Luận văn thạc sĩ giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh thừa thiên huế

Xuất phát từ thực trạng hoạt động tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VietinBank Huế, đồng thời xác định được tính cấp thiết của việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng n

BỘ TÀI CHÍNH

=========o0o=========

DƯƠNG TUẤN VINH

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM –CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

MÃ SỐ : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN VĂN HIẾN

TP HỒ CHÍ MINH NĂM 2015

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, chưa công bố tại bất cứ nơi nào Nguồn số liệu, tư liệu sử dụng trong luận văn này là những thông tin xác thực và được trích dẫn nguồn đầy đủ

Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan của mình

TP Hồ Chí Minh, ngày 08 tháng 01 năm 2015

Tác giả luận văn

Dương Tuấn Vinh

DỤNG TẠI VIETINBANK HUẾ 27

RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK HUẾ 69

35T

3.1 Quan điểm, định hướng hoạt động quản trị rủi ro cho các NHTM Việt

NHTM Ngân hàng thương mại

NHTM CP CTVN Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương

Việt Nam

RRTD Rủi ro tín dụng

TCTD Tổ chức tín dụng

HĐTD Hợp đồng tín dụng

Vietinbank Huế Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương

Việt Nam chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế

MỞ ĐẦU

Cùng với sự phát triển kinh tế của quốc gia và địa phương, nhu cầu vốn cho nền kinh tế ngày càng tăng, dẫn đến mức độ tăng trưởng tín dụng cũng tăng lên tương ứng Sự tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) phù hợp với sự tăng trưởng của nền kinh tế cả nước nói chung và của kinh tế tỉnh Thừa Thiên Huế nói riêng Tuy nhiên, sự tăng trưởng tín dụng cũng kéo theo sự gia tăng rủi ro tín dụng (RRTD), điều này làm ảnh hưởng rất nhiều đến hiệu quả sử dụng vốn và làm hạn chế việc mở rộng tín dụng của các NHTM (Tạp chí kế toán, 2006)

12T

Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến mất an toàn của mỗi NHTM và rộng hơn là

cả hệ thống các NHTM Thực tế cho thấy trong nền kinh tế thị trường, nhiều NHTM hoạt động lâu năm, có nhiều kinh nghiệm trong hoạt động tín dụng đã

từng phải gánh chịu hậu quả lớn do RRTD gây nên Do đó, việc quản trị rủi ro tín dụng đang là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM nhằm tạo ra sự tăng trưởng tín dụng một cách ổn định và bền vững

Trong những năm gần đây, sự cạnh tranh giữa các NHTM trên địa bàn trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng ngày càng quyết liệt Để đạt được mục đích tăng trưởng tín dụng, các ngân hàng phải đánh đổi bởi sự gia tăng tương ứng của rủi ro tín dụng Trong quá trình hoạt động, ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế (VietinBank Huế) luôn quan tâm đến quản lý rủi ro tín dụng Chính vì thế, rủi ro tín dụng của ngân hàng trong những năm qua được khống chế ở mức thấp Tỷ lệ nợ quá hạn trong giai đoạn 2011-2013 của ngân hàng luôn thấp hơn 5% tổng dư nợ Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng

có xu hướng tăng dần, từ 0,01% năm 2011 tăng lên trên 3,2% trong năm 2013 Đây là một dấu hiệu cho thấy rủi ro tín dụng của ngân hàng có xu hướng gia tăng, cần được kiểm soát Vì vậy, việc quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng vẫn

là một vấn đề cấp bách đối với VietinBank Huế hiện nay

Xuất phát từ thực trạng hoạt động tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VietinBank Huế, đồng thời xác định được tính cấp thiết của việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo sự an toàn và hiệu quả trong hoạt

động kinh doanh của ngân hàng, tác giả đã chọn đề tài nghiên cứu: “Giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế”

Trong quá trình nghiên cứu, tác giả đã vận dụng lý thuyết về rủi ro tín dụng và tham khảo các đề tài đã được công bố với nội dung và phương pháp nghiên cứu tương tự để củng cố thêm về cơ sở lý luận và tính thực tiễn trong quá trình phân tích, đánh giá, đưa các giải pháp nhằm hạn chế RRTD Dưới đây là một số công trình nghiên cứu:

Nguyễn Thùy Dung (2010), Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

Phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long – Chi nhánh Hà Nội, Luận văn Thạc

sĩ, Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội

Trước tiên tác giả đã hệ thống hóa các vấn để lý luận về RRTD tại Ngân hàng thương mại Tác giả đã nêu được những khái niệm về RRTD, khái niệm về hạn chế RRTD; những chỉ tiêu đánh giá hạn về chấm điểm tín dụng của Ngân hàng thương mại

Sau khi phân tích những kết quả đạt được và những nguyên nhân của hạn chế Đề tài đưa ra các giải pháp cơ bản sau:

Xây dựng hoàn thiện chính sách tín dụng, thực hiện tốt quy trình tín dụng, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng tăng cường và nâng cao hiệu quả công tác xử lý nợ, nâng cao năng lực cán bộ tín dụng

Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước: Hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin khách hàng

Tuy nhiên đề tài của tác giả vẫn còn một số hạn chế sau:

Tác giả đi sâu vào quy trình tín dụng và phân tích RRTD chủ yếu tại khâu khởi tạo hồ sơ, kiểm tra, đề xuất và xử lý nợ Chưa đánh giá chi tiết các nguyên nhân khác tác động đến RRTD như :

Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng, chất lượng chuyên môn của Cán bộ tín dụng, sự thiếu trung thực trong cung cấp thông tin khách hàng vay Chưa đưa ra những giải pháp cụ thể về hạn chế RRTD gắn với đặc điểm

và nguyên nhân mà tác giả đã phân tích

Nguyễn Toàn Trung (2010) Phân tích rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng

Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng Nam, Luận văn Thạc sĩ, Đại

học Đà Nẵng

Tác giả đã hệ thống lại các vấn đề lý luận về RRTD Ngân hàng Thương mại: Khái niệm về rủi ro tín dụng, quan niệm về RRTD của NHTM, nguyên nhân, hậu quả và các yếu tố ảnh hưởng đến RRTD

Tác giả đưa ra các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng như sau:

Hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro của khách hàng vay vốn như tính pháp

lý khách hàng, uy tín, năng lực hoạt động, phân tích tài chính khách hàng

Hoàn thiện công tác đánh giá nguồn rủi ro do nhân viên

Tuân thủ nghiêm các quy tắc tín dụng, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Tuy nhiên đề tài của tác giả vẫn còn một số hạn chế sau:

Đề tài dừng lại ở góc độ phân tích chỉ tiêu nợ xấu, chưa tách tỷ trọng nợ xấu theo nhóm và ngành, qua đó thấy một số ngành thường xuyên có rủi ro đặc thù ngành để xây dựng giải pháp hạn chế rủi ro phù hợp đối với từng ngành khác nhau

Nguyễn Thanh Hòa (2011), Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay đối với khách

nhánh Đà Nẵng, luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng

Đề tài trình bày các lý luận về hoạt động tín dụng và rủi ro cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của NHTM, trong đó tập trung làm rõ khái niệm,

đặc điểm, vai trò và phương thức cho vay, cũng nhu nguyên nhân dẫn đến RRTD đối với khách hàng doanh nghiệp

Nguyễn Anh Dũng (2012), Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đầu tư và

Phát triển Bình Định, luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng

Đề tài trình bày các lý luận về hoạt động tín dụng và thực tiễn trong hoạt động quản trị tín dụng với đối tượng là doanh nghiệp của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bình Định

Trần Thị Thúy Hà (2011), Nghiên cứu về xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân

Đề tài tập trung nghiên cứu mô hình đánh giá rủi ro tín dụng của các ngân hàng trên cơ sở hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

3 Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu

3.1 Mục tiêu

Trên cơ sở phân tích lý thuyết về rủi ro tín dụng và thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Vietinbank Huế, đề tài nghiên cứu đề xuất các giải pháp nâng cao năng lực quản lý, phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho VietinBank Huế nhằm đảm bảo tính an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Các mục tiêu cụ thể của đề tài nghiên cứu này bao gồm:

Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của VietinBank Huế; thông qua phân tích đo lường mức độ rủi ro tín dụng và nhận diện các nguyên ngân dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng.tại Vietinbank Huế

Đề xuất những giải pháp và kiến nghị thích hợp nhằm tăng cường khả năng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của VietinBank Huế

1 Cở sở lý thuyết nào để nghiên cứu rủi ro tín dụng ?

2 Các yếu tố nào ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tai VietinBank Huế?

3 Thực trạng rủi ro tín dụng tại VietinBank Huế thời gian qua như thế nào ?

4 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng.đã áp dụng tại Vietinbank Huế như thế nào ?

5 VietinBank Huế nên áp dụng những giải pháp nào để hạn chế rủi ro tín dụng ?

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài này nghiên cứu hoạt động tín dụng và hoạt động quản lý, rủi ro tín dụng và công tác quản lý, phòng ngừa rủi ro tín dụng của VietinBank Huế

4.2 Phạm vi nghiên cứu

Hoạt động cho vay là một hoạt động chủ yếu trong các hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam, cũng như của VietinBank Huế Vì vậy, đề tài này chỉ tập trung nghiên cứu hoạt động cho vay, các rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay và thực trạng công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng trong giai đoạn 2011-2013

5 Phương pháp và nguồn dữ liệu nghiên cứu

5.1 Phương pháp nghiên cứu:

- Phương pháp chung trong tiếp cận nghiên cứu là phương pháp định tính thông qua phân tích dữ liệu có sẵn từ nguồn dữ liệu Vietinbank

- Phương pháp cụ thể : để nghiên cứu đề tài, tác giả sử dụng các phương pháp thống kê số liệu thứ cấp, so sánh, đối chiếu tác giả còn sử dụng phương pháp phân tích kinh nghiệm của các ngân hàng khác trong nước để đưa ra các đề

xuất phù hợp với thực tế của Vietinbank Huế

Số liệu thứ cấp được thu thập từ các báo cáo thống kê trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là bảng cân đối kế toán, các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Vietinbank Thừa Thiên Huế, Vietinbank Việt Nam Các tài liệu này chủ yếu được sử dụng để phân tích đặc điểm chung và thực trạng tín dụng cá

nhân, tín dụng doanh nghiệp của Vietinbank Thừa Thiên Huế

6 Kết cấu của luận văn

Nội dung chính của luận văn được kết cấu gồm :

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Ngân hàng thương mại hình thành, tồn tại và phát triển gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá Nó được xem là một sản phẩm được hình thành

và phát triển cùng với sự phát triển của xã hội loài người Ngân hàng thương mại

là một doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ Nó là một tổ chức tài chính trung gian có vị trí rất quan trọng trong nền kinh tế thị trường

“Tín dụng” xuất phát từ tiếng Latin là Creditium, có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam thì “tín dụng” được hiểu là sự vay mượn Theo từ điển bách khoa toàn thư mở Wikipedia, tín dụng là một phạm trù kinh tế và nó là sản phẩm của nền kinh tế hàng hóa Tín dụng ra đời, tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Quan hệ tín dụng được phát sinh ngay từ thời kỳ chế độ công xã nguyên thủy bắt đầu tan rã Khi chế độ tư hữu về

tư liệu sản xuất xuất hiện, cũng đồng thời xuất hiện quan hệ trao đổi hàng hóa thì tín dụng được thực hiện dưới hình thức vay mượn bằng hiện vật - hàng hóa Về sau, tín dụng đã chuyển sang hình thức vay mượn bằng tiền tệ

Tín dụng có thể được xem là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người

sử dụng và sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn Nó thể hiện ở ba nội dung: sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác; sự chuyển giao này mang tính tạm thời và khi hoàn lại lượng giá trị

đã chuyển giao cho người sở hữu phải trả kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức

Thực chất, tín dụng là biểu hiện mối quan hệ kinh tế gắn liền với quá trình tạo lập và sử dụng quỹ tín dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho quá trình tái sản xuất và đời sống, theo nguyên tắc hoàn trả

“Tín dụng ngân hàng” là quan hệ tín dụng phát sinh giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các đối tác kinh tế - tài chính của toàn xã hội, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội và cơ quan nhà nước Tín dụng ngân hàng

có các đặc điểm chủ yếu như sau: ngân hàng đóng vai trò trung gian trong quá trình huy động vốn và tín dụng, hoạt động huy động vốn và tín dụng đều thực hiện dưới hình thức tiền tệ, tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tập trung và điều hòa vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế

Theo Frank Knight (1921), rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được Allan Willet (1951) thì cho rằng rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất hiện một biến cố không mong đợi

Hoạt động ngân hàng luôn hàm chứa rủi ro, đặc biệt và thường xuyên là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây ra tổn thất nghiêm trọng và ảnh hưởng đến chất lượng kinh doanh của ngân hàng

Về lý luận, rủi ro tín dụng được xem như là khả năng khách hàng không trả được nợ vay và lãi sử dụng tiền vay mà nguyên nhân là từ những tình huống không “phát hiện” được khi cho vay và phát sinh trong quá trình thực hiện hợp đồng tín dụng (Phan Văn Tính, 2008)

Theo Trần Tiến Chương (2008), rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau:

Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: trong quan hệ tín dụng, ngân hàng

chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn; hay nói cách khác những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên

nhân chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng của ngân hàng Do đó, không thể quản lý rủi

ro tín dụng ngân hàng tách biệt với rủi ro tín dụng của khách hàng

Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: đặc điểm này biểu

hiện ở sự đa dạng và phức tạp của nguyên nhân, hình thức và hậu quả của rủi ro tín dụng do sự biến đổi thường xuyên của môi trường kinh doanh và các yếu tố chủ quan như con người, công nghệ… Do đó, khi phòng ngừa và xử lý rủi ro phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa và hạn chế phù hợp

Rủi ro tín dụng có tính tất yếu luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại: tình trạng thông tin bất cân xứng

đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ Điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi

ro đối với ngân hàng

Theo Nguyễn Minh Kiều (2009), rủi ro tín dụng gồm 2 bộ phận là rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân

phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch, đánh giá khách hàng và xét duyệt cho vay Rủi ro giao dịch bao gồm:

Rủi ro xét duyệt: rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng

Rủi ro bảo đảm: liên quan đến chính sách và hợp đồng cho vay như các tiêu chuẩn về bảo đảm mức tiền vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm…

Rủi ro kiểm soát: liên quan đến việc theo dõi khoản cho vay

Rủi ro danh mục: là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh do những hạn

chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân thành 2 bộ phận:

Rủi ro cá biệt: liên quan đến từng loại cho vay

Rủi ro tập trung cho vay: liên quan đến việc kém đa dạng hóa cho vay như cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một

vùng địa lý nhất định hoặc có thể là cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

(Nguồn: Nguyễn Minh Kiều, 2009)

1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan

48TMôi trường kinh tế không ổn định

Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới: Nền kinh tế Việt Nam vẫn còn lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, may gia công,… vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu Ngành dệt may trong một số năm gần đây đã gặp không ít khó khăn vì bị khống chế hạn ngạch làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng và của các ngân hàng cho vay nói chung Ngành thủy sản cũng gặp nhiều lao đao vì các vụ kiện bán phá giá vừa qua Không chỉ xuất khẩu, các mặt hàng nhập khẩu cũng dễ bị tổn thương không kém Mặt hàng sắt thép cũng

bị ảnh hưởng lớn của giá thép thế giới Việc tăng giá phôi thép làm cho một số doanh nghiệp sản xuất thép trong nước phải ngưng sản xuất do chi phí giá thành rất cao trong khi không tiêu thụ được sản phẩm

Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục

á

Rủi

ro cá biệt

Rủi

ro tập

Rủi

ro bảo

đả

Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế:

Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy

cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, bản thân

sự cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút

Sự tấn công của hàng nhập lậu:

Với hàng trăm km biên giới trên bộ và trên biển cùng địa hình địa lý phức tạp và tình hình đời sống nghèo khó của dân cư vùng biên giới, cuộc chiến đấu với hàng lậu đã kéo dài dai dẳng từ rất nhiều năm nay mà kết quả là hàng lậu vẫn tràn lan tại các thành phố lớn, làm điêu đứng các doanh nghiệp trong nước và các ngân hàng đầu tư vốn cho các doanh nghiệp này Các mặt hàng kim khí, điện máy, gạch men, đường cát, vải vóc, quần áo, mỹ phẩm,… là những ví dụ tiêu biểu cho tình hình hàng lậu ở nước ta

Thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành:

Nền kinh tế thị trường tất yếu sẽ dẫn đến cạnh tranh, các nhà kinh doanh

sẽ tìm kiếm ngành nào có lợi nhất để đầu tư và sẽ rời bỏ những ngành không đem lại lợi nhuận cho họ và do đó có sự chuyển dịch vốn từ ngành này qua ngành khác và đây cũng là một hiện tượng khách quan Tuy nhiên, ở nước ta, thời gian qua, sự cạnh tranh đã phát triển một cách tự phát, hoàn toàn không đi kèm với sự quy hoạch hợp lý, hợp tác, phân công lao động, chuyên môn hoá lao động, sự bất lực trong vai trò của các hiệp hội nghề nghiệp và sự điều tiết vĩ mô của Nhà Nước Điều này dẫn đến sự gia tăng quá đáng vốn đầu tư vào một số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia

48T

Môi trường pháp lý chưa thuận lợi

Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương

Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả :

Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống chưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu, thậm chí thanh tra ngân hàng còn chưa theo kịp một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới Nội dung và phương pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chậm được đổi mới Vai trò kiểm toán chưa được phát huy và hệ thống thông tin chưa được tổ chức một cách hữu hiệu Thanh tra tại chỗ vẫn là phương pháp chủ yếu, khả năng kiểm soát toàn bộ thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu Thanh tra ngân hàng còn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro và vi phạm Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn nhiều bất cập Do vậy mà có những sai phạm của các NHTM không được thanh tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến khi hậu quả nặng nề xảy ra rồi mới can thiệp Hàng loạt các sai phạm về cho vay, bảo lãnh tín dụng ở một số NHTM dẫn đến những rủi ro rất lớn, có nguy cơ đe dọa sự an toàn của cả hệ thống lẽ ra có thể đã được ngăn chặn ngay từ đầu nếu

bộ máy thanh tra phát hiện và xử lý sớm hơn

Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập:

Hiện nay, ở Việt Nam chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN hoạt động đã quá một thập niên và đã đạt được những kết quả bước đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhưng chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật và ngoài ra việc kết nối thông tin với trang Web CIC còn nhiều trục trặc, chưa đáp ứng được đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin Đó cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng Nếu các ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng trong điều kiện môi trường thông tin không cân xứng thì

sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống ngân hàng

1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan

48T

Các nguyên nhân từ phía khách hàng vay

Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay:

Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên, những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác

Khả năng quản lý kinh doanh kém:

Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh,

đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế

Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch:

Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế

và xác thực Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng

48TCác nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay

Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng:

Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó

nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi tới

Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ:

Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ NHTM đều có sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng

Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật

vô cùng nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng

Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay:

Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng và tìm

ra những cơ hội kinh doanh mới, mở rộng cơ hội kinh doanh Tuy nhiên, trong thời gian qua, các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần

do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc

hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu

Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu quả:

Kinh doanh ngân hàng là một nghề đặc biệt Ngân hàng huy động vốn để cho vay hay nói cách khác đi vay để cho vay Do vậy, vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi Các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không ngoại trừ một ngân hàng nào

Trong tình hình cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt như hiện nay, vai trò của CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thông tin kịp thời, chính xác để các ngân hàng có các quyết định cho vay hợp lý Đáng tiếc là hiện nay, ngân hàng dữ liệu của CIC chưa đầy đủ và thông tin còn quá đơn điệu, chưa được cập nhật và xử lý kịp thời

Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầm tay của các NHTM nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng của riêng từng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh tế đang chuyển đổi, đang định hướng mô hình phát triển ở Việt Nam

1.2.4.1 Đối với ngân hàng

nợ xấu vượt quá mức cho phép, chất lượng tín dụng không cao và có nhiều vụ

thất thoát lớn do khách hàng không trả nợ Mặt khác, uy tín giảm làm cho khách

hàng ít tin tưởng để giao cho ngân hàng thực hiện các dịch vụ, các ngân hàng khác cũng không muốn mở mối quan hệ hợp tác

hoạt động tín dụng tiềm ẩn những rủi ro làm cho người gửi tiền rút tiền trước

thời hạn ngày càng tăng lên, kết quả là khả năng thanh toán của ngân hàng sẽ

khắc phục được thì nguy cơ sẽ dẫn đến sự đổ vỡ của chính bản thân ngân hàng

Uy tín của ngân hàng giảm có thể gây ra phản ứng dây chuyền trong dân chúng Dân chúng sẽ đổ xô đến ngân hàng rút tiền gửi và đến khi nguồn vốn của chính ngân hàng cũng không đủ trả nợ, ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán thậm chí dễ đi đến phá sản Do đó, RRTD có thể dẫn tới các rủi ro khác như: rủi ro thanh khoản, rủi ro danh tiếng …

1.2.4.2 Đối với nền kinh tế

12T

Như đã nói ở trên, vai trò của tín dụng ngân hàng rất quan trọng trong

việc điều hoà các nguồn vốn trong nền kinh tế Khi RRTD xảy ra, các nguồn vốn trong xã hội sẽ không thể luân chuyển một cách liên tục, giảm khả năng cung cấp vốn cho nền kinh tế Nếu RRTD càng lớn nghĩa là nguồn vốn trong nền kinh

tế không được phân bổ hợp lý Hiệu quả sử dụng vốn vì thế rất thấp, ảnh hưởng

tới sự phát triển của nền kinh tế nói chung

Kinh doanh ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro tiềm tàng, nên việc chấp nhận

và quản trị rủi ro là nguyên tắc cơ bản trong kinh doanh ngân hàng Quản trị rủi

ro chính là trung tâm của hoạt động quản trị điều hành của các ngân hàng thương mại, là quá trình mà các ngân hàng thương mại áp dụng các nguyên lý, các phương pháp và kinh nghiệm quản trị ngân hàng vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng để nhận diện, đo lường và kiểm soát rủi ro trong một chừng mực nào

đó có thể chấp nhận được

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình nhận diện, phân tích các nhân tố rủi

ro, đo lường mức độ rủi ro; trên cơ sở đó lựa chọn triên khai các biện pháp phòng ngừa và quản lý các hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao mức độ ạn toàn trong kinh doanh bằng các chính sách, các biện pháp quản lý, giám sát các hoạt động tín dụng một cách thống nhất, khoa học và hiệu quả

1.3.2.1 Quản trí rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu những tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra

Thu nhập từ các hoạt động tín dụng là nguồn thu nhập chủ yếu của các ngân hàng thương mại Thực tế cũng cho thấy hoạt động tín dụng luôn tiểm ẩn những rủi ro, rủi ro tín dụng là nhân tố chủ yếu gây ra tổn thất về vốn cho ngân hàng Khi những khoản vay có rủi ro cao thì khả năng ngân hàng đối mặt với tình trạng thiếu vốn cao, kho khăn về thanh khoản Điều này có thể làm giảm hiệu quả kinh doanh, giảm lợi nhuận của ngân hàng, nghiêm trọng hơn dân đến tình trạng phá sản Do đó, các ngân hàng thương mại luôn phải quan tâm chú

trọng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng, có những giải pháp cụ thể và kip thời để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng

1.3.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng là thước đo năng lực kinh doanh, là chìa khoá cho sự thành công của ngân hàng

Với sự diễn biến phức tạp của nền kinh tế thị trường không ngừng biến động, làm phát sinh thêm nhiều rủi ro, nguy cơ rủi ro tín dụng vì thế cũng gia tăng Mặc dù công tác thẩm định luôn được thực hiện kỹ càng, những rủi ro tín dụng vẫn có thể phát sinh bởi nhiều nguyên nhân khác nhau Điều này đòi hỏi các cấp lãnh đạo, các nhà quản lý ngân hàng phải luôn quan tâm đến công tác quản trị rủi ro, trang bị thêm nhiều kiến thức về quản trị rủi ro, cung cấp các thông tin kinh tế cập nhật, xây dựng bộ máy kiểm tra, kiểm soạt nội bộ hiệu quả

là điều kiện cần thiết để phòng ngừa và hạn chế tối đa những tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra Do đó công tác quản trị rui ro tín dụng đóng vai trò là thước đo năng lực kinh doanh, quyết định khả năng “sống còn” của ngân hàng thương mại

1.3.2.3 Quản trị rủi ro là một lợi thế cạnh tranh của ngân hàng thương mại, là công cụ tạo ra giá trị, là tiền đề để ngân hàng đi đúng hướng, tạo ra các chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn

Hoạt động kinh doanh ngân hàng là việc dùng uy tín của chính ngân hàng

để thu hút nguồn vốn huy động, và dùng năng lực rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi

ro tín dụng để sử dụng nguồn vốn huy động được vào các hoạt động kinh doanh

và phát triển dịch vụ Do đó, việc thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng góp phần tạo niềm tin cho ngân hàng trong huy động vốn và tạo điều kiện cho ngân hàng chắt lọc được những khách hàng tốt, có tiềm năng phát triển Từ đó tạo lợi thế cạnh tranh cho ngân hàng, là điều kiện để ngân hàng phát triển

Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng là một công việc quan trọng trong quản lý hoạt động kinh doanh của ngân hàng Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình nhận diện, đánh giá và sắp hạn các rủi ro (hoặc đo lường rủi ro) gắn liền với hoạt

động tín dụng Mỗi khi các rủi ro được xác định, nhà quản lý rủi ro sẽ thiết lập các biện pháp thích hợp để kiểm soát, giảm thiểu hoặc loại bỏ các tác động của rủi ro đến hoạt động của ngân hàng Mục đích chủ yếu của quản lý rủi ro tín dụng là giúp ngân hàng tối đa hóa sức sinh lời (hoặc lợi nhuận) với mức rủi ro chấp nhận được

Sự hình thành và thực thi chính sách quản trị rủi ro ngân hàng thông thường được thực hiện qua những giai đoạn cơ bản sau:

1.3.4.1 Nhận diện và phân loại rủi ro

Hiệu quả của việc quản trị rủi ro phụ thuộc rất nhiều vào việc phân loại rủi ro Phân loại rủi ro được hiểu là việc phân rủi ro thành từng nhóm riêng biệt theo dấu hiệu của chúng Cơ sở khoa học về việc phân loại rủi ro đã tạo điều kiện cho các nhà quản trị ngân hàng có thể xác định rõ ràng vị trí của từng loại rủi ro trong hệ thống rủi ro Việc phân loại rủi ro hợp lý sẽ giúp nâng cao khả năng và hiệu quả áp dụng những phương pháp phù hợp trong việc quản trị rủi ro 1.3.4.2 Phân tích rủi ro

Phân tích rủi ro được bắt đầu từ việc làm sáng tỏ nguồn gốc và nguyên nhân của chúng Quan trọng nhất trong công việc này là xác định chính xác nguồn gốc của rủi ro, khả năng thiệt hại cũng như lợi nhuận từ những nghiệp vụ ngân hàng có tiềm ẩn rủi ro Việc phân tích sẽ giúp ngân hàng lựa chọn kịp thời những giải pháp tối ưu trong nhiều giải pháp khác nhau

thống kê các thông tin đã được lựa chọn thì phương pháp kinh nghiệm được hình thành trên kinh nghiệm của các chuyên gia Để chính xác hơn, các nhà quản trị ngân hàng có thể kết hợp hai phương pháp này với nhau

Phương pháp tính toán - phân tích: phương pháp này xây dựng nên đường cong xác suất thiệt hại và đánh giá rủi ro ngân hàng dựa trên nền tảng toán ứng dụng Tuy nhiên, việc đánh giá rủi ro tài chính, rủi ro tín dụng và những rủi ro khác trên cơ sở toán ứng dụng về mặt lý thuyết chưa được hoàn thiện Vì vậy, phương pháp này hiện nay trên thực tế chưa được ứng dụng

1.3.4.4 Cảnh báo và giảm thiểu rủi ro

Trong hệ thống điều hành rủi ro ngân hàng, cơ chế điều tiết nội bộ đóng vai trò rất quan trọng Cơ chế điều tiết nội bộ rủi ro ngân hàng là một hệ thống giảm thiểu tối đa những ảnh hưởng tiêu cực của rủi ro do bản thân ngân hàng xây dựng, lựa chọn và thực hiện Hệ thống này hình thành dựa trên những phương pháp cơ bản sau:

Xây dựng những phương pháp phòng chống rủi ro từ xa đối với từng loại nghiệp vụ cụ thể;

Xây dựng cơ chế giới hạn rủi ro thông qua các qui định giới hạn mức độ rủi ro cho phép cũng như đối với các nghiệp vụ ngân hàng;

Đa dạng hoá các hình thức kinh doanh;

Phân bố rủi ro cho các đối tác thông qua các nghiệp vụ ngân hàng;

Tự bảo hiểm bằng việc trích lập dự phòng rủi ro

1.3.4.5 Giám sát và kiểm tra

Giai đoạn tiếp theo của điều hành rủi ro ngân hàng là kiểm tra, giám sát rủi ro Để phối hợp giữa việc thực hiện những mục tiêu của ngân hàng và việc kiểm tra mức độ rủi ro của ngân hàng, cần phải xây dựng một hội đồng kiểm tra

và quy chế về chính sách kiểm tra rủi ro Việc thực hiện giám sát các chương trình kiểm tra rủi ro cho thấy: để nâng cao tính hiệu quả của các chương trình kiểm tra rủi ro đòi hỏi việc xây dựng những tiêu chuẩn đối với các chương trình

này, trong đó bao gồm việc lựa chọn và phân tích thông tin Hệ thống chỉ số điều tiết những hậu quả tiêu cực của các loại rủi ro ngân hàng riêng biệt bao gồm:

- Mức độ điều tiết thiệt hại cho ngân hàng;

- Tính hiệu quả của việc điều tiết (tương quan giữa chi phí bỏ ra và giá trị thiệt hại có khả năng xảy ra);

- Đánh giá tổng hợp các loại rủi ro và đưa ra các biện pháp điều tiết chúng

Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng là một uỷ ban bao gồm: các chuyên gia giám sát hoạt động các ngân hàng được thành lập vao năm 1975 bởi các Thống đốc ngân hàng trung ương của nhóm G10 bao gồm: Anh, Pháp, Mỹ, Đức,

Ý, Hà Lan, Thuỷ Điển, Bỉ, Canada, Nhật Bản Uỷ ban tổ chức họp thường niên tại trụ sở Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS) tại Washington (Mỹ) hoặc tại thành phố Basel (Thụy Sĩ)

Quan điểm của Uỷ ban Basel: sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia, dù quốc gia phát triển hay đang phát triển, sẽ đe doạ đến sự ổn định về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó Vì vậy, nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính là vấn đề nhận được nhiều sự quan tâm Uỷ ban Basel không chỉ

bó hẹp hoạt động trong phạm vi các nước thành viên mà mở rộng mối liên hệ với các chuyên gia trên toàn cầu và ban hành 2 ấn phẩm

- Những nguyên tắc cơ bản việc giám sát hoạt động của ngân hàng một cách hiệu quả (hệ thống các nguyên tắc và chuẩn mực về biện pháp thận trọng)

- Tài liệu hướng dẫn (được cập nhật định kỳ) với các khuyến cáo, các hướng dẫn và tiêu chuẩn của Uỷ ban Basel

Như vây, từ chỗ diễn đàn trao đổi kinh nghiệm, hợp tác quốc tế về thanh tra và giám sát ngân hàng Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng ngày nay đã trở thành sự quan tâm xây dựng và phát triển các chuẩn mực ngân hàng được quốc

tế công nhận Uỷ ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:

- Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp: trong môi trường này, Uỷ ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực hiện duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro, …) Trên cơ sở này, Ban Tổng giám đốc

có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư

- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh: các ngân hàng cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàn, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng…) Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo

ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận hỗ trợ tín dụng, phân định rạch ròi trách nhiệm của các bộ phận tham gia, đồng thời cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng

có kinh nghiệm, có kiến thức nhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý rủi ro tín dụng Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên, đặc biệt cần có sự thận trọng

và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cấp cho các khách hàng có quan

hệ

- Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp: các ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm: cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay… theo quy mô và mức

độ phức tạp của ngân hàng Đồng thời hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thru các giao kèo của khách hàng… để

phát hiện kịp thời các khoản vay có vấn đề Trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này có thể giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tuỳ theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng, Uỷ ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng phát triển và xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng, giúp phân biệt các mức độ rủi

ro tín dụng trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng

- Như vậy, trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản:

+ Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia

+ Nâng cao năng lực của các bộ phận quản lý rủi ro tín dụng

+ Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhật thông tin hiệu quả để duy trì một quá trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng

nước

Tại Thái Lan

Hệ thống ngân hàng Thái Lan bị chao đảo bởi cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực Châu Á năm 1997-1998 đã điều chỉnh và làm thay đổi căn bản hoạt động ngân hàng, đặc biệt khẩu trọng yếu trong quản lý đó là xây dựng và thực thi hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng hiệu quả, cụ thể:

- Ngân hàng trung ương quy định và giám sát chặt chẽ chi tiêu an toàn vốn của từng ngân hàng thương mại phù hợp với thông lệ quốc tế như: vốn điều lệ tối thiểu 7.500 triệu Babt, tỷ lệ vốn tự có so với tổng vốn huy động tối thiểu 8%, giới hạn cho vay và bảo lãnh đối với một khách hàng, một nhóm khách hàng có

liên quan không quá 25% vốn tự có, tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 2% trên tổng vốn huy động

- Các ngân hàng thương mại tách bạch chức năng các bộ phận và tuân thủ quy trình cho vay Tại ngân hàng Bangkok tách bạch bộ phận cho vay thành 3 bộ phận: bộ phận tiếp nhận, bộ phận thẩm định và bộ bận giải quyết hồ sơ Phân loại khách hàng theo nhóm để áp dụng những quy trình thẩm định và cho vay riêng phù hợp với từng đối tượng khách hàng (doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ và khách hàng tiêu dùng) Chuyển từ việc chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp sang thẩm định chặt chẽ tình hình tài chính và tính khả thi của phương án sử dụng vốn

- Ban hành hệ thống chấm điểm đánh giá xếp hạng khách hàng, trên cơ sở đó xếp hạng khách hàng và có chính sách tín dụng phù hợp với từng khách hàng Xây dựng và áp dụng rộng rãi hệ thống đo lường, giám sát các loại rủi ro về tín dụng, thị trường và quản lý thanh khoản theo thông lệ quốc tế

Tại Hồng Kông

Thành lập cơ quan quản lý giám sát hoạt động của các tổ chức tài chính với tên gọi là cơ quan quản lý tiền tệ tại Hồng Kông Cơ quan này quy định các biện pháp thận trọng trên cơ sở áp dụng các quy định của Uỷ ban Basel Trong

đó, các quy định về cấp phép hoạt động, các tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn tối thiểu,

tỷ lệ khả năng chi trả, giới hạn cho vay đối với một khách hàng

Các ngân hàng thương mại phải xây dựng và áp dụng phương pháp quản

lý khả năng chi trả nội bộ, hệ thống đánh giá xếp loại tín dụng và phải được ngân hàng trung ương chấp thuận trước khi áp dụng Ngân hàng trung ương quy định

tỷ lệ trích lập 100% dự phòng cho các khoản nợ xấu, 75% cho các khoản nợ có vấn đề, 15% cho các khoản nợ cần chú ý

Tại Hàn Quốc

Sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực Châu Á, Chính phủ Hàn Quốc tổ chức thanh lý các ngân hàng không có khả năng hoạt động, tiến hành sát nhập nhiều ngân hàng hoạt động kém đi đôi với cải cách căn bản hoạt động của

hệ thống ngân hàng, nâng mức quy định áp dụng tỷ lệ an toàn vốn tối thiếu từ 5% lên 8%, tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng Yêu cầu các ngân hàng thương mại phải phân loại các khoản vay theo 5 nhóm nợ (nợ bình thường, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn,

nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn) Trến cơ sở đó phải trích lập dự phòng tương ứng nhóm nợ (0%, 10%, 20%, 50% và 100%) Thành lập uỷ ban thanh tra, giám sát đặt dưới sự chỉ đạo của Thủ tướng chính phủ, Uỷ ban hoạt động giám sát tại chỗ và giám sát từ xa, định kỳ đánh giá xếp loại các ngân hàng theo hệ thống Camels

Tóm tắt chương 1

Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ Nó là một tổ chức tài chính trung gian có vị trí rất quan trọng trong nền kinh tế thị trường NHTM cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo qui định của NHNN

Thực chất, tín dụng là biểu hiện mối quan hệ kinh tế gắn liền với quá trình tạo lập và sử dụng quỹ tín dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho quá trình tái sản xuất và đời sống, theo nguyên tắc hoàn trả Hoạt động tín dụng là hoạt động sử dụng vốn quan trọng nhất, quyết định đến khả năng tồn tại

và phát triển của NHTM Hoạt động tín dụng cùng với hoạt động đầu tư cấu thành bộ phận chủ yếu và quan trọng của tài sản Có của NHTM

Hoạt động ngân hàng luôn hàm chứa rủi ro, đặc biệt và thường xuyên là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây ra tổn thất nghiêm trọng và ảnh hưởng đến chất lượng kinh doanh của ngân hàng

Về lý luận, rủi ro tín dụng được xem như là khả năng khách hàng không trả được

nợ vay và lãi sử dụng tiền vay mà nguyên nhân là từ những tình huống không

“phát hiện” được khi cho vay và phát sinh trong quá trình thực hiện hợp đồng tín

dụng Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản là: rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp, rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp, rủi ro tín dụng có tính tất yếu luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM

Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình nhận diện, đánh giá và sắp hạn các rủi

ro (hoặc đo lường rủi ro) gắn liền với hoạt động tín dụng Việc vận dụng các quan điểm và tiêu chuẩn theo các hiệp ước Basel là cần thiết Các NHTM cần phải có chiến lược rõ ràng, phải đánh giá cụ thể tình hình hiện tại, xác định những vấn đề có thể triển khai ngay để thực hiện cũng như thay đổi việc quản lý rủi ro tín dụng

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

VIETINBANK HUẾ

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của VietinBank Huế

Tháng 8/1988, thực hiện nghị quyết đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI về việc triển khai công tác đổi mới nền kinh tế từ chế độ quan liêu bao cấp sang cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước theo định hướng XHCN, hệ thống ngân hàng

đã từng bước phân cấp cụ thể NHTM được tách khỏi NHNN về mặt chức năng và nhiệm vụ hoạt động Ngân hàng Công Thương Bình Trị Thiên ra đời trong hoàn cảnh đó Ngân hàng có trụ sở đặt tại số 2 Lê Quý Đôn thuộc phường Phú Hội thành phố Huế, 02 chi nhánh đặt tại Đông Hà và Đồng Hới Tất cả các mặt hoạt động kinh doanh đều chịu sự chỉ đạo từ NHNN tỉnh và NHCTVN

Tháng 7/1989, do sự phân chia ranh giới tỉnh Bình Trị Thiên thành 3 tỉnh: Quảng Bình, Quảng Trị và Thừa Thiên Huế, chi nhánh NHCT tỉnh Bình Trị Thiên chuyển đổi thành chi nhánh NHCT tỉnh Thừa Thiên Huế theo quyết định 217/42 của hội đồng bộ trưởng Kể từ đó, NHCT tỉnh Thừa Thiên Huế luôn hoạt động độc lập, tự chủ trên cơ sở pháp lệnh ngân hàng

Là một chi nhánh thuộc NHCTVN, NHCT tỉnh Thừa Thiên Huế luôn tìm mọi biện pháp giải quyết khó khăn, nắm bắt tìm hiểu thị trường trong tỉnh để phát triển hoạt động kinh doanh cả về số lượng và chất lượng nhằm đáp ứng nhu cầu của thị trường Bên cạnh việc mở rộng dịch vụ như kinh doanh vàng bạc, dịch vụ cầm đồ, ngoại hối…, NHCT tỉnh Thừa Thiên Huế tăng cường phát triển thêm các quầy tiết kiệm trên những địa bàn trọng điểm, mở rộng địa bàn hoạt động ra các huyện Đến năm 2002, ngân hàng đã mở một chi nhánh cấp 2 tại Phú Bài, một quầy giao dịch ở Thuận An Năm 2006, chi nhánh cấp 2 tại Phú Bài đã tách riêng thành chi nhánh trực thuộc NHCTVN, các quầy giao dịch đã trở thành

phòng giao dịch, quầy tiết kiệm trở thành các điểm giao dịch ở những nơi trọng điểm trên địa bàn thành phố Huế

Ngày 15/04/2008, NHCTVN chính thức áp dụng tên thương hiệu mới VietinBank thay thế cho thương hiệu IncomBank trước đây

Đặc biệt từ ngày 03/07/2009, NHCTVN đã chuyển đổi chính thức hình thức sở hữu thành NHTMCPCTVN và ngày 16/07/2009 đã chính thức niêm yết

cổ phiếu trên sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh Đây là một bước ngoặc tạo nền tảng vững chắc để VietinBank hoạt động an toàn, hiệu quả hơn; nhưng cũng là một thách thức lớn đối với VietinBank Huế trong việc tìm hướng đi đúng đắn

Với chủ trương mở rộng mạng lưới hoạt động để cung cấp dịch vụ tốt hơn, trong năm 2009 chi nhánh đã khai trương thêm phòng giao dịch Nguyễn Hoàng Tính đến nay, VietinBank Huế đã có 1 trụ sở chính với 7 phòng, tổ nghiệp vụ và 8 phòng giao dịch trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế

Trong những năm qua, cùng với quá trình đổi mới đất nước và tỉnh nhà, NHTMCPCT VN CN tỉnh Thừa Thiên Huế (VietinBank Huế) đã dần khẳng định

vị thế là một NHTM có uy tín và tầm cỡ trên địa bàn tỉnh, góp phần thực thi các chính sách tiền tệ của Nhà Nước nhằm kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, ổn định và phát triển kinh tế Không bằng lòng với những gì hiện có, ngân hàng luôn cố gắng củng cố và nâng cao hơn nữa chất lượng dịch vụ và sản phẩm nhằm phục

vụ khách hàng ngày càng tốt hơn, đủ sức cạnh tranh trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của VietinBank Huế

Ban giám đốc: gồm một giám đốc là người lãnh đạo cao nhất phụ trách chung về các hoạt động của toàn chi nhánh và ba phó giám đốc là người được giám đốc ủy quyền điều hành quản lý, theo dõi công việc của các nhân viên trong chi nhánh

Phòng khách hàng doanh nghiệp: gồm trưởng, phó phòng và các nhân viên, thực hiện cho vay và thu hồi nợ khách hàng vay vốn, hướng dẫn khách

hàng làm hồ sơ xin vay vốn, thẩm định các dự án trước khi cấp phát tín dụng, kiểm tra thực tế mục đích sử dụng vốn, đôn đốc thu hồi nợ;

Thực hiện nghiệp vụ về thanh toán xuất nhập khẩu theo hạn mức được cấp; Thực hiện các nghiệp vụ phát hành, sửa đổi, thanh toán LC nhập khẩu; thông báo và thanh toán LC xuất khẩu;

Thực hiện các nghiệp vụ nhờ thu liên quan đến xuất nhập khẩu (nhờ thu kèm bộ chứng từ, nhờ thu không kèm bộ chứng từ, nhờ thu séc thương mại);

Thực hiện nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ, nghiệp vụ biên lai tín thác, bao thanh toán, bao thanh toán tuyệt đối;

Phát hành, thông báo bảo lãnh trong nước và nước ngoài trong phạm vi được ủy quyền;

Hướng dẫn và quản lý nghiệp vụ với các đại lý thu đổi ngoại tệ, cơ sở chấp nhận thẻ, hệ thống máy ATM thuộc chi nhánh quản lý;

Hỗ trợ phòng kế toán thực hiện chuyển tiền nước ngoài, kiểm tra hợp đồng ngoại thương hoặc thủ tục của các khoản chuyển tiền khác theo qui định của NHTMCPCTVN;

Đối chiếu các bút toán phát sinh trên các tài khoản liên quan đến nghiệp

vụ của phòng và xử lý các khoản sai sót, chênh lệch theo qui trình nghiệp vụ và chế độ kế toán hiện hành;

Thực hiện công tác tiếp thị để khai thác nguồn ngoại tệ tại chi nhánh, tiếp thị khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng;

Tư vấn khách hàng sử dụng các sản phẩm tài trợ thương mại, thanh toán xuất nhập khẩu

Phòng khách hàng cá nhân:

Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng cá nhân;

(Nguồn: Phòng Tổ chức hành chính Vietinbank Huế)

GIÁM ĐỐC

PHÓ

PHÓ GIÁM ĐỐC

PHÒNG QLRR

Phòng Khách hàng doanh nghiệp

Phòng Khách hàng

cá nhân

Phòng Tiền

tệ kho quỹ

PGD Duy Tân

PGD Nguyễn Huệ

PGD Nguyễn Hoàng

PGD Gia Hội

PGD Thuận Thành

PGD Tây Lộc

PGD Sân Bay Phú Bài

Khai thác nguồn vốn bằng VNĐ và ngoại tệ từ khách hàng cá nhân theo qui định của NHNN và NHTMCPCTVN, thực hiện tiếp thị, hỗ trợ, chăm sóc và

tư vấn cho khách hàng về các sản phẩm, dịch vụ của NHTMCPCTVN như tín dụng, đầu tư, chuyển tiền, thanh toán xuất nhập khẩu, thẻ, dịch vụ ngân hàng điện tử, mở tài khoản…; làm đầu mối bán các sản phẩm, dịch vụ của

NHTMCPCTVN đến khách hàng cá nhân; nghiên cứu đưa ra các đề xuất về cải tiến sản phẩm dịch vụ hiện có, cung cấp những sản phẩm dịch vụ mới phục vụ cho khách hàng là cá nhân

Phòng quản lý rủi ro

- Tham mưu cho giám đốc chi nhánh về công tác quản lý rủi ro của chi nhánh, quản lý giám sát thực hiện danh mục cho vay, đầu tư, đảm bảo tuân thủ hạn mức tín dụng cho từng khách hàng, thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án đề nghị cấp tín dụng, thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của NHTMCPCTVN;

Chịu trách nhiệm về quản lý và xử lý các khoản nợ có vấn đề (bao gồm các khoản nợ, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ quá hạn, nợ xấu), quản lý, khai thác

và xử lý tài sản đảm bảo nợ vay theo qui định của nhà nước nhằm thu hồi các khoản nợ gốc và lãi tiền vay; quản lý, theo dõi và thu hồi các khoản nợ đã được

xử lý rủi ro;

Nghiên cứu chủ trương, chính sách của nhà nước và kế hoạch phát triển theo vùng kinh tế, ngành kinh tế tại địa phương, các văn bản về hoạt động ngân hàng, chiến lược kinh doanh, chính sách quản lý rủi ro của NHTMCPCTVN và thực trạng tín dụng tại chi nhánh trong từng thời kỳ để:

Đề xuất mức tăng trưởng tín dụng theo nhóm khách hàng, ngành nghề, khu vực kinh tế…

Đề xuất danh sách khách hàng cần hạn chế tín dụng hoặc ngừng quan hệ tín dụng

Thực hiện thẩm định rủi ro độc lập (theo cấp độ qui định của NHTMCPCTVN hoặc theo yêu cầu của giám đốc chi nhánh, hội đồng tín dụng chi nhánh) hoặc tái thẩm định: thẩm định các khoản vay, dự án vay vốn, các khoản bảo lãnh, cấp tín dụng khách hàng có độ phức tạp hoặc có giá trị lớn theo các qui định của NHTMCPCTVN trong từng thời kỳ hoặc theo yêu cầu của giám đốc chi nhánh hoặc hội đồng tín dụng chi nhánh

Phòng kế toán giao dịch: thực hiện các nghiệp vụ kế toán, tiến hành cân đối vốn kinh doanh để xác định số vốn cần điều chuyển, thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, thanh toán bù trừ Phòng kế toán luôn kết hợp với các phòng ban khác trong khâu quản lý tài sản, theo dõi chặt chẽ kỳ hạn nợ, tính

và thu lãi

Phòng tiền tệ kho quỹ: thực hiện nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản

lý quỹ tiền mặt theo qui định, ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch, thu chi tiền mặt có giá trị giao dịch lớn

Tổ thông tin điện toán: thực hiện quản lý về mặt công nghệ và kỹ thuật

đối với toàn bộ hệ thống công nghệ thông tin của chi nhánh theo thẩm quyền được giao

2.1.3 Hoạt động cơ bản của VietinBank Huế

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Thị trường tiền tệ những năm qua diễn biến phức tạp và còn nhiều khó khăn, đặc biệt là trong công tác huy động vốn Để đáp ứng nhu cầu vốn cho vay cũng như dự trữ thanh khoản, các ngân hàng không ngừng gia tăng cạnh tranh