GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG tác QUẢN TRỊ rủi RO tín DỤNG tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HUẾ

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH MARKETING -O - NGÔ QUANG HẢI GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG HCM - NĂM 2015 BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH MARKETING ****** Học viên thực hiện: NGÔ QUANG HẢI GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS ĐÀO DUY HUÂN HCM, NĂM 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi Ngô Quang Hải, xin cam đoan luận văn thạc sĩ chuyên ngành tài ngân hàng nghiên cứu thực Các thông tin số liệu, kết nêu luận văn trung thực, xác chưa công bố công trình khác Người thực luận văn Ngô Quang Hải Lời cám ơn Suốt hai năm học tập Trường Đại Học Tài Chính Marketing, nhờ bảo tận tình thầy cô, thu thập kiến thức bổ ích sách lẫn kinh nghiệm sống thực tiễn Với lòng biết ơn sâu sắc, xin chân thành cảm ơn, Phó giáo sư- Tiến sĩ Đào Duy Huân hết lòng bảo định hướng khoa học để hoàn thành luận văn Tiếp đến, gửi lời cảm ơn đến Lãnh đạo tập thể cán công nhân viên Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế nhiệt tình giúp đỡ, cung cấp thông tin, tài liệu cần thiết làm sở cho việc thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo Trường Đại Học Tài Chính Marketing động viên, tạo điều kiện cho trình học tập nghiên cứu Danh mục bảng Bảng 2.1: Tình hình lao động Vietcombank chi nhánh Huế 44 T T Bảng 2.2: Tình hình tài sản – nguồn vốn Chi nhánh giai đoạn 2011T 2013 46 T Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn Vietcombank chi nhánh Huế 49 T T Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank chi nhánh Huế giai T đoạn 2011-2013 52 T Bảng 2.3 Cơ cấu tín dụng VCB Huế giai đoạn 2011 – 2013 57 T T Bảng 2.4 Tình hình nợ hạn VCB Huế giai đoạn 2011 – 2013 61 T T Bảng 2.5 Tình hình nợ xấu VCB Huế giai đoạn 2011 - 2013 64 T T Bảng 2.6 Tình hình phân loại nợ VCB Huế giai đoạn 2011 – 2013 67 T T Bảng 2.7 Tình hình trích lập dự phòng VCB Huế T T Danh mục hình vẽ biểu đồ Hình 1.1: phân loại rủi ro tín dụng 16 T T Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức máy quản lý NHTMCP Ngoại thương Việt T Nam – chi nhánh Huế 42 T Biểu đồ 2.1 Tăng trưởng tín dụng VCB Huế qua năm 2011 – 201355 T T Biểu đồ 2.2 Dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp năm 2013 59 T T Danh mục từ viết tắt NHTM NHNN DNNN CTCP DNTN CBTD RRTD QTRR KNHT TSĐB LT TĐ VNĐ USD Vietcombank Vietcombank Huế : Ngân hàng thương mại : Ngân hàng Nhà Nước : Doanh nghiệp Nhà Nước : Công ty cổ phần : Doanh nghiệp tư nhân : Cán tín dụng : Rủi ro tín dụng : Quản trị rủi ro : Khả hoàn trả vốn vay : Tài sản đảm bảo : Luồng tiền : Thái độ : Việt Nam đồng : Dolar Mỹ : Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam : Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam-Chi nhánh Huế MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài Với kiện Việt Nam thức trở thành thành viên Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) mở nhiều hội cho doanh nghiệp, lĩnh vực không nói tới ngân hàng - lĩnh vực nhạy cảm Việt Nam Chúng ta bắt đầu thực cam kết mở cửa, khiến cho doanh nghiệp đứng trước cạnh tranh ngày khốc liệt, hội nhiều thách thức không nhỏ Điều tạo ảnh hưởng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại nói chung hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng Trong tất hoạt động kinh doanh Ngân hàng nay, hoạt động tín dụng nghiệp vụ truyền thống, tảng hoạt động kinh doanh quan trọng nhất, mang lại phần lợi nhuận lớn cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng tác động nặng nề đến hoạt động kinh doanh khác làm tổn hại đến uy tín vị Ngân hàng Một ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu quả, có lực tài mạnh có hệ thống quản lý rủi ro đồng bộ, hiệu chuyên nghiệp đảm bảo cho tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu bền vững Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng chưa xác định, đo lường, đánh giá kiểm soát cách chặt chẽ Chính vậy, yêu cầu cấp bách đặt cần phải nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống hoạt động Ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, chọn đề tài “Giải pháp nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế” làm đề tài nghiên cứu Việc tác giả chọn đề tài “Giải pháp nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế " phù hợp với chuyên ngành học không trùng lặp với nghiên cứu trước Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Huế Từ đưa biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa lý luận rủi ro tín dụng Ngân hàng - Phân tích rủi ro xảy hoạt động cho vay Vietcombank Huế - Phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Vietcombank Huế để tìm giải phòng hạn chế - Đề xuất số giải pháp bổ sung kiến nghị để hoàn thiện nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Vietcombank Huế 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Huế 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề lí luận thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Huế - Phạm vi không gian: Vietcombank Huế - Phạm vi thời gian: Thu thập thông tin liệu qua năm 2011 – 2013 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.4.1 Phương pháp thống kê mô tả gồm: + Dữ liệu thứ cấp: - Các loại thông tin cần thu thập: Lý thuyết rủi ro tín dụng ngân hàng Thông tin ngân hàng Vietcombank: Lịch sử phát triển Vietcombank, tình hình hoạt động kinh doanh Vietcombank - Nguồn thu thập: Báo cáo khoa học, luận văn giáo trình có liên quan, Internet, từ ngân hàng Vietcombank cung cấp,… tra sử dụng vốn hợp lý, vừa đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Thực việc kiểm tra vốn vay thường xuyên bảo đảm tháng/lần cho vay ngắn hạn tháng/lần cho vay trung dài hạn Trong kiểm tra sử dụng vốn vay cần tránh tình trạng thực kiểm tra giấy tờ, kiểm tra cách qua loa, chiếu lệ Cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản đảm bảo khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý kịp thời - Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, cán tín dụng cần quan tâm đến nguồn tiền toán khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu tư, người mua toán chuyển khoản tài khoản khách hàng ngân hàng để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt Cán tín dụng nên kiểm soát tiền gửi khách hàng việc chi từ tài khoản tiền gửi cần có đồng ý ngân hàng, tránh tượng tiền toán khách hàng không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn khả trả Thông qua việc kiểm tra vốn vay, kịp thời phát khoản nợ có khả khó hoàn trả hạn, sở đôn đốc kịp thời, giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay nhằm thu hồi nợ kỳ hạn nắm khả thực tế DN Từ làm sở cho việc định có cho vay khoản vay hay không 3.2.1.6 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng lường trước Vì sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy điều quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm công trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quản bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất Đặc biệt khách hàng cá nhân, tài sản chấp cầm cố họ có nhu 80 cầu vay vốn Phần lớn khoản cho vay tiêu dùng cho vay bất động sản dựa vào thu nhập khách hàng để xem xét cho vay Thế nhưng, thu nhập hoàn toàn lệ thuộc vào tình hình việc làm khách hàng Những khách hàng có việc làm không ổn định việc làm phụ thuộc vào tình trạng kinh tế đảm bảo có thu nhập để trả nợ vay Trong trường hợp vậy, ngân hàng thường cho khách hàng vay với điều kiện khách hàng mua bảo hiểm tín dụng Những khách hàng rơi vào tình trạng thất nghiệp thu nhập trả nợ vay ngân hàng công ty bảo hiểm trả Đây biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cần quan tâm, đặc biệt điều kiện hoạt động VCB Huế - Quan tâm đến khâu định giá tài sản cách chuẩn xác bảo đảm đầy đủ tài sản Ngoài ra, thời gian cho vay phải thực kiểm tra trực tiếp tình trạng tài sản đảm bảo khách hàng thông qua báo cáo khách hàng tình trạng tài sản đảm bảo Hợp đồng đảm bảo tài sản quan trọng để kiểm tra Những nội dung kiểm tra như: kiểm tra giá trị tài sản đảm bảo có suy giảm hay không; xem yếu tố phòng cháy, chống trộm cắp, điều kiện bảo quản,… Điều kiện quản lý có đủ đảm bảo an toàn cho tài sản hay không Đối với tài sản chấp, VCB Huế cần kiểm tra xem việc sử dụng tài sản có hợp lý hợp đồng hay không Việc lựa chọn danh mục tài sản đảm bảo yếu tố quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng vay khả toán tài sản đảm bảo nguồn thu để bù đắp tổn thất việc thu hồi lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: tính pháp lý tài sản đảm bảo, khả chuyển đổi nhanh chóng tài sản Do lựa chọn tài sản làm tài sản đảm bảo vấn đề quan trọng định lớn đến việc xử lý thu hồi có rủi ro 3.2.1.7 Nâng cao vai trò công tác kiểm tra nội Đồng thời với việc thiết lập chế “giám sát song song” thông qua chức Phòng Quản lý nợ, cần trọng công tác “hậu kiểm” Phòng Kiểm tra giám sát tuân thủ để tăng cường khả kiểm soát tính tuân thủ hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng Do đó, cần thực biện pháp như: tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho Phòng 81 KTGSTT Trong trình kiểm tra, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán Phòng KTGSTT Cần quy định trách nhiệm cán kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm soát Không ngừng hoàn thiện, đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ theo thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 3.2.2 Giải pháp xử lý nợ có vấn đề, nợ khó đòi tồn đọng xử lý tổn thất tín dụng Một dấu hiệu rủi ro tín dụng VCB Huế đặc trưng nợ xấu mức cao có xu hướng tăng Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, VCB Huế cần tìm biện pháp hữu hiệu để xử lý nợ xấu nhằm đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng Tuỳ theo nguyên nhân mà ngân hàng đưa biện pháp hợp lý để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng tạo điều kiện cho ngân hàng thu hồi vốn vay Để nâng cao chất lượng danh mục cho vay, song song với thực giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu việc xử lý khoản nợ xấu, nợ khó đòi tồn đọng quan trọng Việc phải phân tích loại nợ xấu, nợ khó đòi để tìm hiểu rõ nguyên nhân phát sinh, sở phân thành nợ xấu có khả thu hồi nợ xấu khó đòi để áp dụng biện pháp như: * Xử lý nợ có vấn đề, nợ khó đòi tồn đọng - Đối với khoản nợ có khả thu hồi VCB Huế cần phân loại chi tiết sở nguyên nhân gây nợ xấu Những khách hàng khó khăn trả nợ nguyên nhân chủ quan, vật tư hàng hoá, hoạt động với lực giảm VCB Huế nên đôn đốc họ bán hàng hoá tìm nguồn khác để trả nợ, thu hồi vốn nhanh Sau thu hồi nợ, VCB Huế nên thẩm định lại yêu cầu vay vốn, điều chỉnh lại hạn mức tín dụng, chí từ chối cho vay tiếp Những doanh nghiệp có uy tín quan hệ tín dụng bị thua lỗ nguyên nhân khách quan dẫn tới nợ xấu, VCB Huế nên đánh giá lại thực chất hoạt động sản xuất kinh doanh, tìm biện pháp khôi phục tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng triển vọng, VCB Huế nên áp dụng biện pháp “nuôi nợ để thu nợ” cách tiếp tục 82 cho họ vay vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện trả nợ ngân hàng Trong trường hợp này, VCB Huế nên quan tâm tham gia sâu vào hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp việc làm cố vấn cho khách hàng định sản phẩm sản xuất, hạ giá bán, phát triển mạng lưới tiêu thụ, tăng cường chiến dịch quảng cáo… đồng thời giám sát chặt chẽ hoạt động bán hàng doanh nghiệp để thu hồi nợ Những khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, phải tìm cách thu hồi vốn có biểu chây ì, lừa đảo kiên chuyển hồ sơ sang quan pháp luật để phối hợp giải - Đối với khoản nợ khả thu hồi mà phải xử lý TSĐB, VCB Huế tìm khách hàng có khả tài nhận lại nợ khách hàng khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu TSĐB khả trả nợ VCB Huế cần rà soát TSĐB, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp với Sở, Ban, Ngành để lý, phát mại TSĐB cho vay theo định để thu hồi vốn Trong trường hợp tài sản phát mại không đủ thu hồi vốn buộc khách hàng phải trả tiếp phần lại thông qua việc bán tiếp tài sản, không VCB Huế tuyên bố phá sản - Nợ tồn đọng tài sản đảm bảo khách hàng tồn tại, hoạt động, khách hàng có khả trả nợ, phải đôn đốc thu nợ Nếu khách hàng không nguồn để trả nợ, cần phải lập phương án xử lý cụ thể trình cấp có thẩm quyền theo văn pháp lý hành theo quy định NHNT Các biện pháp tổ chức khai thác chuyển nợ thành vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, bán nợ để thu hồi theo quy chế mua bán nợ - Nợ TSĐB không đối tượng để thu, VCB Huế thực phân loại nợ, lập hồ sơ tổng hợp để trình VCB TW xử lý dự phòng rủi ro theo quy định NHNT * Thanh lý doanh nghiệp Ngân hàng chủ động áp dụng quy định Pháp luật để thực lý doanh nghiệp trường hợp: - Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, không khả phục hồi 83 - Đã thực biện pháp tổ chức khai thác không thu hồi nợ * Khởi kiện Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tòa để thu hồi nợ trình tự tố tụng pháp luật trường hợp: - Khoản nợ khó đòi, tồn đọng ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp xử lý không đạt kết - Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp thu nợ thông thường kết * Bán nợ - Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp - Bán cho tổ chức có chức mua bán nợ Chính phủ ngân hàng thương mại khác - Ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản NHNT (VCB AMC) thị trường * Thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng - Phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro: Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà không tuân thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Ít quý lần, ngân hàng thực phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, lành mạnh hóa tài ngân hàng Hiện ngân hàng bước đầu tiến hành phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro theo phương pháp định tính Điều Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN Quyết định 118/QĐ – VCB.HĐQT ngày 18/03/2010 HĐQT NHNT Quy định phân loại, trích lập dự phòng rủi ro theo 84 phương pháp thể chất việc dự phòng tổn thất, rủi ro hoạt động ngân hàng Theo đó, NHNT cần phải tích cực hoàn thiện Chính sách trích lập dự phòng rủi ro Hệ thống XHTDNB sở đánh giá tình hình kinh tế, khả trả nợ khách hàng khả tài ngân hàng Các khoản nợ dự phòng rủi ro theo chất lượng khả tổn thất thật tài sản, giúp ngân hàng đối phó kịp thời với tài sản có xu hướng rủi ro - Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng: + Chỉ áp dụng khoản nợ mà VCB áp dụng nhiều biện pháp để thu hồi nợ xong kết + Việc sử dụng dự phòng rủi ro xóa nợ cho khách hàng VCB cá nhân có liên quan không phép thông báo hình thức cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro Ngân hàng tiếp tục có trách nhiệm bám sát đôn đốc khách hàng trả nợ sau sử dụng dự phòng rủi ro 3.2.3 Giải pháp hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng Thông tin yếu tố quan trọng phục vụ cho công tác thẩm định, định cho vay, sở để ngân hàng tiến hành đánh giá, kiểm soát nguồn rủi ro tín dụng Trong điều kiện cạnh tranh hoạt động tín dụng ngày gay gắt, mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh ngân hàng tạo điều kiện cho khách hàng có nhiều đối tác để lựa chọn vay Chính cạnh tranh, giành giật vô hình chung ngân hàng tạo nên tình trang thông tin bất cân xứng Đối tượng phục vụ Ngân hàng đa dạng, thuộc nhiều thành phần kinh tế khác nhau, kinh doanh nhiều lĩnh vực, có nhiều kinh nghiệm kinh doanh ngày có nhiều kinh nghiệm việc che đậy thông tin, tạo bất cân xứng thông tin Vấn đề đặt để có hệ thống thông thông tin thật đáng tin cậy có phục vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng tốt 85 Nhìn chung, để có nguồn thông tin cần thiết để đánh giá khách hàng trước tiên Ngân hàng cần thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn thu thập khác như: - Nguồn thông tin khách hàng cung cấp: thu thập từ báo cáo tài liên quan, khảo sát thực tế qua việc vấn, kiểm tra, tiếp xúc trực tiếp với người lao động, kiểm tra thực trạng tài sản khách hàng… Để thu thập nguồn thông tin từ khách hàng xác, đầy đủ môn nghệ thuật người làm công tác tín dụng phụ thuộc vào trình độ chuyên môn am hiểu lĩnh vực kinh tế xã hội - Nguồn thông tin từ bên ngoài: nguồn thông tin phong phú khách quan, khai thác từ kênh sau: từ khách hàng khác có quan hệ với Ngân hàng có quan hệ với khách hàng; từ nhân hàng thương mại địa bàn, chi nhánh hệ thống NHNT, từ ngân hàng Nhà nước; từ thị trường thông qua phương tiện thông tin đại chúng, báo chí….; từ quan liên quan: quan thuế, công an, kiểm toán… Nhìn chung để tiến tới xây dựng hệ thống thông tin thống khoa học, Ngân hàng cần đẩy nhanh trình ứng dụng công nghệ thông tin, thiết lập phần mền để quản lý khách hàng Thống kê, nghiên cứu, lưu trữ thông tin từ bổ sung cho việc phân tích, đánh giá khách hàng cho lần vay sau Trên thực tế, công việc thu thập thông tin, xây dựng ngân hàng liệu rủi ro tín dụng tổn thất phục vụ cho việc xây dựng mô hình lượng hoá chất lượng tín dụng công việc hoàn thành dựa vào nỗ lực đơn lẻ ngân hàng mà cần phối hợp đồng cấp, ngành ủng hộ giúp đỡ Chính phủ 3.2.4 Các giải pháp nguồn nhân lực công tác quản trị rủi ro tín dụng Có thể nói, nhân lực nguồn tài sản quý giá nguồn lực chính, quan trọng định đên thành bại tổ chức kinh doanh Vì vậy, nâng cao chất lượng nhân viên, giảm thiểu rủi ro, đảm bảo an toàn 86 kinh doanh nói vấn đề có liên quan chặt chẽ với Thực tế rủi ro tín dụng ngân hàng phụ thuộc nhiều vào chất lượng cán tín dụng Từ việc chấp hành chế sách đến việc thẩm định dự án, xét duyệt hồ sơ, định cho vay, kiểm tra việc sử dụng vốn vay, thu nợ nói chung sai thành công hay thất bại dự án cho vay nguyên nhân khách quan có nhân tố chủ quan người với tư cách chủ thể quan hệ cho vay Đương nhiên có yếu tố chủ quan cố ý, mục đích tư lợi có yếu tố trình độ khả bất cập chưa làm Tiến hành tiêu chuẩn hoá cán tín dụng, việc phải thực từ khâu tuyển chọn, xếp, bố trí cán theo chức năng, sở trường họ Những cán chưa đủ tiêu chuẩn phải tiến hành đào tạo đào tạo lại để cập nhật kiến thức Để thực hoạt động kinh doanh tín dụng tốt, mở rộng cho vay gắn với việc giảm thiểu rủi ro cho VCB cần phải có chế tuyển dụng bố trí, sử dụng người cách hợp lý hơn, cụ thể sau: - Vấn đề tuyển dụng: Cần phải chọn cán tín dụng có đạo đức, trình độ chuyên môn tốt, đào tạo bản, hiểu biết nhiều lĩnh vực kinh tế xã hội Do vậy, không thiết phải chọn sinh viên ngành Ngân hàng, đào tạo ngành tín dụng mà cần phải có sách thu hút tuyển dụng sinh viên giỏi, có kiến thức vững vàng có khiếu lĩnh vực này, sau gởi đào tạo tiếp tục, cán tín dụng giỏi không đơn biết cho vay vốn mà người có khả tư vấn cho khách hàng khả sản xuất kinh doanh - Vấn đề bố trí nhân lực: Cần có bố trí nhân lực hợp lý, xếp lại, thay dần nhân viên thiếu kiến thức, linh hoạt phẩm chất đạo đức khâu tín dụng nhân viên có trình độ chuyên môn, phẩm chất đạo đức tốt Phân chia khách hàng VCB theo nhóm có đặc điểm riêng sở vào lực sở trường kinh nghiệm cán tín dụng để phân công cho người thực cho vay loại khách hàng định Việc thay đổi, xếp, phân công lại cán tín dụng cần phải hạn chế để tạo điều kiện cho họ có hiểu biết khách hàng sâu sắc thông qua thông tin “mắt thấy, tai nghe” từ sở kinh doanh khách hàng, thông tin hình thành linh cảm trực giác cán tín dụng trình tiếp xúc, quan hệ với khách hàng 87 - Vấn đề đãi ngộ, thưởng phạt Xây dựng chế tiền lương, thưởng thăng tiến phù hợp với trình độ, lực hiệu công việc nhân viên Đây động lực khuyến khích cá nhân làm tốt công tác phòng ngừa rủi ro, nâng cao ý thức tự giác, tinh thần trách nhiệm nhân viên Tránh tình trạng bình quân chủ nghĩa thu nhập công tác tín dụng thực nặng nề, rủi ro nên đòi hỏi cán tín dụng phải cố gắng, nổ lực Việc gắn trách nhiệm quyền lợi thích đáng cán tín dụng giúp cho NH mở rộng nâng cao chất lượng khoản tín dụng - Vấn đề bồi dưỡng cán Nâng cao kiến thức quản trị nguồn nhân lực cán quản lý để giúp VCB bố trí người, việc, phù hợp với khả năng, trình độ sở trường người Chú trọng đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán tín dụng chuyên môn, nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp ý thức phòng ngừa rủi ro để họ vận dụng cách linh hoạt, hiệu cho vay Cần phải thường xuyên tập huấn cho cán tín dụng, có buổi giới thiệu kinh nghiệm cán tín dụng điển hình Ngoài ra, phải nâng cao ý thức trách nhiệm cho cán tín dụng, yêu cầu cán tín dụng phải tăng cường kiểm tra, kiểm soát khách hàng sau cho vay việc phải đôn đốc giám sát thường xuyên Nếu trình độ cán tín dụng phát huy hiệu trình xét duyệt cho vay khoản vay coi tốt trình thẩm định trở thành khoản vay xấu thiếu giám sát chặt chẽ cán tín dụng biến đổi bất thường kinh tế trình sản xuất kinh doanh khách hàng mà trình thẩm định lường trước Hoạt động VCB thực mang lại hiệu cao có đội ngũ nhân viên giỏi nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp tốt rủi ro tín dụng hạn chế nhiều KIẾN NGHỊ 4.1 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Xây dựng chiến lược sách kinh doanh phù hợp với lợi VCB Xây dựng danh mục đầu tư, giá trị cấp tín dụng ngành, lĩnh vực để Chi nhánh có định hướng cấp tín dụng cụ thể Đa dạng hóa danh mục đầu tư, đa dạng hóa khách hàng, mở rộng đối tượng cho vay nhằm giảm thiểu phân tán rủi ro 88 - Cần hoàn thiện hệ thống XHTDNB Mỗi khách hàng, ngành, lĩnh vực có đặc điểm riêng khác cần phải xây dựng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng với mục tiêu linh hoạt, bổ sung phát triển nhằm đảm bảo tính thực tế cao việc đánh hiệu chỉnh hệ thống cần tiến hành định kỳ nhằm hỗ trợ cho việc định cho vay, phân loại nợ, tạo lập quản lý danh mục tín dụng - Tiếp tục kiến nghị trình Chính phủ Bộ có liên quan bất cập văn pháp lý, quy định, hướng dẫn,… sở cho việc xử lý nợ có vấn đề để bổ sung, điều chỉnh cho phù hợp với thực tế phát sinh - Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội việc quản lý xử lý nợ xấu, làm rõ trách nhiệm phát sinh nợ xấu, đặc biệt khoản nợ nguyên nhân chủ quan để có hướng xử lý - Chú trọng đẩy nhanh công tác xử lý thu hồi nợ trực tiếp, thường xuyên rà soát lại khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để triển khai biện pháp thu hồi nợ - Cần xây dựng sách đào tạo nghiệp vụ cho cán cách: đãi ngộ trực tiếp cán làm công tác tín dụng, khuyến khích cán theo học đại học; cử cán học, mở lớp trao đổi kinh nghiệp học tập lẫn 4.2 Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ quan ban ngành * Đối với Chính phủ: ổn định sách kinh tế vĩ mô luật pháp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng - Tiếp tục đưa giải pháp cấu lại kinh tế, kiềm chế lạm phát, tăng trưởng kinh tế, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khoán hệ thống ngân hàng - Tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế khu vực ngân hàng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài nước 89 - Nâng cao đủ mạnh tính độc lập tăng cường quyền hạn quản lý Nhà nước hoạt động tiền tệ cho Ngân hàng Nhà Nước - Chính phủ cần có quy định phối hợp quan thuế, quan kiểm toán, công ty tư vấn ngân hàng việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo để vay vốn ngân hàng - Chính phủ cần giao cho Bộ Tài sớm ban hành khuôn khổ pháp lý cho hoạt động công ty xếp hạng tín nhiệm nhằm tạo thêm nguồn thông tin cho ngân hàng thương mại đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng - Xây dựng hệ thống thông tin tổ chức tín dụng, nhà đầu tư nước nước ngoài, dự án đầu tư tương lai lãnh thổ Việt Nam xem xét “độ mở’ thông tin dự án - Gọn hoá quy trình giao dịch đảm bảo thực giao dịch đăng ký đảm bảo cho vay - Tòa án, quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ tích cực cho ngân hàng công tác xử lý vụ kiện thi hành án nhanh chóng Giúp ngân hàng tận thu nợ gốc, lãi vay hạn - Hiện thị trường mua bán nợ Việt Nam chưa phát triển dẫn đến giá mua bán chưa thật cạnh tranh số lượng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ nhằm giúp ngân hàng xử lý nợ xấu làm bảng cân đối tài * Đối với quyền địa phương cần tăng cường việc cung cấp thông tin khách hàng, giúp Ngân hàng nắm tình hình kinh tế khách hàng họ vay vốn 4.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Cần có chế khuyến khích, hỗ trợ đóng vai trò người chủ trì liên kết ngân hàng thương mại việc thực cung ứng dịch vụ toán không dùng tiền mặt: phí chuyển tiền, kỹ thuật công nghệ, đặc biệt đường truyền thông tin 90 - Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng thông tin tín dụng trung tâm thông tin tín dụng CIC ngân hàng Nhà nước nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp tuyên truyền để ngân hàng thương mại nhận thức rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng Đề nghị NHNN cần có quy định bắt buộc tất tổ chức tín dụng việc khai báo đầy đủ thông tin tín dụng bao gồm thông tin người vay, báo cáo tài khách hàng, số tiền vay, tình hình vay trả, tài sản đảm bảo… vào hệ thống thông tin tín dụng áp dụng mã số tín dụng khách hàng cá nhân… để hỗ trợ ngân hàng việc quản lý rủi ro tín dụng - NHNN cần quy định trách nhiệm bảo mật ngoại trừ: NHNN chưa quy định cụ thể trách nhiệm bảo mật thông tin cán ngân hàng, tình trạng phát tán tin đồn không thật gây hoang mang dư luận ảnh hưởng uy tín khách hàng, lũng đoạn kinh tế… - Ngân hàng Nhà nước tăng cường công tác kiểm tra chỗ tổ chức tín dụng nhằm giám sát chặt chẽ hoạt động tín dụng Đồng thời cần nghiên cứu đưa cảnh bảo sớm rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng thương mại đối mặt: rủi ro tập trung danh mục, rủi ro môi trường kinh tế, rủi ro trị cảnh báo sớm hữu ích cho ngân hàng thương mại điều kiện thông tin thu thập nhiều hạn chế - Hoàn thiện quy định phân loại nợ: Việc phân loại nợ vay giúp cho ngân hàng thực quản lý danh mục đầu tư tín dụng mình, từ xác định cách xác mức độ rủi ro để có biện pháp quản lý, phòng ngừa kịp thời biện pháp xử lý thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro Hiện nay, theo định 493 định 18 sửa đổi NHNN tồn tình trạng khách hàng phân nhiều nhóm nợ nhiều ngân hàng có ngân hàng áp dụng phân loại nợ theo phương pháp định lượng (Điều 6), có ngân hàng lại áp dụng phân loại nợ theo phương pháp định tính (Điều 7) Do cần phải có quy định phân loại nợ cách đồng nhằm đánh giá khách hàng xác khoa học 91 KẾT LUẬN Lợi nhuận rủi ro hai tượng song hành với nhau, lợi nhuận lớn rủi ro cao nguyên tắc luôn với hoạt động chủ thể kinh doanh có ngân hàng Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại nhiều lợi nhuận nhất, hoạt động phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro Ngân hàng loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Với bề dày gần 20 năm phát triển, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế có bước phát triển ổn định khẳng định vai trò việc thúc đẩy kinh tế địa bàn tỉnh phát triển theo hướng công nghiệp hoá- đại hoá Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng số hạn chế định Tỷ lệ nợ xấu VCB Huế tăng lên nhanh chóng qua năm khiến ngân hàng đứng trước rủi ro, nguy vốn Do việc nâng cao chất lượng tín dụng thông qua hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu VCB Huế giai đoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng, khảo sát thực tế nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, công tác quản trị rủi ro tín dụng VCB Huế, mặt hạn chế cần khắc phục Từ tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời đưa số kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ quan ban ngành; ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tầm vĩ mô vi mô nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu kinh doanh an toàn hoạt động tín dụng Đề tài nghiên cứu mặt hạn chế: Tính khách quan thu thập liệu trình vấn khách hàng chưa đảm bảo Các giải pháp đưa số hạn chế định chưa cụ thể vấn đề, thiếu thực tế số điểm Hạn chế mặt kiến thức thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thu Hà (2005), Giáo trình ngân hàng phát triển, NXB Lao động – xã hội Trịnh Thị Thanh Huyền (2007), Để ngân hàng vươn biển lớn Điều trị “căn bệnh” nợ xấu NHTM, Tạp chí tài chính, số 16, Trang 33-35 Nguyễn Minh Kiều (2008), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Bùi Thị Kim Ngân (2005), Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí ngân hàng, số chuyên đề năm 2005, trang 23-29 Lê Xuân Nghĩa (2006), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại, tài liệu hội thảo quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại Phan Minh Ngọc (2007), Nợ khó đòi ngành ngân hàng Trung Quốc – Một số liên hệ với Việt Nam, Tạp chí ngân hàng, số 2, Trang 23-24 Phan Đức Quang (2006), Kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại trình hội nhập kinh tế, Tạp chí ngân hàng, số 11, tháng 06/2006 Nguyễn Trọng Tài (2006), Phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại – kinh nghiệm vấn đề đặt Việt Nam, Tạp chí Nghiên cứu kinh tế, số 361, tháng 06/2008 10 Nguyễn Thị Thu Thủy (2006), Rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro ngân hàng thương mại nước ta nay, Tạp chí ngân hàng, số 15, tháng 08/2006 11 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 12 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định 1627/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 ban hành quy chế cho vay khách hàng văn sửa đổi bổ sung, Hà Nội 93 13 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, Hà Nội 14 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế (2009, 2010, 2011,2012,2013), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 15 Vụ ngân hàng – Ngân hàng nhà nước (2007), “Quản lý nợ xấu – Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Bản tin thông tin tín dụng NHNN, số đến số 14 năm 2007 94 [...]... quan đến rủi ro trong ngân hàng, rủi ro tín dụng cũng như ý nghĩa thực tiễn về công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay Chương 2: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam- chi nhánh Huế Đánh giá tổng quan về các đặc điểm của ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Huế, phân tích kết quả kinh doanh,... luận về hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong khối ngân hàng thương mại, kèm theo đó cho thấy được thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Huế từ phía nhận diện của cán bộ tín dụng và khách hàng đang sử dụng dịch vụ Từ đó đưa ra các giải pháp có thể giúp cho Ban giám đốc ngân hàng có những chính sách quản lý phù hợp... 2013 Nghiên cứu phân tích rủi ro tại Vietcombank Huế theo quy trình nhận dạng, đánh giá dấu hiệu rủi ro và phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tại Vietcombank Huế Bên cạnh đó, nêu lên các biện pháp quản trị rủi ro đã được áp dụng tại Vietcombank Huế Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương – Chi nhánh Huế Từ định hướng phát triển... lớn và có tác động ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng  Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau: Rủi ro tín Rủi ro Rủi ro lựa Rủ i ro bảo Rủi ro danh Rủ Rủ i ro i ro nội Hình 1.1: phân loại rủi ro tín dụng Rủ i ro tập Theo sơ đồ trên, rủi ro tín dụng được chia thành hai loại là rủi ro giao dịch(transaction... ro khác như: Rủi ro lạm phát, rủi ro quốc gia và các rủi ro khác Tuy nhiên, trong đề tài này, chúng ta sẽ nghiên cứu về rủi ro tín dụng, một loại rủi ro đặc trưng trong ngân hàng thương mại 1.2 Rủi ro tín dụng Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản của ngân hàng Rủi ro trong ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào các danh mục tín dụng Đây là rủi ro lớn nhất... hoá quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng Đây là những bài học kinh nghiệm vô cùng quý báu cho các ngân hàng thương mại Việt Nam trong việc xây dựng và hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng giúp hạn chế rủi ro tín dụng, góp phần làm lành mạnh hoạt động của hệ thống ngân hàng và ngày càng hướng tới thông lệ quốc tế Tóm lại: Trong kinh doanh ngân hàng việc đương đầu với rủi ro tín U U dụng. .. giá trị tham khảo cho các nhà nghiên cứu sau này làm các nghiên cứu liên quan 1.5 Kết cấu của đề tài Đề tài nghiên cứu: Giải pháp nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Huế gồm 3 chương : Chương 1: Cơ sở khoa học của vấn đề nghiên cứu Trong phần này nghiên cứu đề cập đến những vấn đề cơ sở lý luận liên quan đến rủi ro trong ngân hàng, ... với hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng Về mặt định lượng: rủi ro tín dụng được phản ánh bởi chính số lượng nợ quá hạn, nợ đọng của mỗi tổ chức tín dụng Về mặt định tính: rủi ro tín dụng có quan hệ ngược chi u với chất lượng tín dụng Theo đó chất lượng tín dụng càng cao thì mức độ rủi ro càng thấp và ngược lại, chất lượng tín dụng thấp, nợ quá hạn cao thì rủi ro tín dụng là rất... THỰC TRẠNG RỦI RO CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ 2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam- Chi nhánh Huế 2.1.1 Giới thiệu chung về ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam  Lịch sử hình thành và phát triển Ngày 30 tháng 10 năm 1962, Ngân hàng Ngoại Thương được thành lập theo Quyết định số 115/CP do Hội đồng Chính phủ ban hành trên cơ sở tách ra... tín dụng cho các ngân hàng thương mại (gồm 24 chương) được viết rất công phu và rõ ràng, dễ áp dụng; có chính sách cho vay riêng đối với bất động sản là lĩnh vực có rủi ro rất cao 1.5.3 Bài học kinh nghiệm rút ra về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Qua nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng một số ngân hàng trong nước và nước ngoài, có thể rút ra một số nhận xét sau: Một là: Các ngân hàng thương ... động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng khối ngân hàng thương mại, kèm theo cho thấy thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Huế. .. hội đồng quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chuyển đổi ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thành Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế Trụ sở... QUANG HẢI GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Người