Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM  ĐẶNG THỊ BÍCH NGỌC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM  ĐẶNG THỊ BÍCH NGỌC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : PGS.TS LÝ HỒNG ÁNH TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng: 1.1.1 Rủi ro tín dụng: 1.1.1.1 Khái niệm: - Rủi ro tín dụng khả khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, khả khách hàng không trả, không trả đầy đủ, hạn gốc lãi ngân hàng - Theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN thì: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” 1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: Căn vào nguyên nhân phát sinh chia rủi ro tín dụng thành loại sau: * Rủi ro giao dịch: Rủi ro giao dịch hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch gồm ba phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ Rủi ro giao dịch loại hình rủi ro tín dụng phát sinh q trình giao dịch tín dụng ngân hàng khách hàng Rủi ro giao dịch loại rủi ro mang nặng tính chủ quan bên cho vay trình tác nghiệp, bao gồm: - Rủi ro lựa chọn: + Rủi ro lựa chọn q trình đánh giá, phân tích, lựa chọn tác nghiệp chưa tốt + Phân tích, đánh giá khách hàng thiếu bao quát, nhiều sơ hở + Phân tích, lựa chọn phương án vay vốn khách hàng lỏng lẻo, qua loa + Lựa chọn phương án thu nợ thiếu cân nhắc có nhiều sơ hở dẫn đến rủi ro - Rủi ro đảm bảo: + Rủi ro đảm bảo rủi ro liên quan đến đảm bảo tài sản + Điều khoản đảm bảo tín dụng thiếu chặt chẽ, rõ ràng + Danh mục tài sản đảm bảo thiếu tính cụ thể + Hình thức đảm bảo phương pháp xử lý tài sản bất cập + Tỷ lệ đảm bảo tài sản thiếu dứt khoát, rõ ràng - Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm vệc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề * Rủi ro danh mục: Rủi ro danh mục loại hình rủi ro tín dụng phát sinh quản lý danh mục cho vay ngân hàng Rủi ro danh mục loại rủi ro vừa mang tính chủ quan, lại vừa bị tác động yếu tố khách quan, bao gồm: - Rủi ro nội tại: rủi ro xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn Rủi ro nội xuất phát từ yếu tố rủi ro bên khách hàng vay vốn, ngành nghề kinh doanh, lĩnh vực hoạt động - Rủi ro tập trung: loại rủi ro phát sinh trường hợp ngân hàng tập trung vốn cấp tín dụng nhiều số khách hàng; cấp tín dụng cho nhiều doanh nghiệp ngành, lĩnh vực kinh tế; loại hình cấp tín dụng có rủi ro cao 1.1.1.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng: * Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng: - Ngân hàng bị rủi ro: khoản cho vay bị thất phát sinh rủi ro tín dụng, suy giảm doanh thu, thêm vào chi phí vụ kiện tụng, làm cho lợi nhuận giảm Nợ hạn hậu mà ngân hàng phải gánh chịu - Hệ thống ngân hàng: ngân hàng có kết hoạt động xấu, chí dẫn đến khả tốn phá sản có tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu đến ngân hàng phận kinh tế khác Nếu khơng có can thiệp kịp thời Ngân hàng nhà nước phủ tâm lý sợ tiền lây lan đến toàn người gửi tiền họ đồng loạt rút tiền ngân hàng thương mại khác, làm cho ngân hàng khác vơ hình chung rơi vào tình trạng khả tốn * Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội: Ngày hoạt động ngân hàng mang tính xã hội hóa cao nên rủi ro tín dụng xảy ngân hàng ảnh hưởng lớn đến kinh tế - xã hội Cụ thể hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp cá nhân 1.1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: * Nguyên nhân khách quan: Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia ngân hàng cho vay người vay Người vay sử dụng tiền vay khoảng thời gian, không gian cụ thể, tuân theo chi phối điều kiện cụ thể định mà ta gọi mơi trường kinh doanh, đối tượng thứ ba có mặt quan hệ tín dụng, rủi ro tín dụng xuất phát từ mơi trường kinh doanh gọi nguyên nhân khách quan Nguyên nhân bao gồm: - Nguyên nhân bất khả kháng: thiệt hại từ nguyên nhân thiên tai, bão lụt, hạn hán, hỏa hoạn động đất Những thay đổi nhu cầu người tiêu dùng kỹ thuật ngành cơng nghiệp làm sụp đổ nghiệp hãng kinh doanh đặt người vay làm ăn có lãi vào thua lỗ - Nguyên nhân từ môi trường kinh tế: yếu tố vấn đề chu kỳ kinh tế, lạm phát, thất nghiệp, tỷ giá Môi trường kinh tế có ảnh huởng lớn đến mơi trường kinh doanh khách hàng, ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Thực tế chứng minh thời kỳ suy thoái, khủng hoảng tỷ lệ nợ xấu ngân hàng thường tăng cao - Nguyên nhân sách Nhà nước: điều kiện kinh tế mở cửa nhiều hình thức phương tiện, biến động lớn kinh tế trị giới có ảnh hưởng đến quan hệ kinh tế đối ngoại nước mà biểu cán cân toán, tỷ giá hối đoái,… ảnh hưởng đến biến động giá hàng hóa xuất nhập khẩu, lãi suất, mức cầu tiền tệ,…Nếu sách Nhà nước thường xuyên thay đổi thay đổi cách đột ngột, doanh nghiệp không lường trước khả rủi ro xảy - Môi trường pháp lý: với môi trường kinh tế, môi trường pháp lý tạo nên môi trường cho vay NHTM Mơi trường cho vay ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực, làm hạn chế hay tăng thêm rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM * Nguyên nhân từ phía người vay: Nguyên nhân từ phía người vay nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Các nguyên nhân thông tin gian dối, thiếu trung thực, khách hàng không hợp tác, yếu quản lý, đỗ vỡ đối tác, sản phẩm công nghệ lạc hậu, thiếu vốn đầu tư dài hạn, yếu tố cạnh tranh, phản đối, tẩy chay công chúng tác động xấu sản phẩm/ hành vi doanh nghiệp Nhìn chung nguyên nhân ngân hàng xác định thơng qua q trình tìm hiểu trước, sau cho vay, tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay hiệu phương án sản xuất kinh doanh * Nguyên nhân ngân hàng: Chính sách tín dụng khơng hợp lý, nhấn mạnh vào lợi nhuận ngân hàng nên cho vay trọng vào lợi tức Nhân viên tín dụng khơng tn thủ sách tín dụng, khơng chấp hành quy trình cho vay, vi phạm đạo đức kinh doanh Định giá tài sản không đảm bảo xác khơng thực đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết Do cạnh tranh ngân hàng mong muốn có tỷ trọng cho vay nhiều ngân hàng khác Việc ngân hàng không thu hồi vốn bng lỏng quản lý, cấp tín dụng khơng minh bạch; áp dụng sách tín dụng hiệu quả; trình độ, lực yếu kém, thiếu trách nhiệm, phẩm chất số nhân viên tín dụng tham gia cấp tín dụng * Nguyên nhân từ đảm bảo tín dụng: Do biến động giá trị tài sản đảm bảo theo chiều hướng bất lợi nghĩa phụ thuộc vào đặc tính tài sản thị trường giao dịch tài sản Có yêu cầu tài sản đảm bảo là: - Dễ định giá - Dễ cho ngân hàng quyền sỡ hữu hợp pháp - Và dễ tiêu thụ 1.1.2 Quản lý rủi ro tín dụng: Quản lý rủi ro tín dụng trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thơng qua máy, cơng cụ phương thức quản lý để phòng ngừa, cảnh báo đưa biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay thu gốc lãi không hạn 1.1.2.1 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng: Để hạn chế rủi ro tín dụng cần phải làm tốt từ khâu phòng ngừa khâu giải hậu rủi ro tín dụng gây Như vậy, nhà quản lý đề mục tiêu cụ thể giúp ngân hàng hướng phòng ngừa giải hậu rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng khơng thể thiếu hoạt động tín dụng ngân hàng Công tác quản lý rủi ro tín dụng ngày khẳng định vai trị quan trọng mà mức độ rủi ro tín dụng mức độ nguy hiểm ngân hàng thương mại ngày gia tăng Rủi ro tín dụng gây tổn thất cho ngân hàng thương mại Ở mức thấp, rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận, chí cịn làm giảm nguồn vốn tự có ngân hàng Cịn rủi ro tín dụng khơng kiểm sốt tốt làm cho tỷ lệ khoản vay vốn tăng lên cao, ngân hàng thương mại phải đối mặt với nguy phá sản Như nhận thấy, rủi ro tín dụng ngày đe dọa tồn phát triển ngân hàng thương mại Đặc biệt nước phát triển môi trường kinh doanh khơng ổn định, thị trường tài phát triển, mức độ rủi ro hoạt động ngân hàng nhu cầu phải quản lý rủi ro tín dụng cách hiệu trở nên cấp thiết 1.1.2.2 Nhiệm vụ công tác quản lý rủi ro tín dụng: - Tổ chức nghiên cứu, dự báo rủi ro xảy đến đâu, điều kiện nào, nguyên nhân dẫn đến rủi ro, hậu sao,… - Hoạch định phương hướng tổ chức phòng chống rủi ro có khoa học nhằm mục tiêu cụ thể cần đạt được, ngưỡng an toàn, mức độ sai sót chấp nhận được,… - Tham gia xây dựng chương trình nghiệp vụ, cấu kiểm sốt– phịng chống rủi ro; phân quyền hạn trách nhiệm cho thành viên; lựa chọn cơng cụ; kỹ thuật phịng chống rủi ro; xử lý rủi ro giải hậu mà rủi ro gây cách nghiêm túc - Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực theo kế hoạch phòng chống rủi ro hoạch định, phát rủi ro tiềm ẩn, sai sót giao dịch,…Từ đưa biện pháp điều chỉnh, bổ sung nhằm hồn thiện hệ thống quản lý rủi ro tín dụng 1.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng: 1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng: Nhận diện rủi ro tín dụng q trình xác định liên tục, có hệ thống nhằm theo dõi, xem xét, nghiên cứu mơi trường hoạt động quy trình cho vay để thống kê dạng rủi ro tín dụng, xác định nguyên nhân gây rủi ro thời kỳ dự báo nguyên nhân tiềm ẩn gây rủi ro tín dụng Phương pháp: để nhận diện rủi ro, nhà quản trị phải lập bảng liệt kê tất dạng rủi ro đã, xuất phương pháp lập bảng câu hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra, phân tích hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm điều tra hồ sơ có vấn đề, phương pháp nhận biết dấu hiệu cảnh báo khoản cấp tín dụng có vấn đề Cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng chủ yếu thực thông qua: - Tiếp xúc khách hàng - Phân tích báo cáo tài khách hàng, phân tích hồ sơ đề nghị vay vốn - Thơng qua thẩm định thực tế 1.2.2 Lượng hóa rủi ro tín dụng: Lượng hóa rủi ro tín dụng xác định mức rủi ro sở tiêu định tính định lượng, làm để xác định giới hạn tín dụng tối đa cho khách hàng Nói cách khác, lượng hóa rủi ro tín dụng việc xây dựng mơ hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro mang lại từ phía khách hàng, từ xác định phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an tồn tối đa khách hàng, để trích lập dự phịng rủi ro Một vài mơ hình áp dụng tương đối phổ biến: 1.2.2.1 Mơ hình xếp hạng Moody’s Standard & Poor’s: Rủi ro tín dụng thường thể việc xếp hạng trái phiếu khoản cho vay Việc thực thể số dịch vụ xếp hạng, có Moody’s Standard & Poor’s dịch vụ tốt Đối với Moody’s xếp hạng cao từ Aaa, với Standard & Poor’s cao AAA Sau xếp hạng giảm dần từ Aa, A, Baa Ba, B,…(Moody’s) AA, A, BBB, BB, B,…( Standard & Poor’s) 1.2.2.2 Mơ hình chấm điểm: - Các tiêu tài chính: tiêu tài mà cán tín dụng thường sử dụng để đánh giá khách hàng vay vốn bao gồm: + Các tỷ số khoản để đo lường khả toán nợ ngắn hạn doanh nghiệp + Các tiêu hiệu hoạt động để đo lường mức độ hiệu việc sử dụng tài sản doanh nghiêp 67 nguyên nhân chủ yếu khách hàng gặp thiếu vốn đầu tư dự án, phương án kinh doanh Lúc này, nhân viên tín dụng phải xem xét tiến trình, khả dự án, phương án có phát triển theo hướng tốt hay khơng Nhân viên tín dụng phải theo quy chế cho vay hành để thẩm định thật kỹ lưỡng để đảm bảo nguyên tắc cấp tín dụng Dự án, phương án tốt phải có tính khả thi đảm bảo trả nợ gốc lãi vay theo lịch trả nợ cụ thể Nếu lãnh đạo chấp thuận, nhân viên tín dụng phải kiểm tra, giám sát chặt chẽ, tránh tình trạng cho vay đảo nợ, vay nợ trả nợ cũ để che giấu nợ xấu tiềm ẩn - Bổ sung tài sản đảm bảo: Biện pháp áp dụng khoản vay có dấu hiệu bất ổn, nguồn trả nợ không điều đặn, giá trị tài sản đảm bảo đột ngột giảm so với lúc ban đầu định giá, có khả thấp dư nợ vay Ngun nhân chế, sách Nhà nước thay đổi, biến động giá tài sản đảm bảo thị trường tỷ giá ngoại tệ không ổn định làm cho khoản vay bẳng ngoại tệ có dư nợ lớn tài sản đảm bảo Việc bổ sung tài sản đảm bảo phải quy định văn phần khơng thể tách rời hợp đồng tín dụng - Gia hạn nợ chuyển nợ hạn: Qua trình xác minh, thẩm định lại lý xin gia hạn, nhân viên tín dụng cho khơng hợp lệ gia hạn khách hàng khơng có khả trả nợ phải chuyển sang nợ hạn, đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ sau: + Trích tài khoản tiền gửi khách hàng có số dư + Nếu khoản vay có bên bảo lãnh việc trả thay hay bảo lãnh tài sản đảm bảo yêu cầu người bảo lãnh trả thay số nợ 68 + Phát mại tài sản chấp, cầm cố theo quy định pháp luật để thu nợ + Thực biện pháp khác để thu hồi nợ Trong trường hợp khách hàng thực biện pháp mà không trả nợ vay quan có thẩm quyền qui định giao cho ngân hàng quyền tham gia quản lý doanh nghiệp Ngân hàng cho vay cử đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp, tham gia quản lý điều hành hoạt động kinh doanh nhằm theo dõi sát biểu bất thường khoản vay cần theo dõi, tư vấn giúp đỡ khách hàng khắc phục khó khăn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, đưa quy định xử lý kịp thời với diễn biến xảy ra, hạn chế tối đa tổn thất 3.3.1.2 Hình thức sử dụng biện pháp lý: - Xử lý nợ tồn đọng: Việc xử lý theo hướng dẫn sử dụng biện pháp lý cho khoản nợ tồn đọng có tài sản đảm bảo thực mà áp dụng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác không hiệu + Đối với nợ có tài sản đảm bảo tài sản chấp, cầm cố, tài sản tòa án giao cho ngân hàng ACB ủy thác cho cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản ACB chủ động xử lý theo hình thức: tự bán công khai thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản Tiền bán tài sản đảm bảo xử lý làm sở để toán nợ gốc, lãi vay hạn bên đảm bảo sau trừ chi phí theo qui định (nếu có) + Đối với nợ có tài sản đảm bảo để ngun khơng bán được, mà phải cải tạo, sữa chữa, nâng cấp tài sản bán được, phải lập phương án cụ thể trình cấp thẩm quyền phê duyệt - Khởi kiện: Ngân hàng tiến hành khởi kiện khách hàng tịa trường hợp : 69 + Khoản vay khó đòi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện pháp phối hợp với khách hàng tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không đạt kết + Khách hàng khơng hợp tác, có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp đơn đốc thu nợ khơng có kết Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tịa để thu hồi nợ trình tự tố tụng pháp luật - Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro: Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro thực theo định số 493/2005/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN Khi kinh doanh ngành ngân hàng phải chấp nhận nợ xấu nợ xấu ln ln tồn tại ngân hàng Do đó, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi khách quan Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần thực bước thận trọng, khơng nên nóng vội làm phá vỡ mối quan hệ với khách hàng, đặc biệt khách hàng cũ, quan hệ lâu năm Giải pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Xử lý tài sản đảm bảo giải pháp cuối sau áp dụng biện pháp khác để thu hồi nợ 3.3.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm đảm bảo tiền vay: Sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp đảm bảo tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản chấp , giải thích rõ lợi ích mà khách hàng có 70 rủi ro xảy Vì đơi khi, tập qn mà khách hàng chưa quen với việc mua bán bảo hiểm, họ cho việc mua bảo hiểm không cần thiết Xem xét kỹ tính pháp lý tài sản đảm bảo, tuân thủ quy định thủ tục pháp lý, công chứng đăng ký giao dịch đảm bảo đầy đủ theo quy định trước giải ngân Để đảm bảo tính pháp lý tài sản đảm bảo, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sỡ hữu tài sản phần hình thành tương lai, xem điều kiện cấp tín dụng Đồng thời, thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo 3.3.3 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng: Trích lập dự phịng giải pháp hữu hiệu để quản lý rủi ro tín dụng Việc trích lập dự phòng phải vào thực tế trả nợ vay thay vào khả trả nợ q khứ khách hàng Có thể trích lập theo cách sau: - Xếp loại rủi ro khách hàng trích lập dự phịng tương ứng - Trích lập dự phịng theo loại tín dụng Tỷ lệ nợ xấu số tiền phải trích lập dự phịng tín hiệu cảnh báo mạnh rủi ro tín dụng Cần phải thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tuân thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, chuyển nợ hạn trường hợp khách hàng, hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro Thực trích lập dự phịng nhằm có khả bù đắp tổn thất rủi ro xảy Đối với việc trích lập dự phịng rủi ro, cần phải đánh giá lại tài sản đảm bảo thường xuyên để phản ánh mức độ rủi ro tài sản đảm bảo Hiện ngân hàng chưa có qui định thời gian tối đa phải đánh giá lại tài sản đảm bảo, chưa thể phản ánh mức độ rủi ro xảy tài 71 sản đảm bảo Vì vậy, cần phải định kỳ đánh giá lại tài sản đảm bảo, tối đa tháng/ lần để phản ánh giá trị tài sản đảm bảo 3.3.4 Quản lý rủi ro tín dụng hạn mức cho vay: Biện pháp ngân hàng đặt hạn mức cho vay dựa vốn tự có ngân hàng khách hàng riêng lẻ hay nhóm khách hàng 3.3.5 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng: Đây biện pháp tốt nhất, chủ động việc phân tán rủi ro tín dụng Ngân hàng nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng địa bàn khác Điều vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, vừa đạt mục đích phân tán rủi ro Để thực điều ngân hàng cần vạch số chiến lược kinh doanh thích hợp sở quán triệt số vấn đề sau: + Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc giành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại số ngành nghề kinh tế + Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm, đặc biệt loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước không khuyến khích sản phẩm xuất nhiều thị trường + Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng Hiện nay, ngân hàng Nhà nước 72 ban hành quy chế cho vay theo QĐ số 1627/2001/QĐ-NHNN có nêu rõ “Tổng dư nợ cho vay khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có tổ chức tín dụng, trừ trường hợp khoản cho vay từ nguồn vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức cá nhân Trường hợp nhu cầu vốn khách hàng vượt q 15% vốn tự có cuả tổ chức tín dụng khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” + Cho vay với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường + Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đối Biện pháp đa dạng hóa danh mục đầu tư nói có ưu điểm giúp ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng cách chủ động nhất, nhiên, việc đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng q mức có nhược điểm : làm cho việc quản lý trở nên khó khăn, tốn nhiều cơng sức điều tra, thẩm định, phân tích, đánh giá khách hàng, làm tăng chi phí kiểm tra, giám sát,…và làm giảm bớt hội đạt lợi nhuận cao 3.3.6 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin: Thu thập thơng tin đầy đủ, xác từ nhiều nguồn khác nhau, phòng ngừa khách hàng cung cấp thông tin không đáng tin cậy nhu cầu vay vốn: - Thông tin trực tiếp từ khách hàng: Nguồn thông tin khách hàng cung cấp cho Ngân hàng thông tin quan trọng để thẩm định đơi có khiếm khuyết chưa thật xác nhà đầu tư muốn số liệu dự 73 án đẹp hiệu dự án cao để thu hút thuyết phục ngân hàng cho vay Việc thu thập thông tin cách điều tra trực tiếp từ khách hàng giúp chuyên viên khách hàng phát gian lận mà khách hàng cố tình giấu diếm Cuộc vấn phải thu thông tin sau: + Làm rõ mục đích vay vốn, khả trả nợ uy tín khách hàng + Giải thích vấn đề chưa rõ cịn mâu thuẫn hồ sơ xin vay vốn + Thu thập thêm thơng tin đội ngũ nhân viên trình độ quản lý khách hàng Cùng với việc vấn trực tiếp, cán tín cần xuống thực tế đơn vị để hiểu rõ tình hình kinh doanh đơn vị, đặc biệt ý đến trường hợp khách hàng mượn nhà xưởng, cần phải gặp gỡ với cơng nhân, có chuyến đột xuất để thu thập thơng tin xác Trong trình thẩm định tiến hành thu thập đầy đủ thông tin khách hàng cấu tổ chức, tính minh bạch hoạt động kế tốn,…để giúp cho việc thẩm định có nhìn tổng thể đơn vị Việc thu thập thơng tin đầy đủ cịn giúp cho Ngân hàng dễ dàng nhận biết biến chuyển hoạt động kinh doanh khách hàng - Thơng tin từ bên ngồi: Nguồn thơng tin mang tính đa dạng khách quan góp phần giúp cho cán tín dụng nhận định cách xác đưa đinh đắn Các kênh thơng tin là: + Thơng tin từ trung tâm phịng ngừa rủi ro (CIC) thuộc Ngân hàng Nhà nước + Thông tin từ NHTM mà khách hàng có quan hệ tín dụng 74 + Thông tin quan quản lý chức năng, chủ trương phát triển kinh tế tỉnh, địa phương Bên cạnh đó, Ngân hàng cần trọng đến xếp hạng tín dụng khách hàng Đây nhiệm vụ quan trọng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, bảo đảm an tồn vốn tín dụng Ngân hàng Mục đích việc chấm điểm, xếp hạng doanh nghiệp để thiết lập sở liệu đồng bộ, thống hệ thống Ngân hàng khách hàng vay, vốn phục vụ công tác thẩm định, cho vay, bảo đảm an toàn vốn Thực tốt công tác phân loại khách hàng sở áp dụng sách tín dụng phù hợp với loại khách hàng; theo khách hàng lớn, có uy tín ưu tiên Thiết lập hệ thống thông tin đảm bảo thông tin đầy đủ, xác, kịp thời cho cơng tác thẩm định để cập nhật xử lý thông tin kịp thời, đầy đủ, chuyên viên khách hàng cần đặc biệt lưu ý thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác để phân tích, đánh giá Từ có kết luận thẩm định cách khách quan, toàn diện phương án, dự án vay vốn 3.4 Giải pháp hỗ trợ từ phía ban, ngành liên quan: 3.4.1 Kiến nghị ngân hàng nhà nước: 3.4.1.1 Điều chỉnh sách tín dụng phù hợp thời kỳ: Trong hoạch định sách khơng cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng khơng nhỏ đến lợi ích ngân hàng thương mại Do đó, cần có sách thích hợp điều chỉnh thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản phát triển ổn định 3.4.1.2 Công tác tra, kiểm soát, giám sát ngân hàng: Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm dựa tài liệu chứng minh không tuân thủ quy định pháp luật nguyên 75 nhân khách quan hay chủ quan làm sở để áp dụng chế tài cụ thể Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để ngân hàng thương mại có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Xử lý kiên quyết, kịp thời sai phạm phát qua tra Đồng thời, cần hoán đổi nhân viên tra chi nhánh Ngân hàng nhà nước để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trường nhân viên tra kiểm tra nghiệp vụ, xử lý tình Ngân hàng nhà nước cần thể rõ vai trò điều phối, có qui trình kiểm tra, giám sát chặt chẽ hơn, không phụ thuộc báo cáo văn Sẵn sàng cho sáp nhập ngân hàng yếu 3.4.1.3 Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng ngành: Nhằm bước hồn thiện phát triển hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng, Ngân hàng nhà nước cần ban hành quy chế bắt buộc tổ chức tín dụng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, cung cấp thơng tin tín dụng cho CIC Ngân hàng nhà nước phải có qui định chế tài tổ chức tín dụng cung cấp thơng tin tín dụng khơng đầy đủ, kịp thời, xác Bên cạnh đó, cần có qui định khen thưởng NHTM chấp hành tốt quy chế hoạt động thơng tin tín dụng nhằm động viên NHTM nâng cao chất lượng thông tin cung cấp CIC nên tăng cường chức kiểm tra tính xác, đầy đủ thông tin NHTM cung cấp Trên sở đó, định kỳ hàng q có thơng báo tồn ngành nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành NHTM vi phạm quy chế 3.4.1.4 Yêu cầu NHTM minh bạch thông tin: Thực minh bạch công khai hố thơng tin Chức sở, động lực để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Việc minh bạch 76 cơng khai hố thơng tin khơng thực NHTM với NHNN mà phải thực nội NHTM 3.4.2 Kiến nghị Bộ ngành có liên quan: Hồn thiện hệ thống pháp luật để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM Việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hồn thiện qui trình xử lý tài sản đảm bảo từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thõa thuận pháp luật Phối hợp, kiến nghị Cơ quan Nhà nước có liên quan: tòa án, thi hành án, bộ, ngành, quan địa phương tạo điều kiện, chế hỗ trợ trình thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng cho ngân hàng Đề nghị thống qui định pháp luật để đảm bảo quyền lợi cho chủ sỡ hữu tài sản TCTD, bên Luật dân nghị định 163/2006/NĐ-CP quy định tài sản dùng để đảm bảo thực nhiều nghĩa vụ dân với bên điều 114 Luật nhà quy định tài sản nhà chấp TCTD KẾT LUẬN CHƯƠNG Thông qua thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ACB chương 2, chương đưa ra: - Định hướng quản lý rủi ro tín dụng ACB - Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ACB - Bên cạnh giải pháp, luận văn đưa số kiến nghị Chính phủ, NHNN nhằm hỗ trợ ngân hàng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng mình, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng 77 KẾT LUẬN Ngoài nguyên nhân khách quan từ khủng hoảng kinh tế toàn cầu dẫn đến rủi ro tín dụng ngun nhân chủ quan hầu hết TCTD theo đuổi chiến lược tăng trưởng tín dụng nhanh lực quản lý rủi ro TCTD nhiều hạn chế chậm cải thiện Một phận khơng nhỏ vốn tín dụng nhiều TCTD tập trung đầu tư vào lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro, chẳng hạn bất động sản Khi lĩnh vực này, đặt biệt thị trường bất động sản đóng băng giá bất động sản giảm sâu kéo theo nợ xấu cho vay lĩnh vực tăng nhanh Ngồi ra, cơng tác tra giám sát ngân hàng thời gian dài chưa phát huy hiệu cao việc phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm, rủi ro hoạt động cấp tín dụng TCTD, vi phạm quy định hạn chế cấp tín dụng đầu tư mức vào số lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao Trong bối cảnh này, dự báo kinh tế giới nói chung Việt Nam nói riêng tiếp tục đối mặt với khó khăn, diễn biến phức tạp Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng có lãi phát triển ổn định, Hội đồng quản trị Ban Tổng giám đốc ACB đề áp dụng nhiều biện pháp linh hoạt cần thiết, đảm bảo thực đầy đủ chủ trương sách Nhà nước ngành ngân hàng Ý thức thị trường tiền tệ cịn nhiều khó khăn hoạt động tín dụng, năm qua ACB tích cực giới thiệu nhiều sản phẩm cho vay đến đến đối tượng khách hàng, đặt biệt khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ, tiếp cận doanh nghiệp có quy mơ lớn kinh doanh hiệu Đồng thời, ACB trọng trì mối quan hệ tốt với 78 khách hàng truyền thống, đẩy mạnh hoạt động tìm kiếm khách hàng mới, đặc biệt khách hàng vừa nhỏ Nhưng thực tế cho thấy, NHTM gặp phải nhiều rủi ro hoạt động cho vay mà biểu rõ rệt tình trạng nợ hạn có xu hướng gia tăng Những khoản rủi ro đe dọa tới phát triển bền vững ngân hàng phát triển kinh tế xã hội đất nước Trên sở phân tích nguyên nhân, tồn hoạt động cho vay dẫn đến rủi ro tín dụng, luận văn tập trung đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động, góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ACB Từ chương nêu lý luận chung rủi ro tín dụng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng, đến chương giới thiệu hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ACB chương đưa nhóm giải pháp hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Q trình kinh doanh NHTM tất yếu phải chịu rủi ro tín dụng NHTM làm để hạn chế rủi ro tín dụng mức chấp nhận mà phát triển bền vững cốt lõi thật kinh doanh đồng tiền Luận văn dựa sở kiến thức thu thập trình học tập kinh nghiệm thực tế, với hướng dẫn tận tình PGS.TS Lý Hồng Ánh Trong q trình thực hiện, có nhiều cố gắng nghiên cứu song luận văn không tránh khỏi hạn chế thiếu sót Tác giả mong nhận phản hồi ý kiến đóng góp từ Q Thầy, Cơ đồng nghiệp để đề tài hồn thiện Chân thành cám ơn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu (2001), Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Lê Văn Tề (2007), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê Ngân hàng TMCP Á Châu (2013), Cẩm nang quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Á Châu (2010, 2011, 2012), Tài liệu nội tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu, Website: http://www.acb.com.vn Ngân hàng Nhà Nước, Website: http://www.sbv.gov.vn Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Tài chính, TP HCM Trần Đình Định (2006), Những quy định pháp luật Hoạt động tín dụng, Nhà xuất Tư Pháp PHỤ LỤC BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NGÂN HÀNG VIỆT NAM Những học hữu ích cho hoạt động tín dụng, cụ thể: - Ngân hàng cần thực chặt chẽ quy trình cho vay kiểm tra sau cho vay - Ngân hàng cần quan tâm khách hàng chủ yếu dựa sở khả trả nợ, dòng tiền thuần, thiện chí trả nợ, tài sản đảm bảo, trách nhiệm pháp luật toán nợ vay của khách hàng - Ngân hàng cần xây dựng danh mục theo dõi cấu chất lượng của tồn bợ khoản cho vay để nhận biết những dấu hiệu cảnh báo sớm vấn đề bất ởn tín dụng, có hệ thống đo lường kiểm sốt rủi ro tín dụng chặt chẽ - Ngân hàng cần ban hành hướng dẫn trích lập dự phòng rủi ro cho vay định tính định lượng, yêu cầu kiểm tra định kỳ tài sản có khả phát sinh tởn thất trích lập dự phòng giảm giá tài sản tài sản có khả phát sinh tổn thất Và kết có được, đã tiếp diễn một cách thuận lợi tại ngân hàng thương mại sau: Bài học sát nhập ngân hàng: Việt Nam trải qua giai đoạn giống Thái Lan hay Malaysia trước Đó việc có nhiều ngân hàng nhỏ cũng ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Để đầu tư vào hệ thống quản lý rủi ro sẽ tốn kém với những ngân hàng này, nên việc họ cần làm sáp nhập lại với để tạo nên ngân hàng lớn có lợi thế quy mô, có tiềm lực để đầu tư triển khai hệ thống quản lý rủi ro tín dụng PHỤ LỤC HỆ SỐ RỦI RO CỦA CÁC TÀI SẢN CÓ RỦI RO TRONG PHƯƠNG PHÁP CHUẨN VỀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II RWA Phương pháp chuẩn Basel II = Tài sản x Hệ số rủi ro Hệ số rủi ro (RW) khoản cho vay (%) Basel I Basel II AAA A+ BBB+ BB+ B+ Dưới Không đến đến đến đến đến B xếp AA A BBB BB - B hạng 20 50 100 100 150 100 20 50 100 100 100 150 100 Đối với quốc gia, NHTW Đối với Ngân hàng 20 công ty bảo hiểm Đối với ngân hàng, công 20 20 20 50 50 150 20 ty bảo hiểm (cho vay từ tháng trở xuống) Đối với Doanh nghiệp 20 50 100 100 150 150 100 Đối với BIS, IMF, ECB, 0 EC & MDBs Đối với hàng hóa bán lẻ 100 75 thẻ tín dụng, cơng ty tư nhân Đối với tài sản cầm cố 50 35 Đối với cho vay bất động 100 100 sản Đối với tài sản có rủi ro 150 cao Đối với tài sản khác 100 Đối với tiền mặt [Nguồn: International Convergence of Capital Measurement & Capital Standards p15-47] ... động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 26 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân. .. sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, trình bày khái quát về: - Rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại - Nguyên nhân rủi ro tín dụng, ... PGS.TS LÝ HOÀNG ÁNH TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng: 1.1.1 Rủi ro tín dụng: