Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh nhằm đáp ứng yêu cầu của hiệp ước Basel II

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHệ MINH  ÀO TIN HUỂN NỂNG CAO NNG LC QUN TR RI RO TệN DNG TI NGỂN HÀNG TMCP PHÁT TRIN TPHCM NHM ÁP NG YểU CU CA HIP C BASEL II LUN VN THC S KINH T Tp H Chí Minh ậ Nm 2012 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan lun vn này là công trình nghiên cu ca riêng tôi, cha công b ti bt c ni nào. Mi s liu s dng trong lun vn này là nhng thông tin xác thc. Tôi xin chu mi trách nhim v li cam đoan ca mình. Tp. H Chí Minh, ngày 15 tháng 05 nm 2012 Tác gi lun vn ÀO TIN HUỂN MC LC  1. Danh mc ch vit tt 2. Danh mc các bng biu 3. Danh mc các biu đ 4. Danh mc các S đ - Hình nh 5. Danh mc các phng trình LI M U Trang CHNG 1: RI RO TệN DNG VÀ ụ NGHA CA VIC NỂNG CAO NNG LC QUN TR RI RO TệN DNG NHM ÁP NG YểU CU CA HIP C BASEL II 1.1. Ri ro vƠ ri ro tín dng trong hot đng kinh doanh ca NHTM 1 1.1.1. Ri ro trong hot đng kinh doanh NHTM 1 1.1.1.1. Khái nim: 1 1.1.1.2. Bn cht ca ri ro: 1 1.1.1.3. Phân loi ri ro trong kinh doanh ngân hàng: 1 1.1.2. Ri ro tín dng đi vi NHTM: 2 1.1.2.1. Khái nim: 2 1.1.2.2. Phân loi: 2 1.1.2.3. Nguyên nhân gây ra RRTD: 3 1.1.3. Qun tr ri ro tín dng ca ngơn hƠng thng mi: 3 1.1.4. Vai trò ca qun tr RRTD: 4 1.1.5. Nguyên tc trong qun tr RRTD: 4 1.1.6. Quy trình qun tr ri ro tín dng: 5 1.1.7. Các ch s vƠ các mô hình phơn tích đánh giá RRTD 5 1.1.7.1. Các ch s đánh giá ri ro tín dng 5 1.1.7.2. Các mô hình phân tích đánh giá RRTD 6 1.2. Ni dung ch yu v qun tr ri ro tín dng theo hip Uc Basel II 8 1.2.1. Ni dung c bn ca Hip c Basel II 8 1.2.2.1. Tr ct th nht: Yêu cu vn ti thiu 10 1.2.2.2. Tr ct th hai: Theo dõi giám sát 18 1.2.2.3. Tr ct th ba: Nguyên tc th trng 19 1.2.2. Các yêu cu v qun lỦ ri ro tín dng ca Basel II 20 1.2.2.1. V yêu cu vn ti thiu 20 1.2.2.2. Yêu cu v xây dng các h thng 21 1.2.2.3. Hoàn thin các thành phn khung qui trình qun tr RRTD 22 1.2.3. u đim ca Basel II so vi Basel I: 22 1.3. ụ ngha ca vic nơng cao nng lc qun tr RRTD đi vi các NHTM nhm đáp ng yêu cu Hip c BASEL II: 23 1.4. Thc tin áp dng Basel II ti mt s nc Chơu Á vƠ mc đ tuơn th các nguyên tc giám sát theo Basel II ca h thng ngơn hƠng Vit Nam: 25 KT LUN CHNG 1 26 CHNG 2: THC TRNG CỌNG TÁC QUN TR RI RO TệN DNG TI NGỂN HÀNG TMCP PHÁT TRIN NHÀ TPHCM ậ (HDBANK) THEO CÁC YểU CU CA HIP C BASEL II 2.1. VƠi nét v Ngơn HƠng TMCP Phát Trin TPHCM ậ (HDBANK) 27 2.1.1. Quá trình hình thƠnh vƠ phát trin ca HDBANK 27 2.1.2. Lnh vc hot đng ca HDBANK 28 2.1.3. Tình hình hot đng kinh doanh ca HDBANK giai đon 2008 - 2011 29 2.1.3.1. Tng quan tình hình hot đng ti HDBank giai đon 2007 – 2010 29 2.1.3.2. Tình hình hot đng tín dng ti HDBank 31 2.1.3.3. Các nguyên nhân dn đn ri ro tín dng gia tng 36 2.1.4. Kh nng đáp ng yêu cu Basel II trong qun tr ri ro tín dng ti Ngơn HƠng TMCP Phát Trin TPHCM (HDBank) 39 2.1.4.1. V yêu cu vn ti thiu 39 2.1.4.2. V yêu cu xây dng các h thng 39 2.1.4.3. V xây dng các thành phn khung 40 2.1.4.4. Nhng thun li 41 2.1.4.5. Nhng khó khn 44 2.2. Tình hình qun tr RRTD ti Ngơn HƠng TMCP Phát Trin TPHCM ậ (HDBANK) theo các chun mc Basel II 47 2.2.1. Tng quan v tình hình công tác qun tr RRTD ti HDBank: 47 2.2.2. ánh giá qun tr RRTD theo các yêu cu Basel II 48 2.2.2.1. Nhng thành tu đã đt đc 48 2.2.2.2. Nhng tn ti, hn ch và các nguyên nhân 54 KT LUN CHNG 2 58 CHNG 3: GII PHÁP NỂNG CAO NNG LC QUN TR RI RO TệN DNG TI NGỂN HÀNG TMCP PHÁT TRIN TPHCM NHM ÁP NG YểU CU BASEL II 3.1. nh hng thc hin qun tr RRTD đáp ng yêu cu ca Basel II 59 3.1.1. nh hng ca NHNN Vit Nam 59 3.1.2. nh hng ca các NHTM Vit Nam nói chung 59 3.1.3. nh hng ca Ngơn HƠng HDBank 60 3.2. Các gii pháp nhm nơng cao nng lc qun tr RRTD ti Ngơn HƠng TMCP Phát Trin TPHCM ậ (HDBank) theo chun mc Basel II 60 3.2.1. i vi Ngơn HƠng TMCP Phát Trin TPHCM - (HDBank) 60 3.2.1.1. Nhóm các gii pháp v chin lc, chính sách qun tr RRTD 60 3.2.1.2. Nhóm các gii pháp v công ngh thông tin 62 3.2.1.3. Nhóm các gii pháp v th trng 64 3.2.1.4. Nhóm các gii pháp v nhân lc 66 3.2.1.5. Nhóm các gii pháp v tác nghip 67 3.2.2. i vi Chính ph, NHNN vƠ các ban ngƠnh liên quan 71 3.2.2.1. Kin ngh đi vi Chính ph: 71 3.2.2.2. Kin ngh đi vi NHNN 73 3.2.2.3. Kin ngh đi vi các t chc, b ngành khác có liên quan 75 KT LUN CHNG 3 76 PHN KT LUN TÀI LIU THAM KHO PH LC 1. DANH MC T VIT TT BCTC: Báo cáo tài chính BCBS: U ban Basel v giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision) CAR: H s an toàn vn ti thiu (Capital Adequacy Ratio) CSDL: C s d liu DPRR: D phòng ri ro KHCN: Khách hàng cá nhân KHDN: Khách hàng doanh nghip KTKSNB: Kim tra kim soát ni b NHNN: Ngân hàng Nhà nc NHTM: Ngân hàng thng mi NHTMCP: Ngân hàng thng mi c phn OECD: T chc Hp tác và Phát trin Kinh t (Organization for Economic Co- operation and Development) QTRR: Qun tr ri ro RRTD: Ri ro tín dng TCTD: T chc tín dng TSB: Tài sn đm bo TTTD: Thông tin tín dng XHTD: Xp hng tín dng XHTDNB: Xp hng tín dng ni b 2. DANH MC CÁC BNG BIU Bng 1.1: Tóm tt vùng dao đng ca ch s Z 7 Bng 1.2: H s bêta () tng ng vi các dòng kinh doanh 14 Bng 2.1: Kt qu hot đng kinh doanh giai đon 2008 – 2011 ti HDBank 29 Bng 2.2: Tình hình hot đng tín dng ti HDBank giai đon 2008-2011 32 Bng 2.3: C cu nhóm n phân theo Quyt đnh 493/2005/Q-NHNN 35 Bng 2.4: T trng d n tín dng theo ngành kinh t 2008 – 2011 37 Bng 2.5: C cu ngun vn và d n cho vay theo k hn giai đon 2008 – 2011 38 Bng 2.6: Quy mô vn ca mt s NHTM trong khu vc ông Nam Á 46 Bng 2.7: Tình hình phân loi n và trích lp d phòng RRTD ti HDBank các nm 2008-2011 49 3. DANH MC CÁC BIU  Biu đ 2.1:Tng trng Tng tài sn, Huy đng vn và Cho vay 2008 – 2011 30 Biu đ 2.2: Tng trng mng li chi nhánh h thng HDBank 2008 - 2011 31 Biu đ 2.3: T l Tng d n/Tng tài sn toàn h thng HDBank 2008 - 2011 33 Biu đ 2.4: C cu d n theo thi hn vay giai đon 2008 – 2011 34 Biu đ 2.5: C cu d n theo đi tng khách hàng giai đon 2008 – 2011 34 Biu đ 2.6: Tng trng n xu qua các thi k 2008 – 2011 35 Biu đ 2.7: Bin đng lao đng theo trình đ lao đng nm 2008 – 2011 43 4. DANH MC CÁC S  - HỊNH NH S đ 1.1: Mô t cu trúc ca Hip c Basel II 9 S đ 1.2: Các phng pháp đo lng ri ro theo Tr ct th nht ca Basel II 11 S đ 1.3: Cp đ ca các dòng kinh doanh vi các nhóm hot đng chính 15 S đ 2.1: Tóm tt các giai đon phát trin ca HDBank 27 S đ 2.2: C cu t chc Khi QLRR & Kim Soát Tuân Th ti HDBank 50 S đ 2.3: C cu t chc phê duyt tín dng theo các cp 52 5. DANH MC CÁC PHNG TRỊNH Phng trình 1.1a: T l n quá hn. 5 Phng trình 1.1b: T l khách hàng có n quá hn. 5 Phng trình 1.1c: T l n ngn hn quá hn. 5 Phng trình 1.1d: T l n dài hn quá hn. 6 Phng trình 1.1e: T l n xu. 6 Phng trình 1.2a: T l trích lp DPRR tín dng. 6 Phng trình 1.2b: T l n xu. 6 Phng trình 1.3: T l vn ti thiu (CAR) theo Basel I. 10 Phng trình 1.4a: Tài sn có ri ro theo phng pháp chun đánh giá RRTD 11 Phng trình 1.4b: Tài sn có ri ro trong phng pháp xp hng tín dng ni b đánh giá RRTD (IRB) 12 Phng trình 1.5a: Mc yêu cu vn d phòng ri ro hot đng theo phng pháp ch s c bn 13 Phng trình 1.5b: Mc yêu cu vn d phòng ri ro hot đng theo phng pháp tiêu chun hoá. 14 LI M U 1. LỦ do chn đ tƠi: S kin Vit Nam tr thành thành viên chính thc th 150 ca T chc WTO vào ngày 07/11/2006 đã m ra mt thi k mi vi nhng c hi và thách thc cho các ngành, các lnh vc, đc bit là đi vi ngành tài chính ngân hàng. Vi nhng cam kt đ gia nhp WTO, ngành ngân hàng đc đánh giá là mt trong nhng ngành chu nh hng nhiu nht. Cùng vi s hi nhp là đnh hng phát trin khu vc ngân hàng Vit Nam, chin lc phát trin ngành ngân hàng phi bám sát và phù hp vi chin lc phát trin kinh t xã hi ca đt nc. Theo đó, khu vc ngân hàng s phát trin đa dng, n đnh, phát trin theo chiu sâu, nâng cao v th, vai trò và tm nh hng ca khu vc ngân hàng trong nn kinh t quc dân nhm đáp ng đy đ nhu cu đa dng ca nn kinh t v các sn phm và dch v tài chính. Mt trong nhng ni dung hi nhp trong kinh doanh ngân hàng là hng đn thc hin các Hip c quc t, các cam kt và thông l v qun tr ri ro ngân hàng. Hip c mi v vn (Basel II) ca u ban Basel, có hiu lc t 01/01/2007 vi nhng chun mc v an toàn vn và nhng nguyên tc thit yu trong vn đ qun tr ri ro ngân hàng, đc bit là ri ro tín dng. S chun hoá công tác qun tr ri ro theo Basel II không nhng th hin s lành mnh trong kinh doanh ngân hàng mà còn to sc hp dn mnh m trong hp tác vi các đi tác và cng đng tài chính quc t. Tuy Hip c Basel II ch là mt thông l quc t và vic áp dng các quy đnh ca Basel II là không bt buc, nhng vì li ích quc gia, li ích ca bn thân ngân hàng mà hu ht các ngân hàng trên th gii đu sn sàng tuân th các quy đnh ca Basel II. Do vy, các ngân hàng thng mi Vit Nam cng không nm ngoài xu th đó. Mt khác, xét v thc trng ri ro ca các NHTM Vit Nam, đc bit là ri ro tín dng, các con s thng kê và nhiu nghiên cu cho thy, ri ro tín dng chim ti 70% trong tng ri ro hot đng ngân hàng. Hiu qu hot đng tín dng cha cao, cht lng tín dng cha tt th hin  t l n quá hn còn cao so vi khu vc và cha đc kim soát tt. Vì vy, vic nâng cao cht lng qun tr ri ro tín dng ti các NHTM Vit Nam đang là vn đ bc xúc trên c phng din lỦ thuyt và thc tin. Nu không có mt chin lc c th đ hoàn thin công tác qun tr RRTD trong mng hot đng tín dng thì chc chn các NHTM Vit Nam s khó cnh tranh vi các Ngân hàng nc ngoài vn đã rt dày dn kinh nghim trong lnh vc này. Là mt trong nhng ngân hàng thng mi c phn đu tiên ti Vit Nam, Ngân hàng TMCP Phát Trin Thành ph H Chí Minh (HDBank) đã bc đu có nhng trin khai công tác qun tr ri ro, trong đó chú trng công tác qun tr ri ro tín dng hng đn các chun mc ca Basel II, và đã đt đc mt s nhng thành công đáng khích l. Song bên cnh đó, vn còn mt s vn đ cn phi gii quyt đ hoàn thin công tác qun tr RRTD ca ngân hàng này nhm tng bc đáp ng yêu cu ca Basel II, tng cng an toàn hot đng kinh doanh ca ngân hàng. Da trên tính kh thi và cp bách ca đ tài, là mt nhân viên tín dng có điu kin tip cn hot đng QTRR cùng vi mong mun nâng cao kh nng qun tr RRTD ca Ngân hàng HDBank, s yêu thích nghiên cu chuyên ngành Tài chính Ngân hàng, tác gi đã la chn nghiên cu đ tài: ―Nâng cao nng lc qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Phát Trin TPHCM nhm đáp ng yêu cu ca Hip c Basel II”. 2. Mc tiêu nghiên cu: Mc tiêu ca đ tài nhm gii quyt các vn đ sau: - H thng và làm rõ các vn đ lỦ lun v ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng trên c s đ cp các ni dung v qun tr ri ro tín dng theo Hip c Basel II. - ánh giá hot đng kinh doanh nhng kt qu đã đt đc trong qun tr ri ro tín dng ti HDBank nhm đáp ng các yêu cu ca Hip c Basel II cng nh nhng bt cp trong vic qun tr ri ro tín dng ca [...]... n tr r i ro u Hi 3 u: H - Ph nh v qu n tr r c tr ng c a Hi n tr r Tri ng t i N H 4 u: 5 c ti n c u: ng d n tr RRTD t i m - ti p c h n ch i dung c a Hi ph n c ng m xu c qu n tr n m c c a Hi Basel II u tham kh trong vi Nh ng, ho nh chi m n i b t c a lu c Vi t Nam n tr RRTD t gi 6 c Basel II c qu n tr u qu c 7 K tc uc QU BASEL II (HDBANK) 3: 1 BASEL II 1.1 1.1.1 kinh doanh NHTM: 1.1.1.1 : ro , d QTRR... - 150%) XHTD the : RRTD U - RRTD hay M T , (EL) (UL) 21 1.2.2.2 (XHTD): XHTD RRTD , [3] Theo A, BBB, BB, B, y : : , c 22 : cho 1.2.2.3 H RRTD : Theo , chu RRTD C : 1.2.3 Basel II 23 Basel I Basel II dung RRTD XHTD 1.3 RRTD II: , NHTM NHTM 24 , RRTD theo h RRTD XHTDNB RRTD, p RRTD theo H (P 10) Hai RRTD NHTM QTRR NHTM RRTD , RRTD theo tinh ... International Convergence of Capital Measurement & Capital Standards [14] g RRTD 10 1.2.2.1 R , 1.3 = (CAR) RWA (CAR) theo Basel II + 12.5 x (K +K ) Tuy nh i RRTD R )v RRTD [5] R 11 RRTD - cao : International Convergence of Capital Measurement & Capital Standards[14] Basel II RRTD : RRTD (Standardized): ratings) S& , Fitch Tuy n RRTD 1.4a RWA 0%-150% 6a) 12 XHTDNB IRB) - PD), RRTD: os ( Loss given... DPRR 8 yea r (1 3) GIi * max[ ,0] i i 1 KTSA 3 KTSA GIi i 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 18% 18% 12% 15% 18% 15% 12% 12% Ngu n : International Convergence of Capital Measurement & Capital Standards [14] 15 1.3: C Integrated Operational Risk Management Beyond Basel II [16] 16 - interest rate risk, (2) - foreign exchange risk, (3) equity position risk - - commodities risk bao 2.1 g : ro bao AMENDMENT TO THE... QTRR NHTM 1.1.1.2 - (1) (2) - 1.1.1.3 theo : hay 2 : , khi B l ( ) n : - - - n ro - 1.1.2 NHTM 1.1.2.1 n 1.1.2.2 : 3 : khi n n vay 1.1.2.3 RRTD: : - - nh - - : - - KTKSNB - sau khi cho vay - : 1.1.3 : 4 rong kinh doanh, [6] QTRR , : RRTD h [8] RRTD RRTD , trong 1.1.4 Va RRTD: - Q - RRTD G , n trong 1.1.5 trong RRTD: RRTD : (1) , (2) , (3) , (4) (5) (6) 5 (7) (8) ng, (9) 1.1.6 RRTD: RRTD:... + [1] + + (Conditions + (Control): c ? (1.2a) (1.2b) 7 b) : : Edward I , (Z) Z > 2.99 Do 1.8 < Z < 2.99 1.1 Z . ph H Chí Minh - Phm vi: Các quy đnh v qun tr ri ro tín dng ca Hip c Basel II và thc trng công tác qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Phát Trin Thành ph H Chí Minh. . trong công tác qun tr ri ro tín dng hng đn đáp ng các yêu cu Hip c Basel II cho Ngân hàng HDBank. 3. i tng vƠ phm vi nghiên cu: - i tng: Ngân hàng TMCP Phát Trin Thành. ri ro tín dng ti HDBank nhm đáp ng các yêu cu ca Hip c Basel II cng nh nhng bt cp trong vic qun tr ri ro tín dng ca ngân hàng này. -  xut nhng gii pháp nâng cao nng