng

Công tác quản lý và điều hành, tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát, nâng cao chất lượng của Trung tâm thông tin tín dụng…

Đối với Ngân hàng Quân Đội: Xây dựng và hoản thiện chiến lược, chính sách quản trị rủi ro phù hợp, hoàn thiện quy trình cho vay, quy chế hóa mọi hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn Iso, đảm bảo được các nguyên tắc hạn chế rủi ro tín dụng, hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro, hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng…

3 Kết luận

Trước điều kiện nền kinh tế thế giới đang trong giai đoạn có nhiều biến động, công tác kiểm soát được rủi ro trong hoạt động cho vay, đảm bảo tăng trưởng và phát triển bền vững đang trở thành mục tiêu hàng đầu đối với Ngân hàng TMCP Quân đội – CN Điện Biên Phủ nói riêng và toàn bộ hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Để đạt được mục tiêu đó, Ngân hàng cần đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay, thực thi các giải pháp cần cần thiết nhằm ngăn ngừa và hạn chế tối đa rủi ro trong hoạt động cho vay phát sinh

Việc nghiên cứu các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng sẽ góp phần đảm bảo an toàn và phát triển bền vững cho hoạt động ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng cổ phần nói riêng Đây là một vấn đề hấp dẫn nhưng vô cùng phức tạp vì nó

có phạm vi nghiên cứu rộng lớn và liên quan nhiều đến các cấp cả vĩ mô lẫn vi mô

Trong quá trình nghiên cứu, tác giả đã kết hợp giữa lý luận và khảo sát thực

tế hoạt động tín dụng tại MB Điện Biên Phủ với mục đích đưa ra một số giải pháp chủ yếu với hy vọng giải quyết phần nào những vướng mắc nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nội dung của luận văn tập trung hoàn thành một số nhiệm vụ sau:

Thứ nhất: Luận văn đã hệ thống hoá những vấn đề cơ bản về lý luận hoạt

động tín dụng, rủi ro tín dụng, đưa ra các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng và các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHTM

Thứ hai: Luận văn đã nghiên cứu phân tích thực trạng hoạt động tín dụng,

rủi ro tín dụng tại MB Điện Biên Phủ từ năm 2010 đến năm 2012 Từ đó đi sâu