Theo Basel II, cỏc ngõn hàng đ c yờu c u đỏp ng cỏc nguyờn t c minh b ch thụng tin, khuy n khớch nguyờn t c th tr ng b ng vi c phỏt tri n m t b cỏc yờu c u minh b ch, cho phộp ng i tham gia th tr ng đỏnh giỏ cỏc thụng tin ch ch t v ph m vi ỏp d ng, m c an tồn v n, cỏc lo i r i roc b n, quy trỡnh đỏnh giỏ r i ro và m c đ đỏp ngyờu c u v n.
Thụng qua k lu t th tr ng cú th gúp ph n làm cho mụi tr ng ho t đ ng c a ngõn hàng an tồn và lành m nh. Trờn c s đú yờu c u cỏc ngõn hàng ph i cung c p thụng tin trong cỏc bỏo cỏo đi u hành đ nh k , cho phộp th tr ng cú m t b c tranh tồn di n h n v v th r i ro t ng th và cỏc đ i tỏc c a ngõn hàng cú th đ nh giỏ và tham gia chuy n giao m t cỏch h p lỦ.
Tuy nhiờn, đ i v i cỏc thụng tin mà vi c cụng b s nh h ng khụng t t đ n n ng l c c ch tranh c a cỏc dũng s n ph m, v danh m c khỏch hàng, cỏc nguyờn t c h ch toỏn k toỏn…và cỏc thụng tin bớ m t khỏc s đ c ngo i l .
1.2.2. Cỏc yờu c uv qu n tr RRTD c a Basel II 1.2.2.1. V yờu c u v n t i thi u:
S d ng tr ng s tớn d ng t ng ng v i m i lo i tƠi s n cú:
T ng t nh Basel I v vi c s d ng tr ng s RRTD cho t ng lo i tài s n nh ng cú đi m m i là t i Basel II cú đ c p đ n tr ng s r i ro 150% trong vi c tớnh toỏn cỏc tài s n cú r i ro (0% - 150%). M t khỏc cỏc tr ng s c ng đ c s d ng linh ho t và nh y c m h n v i XHTD theo t ng đ i t ng khỏch hàng vay, t ng cụng c tớn d ng và trong t ng ph ng phỏp ti p c n đ c l a ch n, do đú s xỏc đ nh chớnh xỏc h n cỏc yờu c u v n.
Yờu c u v ph ng phỏp ti p c n:
Basel II đ xu t cỏc ph ng phỏp ti p c n ch y u trong đỏnh giỏ RRTD
là ph ng phỏp tiờu chu n hoỏ và ph ng phỏp x p h ng n i b . U ban khuy n khớch cỏc n c tu theo n ng l c c a mỡnh s v n d ng cỏc ph ng phỏp đú cho phự h p.
i v i ph ng phỏp tiờu chu n hoỏ, vi c x p h ng tớn nhi m đ c th c hi n thụng qua m t t ch c x p h ng tớn nhi m đ c l pbờn ngồi đ i v i t ng đ i t ng và tài s n trong kho ng t m c AAA đ n d i B- và khụng x p h ng. Tuy nhiờn cỏc ngõn hàng c ng cú th s d ng cỏc đỏnh giỏ n i b và tr ng s r i ro riờng đ i v i RRTD n u đ c s ch p thu n c a c quan giỏm sỏt qu c gia.
i v i ph ng phỏp x p h ng n i b , cỏc ngõn hàng ph i đỏp ng cỏc yờu c u t i thi u và cỏc yờu c u v minh b ch. Cỏc ngõn hàng ph i cú kh n ng t xỏc l p cỏc c u ph n c a r i ro nh PD, LGD, EAD hay M. Tuy nhiờn đ i v i m t vài cỏc xỏc l p cú th đ c c quan giỏm sỏt yờu c u s d ng – cỏc xỏc l p giỏm sỏt. Trờn c s cỏc c u ph n đú, ngõn hàng ph i c l ng cỏc r i ro t n th t bao g m t n th t k v ng (EL) và khụng k v ng (UL) thụng qua cỏc ph ng phỏp t c b n đ n nõng cao. i v i t ng lo i t n th t (EL/UL) cỏc tr ng s r i ro cú th khụng đ c s d ng đ ng nh t cho cỏc ch th tham gia vỡ cú cỏc đ c thự ho t đ ng riờng.
1.2.2.2. Yờu c u v xơy d ng cỏc h th ng
H th ng x p h ng tớn d ng (XHTD):
Trong vi c xõy d ng h th ng XHTD c n ph i bao g m tồn b cỏc kho n m c tớn d ng và đ u t c a tài s n cú, cỏc kho n m c n i b ng và ngo i b ng.
Nguyờn lỦ c b n theo Basel II là h ng đ n s k t n i ch t ch XHTD v i RRTD. X p h ng khỏch hàng vay ch y u là d bỏo nguy c v n theo 3 c p đ c b n là: Nguy hi m – C nh bỏo – An tồn, t c là d a vào xỏc su t khụng tr đ c n (PD) c a khỏch hàng. tớnh PD cỏc ngõn hàng d a vào cỏc kho n n mà khỏch hàng đĩ giao d ch v i ngõn hàng trong quỏ kh là 5 n m, v i 3 nhúm d li u quan trong là:
Cỏc ch tiờu mang tớnh đ nh l ng,
Cỏc ch tiờu mang tớnh đ nh tớnh, và
Nhúm d li u liờn quan đ n tớnh c nh bỏo kh n ng tr n . [3] Theo thụng l qu c t , x p lo i khỏch hàng thụng th ng đ c chia làm 10 h ng, g m: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D. V i m i h ng s cú m t giỏ tr PD t ng ng. V i cỏch chia nh v y, vi c xỏc đ nh xỏc su t v n s cú đ chớnh xỏc cao h n. T ng ng v i t ng m c h ng c a khỏch hàng, cỏc ngõn hàng s cú quy đ nh c th v c p tớn d ng và bi n phỏp giỏm sỏt sau cho vay.
H th ng qu n lỦ tƠi s n b o đ m:
H th ng này nh m đ m b o kh n ng ki m soỏt tồn b tài s n b o đ m. Theo đú, ph i đ m b o r ng s khụng x y ra r i ro phỏp lỦ đ i v i h s . H th ng c ng s đ m b o kh n ng linh ho t trong vi c đỏnh giỏ giỏ tr hi n th i. H th ng này s là c n c đ xỏc đ nh kh n ng m t v n do v n (LGD) đ ng th i c ng cho phộp ỏp d ng cỏc nghi p v bự tr hay chi t kh u giỏ tr tài s n b o đ m.
H th ng gi i h n tớn d ng:
H th ng này c n ph i gi i quy t đ c hai v n đ c b n, đú là v khoa h c tớnh toỏn và v n đ ki m soỏt vi c th c hi n. H th ng gi i h n c ng ph i đỏp ng đ c cỏc ch tiờu gi i h n thu c quy đ nh c a ngõn hàng giỏm sỏt qu c gia,
đ c gỏn theo lo is n ph m, theo m c đ thanh kho n hay lo i TS B, theo khỏch hàng, ng i phờ duy t tớn d ng, c p đ chi nhỏnh, theo ngành hay vựng kinh t .
Mụ hỡnh tớnh toỏn:
Mụ hỡnh và ph ng phỏp tớnh toỏn s cho k t qu cu i cựng trong vi c tớnh toỏn cỏc ch tiờu đ nh l ng, c tớnh t n th t và ph i đ c s ch p thu n c a c quan giỏm sỏt v tớnh chớnh xỏc, h p lỦ c a mụ hỡnh. T đõy, cỏc yờu c u v phõn b v n ph i đ c th c hi n theo m c đ r i ro đĩ đ c tớnh toỏn. Ngồi ra, c n thi t cú quy trỡnh ki m tra tớnh h u hi u c avi c giỏm sỏt ho t đ ng và tớnh n đ nh c a mụ hỡnh.
1.2.2.3. HoƠn thi n cỏc thƠnh ph n khung quytrỡnh qu n tr RRTD
C s h t ng d li u thụng tin tớn d ng (TTTD):
Basel II yờu c u cú m t s chu n hoỏ, hay cũn g i là s th ng nh t chung v k t c u d li u. Theo đú, nú th hi n trong vi c thu th p, t ng h p, h p
chu n và k t n i d li u liờn quan đ n ho t đ ng tớn d ng. Nh ng yờu c u đ i v i d li u tớn d ng bao g m:
Thụng tin s n ph m: H th ng ki n trỳc d li u ph i đ m b o cung c p đ c thụng tin v t t c cỏc lo i s n ph m ngõn hàng đang ỏp d ng.
Xõy d ng d li u: C s d li u ph i đ m b o cho vi c tớnh toỏn chớnh xỏc cỏc c u ph n r i ro đ t đús xỏc đ nh đ c t n th t d ki n.
D li u ph i cung c p đ c quỏ trỡnh l ch s liờn quan đ n RRTD, đỏnh giỏ phõn lo i,xỏc su t v n , kh n ng m t v n và thu h i n .
Cỏc k thu t h n ch r i ro:
M t s k thu t h n ch RRTD đ c k đ n đú là bự tr giỏ tr , l p m ng l i v th ( netting position), b o lĩnh, cụng c phỏi sinh tớn d ng. Module tài s n b o đ m ti n vay c n thi t ph i cú c ch ỏp d ng bự tr trong t ng giỏ tr tài s n b o đ m v i t ng d n vay c a m t khỏch hàng. Nú ph i cú đ đ linh ho t đ xỏc đ nh tiờu chớ cho nhi u lo i TS B và ỏp d ng t l kh u tr d a trờn tớnh d thay đ i giỏ tr , chờnh l ch k h n và r i ro chuy n đ i lo i ti n.
1.2.3. u đi m c a Basel II so v i Basel I:
Hi p c Basel II v i cỏc c u trỳc khung s a đ i n m 2006 đĩ kh c ph c đ c m t s h n ch c a Basel I (1988) và làm cho h th ng tài chớnh v n hành t t h n. M t s u đi m cú th đ c so sỏnh nh sau:
Tiờu chớ Basel I Basel II V c u trỳc và n i dung T p trung vào 1 gi i phỏp duy nh t là ―yờu c u v n t i thi u‖
T p trung nhi u h n vào ph ng phỏp n i b c a ngõn hàng, đỏnh giỏ ho t đ ng thanh tra, giỏm sỏt và nguyờn t c th tr ng V tớnh linh đ ng c a ng d ng Quy đ nh 1 l a ch n cho t t c cỏc ngõn hàng Linh ho t h n v i m t lo t cỏc ph ng phỏp, cỏc bi n phỏp khuy n khớch đ ngõn hàng và c quan giỏm sỏt l a ch n. V tớnh nh y c m r i ro o r i ro quỏ s b Nh y c m h n v i r i ro V tr ng s r i ro 0%~100% và cú u đĩi h n đ i v i OECD 0%~150% ho c h n và khụng cú đ c quy n V k thu t gi m thi u RRTD Ch h tr và đ m b o a ra nhi u k thu t h n nh h tr , đ m b o, phỏi sinh tớn d ng, l p m ng l i v th
Tuy nhiờn trong th c ti n ỏp d ng hi p c Basel II c ng cho th y m t s h n ch nh : quỏ tin c y vào c quan XHTD bờn ngồi, thi u yờu c u v phớ v n thanh kho n; vi c ỏp d ng tr ng s r i ro cho cỏc khỏch hàng ―khụng x p h ng‖ là 100% (th p h n khỏch hàng đ c x p lo i x u 150%) s d n đ n ―l a ch n b t l i‖ khi t b vi c đ c x p h ng x u h n đ đ c h ng tr ng s t t h n.
1.3. ụ ngh a c a vi c nơng cao n ng l c qu n tr RRTD đ i v i cỏc NHTM nh m đỏp ng yờu c u Hi p c BASEL II: nh m đỏp ng yờu c u Hi p c BASEL II:
Do quy mụ và ph m vi ho t đ ng ngõn hàng ngày càng đ c m r ng khụng ch trong ph m vi qu c gia mà cũn cú s tham gia c a cỏc t ch c tài chớnh trờn tr ng qu c t , s đa d ng v cỏc s n ph m d ch v tài chớnh ngõn hàng đ c bi t là s t ng tr ng tớn d ng nhanh trong cỏc n m g n đõy. Tuy nhiờn, s t ng tr ng c n đ m b o tớnh an tồn, đ c ki m soỏt ch t ch và phự h p v i m c tiờu t ng tr ng chung c a n n kinh t , nõng cao tớnh minh b ch thụng tinnh m ki m soỏt t t h n cỏc r i ro, đ c bi t là RRTD trong h th ng ngõn hàng.
i v icỏc NHTM Vi t Nam, m c dự đĩ cú nhi u n l c h ng đ ncỏc tiờu chu n qu c t và t ng b c th c hi n cỏc n i dung c a Hi p c qu c t v v n
(Hi p c Basel) nh ng kh n ng đỏp ng cũn nhi u h n ch . Do đú, cỏc ngõn hàng c n nh n th c đ c Ủ ngh a c a vi c nõng cao n ng l c qu n tr ngõn hàng, qu n tr
RRTD theo cỏc yờu c u c a Hi p c Basel II:
M t là, đ đỏp ng đ cm c tiờu hàng đ u là b o đ m tớnh an tồn cho h th ng ngõn hàng. Qu n tr RRTD theo tiờu chu n qu c t đĩ tr thành yờu c u c p thi t trong b i c nh kinh t hi n nay. Theo đú, cỏc ngõn hàng ph i xõyd ng và s d ng h th ng XHTDNB riờng cú c a mỡnh và xem nh là cụng c đ qu n tr
RRTD, đ c ỏp d ng mang tớnh b t bu c. Thụng qua vi c ỏp d ng cỏc tr ng s
RRTD chi ti t h n cho t ng lo i tài s n cú theo Hi p c m i, ng d ng cỏc k thu t đỏnh cỏc kho n n và m c đ r i ro c a tài s n mà ngõn hàng n m gi , t đú cỏc ngõn hàng cú c s v ng ch c đ ban hành chớnh sỏch tớn d ng, l a ch n khỏch hàng và giỏm sỏt sau cho vay, đ nh k tỏi x p h ng khỏch hàng đ cú cỏch ng x thớch h p. Vớ d v cỏc h ng khỏch hàng và cỏch ng x (Ph l c 10).
Hai là, khuy n khớch tớnh ch đ ng, s giỏm sỏt và minh b ch thụng tin c a h th ng ngõn hàng. Theo tr c t th nh t v cỏc yờu c u qu n tr
RRTD, cỏc NHTM t ch n cỏc ph ng phỏp đo l ng r i ro cho mỡnh, thi t l p cỏc quy trỡnh QTRR riờng d a trờn m t s ph ng phỏp hi n đ i, đ c dựng r ng rĩi nh ng ―v a s c‖ v i kh n ng ng d ng c a cỏc NHTM c ng nh kh n ng giỏm sỏt c a NHNN.
M t khỏc, vi c tũn th cỏc yờu c u giỏm sỏt c a Basel II s h n ch đ c đỏng k cỏc lo i r i ro đ c bi t là RRTD –v n chi m t tr ng l n trong danh m c tài s n cú c a cỏc ngõn hàng Vi t Nam. H n n a yờu c u ph i gia t ng tớnh minh b ch trong cỏc bỏo cỏo c a cỏc ngõn hàng, ―trỡnh bày‖ cho cụng chỳng rừ h n v nh ng r i ro mà mỡnh ch p nh n, cỏc cỏch th c qu n tr , m c đ v n d phũng cho cỏc r i ro... Chớnh đi u này s t o ra m t sõn ch i bỡnh đ ng trờn th tr ng tài chớnh và t o ra ―k lu t th tr ng‖ cho cỏc ngõn hàng, kh c ph c đ c nh ng l a ch n b t l i (do khụng cú thụng tin đ y đ đ đỏnh giỏ).
Ba là, nõng cao tớnh c nh tranh cụng b ng c a h th ng tài chớnh.
N u cỏc ngõn hàng đ u th c hi n đ y đ cỏc yờu c u v qu n tr RRTD theo tinh
th n c a hi p c Basel II thỡ khụng ch chu n hoỏ đ c quy trỡnh ho t đ ng tớn d ng mà cũn nõng cao n ng l c c nh tranh, t o đ c s cụng b ng h n trong l nh v c tài chớnh. Cỏc ngõn hàng d a vào chớnh sỏch tớn d ng c ng nh kh n ng đỏp
ng c a ngu n v n đ xỏc đ nh và ti p c n khỏch hàng m c tiờu, cú ti m n ng và phự h p v i n ng l c đỏp ng c a mỡnh,gúp ph n làm cho tồn h th ng ngõn hàng v n hành trụi ch i, khụng b nh ng cỳ ―s c‖ m nh nh thi u thanh kho n ng n h n, ho c m t cõn đ i ngu n v n...
B n là, c i thi n v th c a cỏc ngõn hàng Vi t Nam trờn tr ng qu c t . Vi c tũn th cỏc tiờu chu n c a Basel II v qu n tr RRTD cũn giỳp cỏc ngõn hàng c i thi n v th trờn tr ng qu c t trong xu th h i nh p. B ng vi c đỏp ng cỏc yờu c u v n t i thi u và đỏnh giỏ tồn di n n ng l c qu n tr , cỏc ngõn hàng hàng n m đ u đ c cỏc t ch c x p h ng cú uy tớn trờn th gi i đỏnh giỏ và trao cỏc gi i th ng mang t m qu c t (trong đú v n đ qu n tr RRTD và t l n