Thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện thạch hà

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - - LÊ PHÚ LINH THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP ĐỂ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THẠCH HÀ LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC GVC.TS NGUYỄN NGỌC ĐIỆN Hà Nội - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày 28 tháng năm 2017 TÁC GIẢ LUẬN VĂN LÊ PHÚ LINH i MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iv DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ v LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý thực đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục luận văn CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TÍN DỤNG NHTM 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3 Quy trình tín dụng 1.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm RRTD 1.2.2 Phân loại RRTD 10 1.2.3 Dấu hiệu nhận biết RRTD 12 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến RRTD 13 1.2.5 Hậu RRTD 17 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 18 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.2 Nội dung quản trị RRTD NHTM 19 1.3.3 Quản trị RRTD theo chuẩn mực nguyên tắc Ủy ban Basel giám sát ngân hàng 31 1.3.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng quản trị rủi ro tín dụng 32 1.3.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM học kinh nghiệm cho NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Thạch Hà 36 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNHHUYỆN THẠCH HÀ 40 2.1 TỔNG QUAN VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THẠCH HÀ 40 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Thạch Hà 40 ii 2.1.2 Chức nhiệm vụ 41 2.1.3 Cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT chi nhánh huyện Thạch Hà 42 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THẠCH HÀ 50 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh 50 2.2.2 Công tác trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng 53 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh 54 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QTRR CỦA CHI NHÁNH 63 2.3.1 Những kết đạt 63 2.3.2 Những tồn hạn chế 64 2.3.3 Nguyên nhân 65 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THẠCH HÀ 68 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH 68 3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh thời gian tới 68 3.1.2 Một số tiêu kinh doanh năm 2017 Chi nhánh 69 3.1.3 Định hướng hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh đến năm 2017 69 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RRTD TẠI CHI NHÁNH 70 3.2.1 Xây dựng thực sách tín dụng thích hợp 70 3.2.2 Hồn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 71 3.2.3 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 73 3.2.4 Giải pháp nhân 75 3.2.5 Giải pháp bù đắp tổn thất rủi ro xảy 76 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 76 3.3.1 Chủ trương sách Chính phủ 76 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 77 3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 79 KẾT LUẬN 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Diễn giải No&PTNT Nông nghiệp phát triển nông thôn Agribank Việt Nam Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn Việt Nam BCTC Báo cáo tài CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Việt Nam HĐQT Hội đồng quản trị KSRR Kiểm soát rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương PGD Phịng giao dịch RRTD Rủi ro tín dụng QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định TSĐB Tài sản đảm bảo XHTD Xếp hạng tín dụng iv DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng 1.1 Quy trình tín dụng tổng qt Bảng 1.2 Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 28 Bảng 1.3: Tình hình huy động vốn chi nhánh 44 Bảng 1.4: Dư nợ cho vay chi nhánh 47 Bảng 1.5: Kết kinh doanh 2014 - 2016 49 Bảng 1.6: Tình hình nợ hạn chi nhánh 50 Bảng 1.7: Phân loại nợ hạn theo thời hạn vay 51 Bảng 1.8: Tình hình nợ xấu chi nhánh 52 Bảng 2.1: Thang điểm XHTD khách hàng cá nhân Agribank Việt Nam 59 Bảng 2.2: Thang điểm XHTD khách hàng doanh nghiệp Agribank Việt Nam 61 Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng 11 Sơ đồ 1.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 30 Sơ đồ 1.3: Mơ hình tổ chức Agribank Huyện Thạch Hà .42 Biểu 1.1: Tình hình huy động vốn năm 2014, 2015, 2016 .45 Biểu 1.2: Tình hình huy động vốn theo TPKT 45 Biểu 1.3: Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn chi nhánh 46 Biểu 1.4: Tình hình dư nợ theo kỳ hạn nợ chi nhánh 48 Biểu 1.5: Tình hình dư nợ theo kỳ hạn cho vay chi nhánh 48 Biểu 1.6: Tình hình nợ hạn chi nhánh 51 Biểu đồ 1.7: Tỷ trọng nhóm nợ xấu chi nhánh 53 v LỜI MỞ ĐẦU Lý thực đề tài: Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn tổng thu nhập ngân hàng Trong trình hoạt động, ngân hàng phải đối mặt với loại rủi ro, rủi ro tín dụng loại rủi ro mà ngân hàng thương mại phải đối mặt đặc biệt quan tâm rủi ro tín dụng nguyên nhân cản trở phát triển, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, làm suy giảm lực tài khả cạnh tranh ngân hàng, số trường hợp rủi ro tín dụng dẫn đến phá sản ngân hàng Cho đến quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cịn nhiều bất cập, ảnh hưởng không nhỏ tới hiệu hoạt động kinh doanh an toàn hệ thống ngân hàng Chính vậy, làm đánh giá mức thực trạng quản trị rủi ro lĩnh vực tín dụng nghiên cứu để tìm giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng ln vấn đề đặt lên hàng đầu Xuất phát từ tính cấp thiết vấn đề này, em định chọn đề tài “Thực trạng giải pháp để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Huyện Thạch Hà.” làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu: - Góp phần hệ thống hóa để bước hồn thiện lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Thạch Hà thời gian qua - Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Thạch Hà Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Thạch Hà Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu theo bước sau: - Thu thập tài liệu làm sở lý thuyết QTRRTD NHTM - Thu thập thông tin thực trạng RRTD QTRRTD NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạch Hà - Phân tích thực trạng cách sử dụng phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với lịch sử, phương pháp thống kê, so sánh, lý thuyết hệ thống, diễn giải quy nạp để phân tích, chứng minh đánh giá vấn đề - Từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác QTRRTD chi nhánh Bên cạnh đó, chun đề sử dụng kết nghiên cứu cơng trình khoa học,các luận văn, khóa luận, chun đề, báo cáo, tài liệu báo chí internet có liên quan đến đề tài Bố cục luận văn: Nội dung chun đề gồm có chương: Chương 1: Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Thạch Hà Chương 3: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Thạch Hà CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TÍN DỤNG NHTM 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại trung gian kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Căn phương diện loại hình dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp Ngân hàng thương mại trung gian tài thực chức kinh doanh tiền tệ với nội dung nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi vay cung ứng dịch vụ toán Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thể nhiệm vụ ngân hàng huy động vốn cho vay vốn NHTM cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu Hoạt động NHTM nhằm mục đích kinh doanh hàng hóa đặc biệt "tiền", trả lãi suất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn phần “chênh lệch” lãi suất lợi nhuận ngân hàng thương mại Hoạt động NHTM phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp tổ chức khác xã hội (Theo Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam) 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để thoả thuận cấp tín dụng cho khách hàng với ngun tắc có hồn trả (cả gốc lãi) nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh Ngân hàng nghiệp vụ khác theo quy định NHNN Cho vay: Là hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Hoạt động cho vay chiếm phần lớn tổng tài sản nguồn thu ngân hàng, đồng thời rủi ro hoạt động ngân hàng chủ yếu tập trung vào danh mục khoản vay Nghiệp vụ cho vay phân làm nhiều sản phẩm theo phương thức trả nợ, theo kỳ hạn cấp vốn … Chiết khấu: Là việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy đổi công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn tốn Nghiệp vụ có rủi ro ngân hàng nhận phải thương phiếu giả mạo, người chịu trách nhiệm toán thương phiếu khả toán trước thương phiếu đến hạn Cho thuê tài chính: Hoạt động cho vay hoạt động tài trợ chủ yếu ngân hàng cho khách hàng, số trường hợp khách hàng không đủ điều kiện vay vốn, để đáp ứng nhu cầu khách hàng, ngân hàng mua tài sản theo yêu cầu khách hàng thuê lại Đây phương thức vay tài sản thông qua hợp đồng cho thuê, kèm theo lời hứa đơn phương bán cho người th giá định có tính đến số tiền thuê trả Trong nghiệp vụ này, ngân hàng phải xuất tiền theo yêu cầu khách hàng sau thời gian định phải thu đủ gốc lãi, tài sản cho thuê thường tài sản cố định Hoạt động tài trợ chứa đựng nhiều rủi ro, khách hàng kinh doanh khơng hiệu quả, tài sản cho th mang tính đặc chủng, khó bán hay cho thuê lại… Bao tốn: Là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy địi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Bảo lãnh ngân hàng: hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận (Nguồn: Theo Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam) 3.1.2 Một số tiêu kinh doanh năm 2017 Chi nhánh Năm 2017, NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạch Hà phấn đấu đạt tiêu theo định hướng phát triển kinh doanh đề ra, là: Tiếp tục mở rộng tăng trưởng tín dụng cách an toàn, hiệu với mục tiêu tăng trưởng dư nợ khoảng từ 14% đó: Tỷ lệ cho vay trung,dài hạn/tổng dư nợ: 50% Dư nợ nông nghiệp, nông thôn chiếm: 93% Vốn huy động tăng tối thiểu: 13% tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọng: 93% Tỷ lệ nợ xấu giảm xuống 1% Mở rộng tăng trưởng tín dụng phải đơi với việc đảm bảo, an tồn hiệu quả, khơng nới l ng điều kiện cấp tín dụng, tiếp tục kiểm sốt chất lượng tín dụng, thực đồng giải pháp để tiếp tục giảm nợ xấu Hoàn thiện sản phẩm, dịch vụ quy trình cung cấp sản phẩm dịch vụ có thơng qua việc tăng cường ứng dụng khai thác công nghệ thông tin nhằm đơn giản hố thủ tục xử lý cơng việc, từ đáp ứng cách nhanh yêu cầu khách hàng Đa dạng hố sản phẩm tín dụng để phù hợp với đối tượng khách hàng nhằm thực việc chuyển dịch cấu hoạt động tín dụng (Nguồn: Chỉ tiêu kinh doanh năm 2017 NHNo&PTNT chi nhánhThạch Hà) 3.1.3 Định hướng hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh đến năm 2017 Trên sở định hướng mục tiêu hoạt động tín dụng xác định, trước thời thách thức, định hướng QTRRD chi nhánh cần tập trung vào số nội dung sau: - Tăng trưởng tín dụng bền vững: Tăng trưởng, mở rộng tín dụng sở đảm bảo chất lượng tín dụng: Tăng cường tìm kiếm lựa chọn khách hàng có phương án, dự án kinh doanh khả thi, khách hàng có lực tài tốt Tập trung cho vay đối tượng hộ sản xuất kinh doanh, cá nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ - Nghiêm túc thực quy trình đo lường đánh giá rủi ro tín dụng phịng ngừa rủi ro để hỗ trợ hiệu cho hoạt động kinh doanh công tác quản trị - Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, đảm bảo độ an tồn phù hợp hoạt động ngân hàng 69 - Hoàn thiện phương pháp nhận dạng rủi ro tín dụng: Ngồi phương pháp nhận dạng rủi ro truyền thống, bổ sung thêm phương pháp có hiệu 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RRTD TẠI CHI NHÁNH 3.2.1 Xây dựng thực sách tín dụng thích hợp Chính sách tín dụng phải rõ ràng, linh hoạt phù hợp với mục tiêu hoạt động ngân hàng Chính sách tín dụng Chi nhánh cần phải xác định cấu tín dụng hợp lý thể tỷ trọng tín dụng cho thành phần kinh tế, ngành nghề, tỷ trọng cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn Cụ thể: Xác định số giới hạn an toàn hoạt động cho vay Chi nhánh Xác định mức tăng trưởng tín dụng cho ngành nghề phù hợp giai đoạn sở phân tích, báo cáo xu hướng phát triển, mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực Xây dựng tiêu chí xác định nhóm khách hàng liên quan doanh nghiệp nhà nước, nhóm doanh nghiệp ngồi quốc doanh nhóm khách hàng cá nhân Xây dựng, quản lý giám sát danh mục cho vay Chi nhánh cần trọng đến việc xây dựng danh mục cho vay an toàn, hiệu thời kỳ, tính tốn tổn thất tín dụng theo ngành, lĩnh vực Vốn cho vay phải phân bổ cách hợp lý vào lĩnh vực, ngành nghề, thực phân tán rủi ro nhằm đạt lợi nhuận cao hạn chế tối đa rủi ro cho vay Danh mục cho vay phải rà sốt có báo cáo định kỳ xu hướng rủi ro, nguy rủi ro chính, lĩnh vực rủi ro cao danh mục biện pháp áp dụng để giảm thiểu rủi ro Xây dựng sách khách hàng Trong mơi trường kinh doanh ngày cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại ngân hàng phải xây dựng sách khách hàng phù hợp nhằm trì khách hàng đồng thời thu hút khách hàng Xây dựng sách khách hàng ưu đãi khách hàng truyền thống, có hoạt động kinh doanh hiệu quả, vay trả nợ đầy đủ… Trên sở đánh giá lợi ích 70 tổng thể từ khách hàng, mức độ rủi ro cho vay, mức độ sử dụng sản phẩm dịch vụ tín dụng bán chéo, để có ưu đãi lãi suất tiền vay, phí sản phẩm dịch vụ, lãi suất tiền gửi khách hàng đầu tư tiền gửi, sách bảo đảm tiền vay…, đồng thời cần sẵn sàng đáp ứng sản phẩm dịch vụ theo nhu cầu khách hàng Đối với khách hàng hoạt động không hiệu quả, phát sinh nợ xấu tiềm ẩn nợ xấu (nợ từ nhóm đến nhóm 5); Ngân hàng cần xây dựng lộ trình giảm dần dư nợ thực biện pháp kiên quyết, khéo léo để thu hồi nợ, việc cho vay nhằm mục đích tạo điều kiện cho doanh nghiệp có thời gian thực lộ trình giảm dư nợ vay sở phương án kinh doanh hiệu quả, khả thi Ngân hàng kiểm soát nguồn thu Đồng thời, tăng cường tài sản bảo đảm cho khoản vay nhằm hạn chế rủi ro Thường xuyên coi trọng công tác tổ chức hội thảo, hội nghị với khách hàng, tăng cường giao lưu hiểu biết ngân hàng khách hàng, xây dựng mối quan hệ gắn bó chặt chẽ khách hàng ngân hàng, trao đổi thường xuyên rút kinh nghiệm làm cho mối quan hệ hai bên bền vững Trang bị kiến thức marketing cho cán bộ, đẩy mạnh hình thức quảng cáo thơng qua khách hàng có, qua phương tiện thơng tin đại chúng, báo chí… 3.2.2 Hồn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 3.2.2.1 Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng Việc kiểm tra thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý , lực tài chính, lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa hai nguồn thông tin từ khách hàng từ thông tin nội mạng ngân hàng Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng tồn nguồn thơng tin để có nhận định xác khách hàng vay Vì nguồn thơng tin khách hàng cung cấp thiếu tính xác, đặc biệt trường hợp khách hàng cố ý làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thông tin, ngân hàng cần có kết hợp với số quan ban ngành có đủ chức để đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp áp dụng phương pháp vấn trực tiếp khách hàng vay số đối tượng có liên quan Một rủi ro khác xảy giai đoạn chủ quan cố ý đưa nhận định chủ quan cán tín dụng việc nhận xét lực tài 71 khách hàng Do áp dụng phần mềm chấm điểm tín dụng khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp để có sở cho vay xác định mức lãi suất áp dụng 3.2.2.2 Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ Khi thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính xác thực phần vốn tự có khách hàng tham gia vào phương án, dự án xin vay Yêu cầu khách hàng chứng minh tính xác thực nguồn vốn vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến việc thực phương án, dự án Vì vốn tự có tham gia lớn doanh nghiệp sử dụng vốn hiệu thận trọng việc đầu tư Để dự án mang lại hiệu có nguồn trả nợ ngân hàng thì: - Tỷ lệ vốn tự có/ vốn vay > - Lợi nhuận ròng sau thuế khấu hao > Tổng nợ đến hạn phải trả Ngoài ra, thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải đánh giá lực tài chính, khả sản xuất kinh doanh khách hàng vay để xem xét hiệu vốn tín dụng Q trình phải kết hợp với nguyên nhân khách hàng vay, đánh giá phương diện: rủi ro ngành, rủi ro kinh doanh… nên thực dựa tiêu như: khả sinh lời, khả khai thác sử dụng tài sản, tình hình sử dụng nguồn vốn khả tốn Có thể nói trường hợp nguồn vốn tự có phải coi lý tưởng để trả nợ Nhân viên tín dụng cần tránh định cho vay hồn tồn dựa vào tài sản đảm bảo trực tiếp bên thứ ba bảo lănh v́ xử lư tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay trình diễn lâu dài, nhiều thời gian phức tạp Ngân hàng nên yêu cầu khách hàng vay vốn phải có số liệu báo cáo thường xuyên tình hình sử dụng vốn vay ngân hàng thời hạn vay vốn nhằm phát thay đổi có chiều hướng xấu trong việc sử dụng vốn vay để có biện pháp xử lý kịp thời 3.2.2.3 Giai đoạn định cho vay Trước cán tín dụng định cho vay lãnh đạo ngân hàng định cho vay cần phải tập hợp số biến động thị trường, sách kinh tế… để có nhìn hệ thống rủi ro xảy trước định 72 Việc định cho vay cần phải có kiểm tra kỹ lưỡng thay kiểm tra sơ sài định theo đề nghị cán tín dụng hiệu phịng ngừa rủi ro cao 3.2.2.4 Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn vay sau cho vay Khoản vay đem lại hiệu cao phụ thuộc khơng vào việc kiểm tra tín dụng Ngay khoản vay tốt cần có số kiểm tra định, định kỳ để đảm bảo hoạt động theo dự kiến, để đảm bảo tình trạng khoản vay khơng xấu Vì giai đoạn mang ý nghĩa quan trọng việc phịng ngừa rủi ro tín dụng Tuy vậy, số khách hàng có quan hệ tín dụng lâu dài, cán tín dụng thường có tâm lý nể, tin tưởng bỏ qua chế độ kiểm tra định kỳ, phương pháp kiểm tra không khoa học nên không phát dấu hiệu bất thường hoạt động khách hàng, dẫn tới tăng tỷ lệ nợ xấu ngân hàng 3.2.3 Giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.3.1 Tăng cường cơng tác thẩm định phân tích tín dụng Về lý thuyết thực tiễn, rủi ro phát sinh từ nhiều nguyên nhân: từ môi trường kinh doanh, rủi ro từ phía người vay yếu chủ quan ngân hàng cho vay Riêng nguyên nhân chủ quan phía ngân hàng dẫn đến nợ xấu hầu hết bắt nguồn từ cơng tác thẩm định, kiểm sốt tín dụng Đây bước quan trọng, làm tốt khâu hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu suất cao nhất, tổn thất Trong thẩm định khách hàng tồn mâu thuẫn: Nếu thẩm định kỹ nhiều thời gian khiến khách hàng khơng hài lịng, thẩm định qua loa rủi ro lại cao Do trình thẩm định cần cân đối thời gian thẩm định với mức độ rủi ro mức chấp nhận Để thực tốt yêu cầu cần trọng phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính như: môi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng với ngân hàng… Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý phương 73 án vay, khả tiêu thụ… Đồng thời đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng phương án xử lý tình xấu xảy Cần phối hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/ dự án, tài sản bảo đảm… nhằm đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Cùng với việc thẩm định hồ sơ trước giải ngân việc thẩm định lại trình cho vay giúp ngân hàng xác định mức độ tổn thất rủi ro vỡ nợ sảy để ngăn ngừa dùng quỹ dự phịng trích lập dự phịng, xử lý trước Đối với khoản vay khơng có đảm bảo, việc đánh giá mức độ tổn thất phụ thuộc vào giá trị hiệu rịng bảng cân đối kế tốn khách hàng, tỷ trọng tín dụng khơng đảm bảo/ tổng giá trị tín dụng Đối với khoản vay có đảm bảo, việc xác định mức độ tổn thất vỡ nợ tiến hành theo hai khâu: Một xác định giá trị khách hàng, xem xét tài sản khách hàng bán để thu hồi nợ hay không Hai tài sản lý cách độc lập hay khơng, khách hàng phá sản cịn lại gì? Việc thẩm định rủi ro tín dụng, xác định mức độ thiệt hại vỡ nợ xảy hậu việc không trả nợ để xác định mức độ tổn thất ước tính nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến mức dự phòng rủi ro mà ngân hàng đặt Hoạt động ngân hàng phân bổ nguồn vốn kinh tế dựa mức độ tổn thất ước tính cần ý tính tốn khoản vay cho bù đắp tổn thất dự kiến tổn thất dự kiến, tức phải tính đến yếu tố khả vỡ nợ, mức độ tổn thất thực tế vỡ nợ tổn thất thông thường vỡ nợ Vì cơng tác cần đặc biệt quan tâm trọng hoạt động tín dụng ngân hàng 3.2.3.2 Tăng cường vai trị cơng tác kiểm soát nội ngân hàng Kiểm tra, kiểm sốt nội giữ vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội phát kịp thời sai sót việc thực qui trình nghiệp vụ tín dụng, khoản nợ có dấu hiệu xảy rủi ro khách hàng suy giảm khả tài chính, có dấu hiệu lừa đảo Cho nên việc tăng cường vai trò nâng cao hiệu kiểm tra, kiểm soát nội bối cảnh cần thiết 74 Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm soát nội nhằm hạn chế rủi ro nên thực số biện pháp sau: - Tăng cường cán trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt Tiêu chuẩn cho người làm cơng tác kiểm sốt nội là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng, có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin, có kiến thức kỹ kinh nghiệm cơng tác kiểm sốt nội - Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra - Thường xuyên đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt - Khơng ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra - Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng đến phịng ngừa rủi ro, hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng 3.2.4 Giải pháp nhân Con người yếu tố quan trọng định thành bại lĩnh vực hoạt động nào, hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng Yếu tố người định đến chất lượng tín dụng, chất lượng sản phẩm dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu hoạt động ngân hàng Do vậy, để hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề cốt lõi phải không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, cán có đủ tài đức Ngân hàng cần phải đề tiêu chuẩn cấp, kinh nghiệm, trình độ ngoại ngữ khả giao tiếp làm sở lựa chọn cán Thường xuyên tổ chức khóa học để nâng cao trình độ nhân viên, đồng thời khuyến khích cán cũ Ngân hàng không ngừng tự bồi dưỡng trau dồi kiến thức nằng lực 75 Lãnh đạo ngân hàng nên thường xuyên theo sát hoạt động nhân viên để đánh giá xác lực họ từ cân nhắc để bố trí nhân hợp lý, phát huy mạnh hạn chế nhược điểm nhân viên Ngồi ngân hàng khơng thể bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng để đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng Vì việc tăng trưởng tín dụng hàng ngày không đồng với số lượng chất lượng cán tín dụng dễ dẫn đến rủi ro tiềm tàng hoạt động tín dụng Do việc xây dựng sách đãi ngộ vấn đề cần thiết với ngân hàng 3.2.5 Giải pháp bù đắp tổn thất rủi ro xảy Đối với khoản vay chuyển nợ hạn khách hàng gặp khó khăn tài chính, Ngân hàng cần phối hợp chặt chẽ với khách hàng khách hàng đưa phương án kinh doanh hợp lý, có khả thay đổi tình hình để tái cấu lại nợ cho khách hàng Đối với khoản vay có tài sản đảm bảo: Ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo biện pháp thu hồi tài sản, cho thuê tài sản, liên doanh góp vốn tài sản để trừ nợ, bán nợ cho công ty mua bán nợ Đối với khách hàng cố ý chây ỳ sử dụng phương pháp kiện tòa để xử lý Ngân hàng nên sử dụng công cụ đảm bảo bảo hiểm tiền gửi: Bảo hiểm tiền gửi biện pháp phòng ngừa rủi ro nhiều ngân hàng thực nhằm bảo vệ khoản tiền gửi khách hàng trường hợp ngân hàng khơng có đủ khả trả nợ cho khách hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Chủ trương sách Chính phủ Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, quy định cầm cố chấp tài sản cho vay Cần tạo điều kiện cho ngân hàng toàn quyền sử lý nợ việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu hồi nợ cách thuận tiện hơn, giảm bớt khó khăn quy trình thủ tục thời gian xử lý 76 Chính phủ cần tăng cường biện pháp quản lý Nhà nước doanh nghiệp hoạt động theo chức năng, ngành nghề đăng ký kinh doanh, quy mô hoạt động phù hợp với vốn điều lệ, lực trình độ quản lý Thu hồi có thời hạn vĩnh viễn giấy phép đăng ký kinh doanh doanh nghiệp vi phạm pháp luật hoạt động kinh doanh buôn lậu, trốn thuế, làm hàng giả… Đồng thời, cần có biện pháp kinh tế hành buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê, thực kiểm toán bắt buộc hàng năm doanh nghiệp nhằm giúp ngân hàng xác định xác lực tài đơn vị vay vốn Kiến nghị với Quốc hội để hoàn thiện hệ thống luật liên quan đến quyền sở hữu tài sản tránh chồng chéo kê biên tài sản chấp, Tuyên huỷ Giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà/sử dụng đất quan có thẩm quyền cấp lại khơng trình tự pháp luật hay có giấy chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp để chấp, bị kết luận khơng có quyền sở hữu hợp pháp có nguồn gốc hình thành trái pháp luật làm ví dụ), quan cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hướng dẫn không đầy đủ thông tin, quyền lợi, nghĩa vụ dẫn đến tình trạng cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà /quyền sử dụng đất sai lệch mục đích người sử dụng /sở hữu tài sản Ngồi phủ cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện thành lập trách nhiệm công ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan nhằm đảm bảo nguồn thông tin đưa cách trung thực xác 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước quan hoạch định sách tiền tệ quốc gia với mục tiêu ổn định giá trị đồng tiền, kiềm chế lạm phát, ổn định cán cân tốn, góp phần thúc đẩy phát triển xã hội, nâng cao đời sống người dân Do ngân hàng Nhà nước cần thực thi sách tiền tệ đắn, phù hợp với hoàn cảnh thực tế thời kỳ giúp người dân yên tâm gửi tiền vào ngân hàng Khi kinh tế ổn định, giá trị đồng tiền không biến động lớn kiểm sốt được, người dân có thu nhập ổn định hơn, họ gửi tiền vào ngân hàng với tâm lý thoải mái, ngân hàng có hội thu hút nhiều nguồn vốn đáp ứng nhu cầu cho vay, đầu tư sinh lời Mặt khác, ngân hàng Nhà nước cần trọng nâng cao quản lý 77 ngoại hối cách có hiệu tác động ảnh hưởng trực tiếp đến việc thực sách kinh tế vĩ mơ Chính phủ đời sống kinh tế xã hội đất nước Có quản lý ngoại hối hiệu ổn định tiền tệ, cải thiện cán cân toán quốc tế, thu hút vốn đầu tư nước ngoài, hỗ trợ xuất khẩu, tăng trưởng kinh tế, kiềm chế lạm phát Có vậy, làm góp phần làm kinh tế phát triển, nâng cao mức sống người dân người dân có nhiều tiền gửi vào ngân hàng hay tạo cho người tâm lý yên tâm gửi tiền vào ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát NHTM để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh toàn ngành ngân hàng Bên cạnh cần thường xuyên tổ chức, đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho NHTM để họ tham gia vào tất lĩnh vực kinh doanh triển khai áp dụng tương lai Thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo cách khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt hoạt động tín dụng để tư vấn giúp cho ngân hàng thương mại có sở hoạch định sách tín dụng nhằm đảm bảo phát triển hợp lý phịng ngừa đươc rủi ro Tiếp tục hồn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM Quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng việc tuân thủ quy chế cho vay đảm bảo tiền vay, hạn chế bớt thủ tục rườm rà, phức tạp Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu ( Nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững Chống cạnh tranh lành mạnh: Với mở rộng tính tự chủ tự chịu tránh nhiệm ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp 78 tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn nguy rủi ro tín dung tăng cao Vì vậy, NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo pháp triển bền vững an toàn 3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam - NHNo & PTNT Việt Nam tiếp tục nghiên cứu, đề xuất trình Chính phủ xây dựng hoàn thiện hệ thống văn pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm tạo khung pháp lý đồng cho hoạt động hệ thống NHTM núi chung NHNo & PTNT nói riêng Các chế sách phải xây dựng theo hướng ngày thơng thống, đáp ứng u cầu thực tế đòi hỏi phát triển hệ thống ngân hàng bước phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế - NHNo & PTNT Việt Nam đạo giám sát chặt chẽ việc triển khai tổ chức thực đề án cấu lại hệ thống ngân hàng công thương Việt Nam Cùng với việc đẩy mạnh tiến độ xử lý nợ tồn đọng, hạn chế tối đa việc phát sinh nợ hạn mới, NHNo & PTNT Việt Nam khẩn trương thực cấp bổ sung vốn điều lệ cho NHNo & PTNT thành viên theo chủ trương ngân hàng Nhà nước Việt Nam với thời gian ngắn so với lộ trình Chính phủ phê duyệt, thơng qua việc kết hợp nhiều biện pháp kể giải pháp chủ động từ phía ngân hàng chi nhánh nhằm nâng cao lực tài chính, tăng sức mạnh cạnh tranh, đảm bảo tỷ lệ giới hạn huy động vốn, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tăng cường đầu tư tín dụng quy mơ chất lượng Bên cạnh NHNo & PTNT Việt Nam cần tăng cường đạo thực chương trình củng cố lành mạnh hoá NHNo & PTNT thành viên, xúc tiến việc cấu lại hệ thống, xếp tổ chức cán phòng ban chức chung cho ngân hàng thành viên - Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo trao đổi kinh nghiệm hoạt động tín dụng chi nhánh, tổ chức lớp đào tạo bồi dưỡng chuyên mơn nghiệp vụ nâng cao trình độ cho cán 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM với thực trạng công tác quản trị rủi tín dụng chi nhánh định hướng phát triển tín dụng chi nhánh, tác giả mạnh dạn đề số phương hướng giải pháp để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Bên cạnh nêu lên số kiến nghị nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh nói riêng NHNo&PTNT Việt Nam nói chung 80 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động đem lại lợi nhuận nhiều cho ngân hàng Tuy nhiên, tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro hoạt động ngân hàng Thực tế địi hỏi hệ thống NHTM phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực QTRR nhấn mạnh QTRRTD hoạt động chiếm tỷ trọng chủ yếu Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Từ thực trạng đó, đề tài"Thực trạng Giải pháp để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Huyện Thạch Hà”đã nhiều giải vấn đề sau: - Luận văn nêu bật đặc điểm rủi ro tín dụng thiệt hại mà rủi ro tín dụng gây ngân hàng, doanh nghiệp kinh tế Phân tích ngun nhân dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng giải pháp mà NHTM áp dụng để phân tán hạn chế rủi ro hoạt động cho vay - Luận văn phân tích chất lượng QTRRTD NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Thạch Hà giai đoạn 2014 - 2016 đưa thành công tồn chi nhánh hoạt động Từ nêu nguyên nhân chủ quan khách quan ảnh hưởng đến chất lượng QTRRTD chi nhánh - Từ thực tế luận văn nêu giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng kiến nghị cho quan chức có liên quan Với giải pháp mà tác giải đề xuất đề tài luận văn ứng dụng vào thực tế, góp phần hồn thiện công tác QTRRTD, nhằm giúp cho NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Thạch Hà phát triển an toàn, bền vững điều kiện cạnh tranh gay gắt Vấn đề quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam vấn đề khó giải triệt để diễn biến phức tạp, nữa, thân người viết hạn chế yếu tố thời gian, trình độ nên luận văn chắn khơng tránh khỏi thiếu sót, khiếm khuyết Rất mong nhận đóng góp thầy bạn đọc để luận văn hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo tiếng Việt: TS.Đào Thanh Bình (2015), Các định chế tài - ĐHBK Hà Nội GVC.TS Nguyễn Ngọc Điện (2015), Quản trị chiến lược nâng cao, Viện kinh tế Quản lý - ĐHBK Hà Nội Luận văn Phan Vĩnh Hà (2016), “Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh” Luận văn Thạc sỹ chuyên ngành Quản trị Kinh doanh trường ĐHBK Hà Nội THS Lê Thị Hạnh (2017), Tạp chí Kinh tế - Tài - Kiểm sốt rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam PGS.TS Tô Ngọc Hưng(2012), Phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất lao-động xã hội, Hà Nội NHNo&PTNT Thạch Hà, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm (2014-2016), Thạch Hà NHNo&PTNT Thạch Hà, Bảng cân đối kế toán năm (2014-2016), Thạch Hà Nguyễn Phương Mai (2011), "Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam", Luận văn thạc sỹ chuyên ngành Tài ngân hàng, Đại hoc Kinh tế quốc dân PGS.TS.Tơ Kim Ngọc (2012), Giáo trình tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2011 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 11 Ngân hàng Nhà nước (2003), Thông tư số 03/2003/TT-NHNN ngày 24/02/2003 việc hướng dẫn cho vay đảm bảo tài sản theo nghị số 02/2003/NĐ - CP ngày 17/01/2013 Chính phủ 12 Ngân hàng Nhà nước (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích lập dự pḥng rủi ro 82 sử dụng dự pḥng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 13 Ngân hàng Nhà nước (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 việc sửa đổi bổ sung số điều TT 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 14 Quốc hội Nước CHXHCN Việt Nam (2010), Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 29/6/2010 việc việc thành lập, tổ chức, hoạt động, kiểm soát đặc biệt, tổ chức lại, giải thể tổ chức tín dụng; việc thành lập, tổ chức, hoạt động chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phịng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi, tổ chức nước ngồi khác có hoạt động ngân hàng 15 Quốc hội Nước CHXHCN Việt Nam(2005), Luật dân số 33/2005/QH11 ngày 14/6/2005 quy định quy định địa vị pháp lý, chuẩn mực pháp lý cho cách ứng xử cá nhân, pháp nhân, chủ thể khác; quyền, nghĩa vụ chủ thể nhân thân tài sản quan hệ dân sự, hôn nhân gia đình, kinh doanh, thương mại, lao động 16 Quốc hội Nước CHXHCN Việt Nam(2005), Luật nhà số 56/2005/QH11 ngày 29/11/2005 quy định sở hữu nhà ở, phát triển, quản lý việc sử dụng, giao dịch nhà quản lý nhà nước nhà 17 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Các Website: 18 www.Agribank.com.vn: Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 19 www.sbv.gov.vn: Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam 83 ... tín dụng ngân hàng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Thạch Hà Chương 3: Một số giải. .. cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Thạch Hà thời gian qua - Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Chi. .. ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THẠCH HÀ 50 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh 50 2.2.2 Cơng tác trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng