Vi c t ch c và v n hành h th ng tài chớnh theo ch đ o c a Nhà n c cú vai trũ chi n l c trờn bỡnh di n t ng th (tỏc đ ng đ n s phỏt tri n c a cỏc ngành, l nh v c khỏc), t o d ng khuụn kh v ng ch c cho s phỏt tri n n đ nh lõu dài v i cỏc gi i phỏp phũng ng a và h n ch r i ro trong th tr ng tài chớnh. Do v y, tỏc gi xin nờu m t s ki n ngh đ i v i Chớnh ph nh sau:
Hồn thi n khuụn kh phỏp lý cho ho t đ ng ngõn hàng: B ng vi c Qu c h i đĩ s a đ i và ban hành Lu t Ngõn hàng Nhà n c 2010 và Lu t cỏc
TCTD 2010 cú hi u l c t ngày 01/01/2011. Trờn c s k th a và s a đ i cỏc v n b n lu t c , hai v n b n lu t trờn đĩ t o ra c s phỏp lỦ m i đ nõng cao trỏch nhi m, th m quy n và tớnh ch đ ng c a NHNN trong vi c s d ng cỏc cụng c nh m th c hi n chớnh sỏch ti n t c ng nh giỏm sỏt an tồn ho t đ ng c a h th ng ngõn hàng, phự h pv i cỏc chu n m c qu c t . ng th i s t o ra mụi tr ng kinh
doanh bỡnh đ ng h n cho h th ng cỏc NHTM ho t đ ng n đ nh và phỏt tri n b n v ng. Tuy nhiờn v n đ tri n khai th c thi lu t và cỏc v n b n d i lu t Chớnh ph c n l u Ủ m t s n i dungnh :
- m b o cỏc cam k t m c a, h i nh p c a th tr ng tài chớnh Vi t Nam khi gia nh p WTO. m b o s phỏt tri n b n v ng c a th tr ng tài chớnh núi chung và h th ng ngõn hàng núi riờng khi tớnh c nh tranh trờn th tr ng ngày càng t ng do quỏ trỡnh t do hoỏ tài chớnh tồn c u.
- nh h ng cỏc ho t đ ng ngõn hàng theo thụng l qu c t và ti n d n đ n đỏp ng cỏc yờu c u c a Hi p c Basel II và nh ng thay đ i ti p theo c a Hi p c Basel III.
- Phõn đ nh rừ h n ch c n ng, nhi m v , quy n h n và m i quan h c a t ng thành viờn chớnh trong h th ng tài chớnh qu c gia đ trỏnh ch ng chộo ho c b tr ng trong ho t đ ng giỏm sỏt và t o s ph i h p nh p nhàng gi a cỏc c
quan này.
- Hồn ch nh cỏc quy đ nh phỏp lu t cú liờn quan tr c ti p và giỏn ti p đ n ho t đ ng c p tớn d ng c a ngõn hàng nh quy đ nh cho vay và b o đ m ti n vay, đ ng kỦ giaod ch b ođ m, quy đ nh v c p cỏc gi y t s h u tài s n, th t c t t ng và thi hành ỏn... cú nhh ng đ n cụng tỏc qu n tr RRTD.
- Xõy d ng hành lang phỏp lỦ cho tỏi c u trỳc h th ng ngõn hàng (mua bỏn, sỏt nh p, gi i th ..), cú c ch ho t đ ng c a th tr ng mua bỏn n và cỏc cụng c phỏi sinh tớn d ngt i th tr ngVi t Nam.
- Ban hành cỏc quy đ nh đ chu n hoỏ h th ng k toỏn tài chớnh c a Vi t Nam b ng vi c ỏp d ng cỏc chu n m c k toỏn qu c t trong h th ng ngõn hàng và c cỏc doanh nghi p.
B o đ m an ninh tài chớnh trong ho t đ ng ngõn hàng:
B o đ m an ninh tài chớnh đ i v i ho t đ ng c a cỏc NHTM núi chung và c a m t ngõn hàng núi riờng là vi c s d ng cỏc bi n phỏp gi cho cỏc tài s n c a ngõn hàng đú luụn luụn n đ nh, cõn đ i, c c u h p lỦ.
Gi i quy t v n đ v n ng n h n cho ngõn hàng đ m b o an tồn thanh kho n, b o đ m n ng l c tài chớnh cho cỏc ngõn hàng này tr c s c nh tranh gay g t c a th tr ng ti n t . Bu c cỏc NHTM c ph n nhanh chúng đỏp ng cỏc tiờu chu n v v n thụng qua t ng v n c ph n, t ch c l i cỏc ngõn hàng y u kộm, ti n hành sỏp nh p, h p nh t cỏc NHTM c ph n khụng cú ti m n ng phỏt tri n.
C n thi t l p đ c m ng l i an ninh cú kh n ng phũng ng a, ng phú k p th i, nhanh nh y, hi u qu đ i v i cỏc lo i hỡnh t i ph m kinh t trong l nh v c tài chớnh ngõn hàng phỏt tri n v i hỡnh th c ngày càng đa d ng, ph c t p và tinh vi.
õylà c s quan tr ng h tr cỏc ngõn hàng t ng b c đ t đ c cỏc yờu c u qu n tr RRTD theo Basel II.
Chu n b cỏc c s c n thi t khỏc theo cỏc chu n m c qu c t ph c v qu n tr RRTD theo cỏc yờu c u Hi p c Basel II:
- T o đi u ki n hỡnh thành th tr ng tớn d ng c nh tranh lành m nh, cú s bỡnh đ ng gi a cỏc lo i hỡnh NHTM núi riờng và cỏc TCTD núi chung, mang
l i nh ng c h i ti p c n v i tớn d ng cho m i thành ph n kinh t .
- Hồn thi n khuụn kh ho t đ ng cho th tr ng liờn ngõn hàng và th tr ng ti n t , t o thờm nhi u c h i đ u t nh m phõn tỏn r i ro, nõng cao hi u qu s d ng ngu n v n và đa d ng húa cỏc cụng c thanh toỏn.
- Tỡm ki m cỏc ngu n tài tr dài h n giỳp cỏc NHTM t ng b c hi n đ i hoỏ cụng ngh ngõn hàng, ng d ng cỏc ph n m m cụng ngh thụng tin, truy n thụng, k thu t s đ nõng cao tớnh an tồn, b o m t cho cỏc ho t đ ng ngõn hàng.
Phỏt tri n h th ng giao d ch, m ng k t n i gi a cỏc ngõn hàng đ t ng c ng thụng tin tớn d ng, giỳp gi m thi u r i ro trong ho t đ ng này.
- T ch c cỏc h i th o chuyờn đ v QTRR, chỳ tr ng qu n tr RRTD trong ho t đ ng ngõn hàng, t o l p mụi tr ng giao l u, chia s kinh nghi m
QTRR đ cỏc ngõn hàng cựng tham gia. Thi t l p đ nh h ng phỏt tri n chung cho ngành ngõn hàng h ng đ n vi c tũn th cỏc yờu c u và nguyờn t c QTRR c a Hi p c Basel II.
3.2.2.2. Ki n ngh đ i v i NHNN:
NHNN cú ch c n ng là c quan qu n lỦ tr c ti p c a h th ng NHTM, đúng vai trũ quan tr ng trong vi c c th hoỏ ch tr ng, đ ng l i c a Nhà n c,
th c thi cỏc chớnh sỏch ti n t thụng qua vi c h ng d n, ch đ o, giỏm sỏt cỏc NHTM th c hi n. Do đú, đ nõng cao vai trũ c a NHNN, lu n v n xin nờu m t s n i dung ki n ngh nh sau:
T ng c ng ch c n nggiỏm sỏt ngõn hàng :
Basel II đ ra b 25 nguyờn t c c b n giỏm sỏt ngõn hàng h u hi u và đĩ tri n khai cú hi u qu cỏc qu c gia phỏt tri n. Tuy nhiờn Vi t Nam, đa ph n cỏc nguyờn t c này m i ch tũn th m t ph n, cỏc k thu t giỏm sỏt m c đ đ n gi n và cú nh ng nguyờn t c ch a tũn th d n đ n nhi u k t qu khụng mong đ i
(nh kh n ng đỏp ng yờu c u thanh kho n th p, s thành l p theo phong trào cỏc TCTD nh cú n ng l c tài chớnh khụng t t, tớnh h s an tồn v n ch a đ c chu n hoỏ hay ki m ch ng v ph ng phỏp, v.v). hồn thi nquy chu n cỏch th c giỏm sỏt ngõn hàng và thỳc đ y th c hi n QTRR theo Basel II, cỏc n i dung c n th c hi n:
- Xõy d ng và hồn thi n hành lang phỏp lỦcho ho t đ ng thanh tra giỏm sỏt ngõn hàng, đ m b o tớnh đ c l p, trỏnh s ch ng chộo c a cỏc quy đ nh, xung đ t v l i ớch c a cỏc c quan giỏm sỏt.
- m b o quy n h n ki m tra tớnh tũn th c a h th ng ngõn hàng trờn c s ng d ng nh ng nguyờn t c c b n v giỏm sỏt hi u qu ho t đ ng ngõn hàng c a y ban Basel.
- Nõng cao ch t l ng và s l ng c a cỏn b thanh tra, giỏm sỏt; đ m b o cho vi c giỏm sỏt liờn t c ho t đ ng ngõn hàng
Xõy d ng, hồn thi n cỏc h th ng c n thi t đ đ m b o an tồn trong ho t đ ng tớn d ng ngõn hàng:
- Xõy d ng và hồn thi n h th ng c nh bỏo tớn d ng trờn c s thi t l p h th ng thụng tin ngành, t ng h p d li u t cỏc c quan qu n lỦ Nhà n c (B tài chớnh, B KH& T, T ng c c thu , cỏc c quan ngang b ...) đ cú b d li u hồn ch nh ph c v t t cho cụng tỏc phõn tớch, d bỏo.
- Thi t l p h th ng bỏocỏo đ ng b , quy chu n, h th ng bỏo cỏo t đ ng đ nh k đ gi m thi u kh i l ng cụng vi cvà nõng cao ch t l ng thụng tin.
- Thi t l p h th ng tiờu chớ chu n trong vi c thành l p, t ch c, đỏnh giỏ ho t đ ng ngõn hàng nh quy đ nh v c p phộp, v n phỏp đ nh, kinh nghi m đi u hành c a ng i đ ng đ u, k thu t v n hành, cỏc ch s tài chớnh t i thi u, b ch s đỏnh giỏ m c đ an tồn ho t đ ng.
- T ch c và tri n khai h th ng cụng b vàcung c p thụng tin v th tr ng ti n t và ho t đ ng ngõn hàng, c p nh t tỡnh hỡnh th tr ng trong và ngồi n c, nõng cao tớnh cụng khai, minh b ch trong l nh v c ho t đ ng ngõn hàng Vi t Nam, ti n d n t i thụng l và chu n m c qu c t v cụng b thụng tin c a cỏc Ngõn hàng Trung ng.
- Xõy d ng h th ng đỏnh giỏ, x p h ng ch t l ng ho t đ ng c a cỏc TCTD mang tớnh khoa h c và th c ti n cao theo thụng l qu c t và phự h p nhu c u qu n lỦ c a NHNN. Trờn c s đú, NHNN c n t ng c ng cụng tỏc giỏm sỏt tớnh tũn th , phõn lo i và x p lo i r i ro.
H ng d n, ch đ o cỏc NHTM th c hi n cỏc ch tài c a Nhà n c nh m an tồn hoỏ ho t đ ng tớn d ng:
- M t là, NHNN c n nhanh chúng tri n khai h ng d n th c hi n m t cỏch rừ ràng cỏc khuụn kh phỏp lỦ, cỏc đi m m i liờn quan đ n an tồn tớn d ng theo Lu t NHNN và Lu t cỏc TCTD n m 2010 cú hi u l c t 01/01/2011.
- Hai là, d a trờn cỏc thi t ch c a Nhà n c, NHNN ph i cú nh ng quy đ nh b t bu c cỏc NHTM ph i đ ng kỦ tài s n th ch p, ch p hành quy đ nh m i v phõn lo i n và trớch l p d phũng, quy đ nh m i v cỏc h s đ m b o an tồn ho t đ ng nh m gúp ph n giỳp cỏc ngõn hàng ki m soỏt r i ro m t cỏch t t h n.
quan qu n lỦ Nhà n c trong vi c ban hành cỏc quy đ nh, h ng d n phự h p nh t đ i v i vi c th c hi n trớch l p DPRR và bi n phỏp x lỦ n t n đ ng, qua đú t o d ng khung phỏp lỦ đ ng b và cú hi u l c cao cho ho t đ ng phũng ng a, h n ch
RRTD.
- B n là, NHNN g p rỳt xõy d ng đ ỏn tỏi c c u cỏc NHTM nh m nõng cao n ng l c tài chớnh theo k ho ch Chớnh ph đĩ đ ra.
3.2.2.3. Ki n ngh đ i v i cỏc t ch c, b ngƠnh khỏc cú liờn quan
i v i cỏc t ch c ki m toỏn:
- Cựng v i NHNN, B tài chớnh xõy d ng cỏc nguyờn t c c th và tiờu chớ v ki m toỏn ngõn hàng trờn c s ti p thu cỏc kinh nghi m c a h th ng ngõn hàng trong khu v c v cỏc đi u ki n, cỏch th c trong ho t đ ng ki m toỏn, trong đú chỳ tr ng vi c hồn thi n h th ng k toỏn theo chu n m c qu c t .
- Áp d ng vào th c t nh ng tiờu chu n nõng cao ch t l ng ki m toỏn.
- Ph i h p tớch c c v i NHNN trong vi c trao đ i thụng tin và xõy d ng ph ng phỏp phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh hi n đ i c a cỏc TCTD theo h ng phự h p v i cỏc chu n m c qu c t .
i v i m t s b ngƠnh khỏc:
- Cỏc ngành liờn quan ph i h p v i NHNN x lỦ nh ng v n đ phỏp lỦ ph c t p nh : đ ng kỦ giao d ch đ m b o, qu n lỦ đ t đai, quy ho ch xõy d ng, quy n s h u tài s n, th t c t t ng và thi hành ỏn, nh ng v n đ v n cú tớnh đa ngành, liờn b cú liờn quan đ n x lỦ RRTD.
- B K ho ch đ u t , B tài chớnh và cỏc b ngành cú liờn quan khỏc c n cú s chia s và th ng nh t nh ng quan đi m l n ch đ o ho t đ ng phũng ng a và h n ch RRTD, m t nhõn t then ch t b o đ m ho t đ ng hi u qu và b n v ng c a h th ng ngõn hàng, huy t m ch lũn chuy n v n ti n t c a n n kinh t , t đú cú s ph i h p h tr hi u qu , k p th i v i NHNN đ t đú t o đi u ki n giỳp cỏc NHTM hồn thành t t cụng tỏc qu n tr RRTD.
K T LU NCH NG 3
T th c tr ng ho t đ ng qu n tr RRTD c a Ngõn hàng TMCP Phỏt Tri n
TPHCM trong th i gian v a qua, lu n v n đĩ đ xu t cỏc gi i phỏp nõng cao ch t l ng c a cụng tỏc này trờn c s kh c ph c nh ng t n t i, h n ch và hồn thi n d n cụng tỏc qu n tr RRTD h ng đ n cỏc yờu c u t i thi u c a Basel II. Lu n v n đ a ra 5 nhúm gi i phỏp ch y u đ HDBank cú th xõy d ng chi n l c kinh
doanh trong l nh v c tớn d ng và nh ng vi c c n làm đ nõng cao n ng l c qu n tr
RRTD, t o ti n đ cho vi c tri n khai tồn di n Hi p c Basel IInh m h n ch r i ro trong xu th h i nh p. ng th i c ng ki n ngh v i cỏc c quan qu n lỦ Nhà n c và NHNN và m t s v n đ đ t o l p m t mụi tr ng kinh doanh và QTRR
cú hi u qu , phỏt tri n m t h th ng tài chớnh n đ nh và b n v ng. Cỏc n l c c a
HDBank cựng v i s h tr cú hi u qu c a cỏc c quan Nhà n c cú th m quy n, cụng tỏc qu n tr RRTD s đ c nõng cao và đỏp ng cỏc yờu c u v t ng tr ng tớn d ng an tồn và hi u qu , gúp ph n cho s phỏt tri n nhanh và b n v ng c a n n kinh t Vi t Nam trong quỏ trỡnh h i nh p.
K t sau khi Vi t Nam gia nh p WTO, kinh t tồn c u bu c vào c n suy thoỏi m i và cu c kh ng ho ng tài chớnh trờnph m vi tồn c u giai đo n 2008- 2010, cựng v i s t ng tr ng nhanh v tớn d ng c a h th ng ngõn hàng Vi t Nam và ch t l ng tớn d ng đang cú nh ng d u hi u b t n. Do đú, vi c nõng cao ch t l ng tớn d ng thụng qua hồn thi n cụng tỏc qu n tr RRTD là nhi m v c p thi t hàng đ u c a h th ng ngõn hàng núi chung và HDBank núi riờng trong giai đo n hi n nay.
D a trờn nh ng c s lỦ lu n v RRTD và qu n tr RRTD, cỏc ph ng