Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố hồ chí minh

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHẠM THỊ THU HÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHẠM THỊ THU HÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG GV HƢỚNG DẪN: PGS.TS ĐỖ HỮU TÙNG XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chƣa đƣợc công bố cơng trình nghiên cứu ngƣời khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu ngƣời khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đƣợc đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Tác giả luận văn Phạm Thị Thu Hà i LỜI CẢM ƠN Trƣớc hết, xin gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu Trƣờng Đại học Kinh tế Đại học Quốc gia Hà Nội, cán bộ, thầycô giáo Khoa Kinh tế trị tạo điều kiện cho tơi hồn thành khóa học nhƣ luận văn tốt nghiệp Tơi xin chân thành cảm ơn PGS.TS.Đỗ Hữu Tùng, ngƣời dành nhiều thời gian tâm huyết hƣớng dẫn, giúp đỡ, góp ý tận tình cho tơi q trình thực luận văn Đồng thời, xin gửi lời cảm ơn tới bạn bè, đồng nghiệp gia đình giúp đỡ tơi cung cấp thơng tin bổ ích cho việc nghiên cứu Tuy có nhiều nỗ lực, cố gắng nhƣng thời gian khả nghiên cứu hạn chế nên luận văn thiếu sót, mong nhận đƣợc góp ý nhiệt tình Q thầy bạn Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Tác giả luận văn Phạm Thị Thu Hà ii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN II BẢNG DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .V DANH MỤC BẢNG .VI DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ VII PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG 1:TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU,CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 1.2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1.Khái niệm 1.2.2.Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3.Nguyên nhân dẫn đến Rủi ro tín dụng 12 1.2.4.Hậu Rủi ro tín dụng 15 1.3 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 16 1.3.1.Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 17 1.3.2.Nguyên tắc quản lý rủi ro theo Basel II: 18 1.3.3.Nội dung hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại .21 1.3.4.Các tiêu đánh giá hiệu quả, tác động sách biện pháp quản lý rủi rotín dụng 32 1.3.5.Một số yếu tố ảnh hƣởng tới công tác quản lý rủi rotín dụng ngân hàng thƣơng mại 36 2.1 THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 41 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 42 CHƢƠNG 3:THỰC TRẠNG QUẢN LÝRỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH (HDBANK) GIAI ĐOẠN 2014 – 2016 .46 iii 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH (HDBANK) 46 3.1.1.Sơ lƣợc trình hình thành phát triển Ngân hàng phát triển TP Hồ Chí Minh (HDBank) 46 3.1.2.Mơ hình hoạt động cấu tổ chức HDBank 46 3.1.3.Tình hình hoạt động HDBank: 47 3.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HDBANK GIAI ĐOẠN 2014 – 2016 51 3.2.1.Tình hình Rủi ro tín dụng HDBank giai đoạn 2014 – 2016 51 3.2.2.Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng HDBank giai đoạn 2014 – 2016 51 3.3.ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HDBANK GIAI ĐOẠN 2014-2016 69 3.3.1.Những kết đạt đƣợc 69 3.3.2.Những hạn chế, tồn 71 3.3.3.Nguyên nhân hạn chế, tồn 73 4.1 ĐỊNH HƢỚNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỒ HỒ CHÍ MINH TRONG THỜI GIAN TỚI 76 4.2 GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 78 4.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 83 4.3.1.Hồn thiện mơi trƣờng pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng, tiếp tục xây dựng hồn thiện sách an tồn tín dụng có tính hƣớng dẫn bắt buộc 83 4.3.2.Nâng cao chất lƣợng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) .84 4.3.3.Tăng cƣờng cơng tác tra, kiểm tra NHNN TCTD có nợ xấu cao 84 4.3.4.Hỗ trợ ngân hàng thƣơng mại việc xử lý nợ 84 KẾT LUẬN 86 iv BẢNG DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT TỪ VIẾT TẮT TÊN VIẾT TẮT CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc DaiABank Ngân hàng TMCP Đại Á HDBank Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh HĐQT Hội đồng Quản trị NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng Thƣơng mại RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng USD Đô la Mỹ 10 VAMC Công ty TNHH thành viên Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 11 VNĐ Việt Nam Đồng v DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Trang Bảng 1.3 Mơ hình xếp hạng Moody’s Standard & Poor 23 Bảng 1.4 Khuyến cáo mức trích lập dự phòng rủi ro cho TCTD 38 Bảng 3.2 Danh mục sản phẩm dịch vụ HDBank 48 Bảng 3.3 Tình hình huy động vốn HDBank giai đoạn 20142016 49 Bảng 3.4 Tình hình dƣ nợ qua năm 50 Bảng 3.5 Thu dịch vụ ròng HDBank giai đoạn 2014-2016 50 Bảng 3.6 Kết hoạt động kinh doanh HDBank 51 Bảng 3.8 Phân loại nợ theo bảng cân đối 52 Bảng 3.11 61 10 Bảng 3.12 Các mức xếp hạng hệ thống Xếp hạng tín dụng nội HDBank Bảng tỷ lệ dự phòng rủi ro theo phân loại nợ 11 Bảng 4.1 Chỉ tiêu kế hoạch tài năm 2017 78 vi 63 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ STT Sơ đồ Nội dung Sơ đồ 1.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng 10 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ hình thức rủi ro tín dụng 11 Sơ đồ 3.1 Mơ hình tổ chức máy HDBank 46 Biểu đồ 3.7 Biểu đồ cấu tín dụng theo đối tƣợng khách hàng 52 Sơ đồ 3.9 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng HDBank 55 Sơ đồ 3.10 Sơ đồ khái quát chấm điểm tổ chức kinh tế 61 Sơ đồ 3.13 Mơ hình phê duyệt đề xuất tín dụng HDBank 64 Sơ đồ 3.14 Mơ hình phê duyệt rủi ro tín dụng HDBank 64 vii Trang PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nƣớc có kinh tế phát triển nhƣ Việt Nam, hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ cán nhiều hạn chế… Do đó, u cầu xây dựng mơ hình Quản lý rủi ro tín dụng có hiệu phù hợp với Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng, hƣớng đến chuẩn mực quốc tế quản lý rủi ro phù hợp với môi trƣờng hội nhập Rủi ro tín dụng ln tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên Ngân hàng nào, kể Ngân hàng hàng đầu giới, có rủi ro nằm ngồi tầm kiểm soát ngƣời Tuy nhiên khác biệt Ngân hàng có lực Quản lý rủi ro tín dụng khả khống chế nợ xấu tỷ lệ chấp nhận đƣợc nhờ xây dựng mơ hình quản lý rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trƣờng hoạt động để hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố ngƣời rủi ro tín dụng khác kiểm soát đƣợc Với áp lực cạnh tranh, giành giật thị phần ngân hàng ngày diễn gay gắt phát triển mạnh mẽ số lƣợng ngân hàng thƣơng mại năm gần đây, nguy nới lỏng điều kiện cho vay để thu hút khách hàng điều khó tránh khỏi Bên cạnh đó, tình hình khó khăn, bất ổn kinh tế thời gian qua làm cho nhiều Cá nhân/Doanh nghiệp rơi vào tình cảnh khó khăn phá sản.Chính điều làm cho rủi ro tín dụng tiềm ẩn cao nghiệp vụ cho vay Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh (gọi tắt HDBank) đƣợc thành lập từ ngày 04/01/1990, Ngân hàng TMCP nƣớc Hiện nay, HDBank ngân hàng có tốc độ tăng trƣởng cao, bền vững thị trƣờng tài ngân hàng dựa tảng phát triển vững chắc, hiệu quả, an toàn Sau hai thập kỷ, với thay đổi biến CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINHTRONG THỜI GIAN TỚI 4.1 ĐỊNH HƢỚNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỒ HỒ CHÍ MINH TRONG THỜI GIAN TỚI Để hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng, HDBank xây dựng định hƣớng hoạt động nhƣ sau : Một là, quản lý rủi ro tín dụng thực cách toàn diện, quán đồng Toàn diện nhận dạng đầy đủ xác nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, đặc biệt nguyên nhân gốc rễ để có giải pháp phòng ngừa hạn chế có hiệu quả, nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Nhận diện cách toàn diện rủi ro tín dụng u cầu khơng dễ dàng tính đa dạng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, nhƣ chất hoạt động kinh doanh ngân hàng ln tồn tình trạng thơng tin bất cân xứng Quản trị rủi ro tín dụng cần đƣợc hiểu quán công cụ hữu hiệu để đảm bảo mở rộng đầu tƣ tín dụng cách hiệu quả, nâng cao chất lƣợng tín dụng khơng phải nguyên nhân gây tình trạng thu hẹp đầu tƣ tín dụng, e ngại khơng đến tính trạng co cụm tín dụng, sợ trách nhiệm, gây ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh HDBank Hai là, quản lý rủi ro tính dụng hướng đến đảm bảo đến an tồn hoạt động tín dụng Trong năm gần đây, tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay HDBank có xu hƣớng tăng mạnh Sự tăng trƣởng đặt thách thức thực cơng tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng với yêu cầu nâng cao chất lƣợng tín dụng, đảm bảo tính cân hợp lý tăng trƣởng an tồn đầu tƣ tín dụng Điều đặt cần thiết phải nhận thức đắn tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng, coi giải pháp then chốt để phát triển tín dụng an tồn, cân đối u cầu tăng trƣởng mặt lƣợng mối quan hệ cân đối mặt chất hoạt động tín dụng 76 Ba là, quản lý rủi ro tín dụng hướng đến chuẩn mực quốc tế HDBank nghiên cứu chọn lọc ngun tắc, kinh nghiệm, cơng nghệ phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Đây đòi hỏi khách quan trình hội nhập kinh tế để đáp ứng yêu cầu môi trƣờng kinh doanh đa dạng tiềm ẩn nhiều rủi ro Học tập có chọn lọc kinh nghiệm ngân hàng giới đƣờng ngắn để tiếp cận hƣớng đến chuẩn mực quốc tế Sự hội nhập ngày sâu rộng kinh tế toàn cầu đặt u cầu phải chuẩn hóa theo thơng lệ chuẩn mức quốc tế, không ngân hàng Việt Nam khó lòng cạnh tranh đƣợc, có nguy thị phần tín dụng an tồn, buộc phải đầu tƣ vào phân khúc thị trƣờng đầy rủi ro Với định hƣớng phát triển thành tập đoàn tài đa năng, tầm hoạt động khơng bó gọn trọng phạm vi quốc gia mà phát triển khu vực giới, phát triển theo chuẩn mực quốc tế đòi hỏi để hội nhập cạnh tranh thƣơng trƣờng Bốn là, quan tâm đến yếu tố đặc thù xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng Ngun tắc Basel quản lý nợ xấu lƣu ý đến tính đặc thù xây dựng máy tổ chức nhƣ quy trình xét duyệt khoản vay để đảm bảo tính phù hợp với điều kiện riêng ngân hàng Một mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tốt mơ hình có khả vận hành tốt mơi trƣờng hoạt động (con ngƣời, văn hóa, đặc tính cá nhân tổ chức…) Có thể phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cách hiệu quả, đồng thời phải đáp ứng yêu cầu tăng trƣởng Một bất hợp lý xây dựng mơ hình quản trị rủi ro có nguy phá hỏng nỗ lực đổi nhằm tiếp cận tiến để nâng cao chất lƣợng tín dụng Năm là, trọng đến yếu tố người xây dựng giải pháp để nâng cao hiệu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Con ngƣời yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng nhƣng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực, yếu 77 Khả phòng ngừa kiểm soát rủi ro từ thiên tai, dịch họa, rủi ro hệ thống khơng thể đa dạng hóa đƣợc thuộc chất gắn liền với nghành nghề kinh doanh định hạn chế, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cách sử dụng ngƣời yếu tố tiên vận hành chế quản trị rủi ro tín dụng Một mơ hình quản trị rủi ro tín dụng có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến nhƣng ngƣời cụ thể để vận hành mơ hình bị hạn chế lực khơng đáp ứng đƣợc yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Để thực theo định hƣớng đề ra, HDBank đề tiêu để giám sát công tác quản trị rủi ro tín dụng: Bảng 4.1 Chỉ tiêu kế hoạch tài năm 2017 STT Chỉ tiêu I Tăng trƣởng quy mô Tốc độ tăng tổng tài sản (Dự kiến hết năm 2017 mục tiêu tổng tài sản đạt 178.800 tỷ đồng) Tốc độ phát triển dƣ nợ tín dụng (Dự kiến hết năm 2017 mục tiêu tổng dƣ nợ tín dụng đạt 107.760 tỷ đồng) Huy động vốn thị trƣờng (Dự kiến hết năm 2017 đạt 124.000 tỷ đồng) Chất lƣợng – an toàn Tỷ lệ nợ xấu Nguồn tài liệu nội bộ: Báo cáo kế hoạch 2017 II Mục tiêu hết năm 2017 19%/năm 20%/năm 20% /năm