Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh nhằm đáp ứng yêu cầu của hiệp ước Basel II

Nguyên nhân gây ra RRTD: .... Các ch s vƠ các mô hình phơn tích đánh giá RRTD .... Các mô hình phân tích đánh giá RRTD ..... Nhóm các gi i pháp v công ngh thông tin ..... M t s mô hình đ

Tôi xin cam đoan lu n v n này là công trình nghiên c u

c a riêng tôi, ch a công b t i b t c n i nào M i s li u s d ng trong lu n v n này là nh ng thông tin xác th c

Tôi xin ch u m i trách nhi m v l i cam đoan c a mình

Tp H Chí Minh, ngày 15 tháng 05 n m 2012

Tác gi lu n v n

ÀO TI N HUỂN

1 Danh m c ch vi t t t

2 Danh m c các b ng bi u

3 Danh m c các bi u đ

4 Danh m c các S đ - Hình nh

5 Danh m c các ph ng trình

L I M U

Trang

CH NG 1: R I RO TệN D NG VÀ ụ NGH A C A VI C NỂNG CAO

N NG L C QU N TR R I RO TệN D NG NH M ÁP NG YểU C U

C A HI P C BASEL II

1.1 R i ro vƠ r i ro tín d ng trong ho t đ ng kinh doanh c a NHTM 1

1.1.1 R i ro trong ho t đ ng kinh doanh NHTM 1

1.1.1.1 Khái ni m: 1

1.1.1.2 B n ch t c a r i ro: 1

1.1.1.3 Phân lo i r i ro trong kinh doanh ngân hàng: 1

1.1.2 R i ro tín d ng đ i v i NHTM: 2

1.1.2.1 Khái ni m: 2

1.1.2.2 Phân lo i: 2

1.1.2.3 Nguyên nhân gây ra RRTD: 3

1.1.3 Qu n tr r i ro tín d ng c a ngơn hƠng th ng m i: 3

1.1.4 Vai trò c a qu n tr RRTD: 4

1.1.5 Nguyên t c trong qu n tr RRTD: 4

1.1.6 Quy trình qu n tr r i ro tín d ng: 5

1.1.7 Các ch s vƠ các mô hình phơn tích đánh giá RRTD 5

1.1.7.1 Các ch s đánh giá r i ro tín d ng 5

1.1.7.2 Các mô hình phân tích đánh giá RRTD 6

1.2 N i dung ch y u v qu n tr r i ro tín d ng theo hi p U c Basel II 8

1.2.1 N i dung c b n c a Hi p c Basel II 8

1.2.2.1 Tr c t th nh t: Yêu c u v n t i thi u 10

1.2.2.2 Tr c t th hai: Theo dõi giám sát 18

1.2.2.3 Tr c t th ba: Nguyên t c th tr ng 19

1.2.2 Các yêu c u v qu n lỦ r i ro tín d ng c a Basel II 20

1.2.2.1 V yêu c u v n t i thi u 20

1.2.2.2 Yêu c u v xây d ng các h th ng 21

1.2.3 u đi m c a Basel II so v i Basel I: 22

1.3 ụ ngh a c a vi c nơng cao n ng l c qu n tr RRTD đ i v i các NHTM nh m đáp ng yêu c u Hi p c BASEL II: 23

1.4 Th c ti n áp d ng Basel II t i m t s n c Chơu Á vƠ m c đ tuơn th các nguyên t c giám sát theo Basel II c a h th ng ngơn hƠng Vi t Nam: 25

K T LU N CH NG 1 26

CH NG 2: TH C TR NG CỌNG TÁC QU N TR R I RO TệN D NG T I NGỂN HÀNG TMCP PHÁT TRI N NHÀ TPHCM ậ (HDBANK) THEO CÁC YểU C U C A HI P C BASEL II 2.1 VƠi nét v Ngơn HƠng TMCP Phát Tri n TPHCM ậ (HDBANK) 27

2.1.1 Quá trình hình thƠnh vƠ phát tri n c a HDBANK 27

2.1.2 L nh v c ho t đ ng c a HDBANK 28

2.1.3 Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a HDBANK giai đo n 2008 -2011 29

2.1.3.1 T ng quan tình hình ho t đ ng t i HDBank giai đo n 2007 – 2010 29

2.1.3.2 Tình hình ho t đ ng tín d ng t i HDBank 31

2.1.3.3 Các nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng gia t ng 36

2.1.4 Kh n ng đáp ng yêu c u Basel II trong qu n tr r i ro tín d ng t i Ngơn HƠng TMCP Phát Tri n TPHCM (HDBank) 39

2.1.4.1 V yêu c u v n t i thi u 39

2.1.4.2 V yêu c u xây d ng các h th ng 39

2.1.4.3 V xây d ng các thành ph n khung 40

2.1.4.4 Nh ng thu n l i 41

2.1.4.5 Nh ng khó kh n 44

2.2 Tình hình qu n tr RRTD t i Ngơn HƠng TMCP Phát Tri n TPHCM ậ (HDBANK) theo các chu n m c Basel II 47

2.2.1 T ng quan v tình hình công tác qu n tr RRTD t i HDBank: 47

2.2.2 ánh giá qu n tr RRTD theo các yêu c u Basel II 48

2.2.2.1 Nh ng thành t u đã đ t đ c 48

2.2.2.2 Nh ng t n t i, h n ch và các nguyên nhân 54

K T LU N CH NG 2 58

TệN D NG T I NGỂN HÀNG TMCP PHÁT TRI N TPHCM NH M

ÁP NG YểU C U BASEL II

3.1 nh h ng th c hi n qu n tr RRTD đáp ng yêu c u c a Basel II 59

3.1.1 nh h ng c a NHNN Vi t Nam 59

3.1.2 nh h ng c a các NHTM Vi t Nam nói chung 59

3.1.3 nh h ng c a Ngơn HƠng HDBank 60

3.2 Các gi i pháp nh m nơng cao n ng l c qu n tr RRTD t i Ngơn HƠng TMCP Phát Tri n TPHCM ậ (HDBank) theo chu n m c Basel II 60

3.2.1 i v i Ngơn HƠng TMCP Phát Tri n TPHCM - (HDBank) 60

3.2.1.1 Nhóm các gi i pháp v chi n l c, chính sách qu n tr RRTD 60

3.2.1.2 Nhóm các gi i pháp v công ngh thông tin 62

3.2.1.3 Nhóm các gi i pháp v th tr ng 64

3.2.1.4 Nhóm các gi i pháp v nhân l c 66

3.2.1.5 Nhóm các gi i pháp v tác nghi p 67

3.2.2 i v i Chính ph , NHNN vƠ các ban ngƠnh liên quan 71

3.2.2.1 Ki n ngh đ i v i Chính ph : 71

3.2.2.2 Ki n ngh đ i v i NHNN 73

3.2.2.3 Ki n ngh đ i v i các t ch c, b ngành khác có liên quan 75

K T LU N CH NG 3 76

PH N K T LU N

TÀI LI U THAM KH O

PH L C

BCTC: Báo cáo tài chính

BCBS: U ban Basel v giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision)

CAR: H s an toàn v n t i thi u (Capital Adequacy Ratio)

B ng 1.1: Tóm t t vùng dao đ ng c a ch s Z 7

B ng 1.2: H s bêta () t ng ng v i các dòng kinh doanh 14

B ng 2.1: K t qu ho t đ ng kinh doanh giai đo n 2008 – 2011 t i HDBank 29

B ng 2.2: Tình hình ho t đ ng tín d ng t i HDBank giai đo n 2008-2011 32

B ng 2.3: C c u nhóm n phân theo Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN 35

B ng 2.4: T tr ng d n tín d ng theo ngành kinh t 2008 – 2011 37

B ng 2.5: C c u ngu n v n và d n cho vay theo k h n giai đo n 2008 – 2011 38

B ng 2.6: Quy mô v n c a m t s NHTM trong khu v c ông Nam Á 46

B ng 2.7: Tình hình phân lo i n và trích l p d phòng RRTD t i HDBank các n m 2008-2011 49

3 DANH M C CÁC BI U Bi u đ 2.1:T ng tr ng T ng tài s n, Huy đ ng v n và Cho vay 2008 – 2011 30

Bi u đ 2.2: T ng tr ng m ng l i chi nhánh h th ng HDBank 2008 - 2011 31

Bi u đ 2.3: T l T ng d n /T ng tài s n toàn h th ng HDBank 2008 - 2011 33

Bi u đ 2.4: C c u d n theo th i h n vay giai đo n 2008 – 2011 34

Bi u đ 2.5: C c u d n theo đ i t ng khách hàng giai đo n 2008 – 2011 34

Bi u đ 2.6: T ng tr ng n x u qua các th i k 2008 – 2011 35

Bi u đ 2.7: Bi n đ ng lao đ ng theo trình đ lao đ ng n m 2008 – 2011 43

4 DANH M C CÁC S - HỊNH NH S đ 1.1: Mô t c u trúc c a Hi p c Basel II 9

S đ 1.2: Các ph ng pháp đo l ng r i ro theo Tr c t th nh t c a Basel II 11

S đ 1.3: C p đ c a các dòng kinh doanh v i các nhóm ho t đ ng chính 15

S đ 2.1: Tóm t t các giai đo n phát tri n c a HDBank 27

S đ 2.2: C c u t ch c Kh i QLRR & Ki m Soát Tuân Th t i HDBank 50

S đ 2.3: C c u t ch c phê duy t tín d ng theo các c p 52

5 DANH M C CÁC PH NG TRỊNH Ph ng trình 1.1a: T l n quá h n 5

Ph ng trình 1.1b: T l khách hàng có n quá h n 5

Ph ng trình 1.1d: T l n dài h n quá h n 6

Ph ng trình 1.1e: T l n x u 6

Ph ng trình 1.2a: T l trích l p DPRR tín d ng 6

Ph ng trình 1.2b: T l n x u 6

Ph ng trình 1.3: T l v n t i thi u (CAR) theo Basel I 10

Ph ng trình 1.4a: Tài s n có r i ro theo ph ng pháp chu n đánh giá RRTD 11

Ph ng trình 1.4b: Tài s n có r i ro trong ph ng pháp x p h ng tín d ng n i b đánh giá RRTD (IRB) 12

Ph ng trình 1.5a: M c yêu c u v n d phòng r i ro ho t đ ng theo ph ng pháp ch s c b n 13

Ph ng trình 1.5b: M c yêu c u v n d phòng r i ro ho t đ ng theo ph ng pháp tiêu chu n hoá 14

1 LỦ do ch n đ tƠi:

S ki n Vi t Nam tr thành thành viên chính th c th 150 c a T ch c WTO vào ngày 07/11/2006 đã m ra m t th i k m i v i nh ng c h i và thách th c cho các ngành, các l nh v c, đ c bi t là đ i v i ngành tài chính ngân hàng V i nh ng cam k t đ gia nh p WTO, ngành ngân hàng đ c đánh giá là m t trong nh ng ngành ch u nh h ng nhi u nh t

Cùng v i s h i nh p là đ nh h ng phát tri n khu v c ngân hàng Vi t Nam, chi n l c phát tri n ngành ngân hàng ph i bám sát và phù h p v i chi n l c phát tri n kinh t xã h i c a đ t n c Theo đó, khu v c ngân hàng s phát tri n đa d ng,

n đ nh, phát tri n theo chi u sâu, nâng cao v th , vai trò và t m nh h ng c a khu v c ngân hàng trong n n kinh t qu c dân nh m đáp ng đ y đ nhu c u đa

d ng c a n n kinh t v các s n ph m và d ch v tài chính

M t trong nh ng n i dung h i nh p trong kinh doanh ngân hàng là h ng đ n

th c hi n các Hi p c qu c t , các cam k t và thông l v qu n tr r i ro ngân hàng Hi p c m i v v n (Basel II) c a u ban Basel, có hi u l c t 01/01/2007

v i nh ng chu n m c v an toàn v n và nh ng nguyên t c thi t y u trong v n đ

qu n tr r i ro ngân hàng, đ c bi t là r i ro tín d ng S chu n hoá công tác qu n tr

r i ro theo Basel II không nh ng th hi n s lành m nh trong kinh doanh ngân hàng

mà còn t o s c h p d n m nh m trong h p tác v i các đ i tác và c ng đ ng tài chính qu c t Tuy Hi p c Basel II ch là m t thông l qu c t và vi c áp d ng các quy đ nh c a Basel II là không b t bu c, nh ng vì l i ích qu c gia, l i ích c a

b n thân ngân hàng mà h u h t các ngân hàng trên th gi i đ u s n sàng tuân th các quy đ nh c a Basel II Do v y, các ngân hàng th ng m i Vi t Nam c ng không

n m ngoài xu th đó

M t khác, xét v th c tr ng r i ro c a các NHTM Vi t Nam, đ c bi t là r i ro tín d ng, các con s th ng kê và nhi u nghiên c u cho th y, r i ro tín d ng chi m

t i 70% trong t ng r i ro ho t đ ng ngân hàng Hi u qu ho t đ ng tín d ng ch a

và ch a đ c ki m soát t t Vì v y, vi c nâng cao ch t l ng qu n tr r i ro tín

d ng t i các NHTM Vi t Nam đang là v n đ b c xúc trên c ph ng di n lỦ thuy t

và th c ti n N u không có m t chi n l c c th đ hoàn thi n công tác qu n tr RRTD trong m ng ho t đ ng tín d ng thì ch c ch n các NHTM Vi t Nam s khó

c nh tranh v i các Ngân hàng n c ngoài v n đã r t dày d n kinh nghi m trong l nh

c u c a Basel II, t ng c ng an toàn ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng

D a trên tính kh thi và c p bách c a đ tài, là m t nhân viên tín d ng có đi u

ki n ti p c n ho t đ ng QTRR cùng v i mong mu n nâng cao kh n ng qu n tr RRTD c a Ngân hàng HDBank, s yêu thích nghiên c u chuyên ngành Tài chính

Ngân hàng, tác gi đã l a ch n nghiên c u đ tài: ―Nâng cao n ng l c qu n tr r i

ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Phát Tri n TPHCM nh m đáp ng yêu c u

c a Hi p c Basel II”

2 M c tiêu nghiên c u:

M c tiêu c a đ tài nh m gi i quy t các v n đ sau:

- H th ng và làm rõ các v n đ lỦ lu n v r i ro tín d ng và qu n tr r i ro tín d ng trên c s đ c p các n i dung v qu n tr r i ro tín d ng theo

Hi p c Basel II

- ánh giá ho t đ ng kinh doanh nh ng k t qu đã đ t đ c trong qu n tr

r i ro tín d ng t i HDBank nh m đáp ng các yêu c u c a Hi p c Basel II c ng nh nh ng b t c p trong vi c qu n tr r i ro tín d ng c a

- xu t nh ng gi i pháp nâng cao n ng l c trong công tác qu n tr r i ro tín d ng h ng đ n đáp ng các yêu c u Hi p c Basel II cho Ngân hàng HDBank

3 i t ng vƠ ph m vi nghiên c u:

- i t ng: Ngân hàng TMCP Phát Tri n Thành ph H Chí Minh

- Ph m vi: Các quy đ nh v qu n tr r i ro tín d ng c a Hi p c Basel II

và th c tr ng công tác qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Phát Tri n Thành ph H Chí Minh

- tài s ti p c n và phân tích các n i dung tích c c và nh ng m t còn

h n ch trong công tác qu n tr RRTD t i Ngân hàng HDBank, t đó đ xu t các

gi i pháp nh m nâng cao n ng l c qu n tr RRTD theo các chu n m c c a Hi p c Basel II

- tài có th làm tài li u tham kh o cho lãnh đ o ngân hàng HDBank trong vi c xây d ng, ho ch đ nh chi n l c qu n tr RRTD có hi u qu h n

6 Nh ng đi m n i b t c a lu n v n:

Xem xét chi n l c qu n tr r i ro tín d ng t i HDBank trên c s toàn

di n, có h th ng, đ a ra các gi i pháp h ng đ n chu n hoá quy trình qu n tr RRTD theo các n i dung mà Basel II đã đ xu t

Ngoài ph n M đ u, Ph l c, Tài li u tham kh o và Ph n k t lu n, lu n v n có

Ch ng 3: GI I PHÁP NỂNG CAO N NG L C QU N TR R I RO

TệN D NG T I NGỂN HÀNG TMCP PHÁT TRI N NHÀ TPHCM ậ (HDBANK) NH M ÁP NG YểU C U BASEL II

CH NG 1

R I RO TệN D NG VÀ ụ NGH A C A VI C NỂNG CAO N NG

L C QU N TR R I RO TệN D NG NH M ÁP NG YểU C U

C A HI P C BASEL II 1.1 R i ro vƠ r i ro tín d ng trong ho t đ ng kinh doanh c a NHTM:

1.1.1 R i ro trong ho t đ ng kinh doanh NHTM:

1.1.1.1 Khái ni m:

R i ro trong ho t đ ng kinh doanh c a NHTM đ c hi u là nh ng

bi n c không mong đ i mà khi x y ra s d n đ n s t n th t v tài s n c a ngân hàng, gi m sút l i nhu n th c t so v i d ki n ho c ph i b ra thêm m t kho n chi phí đ có th hoàn thành đ c m t nghi p v tài chính nh t đ nh

R i ro h u nh có m t trong t ng nghi p v ngân hàng, do đó vi c nghiên c u và QTRR trong ho t đ ng ngân hàng là v n đ s ng còn đ i v i các NHTM

1.1.1.3 Phơn lo i r i ro trong kinh doanh ngơn hƠng:

Hi n nay đang t n t i nhi u cách phân lo i r i ro ngân hàng, tuy nhiên theo U ban Basel thì r i ro ngân hàng đ c phân thành các lo i chính là :

 R i ro tín d ng: Là r i ro th t thoát tài s n có th phát sinh trong quá

trình c p tín d ng khi m t bên đ i tác (bao g m c bên th ba) không th c hi n m t ngh a v tài chính, hay không th c hi n thanh toán n c g c và lãi khi kho n n

đ n h n

 R i ro ho t đ ng: Là lo i r i ro t n th t tài s n do các quá trình n i b

không phù h p ho c b h h ng, do con ng i và các h th ng, có vi ph m trong h

th ng ki m soát n i b , ho c do các s c bên ngoài

 R i ro th tr ng: Là r i ro x y ra khi thay đ i giá tr tài s n và các

kho n n khi có s thay đ i lãi su t và t giá h i đoái Bao g m:

R i ro lãi su t: là r i ro v thu nh p và l i t c do s thay đ i các lãi su t

trên th tr ng và s m t cân đ i gi a tài s n n và tài s n có (v các lo i tài s n

nh y c m v i lãi su t)

R i ro ngo i h i: Phát sinh khi có s chênh l ch v k h n, v lo i ti n t

c a các kho n ngo i h i n m gi , và vì th làm cho ngân hàng có th ph i gánh ch u thua l khi t giá ngo i h i bi n đ ng

 R i ro khác:

- R i ro thanh kho n: xu t hi n trong tr ng h p ngân hàng thi u

kh n ng chi tr do không chuy n đ i k p các lo i tài s n ra ti n m t ho c không th huy đ ng k p đ đáp ng yêu c u c a các tài s n đ n h n thanh toán

- R i ro giá c : là vi c bi n đ ng giá tr các tài s n mà ngân hàng

đang n m gi nh b t đ ng s n, c phi u, trái phi u,…

- R i ro pháp lý: phát sinh do ngân hàng b kh i ki n, ho c khi Nhà

n c thay đ i đ t ng t chính sách v mô v c c u kinh t , l nh v c u tiên… d n

đ n thua l cho ngân hàng

- R i ro chi n l c: phát sinh t các thay đ i trong ph ng th c đi u

hành ngân hàng trên ph m vi r ng h n v chi n l c kinh doanh và tài chính

- R i ro th ng hi u: là r i ro do d lu n đánh giá x u, gây khó kh n

nghiêm tr ng trong vi c ti p c n ngu n v n ho c khách hàng r i b ngân hàng

1.1.2 R i ro tín d ng đ i v i NHTM

1.1.2.1 Khái ni m:

Là r i ro phát sinh khi m t bên đ i tác (bao g m c bên th ba) không

th c hi n m t ngh a v tài chính theo h p đ ng đ i v i m t ngân hàng, bao g m c

vi c không th c hi n thanh toán n (g c và/ho c lãi) khi đ n h n

1.1.2.2 Phơn lo i:

 R i ro t n đ ng v n: x y ra khi v n b t n đ ng l n, không cho vay và

đ u t làm l i nhu n c a ngân hàng gi m sút

 R i ro m t v n: x y ra khi ng i vay sai h n trong th c hi n ngh a v tr

n , bao g m g c và/ho c lãi vay

1.1.2.3 Nguyên nhơn gơy ra RRTD:

 R i ro tín d ng do nguyên nhơn khách quan:

 R i ro do môi tr ng kinh t không n đ nh:

- S bi n đ ng quá nhanh v cung – c u – giá trên th tr ng trong

n c và qu c t n m ngoài kh n ng d đoán

- Tính t t y u c a quá trình t do hóa tài chính, h i nh p qu c t : s

c nh tranh trong quá trình h i nh p kinh t toàn c u khi n các ngân hàng g p ph i nguy c r i ro n x u t ng lên

- Thi u s quy ho ch, phân b đ u t m t cách h p lỦ đã d n đ n

- S thanh tra, ki m tra, giám sát ch a hi u qu c a NHNN

- H th ng thông tin và các quy đ nh v qu n lỦ còn b t c p

 R i ro tín d ng do nguyên nhơn ch quan:

 Nguyên nhân t phía ng i cho vay (các ngân hàng)

- Quy trình cho vay và công tác KTKSNB các ngân hàng còn l ng l o

- B trí cán b thi u đ o đ c và trình đ chuyên môn nghi p v , không

ch p hành nghiêm túc ch đ tín d ng và các đi u ki n cho vay

- Thi u giám sát và qu n lỦ tr c, trong và sau khi cho vay

- Thi u s h p tác gi a các NHTM, vai trò c a Trung tâm thông tin tín

d ng ch a th c s hi u qu

 Nguyên nhân t phía ng i đi vay:

- S d ng v n sai m c đích, không có thi n chí trong vi c tr n vay

h ng đích c a các nhà qu n tr ngân hàng lên các đ i t ng qu n tr và khách

th kinh doanh nh m m c tiêu phòng ng a, h n ch và gi m thi u r i ro trong

kinh doanh, t đó nâng cao m c đ an toàn, kh n ng sinh l i và đ t đ c các

m c tiêu t ng tr ng ng n h n và dài h n c a các ngân hàng.[6]

Theo U ban Basel, QTRR là m t quá trình liên t c c n đ c th c hi n

m i c p đ c a m t t ch c tài chính, là yêu c u b t bu c đ có th đ t đ c các

m c tiêu đ ra nh m duy trì kh n ng t n t i và s minh b ch v tài chính

 Qu n tr r i ro tín d ng:

Qu n tr RRTD là quá trình xây d ng và th c thi các chi n l c, các

chính sách qu n lý và kinh doanh tín d ng nh m đ t đ c các m c tiêu an toàn,

- Qu n tr RRTD đóng vai trò vô cùng quan tr ng vì ho t đ ng tín

d ng luôn là m ng ho t đ ng chi m t tr ng l n h u h t các ngân hàng

- Giúp đ m b o m c đ RRTD mà ngân hàng gánh ch u không v t quá kh n ng, nâng cao m c đ an toàn trong kinh doanh b ng các chính sách tín

d ng c ng nh các bi n pháp qu n lỦ, giám sát các ho t đ ng tín d ng khoa h c và

hi u qu

- Khi r i ro đ c ki m soát m t cách h p lỦ thì ngân hàng s có đi u

ki n t i đa hoá các l i ích thu đ c

1.1.5 Nguyên t c trong qu n tr RRTD:

Qu n tr RRTD đ c d a trên hàng lo t nh ng nguyên t c, trong đó bao

g m 9 nguyên t c c b n nh : (1) Nguyên t c ch p nh n r i ro, (2) Nguyên t c đi u hành r i ro cho phép, (3) Nguyên t c qu n lỦ đ c l p các r i ro riêng bi t, (4) Nguyên t c phù h p gi a m c đ r i ro cho phép và m c đ thu nh p, (5) Nguyên

t c phù h p gi a m c đ r i ro cho phép và kh n ng tài chính, (6) Nguyên t c hi u

qu kinh t , (7) Nguyên t c h p lỦ v th i gian, (8) Nguyên t c phù h p v i chi n

l c chung c a ngân hàng, (9) Nguyên t c chuy n đ y các r i ro không cho phép

1.1.6 Quy trình qu n tr RRTD: thông th ng th c hi n qua các b c sau

ki m soát, nh đó Ban đi u hành có th theo dõi đ c m c đ RRTD nh : xác đ nh

gi i h n tín d ng, phân vùng đ u t , phân c p th m quy n quy t đ nh tín d ng

a) Ch s n quá h n và n x u: là m t trong nh ng th c đo quan tr ng

nh t đánh giá s lành m nh tín d ng c a m t ngân hàng và xác đ nh nh sau:

b) Ch s v trích d phòng và bù đ p RRTD: th hi n qua m t s ch tiêu:

1.1.7.2 Các mô hình phơn tích đánh giá RRTD:

a) Mô hình đ nh tính đánh giá RRTD: đ c s d ng ph bi n trong quá

trình phân tích tín d ng là mô hình ch t l ng 6C, bao g m:

+ T cách ng i vay (Character): ng i xin vay ph i có s tín nhi m

và có thi n chí nghiêm ch nh tr n khi đ n h n

+ N ng l c pháp lỦ c a ng i vay (Capacity): Ng i đi vay ph i có

đ n ng l c hành vi và n ng l c pháp lỦ đ kỦ k t h p đ ng tín d ng

+ Thu nh p (Cash): Ng i vay có ba kh n ng đ t o ra ti n đó là: (i)

lu ng ti n t doanh thu bán hàng hay t thu nh p, (ii) bán thanh lỦ tài s n, (iii) ti n

t phát hành ch ng khoán n hay ch ng khoán v n[1]

+ B o đ m ti n vay (Collateral): ng i vay c n có s h u m t giá tr hay tài s n có ch t l ng đ h tr cho kho n vay M t s y u t nh y c m ph i đ c

bi t chú Ủ đ n nh : tu i th , đi u ki n, tính l ng tài s n ng i vay

+ Các đi u ki n (Conditions): Ngân hàng c n n m đ c xu h ng phát tri n ngành ngh c a ng i vay, c ng nh khi đi u ki n kinh t thay đ i s có

nh h ng nh th nào đ n kho n tín d ng

+ Kh n ng ki m soát kho n vay (Control): T p trung vào nh ng v n

đ nh các thay đ i trong lu t pháp và quy ch có nh h ng x u đ n ng i vay? Yêu c u tín d ng c a ng i vay có đáp ng đ c tiêu chu n c a ngân hàng và c a

b) Mô hình toán h c x p h ng tín nhi m doanh nghi p:

 Ch s Z c a Edward I Altman: đ c xây d ng b i Giáo S Edward I

Altman (1968), i H c New York, d a vào vi c nghiên c u trên s l ng l n các công ty khác nhau t i M và ph ng pháp th ng kê v i công c phân tích bi t s đa

y u t (MDA) T mô hình đi m s Z, Edward I Altman đã phát tri n ra Z’ và Z’’

đ có th áp d ng theo t ng lo i hình và ngành ngh c a doanh nghi p Ch s Z là công c đ c c hai gi i h c thu t và th c hành công nh n và s d ng r ng rãi nh t

Mô hình 3 (Z’’)

Doanh nghi p n m trong vùng an

toàn, ch a có nguy c phá s n Z > 2.99 Z’ > 2.9 Z’’ > 2.6

Doanh nghi p n m trong vùng c nh

báo, có th có nguy c phá s n 1.8 < Z < 2.99 1.23 < Z’ < 2.9 1.1 < Z’’ < 2.6 Doanh nghi p n m trong vùng nguy

hi m, nguy c phá s n cao Z <1.8 Z’ <1.23 Z’’ <1.1

Ngu n: T ng h p các mô hình tính ch s Z c a Edward I Altman (2002; 2005)

 Ch s Zeta: là m t ch s đ c Altman c i ti n t ch s Z, Zeta làm

vi c t t v i d li u tài chính c a các công ty s n xu t và c bán l v i đ chính xác

h n 90% tr c khi phá s n 1 n m và chính xác trên 70% t n m th 5 tr đi

c) Mô hình XHTD có s k t h p c a các nhơn t c ng vƠ nhơn t m m:

Các nhân t m m là các thông tin đ nh tính, các đi u ch nh ch quan c a cán b phân tích tín d ng; các nhân t c ng là các t s tài chính và d li u tài kho n thanh toán c a công ty vay n Ph ng pháp này đ c các t ch c x p h ng

tín nhi m hàng đ u th gi i nh S&P, Moody’s hay Fitch s d ng (Ph l c 1b)

d) Mô hình đi m s tín d ng tiêu dùng:

Mô hình đi m s tín d ng tiêu dùng áp d ng cho cá nhân d a vào h s tín d ng, tu i đ i, ngh nghi p, tr ng thái tài s n, gia c nh, thu nh p, th i gian công

tác đ cho đi m, t đó hình thành khung chính sách tín d ng (Ph l c 1c)

e) Các mô hình đánh giá RRTD khác:

Hi n nay trên th gi i có r t nhi u nhà nghiên c u/nhóm nghiên c u các

mô hình ng d ng toán h c vào vi c đo l ng, đánh giá các m c đ RRTD và giá

tr c a các kho n tín d ng có r i ro M t s mô hình đánh giá RRTD nh mô hình Merton; mô hình KMV c a Stephen Kealhofer, John McQuown and Oldrich Vasicek hay mô hình Camels trong QTRR ngân hàng (Ph l c 2a-2c) Tuy nhiên

các ph ng pháp này ch a đ c ph bi n vì mô hình ho c quá đ n gi n ho c có nhi u gi thi t ph c t p

1.2 N i dung ch y u v qu n tr r i ro tín d ng theo hi p U c Basel II

Tr c đòi h i c a s phát tri n h th ng tài chính trên ph m vi toàn c u, đ

b o đ m an toàn trong ho t đ ng ngân hàng c a các TCTD, đ c bi t là đ i v i

nh ng t p đoàn ngân hàng l n có ph m vi ho t đ ng qu c t , Hi p c Basel II đã

ra đ i v i nh ng b sung c n thi t đ kh c ph c các h n ch c a Basel I c ng nh giúp các ngân hàng nâng cao n ng l c QTRR

Basel II t o m t b c hoàn thi n h n trong vi c xác đ nh t l an toàn v n,

nh n m nh đ n vi c ki m soát n i b trong các ngân hàng, t ng c ng s linh ho t trong vi c qu n lỦ r i ro và chú Ủ h n đ n đ nh y c m r i ro Hi p c đã ch ra c

th v khái ni m c ng nh cách đo l ng các lo i r i ro nh r i ro tín d ng, r i ro

ho t đ ng và r i ro th tr ng [4]

1.2.1 N i dung c b n c a Hi p c Basel II

Hi p c Basel II - International Convergence of Capital Measurement

and Capital Standards, chính th c đ c ban hành v i Phiên b n toàn di n tháng 6

n m 2006 thay th cho Hi p c Basel I, đã phát tri n và t ng h p Ủ ki n đóng góp

t kh p n i trên th gi i Hi p c Basel II làm t ng tính nh y c m c a v n t có

đ i v i r i ro và tính hi u qu c a qu n lỦ v n Hi p c này có c u trúc đ c mô

t trong s đ sau:

S đ 1.1: Mô t c u trúc c a Hi p c Basel II

Ngu n: International Convergence of Capital Measurement & Capital Standards [14]

So v i Basel I thì ph m vi áp d ng c a Basel II r ng h n bao g m không

ch các ngân hàng qu c t mà c các công ty m , thay đ i đ nh ngh a tài s n đi u

ch nh theo r i ro và đ xu t nhi u ph ng pháp đ l a ch n h n trong vi c đánh giá r i ro

Trong ph m vi nghiên c u đ tài s t p trung vào các n i dung đ i v i RRTD c a Tr c t th nh t, các Tr c t th hai và th ba tác gi xin trình bày m t

s n i dung chính và ph n nghiên c u sâu h n s đ c th c hi n m t đ án khác

 T ng v n: xác đ nh t ng t Basel I Tuy nhiên theo u ban Basel, tu

m i qu c gia, có th s d ng V n c p 3 t n l thu c ng n h n v i m c đích duy

nh t là đ trang trãi các r i ro có liên quan đ n r i ro th tr ng và đ c gi i h n t i

 B ràng bu c không đ c thanh toán (c g c và lãi ho c khi đ n

h n) n u vi c này làm v n t i thi u c a ngân hàng gi m d i m c yêu c u

 TƠi s n đi u ch nh theo tr ng s r i ro (RWA): Ngoài RRTD và R i

ro th tr ng (b sung n m 1996) đã quy đ nh trong Basel I, Hi p c Basel II đã b

sung thêm R i ro ho t đ ng và có s đi u ch nh đ i v i r i ro th tr ng Theo đó,

t ng các tài s n có tr ng s r i ro đ c xác đ nh b ng cách nhân các yêu c u v n

=

Ph ng pháp xác đ nh RRTD tuy ph c t p h n Basel I nh ng cho th y

kh n ng đánh giá chính xác h n m c đ an toàn v n Tr ng s r i ro c a Basel II bao g m nhi u m c (t 0%-150% ho c cao h n) và r t nh y c m v i x p h ng

S đ 1.2: Các ph ng pháp đo l ng r i ro theo Tr c t th nh t c a Basel II

Ngu n : International Convergence of Capital Measurement & Capital Standards[14]

 i v i R i ro tín d ng: Basel II đ xu t 3 ph ng pháp l a ch n đ đo

l ng và tính toán RRTD :

 Ph ng pháp chu n đánh giá RRTD (Standardized):

Ph ng pháp này d a trên k t qu đánh giá h s tín nhi m (credit ratings) t m t công ty đánh giá tín nhi m đ c l p (nh S&P, Moody’s, Fitch ) đ xác đ nh tr ng s r i ro g n v i m i đ i t ng khách hàng Tuy nhiên các ngân hàng c ng s đ c phép s d ng các đánh giá n i b đ i v i RRTD n u đ c s

ch p thu n c a c quan giám sát

Ph ng trình 1.4a: TƠi s n có r i ro theo ph ng pháp chu n

Tr ng s RRTD theo ph ng pháp tiêu chu n đ c chia thành 5 nhóm

v i tr ng s 0%-150% (Ph l c 6a)

RWA Ph ng pháp chu n = TƠi s n x Tr ng s r i ro

 Ph ng pháp XHTDNB c b n (F – IRB) đánh giá RRTD:

Theo ph ng pháp này, các NHTM t mình đánh giá các thành ph n r i

ro và m c đ r i ro c a danh m c tài s n có d a vào các xác l p n i b đ xác đ nh

m c v n an toàn t i thi u

Ph ng pháp IRB quy đ nh các c u ph n r i ro g m: xác su t không tr

n (Probability of Default - PD), t n th t do s không tr n ( Loss given Default - LGD), r i ro t i đi m không tr n (Exposure at Default - EAD) và k h n hi u l c (Effective Maturity - M) [5] D a trên các đo l ng t n th t k v ng (EL – Expected Loss) và t n th t không k v ng (UL – Unexpected Loss) đ c tính t các

c u ph n nêu trên, ngân hàng tính toán đ c m c yêu c u v n và có bi n pháp x lỦ

thích h p (Ph l c 6b)

th c hi n ph ng pháp này, tr c h t các NHTM c n phân lo i đ i

t ng r i ro thành 5 nhóm: (1) công ty, (2) chính quy n, (3) ngân hàng, (4) bán l , (5) v n t có và ng v i m i nhóm này NHTM s xác đ nh T n th t d ki n (Expected Loss- EL) và không d ki n (Unexpected Loss - UL) [5] (Ph l c 7)

Ph ng trình 1.4b: TƠi s n có r i ro trong ph ng pháp XHTDNB đánh giá

RRTD (IRB)

 RWA – Tài s n có r i ro: đ c xác đ nh theo t ng lo i tài s n và t ng

đ i t ng khách hàng vay

 K – Capital Required: yêu c u v n đ i v i r i ro không tr n , đ c xác

đ nh theo các hàm tr ng s r i ro theo t ng lo i vay và đ i t ng khách

 Các c u ph n r i ro: các xác l p thông s r i ro do các ngân hàng cung

c p mà m t vài trong s đó là các xác l p giám sát

RWA Ph ng pháp IRB = K * 12.5 * EAD

 Các hàm s tr ng s r i ro: ph ng ti n đ chuy n đ i các c u ph n r i

ro thành các tr ng s cân đo r i ro và hình thành các yêu c u v n

 Các yêu c u v n t i thi u: các tiêu chu n t i thi u c n ph i đ c đáp ng theo IRB đ i v i lo i tài s n đã cho

Ph ng pháp IRB là m t quy trình ph c t p, đòi h i ngân hàng ph i có

m t h th ng công ngh qu n lỦ m nh và h th ng d li u l ch s đ y đ trong m t giai đo n, c ng nh ph i đáp ng m t s yêu c u nh t đ nh v h th ng XHTDNB, trình đ qu n tr ngân hàng và các quy đ nh v công khai thông tin

 Ph ng pháp XHTDNB nâng cao (A – IRB) đánh giá RRTD:

Các ngân hàng s d ng ph ng pháp XHTDNB nâng cao ph i có kh

n ng đáp ng các yêu c u c a Basel v xác l p riêng các ch tiêu PD, LGD đ tính toán RWA và ph i đ c c quan qu n lỦ ch p thu n Tuy nhiên, đây là ph ng pháp r t ph c t p vì đòi h i các ngân hàng ph i có h th ng d li u n i b hoàn

ch nh và ph ng pháp qu n lỦ hi n đ i nên ít đ c s d ng

 i v i R i ro ho t đ ng:

R i ro ho t đ ng là r i ro v t n th t do các quá trình n i b không phù

h p ho c b h ng, do con ng i và các h th ng, ho c do các s c bên ngoài, bao

g m c r i ro pháp lỦ nh ng không bao g m r i ro chi n l c và r i ro th ng hi u [5]

Theo Basel II, có 3 ph ng pháp tính toán m c phí v n đ i v i r i ro

ho t đ ng đ c trình bày theo tính bi n t ng và đ nh y r i ro t ng d n Các ngân hàng đ c khuy n khích l a ch n cách ti p c n cao h n và không đ c phép l a

ch n ng c n u không có s đ ng Ủ c a c quan giám sát

 Ph ng pháp ch s c b n (BIA): Các ngân hàng ph i đáp ng đi u

 Ph ng pháp tiêu chu n hoá (TSA): Theo ph ng pháp này, các ho t

đ ng c a ngân hàng đ c chia thành 8 dòng kinh doanh M c yêu c u v n đ c tính b ng t ng thu nh p nhân v i h s beta t ng ng, đ i v i dòng kinh doanh mà thu nh p âm có th bù tr b ng thu nh p c a dòng kinh doanh khác không h n ch ,

ho c t t c các dòng kinh doanh trong n m là âm thì t s đ c tính b ng 0

Ph ng trình 1.5b: M c yêu c u v n DPRR ho t đ ng theo ph ng pháp tiêu

chu n hoá

3

] 0 ,

* max[

8

1 )

3 1 (

yea r TSA

GI K



Trong đó:

K TSA: M c yêu c u v n theo ph ng pháp tiêu chu n hoá

GIi : t ng thu nh p hàng n m trong t ng dòng kinh doanh

i : T l ph n tr m c đ nh ng v i t ng dòng kinh doanh Các h s c

th đ i v i t ng dòng kinh doanh nh sau:

B ng 1.2: H s bêta () t ng ng v i các dòng kinh doanh

S đ 1.3: C p đ c a các dòng kinh doanh v i các nhóm ho t đ ng chính:

Ngu n: Integrated Operational Risk Management – Beyond Basel II [16]

 Ph ng pháp nâng cao (AMA):

Hi n nay, các ngân hàng mu n s d ng ph ng pháp nâng cao AMA c n

ph i đáp ng các tiêu chí kh t khe h n đ i v i h th ng đo l ng và giám sát r i ro

ho t đ ng Các tiêu chu n t i thi u đ có th v n d ng ph ng pháp AMA nh sau:

 Ban giám đ c và qu n lỦ c p cao c a ngân hàng tham gia tích c c vào vi c giám sát c u trúc khung qu n lỦ r i ro ho t đ ng

 Ngân hàng có h th ng qu n lỦ r i ro ho t đ ng ch c ch n và đ c

th c hi n v i tính liên h p, và

 Ngân hàng có ngu n l c hi u qu trong s d ng cách ti p c n trong các dòng kinh doanh, c ng nh các l nh v c ki m soát và ki m toán

Ngoài ra ngân hàng còn ph i có h th ng qu n lỦ r i ro ho t đ ng n i b

đ nh n d ng, đánh giá, thanh tra và ki m soát m t cách có h th ng các s li u r i

ro ho t đ ng; báo cáo đ nh k các r i ro ho t đ ng cho ban đi u hành; h th ng

qu n lỦ r i ro ho t đ ng c n đ c ki m tra th ng xuyên c a các t ch c ki m toán

và t ch c giám sát bên ngoài i u này bu c các ngân hàng ph i đ u t c v nhân

l c l n chi phí đ xây d ng h th ng đ t yêu c u m i đ c v n hành, làm gia t ng đáng k chi phí và tính ph c t p c a nó nên ít có ngân hàng l a ch n

 i v i r i ro th tr ng:

R i ro th tr ng đ c đ nh ngh a là r i ro v các t n th t đ i v i các

tr ng thái n i và ngo i b ng cân đ i, phát sinh t s v n đ ng c a giá th tr ng

R i ro th tr ng bao g m 4 lo i r i ro c b n là: (1) R i ro lƣi su t - interest rate

risk, (2) R i ro h i đoái - foreign exchange risk, (3) R i ro tr ng thái v n t có -

equity position riskvà (4) R i ro hƠng hoá - commodities risk

Yêu c u v n đ i v i r i ro th tr ng, ngoài ph n v n t có theo quy

đ nh c a Basel I bao g m v n c p 1 và v n c p 2, khi đánh giá r i ro th tr ng cho

phép các ngân hàng s d ng v n c p 3 bao g m các kho n n l thu c ng n h n

nh đã đ c p t i m c 1.2.2.1 trên

 Ph ng pháp đo l ng tiêu chu n hoá:

Yêu c u v n đ i v i r i ro th tr ng đ c xem xét theo t ng y u t r i

ro bao g m 4 lo i r i ro trên C u trúc khung và các quy đ nh c th c ng nh các

tr ng s đ c trình bày chi ti t trong tài li u ―AMENDMENT TO THE CAPITAL ACCORD TO INCORPORATE MARKET RISK‖ - ph n A (A.1-A.5) đã đ c u ban Basel thông qua tháng 11-2005 (Ph l c 9)

 Ph ng pháp đo l ng theo mô hình n i b :

có th s d ng ph ng pháp này thì các ngân hàng ph i đáp ng các

yêu c u t i thi u bao g m: ph i có h th ng QTRR t ng thích, hi n đ i và đ y đ

d li u c n thi t; có đ s l ng cán b đ c trang b k n ng s d ng các mô hình

ph c t p trong giao d ch, qu n tr r i ro, ki m toán; đ c c quan giám sát đánh giá

có ch t l ng, đã qua ki m đ nh v tính h p lỦ và chính xác khi đo l ng r i ro

M t s tiêu chu n đ xây d ng mô hình QTRR n i b nh sau:

 i v i r i ro lãi su t: ph i xác đ nh đ c các nhân t nh h ng

đ n lãi su t c a m i đ ng ti n liên quan đ n danh m c đ u t trên

c s nh y c m r i ro lãi su t k c các kho n m c trong và ngoài

b ng cân đ i k toán

 i v i r i ro t giá (bao g m c bi n đ ng giá vàng), h th ng QTRR ph i k t h p các nhân t r i ro liên quan đ n t ng lo i ti n riêng l

 i v i s bi n đ ng giá c c a các lo i hàng hoá: ít nh t ph i thi t

k đ c h th ng theo dõi bi n đ ng giá c các lo i hàng hoá đó trên ph m vi th gi i, v th mua bán ho c l i l đ i v i t ng giao

Các ngân hàng s s d ng m t s các k thu t gi m thi u RRTD nh

vi c th ch p tài chính toàn b hay m t ph n b ng ti n m t, ti n g i ho c các ch ng khoán có thanh kho n cao, th ch p b ng các quy n đòi u tiên, b o lãnh c a bên

th ba ho c mua các phái sinh tín d ng đ bù tr các hình th c c a RRTD

 Theo ph ng pháp tiêu chu n hoá: đ c đ xu t m t s k thu t

nh :

- Các giao d ch có th ch p: các RRTD đã ho c có ti m n ng phát

sinh s đ c b o đ m toàn b ho c m t ph n b ng tài s n c a chính khách hàng

ho c c a bên th ba, theo nguyên t c bù tr giá tr ho c đ c n đ nh m c r i ro 20% cho các giao d ch có th ch p Tuy nhiên, m t s ngo i l là đ i v i ch ng khoán c a chính quy n ho c các ch th khu v c công (PSEs) phát hành (v i m c chi t kh u 20%), ti n m t và các kho n ti n g i có tr ng s 0%

- L i cân đ i n i b ng: các tài s n (kho n cho vay) là có r i ro và

các kho n ph i tr (ti n g i) đ c xem là s th ch p s đ c bù tr đ gi m thi u

r i ro đ i v i các kho n cho vay

 Theo ph ng pháp x p h ng tín d ng n i b (IRB): áp d ng cho

các ngân hàng đáp ng đ đi u ki n đ s d ng ph ng pháp IRB:

- Các giao d ch có th ch p c ng đ c s d ng đ gi m thi u RRTD

nh trong ph ng pháp tiêu chu n hoá c th là đ i v i các th ch p tài chính, tuy nhiên trong ph ng pháp IRB c ng đ c p đ n các th ch p IRB h p l và phân theo t ng nhóm đ i t ng

ba

- i v i các giao d ch không có b o đ m, vi c tính toán các t n th t

k v ng (EL) và trích l p các d phòng nh d phòng c th , d phòng chung danh

và phái sinh tín d ng, l i cân đ i n i b ng và s không t ng x ng k h n có các

đi u ki n nh trong ph ng pháp tiêu chu n hoá Tuy nhiên các ch th khu v c công không đ c công nh n là ng i b o lãnh h p l

1.2.2.2 Tr c t th hai: Quá trình ki m tra giám sát

Trong ph n này, U ban Basel đ a ra các nguyên t c ch ch t c a vi c

ki m tra giám sát, cho th y t m quan tr ng c a quá trình ki m tra giám sát nh m

đ m b o r ng các ngân hàng có đ v n đ h tr cho t t c các r i ro trong kinh doanh, khuy n khích các ngân hàng phát tri n và s d ng các k thu t qu n lỦ r i ro

hi n đ i Bao g m 4 nguyên t c ch ch t c a ki m tra giám sát:

Nguyên t c 1: Các ngơn hƠng c n ph i có m t quy trình đánh giá

đ c m c đ đ y đ v n t ng th c a h trong danh m c r i ro vƠ có chi n

l c duy trì các m c v n Theo đó, qu n lỦ ngân hàng ph i ch u trách nhi m đ i

v i vi c kh ng đ nh r ng ngân hàng có đ v n đ h tr cho các r i ro c a mình Các đ c tr ng chính c a quá trình giám sát là: Giám sát qu n lỦ c a ban giám đ c

và c p cao; ánh giá v n ch c ch n; ánh giá v r i ro toàn di n; Thanh tra và báo cáo; và KTKSNB

Nguyên t c 2: Các t ch c giám sát nên rƠ soát vƠ đánh giá l i quy trình đánh giá các yêu c u v n vƠ chi n l c n i b c a ngơn hƠng, c ng nh

kh n ng thanh tra vƠ kh ng đ nh s tuơn th các t l v n t i thi u Các t

ch c giám sát c n th c hi n hƠnh đ ng giám sát phù h p n u h không hƠi lòng v i k t qu c a quy trình nƠy Theo đó, công tác ki m tra giám sát c n bao

g m: Ki m tra v tính đ y đ v n c a các đánh giá r i ro; ánh giá v tính đ y đ

v n; ánh giá v môi tr ng ki m soát; Ki m tra giám sát v s tuân th các tiêu chu n t i thi u; và Báo cáo giám sát

Nguyên t c 3: Các t ch c giám sát c n k v ng các ngơn hƠng đi u hƠnh ho t đ ng trên các t l v n t i thi u vƠ có kh n ng yêu c u các ngơn hƠng gi v ng m c v n trên m c t i thi u

Nguyên t c 4: Các t ch c giám sát nên can thi p giai đo n đ u đ

ng n ng a m c v n xu ng d i m c yêu c u t i thi u theo quy đ nh vƠ có th yêu c u s a đ i ngay l p t c n u m c v n không đ c duy trì trên m c t i thi u

1.2.2.3 Tr c t th ba: Nguyên t c th tr ng

Theo Basel II, các ngân hàng đ c yêu c u đáp ng các nguyên t c minh

b ch thông tin, khuy n khích nguyên t c th tr ng b ng vi c phát tri n m t b các yêu c u minh b ch, cho phép ng i tham gia th tr ng đánh giá các thông tin ch

ch t v ph m vi áp d ng, m c an toàn v n, các lo i r i ro c b n, quy trình đánh giá

r i ro và m c đ đáp ng yêu c u v n

Thông qua k lu t th tr ng có th góp ph n làm cho môi tr ng ho t

đ ng c a ngân hàng an toàn và lành m nh Trên c s đó yêu c u các ngân hàng

ph i cung c p thông tin trong các báo cáo đi u hành đ nh k , cho phép th tr ng có

m t b c tranh toàn di n h n v v th r i ro t ng th và các đ i tác c a ngân hàng

có th đ nh giá và tham gia chuy n giao m t cách h p lỦ

Tuy nhiên, đ i v i các thông tin mà vi c công b s nh h ng không t t

đ n n ng l c c ch tranh c a các dòng s n ph m, v danh m c khách hàng, các nguyên t c h ch toán k toán… và các thông tin bí m t khác s đ c ngo i l

1.2.2 Các yêu c u v qu n tr RRTD c a Basel II

1.2.2.1 V yêu c u v n t i thi u:

 S d ng tr ng s tín d ng t ng ng v i m i lo i tƠi s n có:

T ng t nh Basel I v vi c s d ng tr ng s RRTD cho t ng lo i tài

s n nh ng có đi m m i là t i Basel II có đ c p đ n tr ng s r i ro 150% trong vi c tính toán các tài s n có r i ro (0% - 150%) M t khác các tr ng s c ng đ c s

d ng linh ho t và nh y c m h n v i XHTD theo t ng đ i t ng khách hàng vay,

t ng công c tín d ng và trong t ng ph ng pháp ti p c n đ c l a ch n, do đó s xác đ nh chính xác h n các yêu c u v n

 Yêu c u v ph ng pháp ti p c n:

Basel II đ xu t các ph ng pháp ti p c n ch y u trong đánh giá RRTD

là ph ng pháp tiêu chu n hoá và ph ng pháp x p h ng n i b U ban khuy n khích các n c tu theo n ng l c c a mình s v n d ng các ph ng pháp đó cho phù h p

i v i ph ng pháp tiêu chu n hoá, vi c x p h ng tín nhi m đ c th c

hi n thông qua m t t ch c x p h ng tín nhi m đ c l p bên ngoài đ i v i t ng đ i

t ng và tài s n trong kho ng t m c AAA đ n d i B- và không x p h ng Tuy nhiên các ngân hàng c ng có th s d ng các đánh giá n i b và tr ng s r i ro riêng đ i v i RRTD n u đ c s ch p thu n c a c quan giám sát qu c gia

i v i ph ng pháp x p h ng n i b , các ngân hàng ph i đáp ng các yêu c u t i thi u và các yêu c u v minh b ch Các ngân hàng ph i có kh n ng t xác l p các c u ph n c a r i ro nh PD, LGD, EAD hay M Tuy nhiên đ i v i m t vài các xác l p có th đ c c quan giám sát yêu c u s d ng – các xác l p giám sát Trên c s các c u ph n đó, ngân hàng ph i c l ng các r i ro t n th t bao

g m t n th t k v ng (EL) và không k v ng (UL) thông qua các ph ng pháp t

c b n đ n nâng cao i v i t ng lo i t n th t (EL/UL) các tr ng s r i ro có th không đ c s d ng đ ng nh t cho các ch th tham gia vì có các đ c thù ho t đ ng riêng

Nguyên lỦ c b n theo Basel II là h ng đ n s k t n i ch t ch XHTD

v i RRTD X p h ng khách hàng vay ch y u là d báo nguy c v n theo 3 c p

đ c b n là: Nguy hi m – C nh báo – An toàn, t c là d a vào xác su t không tr

đ c n (PD) c a khách hàng tính PD các ngân hàng d a vào các kho n n mà khách hàng đã giao d ch v i ngân hàng trong quá kh là 5 n m, v i 3 nhóm d li u quan trong là:

ng đ c các ch tiêu gi i h n thu c quy đ nh c a ngân hàng giám sát qu c gia,

đ c gán theo lo i s n ph m, theo m c đ thanh kho n hay lo i TS B, theo khách hàng, ng i phê duy t tín d ng, c p đ chi nhánh, theo ngành hay vùng kinh t

d li u tín d ng bao g m:

 Thông tin s n ph m: H th ng ki n trúc d li u ph i đ m b o cung c p

đ c thông tin v t t c các lo i s n ph m ngân hàng đang áp d ng

 Xây d ng d li u: C s d li u ph i đ m b o cho vi c tính toán chính xác các c u ph n r i ro đ t đó s xác đ nh đ c t n th t d ki n

 D li u ph i cung c p đ c quá trình l ch s liên quan đ n RRTD, đánh giá phân lo i, xác su t v n , kh n ng m t v n và thu h i n

 Các k thu t h n ch r i ro:

M t s k thu t h n ch RRTD đ c k đ n đó là bù tr giá tr , l p m ng

l i v th ( netting position), b o lãnh, công c phái sinh tín d ng Module tài s n

b o đ m ti n vay c n thi t ph i có c ch áp d ng bù tr trong t ng giá tr tài s n

b o đ m v i t ng d n vay c a m t khách hàng Nó ph i có đ đ linh ho t đ xác

đ nh tiêu chí cho nhi u lo i TS B và áp d ng t l kh u tr d a trên tính d thay

đ i giá tr , chênh l ch k h n và r i ro chuy n đ i lo i ti n

1.2.3 u đi m c a Basel II so v i Basel I:

Hi p c Basel II v i các c u trúc khung s a đ i n m 2006 đã kh c ph c

đ c m t s h n ch c a Basel I (1988) và làm cho h th ng tài chính v n hành t t

h n M t s u đi m có th đ c so sánh nh sau:

Tiêu chí Basel I Basel II

V c u trúc và n i

dung

T p trung vào 1 gi i pháp duy nh t là ―yêu c u v n t i thi u‖

T p trung nhi u h n vào ph ng pháp

Tuy nhiên trong th c ti n áp d ng hi p c Basel II c ng cho th y m t

s h n ch nh : quá tin c y vào c quan XHTD bên ngoài, thi u yêu c u v phí v n thanh kho n; vi c áp d ng tr ng s r i ro cho các khách hàng ―không x p h ng‖ là 100% (th p h n khách hàng đ c x p lo i x u 150%) s d n đ n ―l a ch n b t l i‖ khi t b vi c đ c x p h ng x u h n đ đ c h ng tr ng s t t h n

1.3 ụ ngh a c a vi c nơng cao n ng l c qu n tr RRTD đ i v i các NHTM

nh m đáp ng yêu c u Hi p c BASEL II:

Do quy mô và ph m vi ho t đ ng ngân hàng ngày càng đ c m r ng không

ch trong ph m vi qu c gia mà còn có s tham gia c a các t ch c tài chính trên

tr ng qu c t , s đa d ng v các s n ph m d ch v tài chính ngân hàng đ c bi t là

s t ng tr ng tín d ng nhanh trong các n m g n đây Tuy nhiên, s t ng tr ng

c n đ m b o tính an toàn, đ c ki m soát ch t ch và phù h p v i m c tiêu t ng

tr ng chung c a n n kinh t , nâng cao tính minh b ch thông tin nh m ki m soát t t

h n các r i ro, đ c bi t là RRTD trong h th ng ngân hàng

i v i các NHTM Vi t Nam, m c dù đã có nhi u n l c h ng đ n các tiêu chu n qu c t và t ng b c th c hi n các n i dung c a Hi p c qu c t v v n

(Hi p c Basel) nh ng kh n ng đáp ng còn nhi u h n ch Do đó, các ngân hàng

c n nh n th c đ c Ủ ngh a c a vi c nâng cao n ng l c qu n tr ngân hàng, qu n tr RRTD theo các yêu c u c a Hi p c Basel II:

 M t là, đ đáp ng đ c m c tiêu hàng đ u là b o đ m tính an toàn cho h th ng ngân hàng Qu n tr RRTD theo tiêu chu n qu c t đã tr thành yêu

c u c p thi t trong b i c nh kinh t hi n nay Theo đó, các ngân hàng ph i xây d ng

và s d ng h th ng XHTDNB riêng có c a mình và xem nh là công c đ qu n tr RRTD, đ c áp d ng mang tính b t bu c Thông qua vi c áp d ng các tr ng s RRTD chi ti t h n cho t ng lo i tài s n có theo Hi p c m i, ng d ng các k thu t đánh các kho n n và m c đ r i ro c a tài s n mà ngân hàng n m gi , t đó các ngân hàng có c s v ng ch c đ ban hành chính sách tín d ng, l a ch n khách hàng và giám sát sau cho vay, đ nh k tái x p h ng khách hàng đ có cách ng x

thích h p Ví d v các h ng khách hàng và cách ng x (Ph l c 10)

 Hai là, khuy n khích tính ch đ ng, s giám sát và minh b ch

thông tin c a h th ng ngân hàng Theo tr c t th nh t v các yêu c u qu n tr

RRTD, các NHTM t ch n các ph ng pháp đo l ng r i ro cho mình, thi t l p các quy trình QTRR riêng d a trên m t s ph ng pháp hi n đ i, đ c dùng r ng rãi

nh ng ―v a s c‖ v i kh n ng ng d ng c a các NHTM c ng nh kh n ng giám sát c a NHNN

M t khác, vi c tuân th các yêu c u giám sát c a Basel II s h n ch

đ c đáng k các lo i r i ro đ c bi t là RRTD – v n chi m t tr ng l n trong danh

m c tài s n có c a các ngân hàng Vi t Nam H n n a yêu c u ph i gia t ng tính minh b ch trong các báo cáo c a các ngân hàng, ―trình bày‖ cho công chúng rõ h n

v nh ng r i ro mà mình ch p nh n, các cách th c qu n tr , m c đ v n d phòng cho các r i ro Chính đi u này s t o ra m t sân ch i bình đ ng trên th tr ng tài chính và t o ra ―k lu t th tr ng‖ cho các ngân hàng, kh c ph c đ c nh ng l a

ch n b t l i (do không có thông tin đ y đ đ đánh giá)

 Ba là, nâng cao tính c nh tranh công b ng c a h th ng tài chính

N u các ngân hàng đ u th c hi n đ y đ các yêu c u v qu n tr RRTD theo tinh

th n c a hi p c Basel II thì không ch chu n hoá đ c quy trình ho t đ ng tín

d ng mà còn nâng cao n ng l c c nh tranh, t o đ c s công b ng h n trong l nh

v c tài chính Các ngân hàng d a vào chính sách tín d ng c ng nh kh n ng đáp

ng c a ngu n v n đ xác đ nh và ti p c n khách hàng m c tiêu, có ti m n ng và phù h p v i n ng l c đáp ng c a mình, góp ph n làm cho toàn h th ng ngân hàng

v n hành trôi ch i, không b nh ng cú ―s c‖ m nh nh thi u thanh kho n ng n h n,

ho c m t cân đ i ngu n v n

 B n là, c i thi n v th c a các ngân hàng Vi t Nam trên tr ng

qu c t Vi c tuân th các tiêu chu n c a Basel II v qu n tr RRTD còn giúp các

ngân hàng c i thi n v th trên tr ng qu c t trong xu th h i nh p B ng vi c đáp

ng các yêu c u v n t i thi u và đánh giá toàn di n n ng l c qu n tr , các ngân hàng hàng n m đ u đ c các t ch c x p h ng có uy tín trên th gi i đánh giá và trao các gi i th ng mang t m qu c t (trong đó v n đ qu n tr RRTD và t l n

T i Vi t Nam, theo nghiên c u đ c phát hành vào tháng 12/2010 c a

TS H Th Thi u Giao đ ng trên T p Chí Ngân Hàng s 15/2010 thì th c tr ng tuân th 25 nguyên t c giám sát ngân hàng theo tiêu chu n Basel II c a c quan giám sát và các NHTM Vi t Nam nh sau: có 22 nguyên t c đã tuân th m t

ph n, 3 nguyên t c ch a tuân th và không có nguyên t c nào hoàn toàn tuân th

Trong xu th phát tri n chung c a h th ng tài chính toàn c u, v n đ QTRR tài chính nói chung và r i ro trong kinh doanh ngân hàng nói riêng luôn là

v n đ đ c chú tr ng hàng đ u c a các nhà qu n tr ngân hàng M t h th ng ngân hàng mu n t n t i, phát tri n và h i nh p qu c t c n ph i đ t đ c các tiêu chu n

qu c t theo Hi p c Basel II – Hi p c c a s th ng nh t qu c v đo l ng v n

và các tiêu chu n v n đ t đ c đi u đó, ngoài s phù h p v mô hình ho t

đ ng, các ngân hàng c ng c n ph i n m b t và v n d ng các k thu t phân tích, đánh giá các r i ro mà m t ngân hàng th ng xuyên ph i đ i m t nh RRTD, r i ro

ho t đ ng và r i ro th tr ng

i v i các h th ng ngân hàng đang trong giai đo n phát tri n nh

Vi t Nam, vi c tuân th theo các yêu c u c a Basel II là m t yêu c u c p thi t đ

h n ch r i ro đ c bi t là RRTD – m t lo i r i ro chi m t tr ng r t cao trong ho t

đ ng c a các NHTM Trong các n m g n đây, s t ng tr ng tín d ng nhanh h u

h t các NHTM đã d n b c l nh ng y u kém trong công tác tín d ng thông qua các

ch tiêu n x u ngày càng gia t ng, h th ng qu n tr và quy trình qu n lỦ ch a ch t

ch , v n đ đi u hành ho t đ ng, ki m tra ki m soát, công b thông tin ch a chu n

m c đã làm cho h th ng NHTM t i Vi t Nam còn ti m n nhi u r i ro và ch a theo k p m t s n c trong khu v c

gi m thi u r i ro trong ho t đ ng kinh doanh ngân hàng, các nhà QTRR c n n m b t đ c các yêu c u c a Hi p c Basel II đ t đó có các chi n

l c, các chính sách phát tri n đ m b o đ c tính an toàn, n đ nh và b n v ng

M t khác đáp ng đ c các yêu c u c a Basel II c ng có Ủ ngh a r t quan tr ng trong quá trình h i nh p kinh t th gi i c a h th ng ngân hàng Vi t Nam

CH NG 2

TH C TR NG CỌNG TÁC QU N TR R I RO TệN D NG T I NGỂN HÀNG TMCP PHÁT TRI N TPHCM ậ (HDBANK)

THEO YểU C U C A HI P C BASEL II 2.1 VƠi nét v Ngơn HƠng TMCP Phát Tri n TPHCM ậ (HDBANK)

2.1.1 Quá trình hình thƠnh vƠ phát tri n c a HDBANK:

HDBank đ c thành l p ngày 04/01/1990, là m t trong nh ng ngân hàng TMCP đ u tiên c a Vi t nam C đông sáng l p ch y u là các đ n v kinh t l n

c a TP HCM v i v n đi u l ban đ u là 3 t đ ng M c tiêu nhi m v c a bu i đ u thành l p nh m h tr cho công cu c xây d ng và phát tri n c s h t ng, các công trình công c ng và nhà cho ng i dân c a TP HCM

S đ 2.1: Tóm t t các giai đo n phát tri n c a HDBank

2.1.2 L nh v c ho t đ ng c a HDBANK:

 Nghi p v huy đ ng v n

Th c hi n các nghi p v c b n nh : Nh n ti n g i c a các t ch c, cá nhân và các TCTD khác d i hình th c ti n g i không k h n, ti n g i có k h n và các lo i ti n g i khác Phát hành ch ng ch ti n g i, trái phi u và gi y t có giá khác đ huy đ ng v n c a t ch c, cá nhân trong và ngoài n c Vay v n c a các TCTD khác Vay v n ng n h n c a NHNN d i hình th c tái c p v n Và các hình

th c huy đ ng khác theo quy đ nh c a NHNN

 Ho t đ ng tín d ng

HDBank c p tín d ng cho t ch c, cá nhân d i các hình th c cho vay, chi t kh u, b o lãnh và các hình th c khác theo quy đ nh c a NHNN Các s n ph m tín d ng nh : cho vay mua nhà riêng l , n n nhà, mua nhà t i các d án quy ho ch khu dân c , khu th ng m i; cho vay đ u t , kinh doanh b t đ ng s n; cho vay tiêu dùng; tín d ng du h c; cho vay s n xu t kinh doanh, dich v và đ i s ng; cho vay

c m c và chi t kh u ch ng t có giá; cho vay th c hi n d án nhà đ t, khu dân c , v.v…

 Ho t đ ng D ch v : bao g m

- D ch v thanh toán và ngân qu : Cung c p các ph ng ti n thanh

toán, th c hi n d ch v chi tr đ nh k , chi tr l ng, thu chi h , v.v…

- D ch v b o lãnh: B o lãnh vay v n trong n c và n c ngoài; b o

lãnh thanh toán, d th u; b o lãnh th c hi n h p đ ng; b o lãnh b o đ m ch t l ng

s n ph m, b o hành

- D ch v chuy n ti n: cho vi c h c t p, ch a b nh, công tác, du l ch,

th m vi ng n c ngoài; tr các lo i phí cho n c ngoài; tr c p cho thân nhân

n c ngoài; chuy n ti n cho ng i th a k n c ngoài;

- Thanh toán qu c t : Chuy n ti n cho các t ch c kinh t xã h i,

chuy n ti n thanh toán b ng đi n (T/T); nh thu kèm ch ng t (D/P); nh thu tr n (D/A); phát hành và thanh toán b ng tín d ng th (L/C)…

- Các d ch v khác: Kinh doanh vàng, mua bán ngo i t , b t đ ng

s n…

 Ho t đ ng u t : HDBank dùng v n đi u l và các qu đ góp v n,

mua c ph n c a doanh nghi p, thành l p các công ty con tr c thu c v.v…