Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Bến Tre Luận văn thạc sĩ

1 TR B NG GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T TP.H CHÍ MINH *** NGUY N TH KIM BÌNH GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN T NH B N TRE Chuyên ngành: Kinh t - Tài – Ngân hàng Mã s : 60.31.12 LU N V N TH C S KINH T NG IH NG D N KHOA H C: PGS.TS NGUY N TP H NG D N CHÍ MINH – N M 2010 L I CAM OAN Tôi cam oan ây tài nghiên c u mang tính c l p c a cá nhân Lu n v n c hồn thành sau q trình h c t p, nghiên c u th c ti n, kinh nghi m b n thân c s h ng d n c a PGS.TS Nguy n ng D n Lu n v n ch a c cơng b d i b t c hình th c Tác gi Nguy n Th Kim Bình DANH M C CÁC CH NHNN: Ngân hàng nhà n NHTM: Ngân hàng th VI T T T TRONG LU N V N c ng m i TCTD: T ch c tín d ng NHNo: Ngân hàng nơng nghi p Phát tri n Nơng thơn RRTD: R i ro tín d ng CBTD: Cán b tín d ng TPTD: Tr ng phịng tín d ng Q 493: Quy t nh 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005 DANH M C CÁC B NG BI U B ng 2.1: M t s ch tiêu ch y u c a NHNo B n Tre t 2007-2009 trang 43 B ng 2.2: C c u tín d ng phân theo k h n trang 46 B ng 2.3: C c u tín d ng theo ngành kinh t trang 47 B ng 2.4 : C c u tín d ng theo thành ph n kinh t trang 48 B ng 2.5 N h n c a NHNo B n Tre t 2007-2009 trang 50 B ng 2.6 : Phân lo i n c a NHNo B n Tre t 2007-2009 trang 51 M CL C Trang Trang ph bìa L i cam oan Danh m c ch vi t t t L IM CH ÀU NG 1: LÝ LU N CHUNG V TÍN D NG VÀ QU N LÝ R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG TH NG M I 10 1.1 Lý lu n v tín d ng: 10 1.1.1 Khái ni m .10 1.1.2 B n ch t 10 1.1.3 Phân lo i tín d ng: 11 1.2 R i ro tín d ng 12 1.2.1 Khái ni m .12 1.2.2 Phân lo i r i ro tín d ng .13 1.2.3 Nguyên nhân gây r i ro tín d ng: 14 1.2.4 nh h ng c a r i ro tín d ng n ho t ng kinh doanh c a ngân hàng n n kinh t xã h i 16 1.2.5 M t s ph ng pháp l ng hóa ánh giá r i ro tín d ng .18 1.2.6 Quy trình qu n lý r i ro tín d ng: .28 1.3 Nguyên t c c a Basel v qu n lý r i ro tín d ng: 30 1.3.1 Gi i thi u s l cv y ban Basel: 30 1.3.2 Các nguyên t c c a Basel v qu n lý r i ro tín d ng: 30 1.4 Kinh nghi m qu n lý r i ro tín d ng c a ngân hàng Maybank 34 CH NG 2: TH C TR NG HO T NG TÍN D NG VÀ QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN T NH B N TRE 36 2.1/ Gi i thi u Ngân hàng Nông nghi p phát tri n nông thôn Vi t Nam chi nhánh t nh B n Tre 36 21.1 H th ng Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn Vi t Nam 36 2.1.2 Gi i thi u chi nhánh Ngân hàng nông nghi p phát tri n nông thôn t nh B n Tre 40 2.1.3 Khái quát tình hình ho t ng kinh doanh c a NHNo B n Tre th i gian qua 43 2.2 Th c tr ng ho t ng tín d ng cơng tác qu n lý r i ro tín d ng c a chi nhánh Ngân hàng nông nghi p phát tri n nông thôn t nh B n Tre 45 2.2.1 Th c tr ng ho t ng tín d ng c a NHNo B n Tre: 45 2.2.2 Th c tr ng nguyên nhân r i ro tín d ng c a NHNo B n Tre: 49 2.2.3 Th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng t i NHNo B n Tre: 54 2.2.4 ánh giá v hi u qu qu n lý r i ro tín d ng c a NHNo B n Tre: 63 CH NG GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN T NH B N TRE 65 3.1 nh h ng phát tri n NHNo B n Tre giai o n 2010-2015 65 3.1.1 M c tiêu ph ng châm phát tri n 65 3.1.2 Các ch tiêu c b n 65 3.1.3 nh h ng v thay ic c u u t : 65 3.1.4 nh h ng v th tr ng khách hàng: 66 3.2 Gi i pháp nâng cao hi u qu qu n lý r i ro tín d ng t i NHNo B n Tre 66 3.2.1 Xây d ng sách tín d ng phù h p: 67 3.2.2 Tuân th nghiêm ng t quy trình cho vay: 69 3.2.3 Xây d ng h th ng thơng tin qu n lý r i ro tín d ng .71 3.2.4 Th c hi n nghiêm túc vi c ch m i m x p lo i khách hàg, phân lo i n trích l p d phịng: 72 3.2.5 Nâng cao hi u qu ki m soát n i b 73 3.2.6 Nâng cao ch t l ng ngu n nhân l c 74 3.3 M t s ki n ngh khác: 75 3.3.1 i v i Ngân hàng nhà n c: .75 3.3.2 i v i ph 77 3.3.3 Ki n ngh v i NHNo Vi t Nam 79 K T LU N 80 DANH M C TÀI LI U THAM KH O 82 L IM 1/ S c n thi t c a U tài: Th c hi n nh ng cam k t qu c t v l nh v c ngân hàng Hi p nh th ng m i Vi t - M gia nh p WTO ã ang t cho h th ng ngân hàng th ng m i Vi t Nam nh ng thách th c vô to l n Bên c nh vi c gia nh p WTO, Vi t Nam v n ti p t c tri n khai l trình th c hi n Hi p nh cam k t v ãi thu quan có hi u l c chung (CEFT/AFTA), ti n trình th c hi n Hi p song ph ng Vi t M … u nh h i nh p thành công không b lép v “sân nhà”, NHTM Vi t Nam ph i lành m nh hóa tài theo chu n m c qu c t , nâng cao n ng l c c nh tranh M t nh ng y u t tranh ó qu n lý t t r i ro ho t ng ngân hàng R i ro y u t g n li n v i m i ho t ho t nâng cao n ng l c c nh ng u t nói chung, ó có ng cho vay c a ngân hàng Trong n l c nh m thu c l i nhu n, ngân hàng không th ch i b r i ro, ngh a không th không cho vay, mà ch có th tìm cách làm cho ho t ng tr nên an toàn h n ch nh ng t n th t có th có b ng cách cho m t chi n l nm ct i a c qu n lý r i ro thích h p Hi u qu kinh doanh c a ngân hàng th lý r i ro Mà ho t ng m i ph thu c vào n ng l c qu n ng tín d ng hi n ang chi m t tr ng l n nh t t 60 - 70% danh m c tài s n có m t nh ng ho t ngu n thu nh p ch y u cho ngân hàng th ng kinh doanh mang l i ng m i Tuy nhiên ho t d ng c ng l nh v c r i ro l n nh t H u qu c a ng tín i v i ngân hàng th ng r t n ng n , làm t ng thêm chi phí c a ngân hàng, thu nh p lãi b ch m ho c m t i v i s th t thoát v n vay, làm x u i tình hình tài cu i làm t n h i không ch tác n uy tín v th c a ngân hàng R i ro ho t ng t i b n thân ngân hàng th ng m i mà tác t i n n kinh t Vì v y, qu n lí r i ro tín d ng có vai trò ho t ng kinh doanh c a ngân hàng ng tín d ng ng tiêu c c c bi t quan tr ng Th c ti n ho t ng tín d ng c a Ngân hàng Nông nghi p phát tri n nông thôn B n Tre th i gian qua c ng cho th y r i ro tín d ng c a chi nhánh ch a qu n lý, ki m soát có hi u qu , ã nh h ng nhánh Chính v y c n có nh ng gi i pháp tín d ng c a chi nhánh, nh n c n hi u qu kinh doanh c a chi nâng cao hi u qu qu n lý r i ro m b o tín d ng ho t ng ph m vi r i ro ch p c, gi m thi u thi t h i phát sinh t r i ro tín d ng, t ng thêm l i nhu n kinh doanh c a chi nhánh, góp ph n nâng cao uy tín t o l i th c a ngân hàng c nh tranh - Xu t phát t tính c p thi t c a v n , nên ã quy t nh ch n tài: “Gi i pháp nâng cao hi u qu qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nơng nghi p phát tri n nông thôn t nh B n Tre” làm 2/ M c tiêu c a M c tiêu c a tài nghiên c u tài: tài làm sáng t nh ng v n sau: - Làm rõ góp ph n hồn thi n lý lu n v qu n lý r i ro tín d ng - Phân tích th c tr ng ho t ph ng tín d ng, nguyên nhân d n n r i ro ng pháp qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông nghi p phát tri n nông thôn t nh B n Tre - Trên c s lý lu n phân tích th c tr ng r i ro tín d ng, t ó a m t s bi n pháp nh m qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông nghi p phát tri n nông thôn t nh B n Tre 3/ it - ng ph m vi nghiên c u it ng nghiên c u: Ho t ng tín d ng r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nơng nghi p phát tri n nông thôn t nh B n Tre - Ph m vi nghiên c u: Nghiên c u gi a lý lu n th c t nguyên nhân d n n r i ro tín d ng, th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng th i gian qua t i Ngân hàng Nông nghi p phát tri n nông thôn t nh B n Tre, t nh m qu n lý r i ro tín d ng t i chi nhánh 4/ Ph ng pháp nghiên c u: ó a gi i pháp S d ng ph ng pháp th ng kê, t ng h p, so sánh… i t c s lý thuy t n th c ti n nh m gi i quy t làm sáng t m c tiêu t lu n v n 5/ K t c u c a lu n v n bao g m n i dung sau: L im Ch hàng th Ch u ng 1: Lý lu n chung v tín d ng qu n lý r i ro tín d ng c a Ngân ng m i ng 2: Th c tr ng v ho t ng tín d ng qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn t nh B n Tre Ch ng 3: Gi i pháp nâng cao hi u qu qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn t nh B n Tre K t lu n 10 CH NG 1: LÝ LU N CHUNG V TÍN D NG VÀ QU N LÝ R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG TH NG M I 1.1 Lý lu n v tín d ng: 1.1.1 Khái ni m 16 Tín d ng m t giao d ch v tài s n ( ti n ho c hàng hóa) gi a bên cho vay ( ngân hàng nh ch tài khác) bên i vay ( cá nhân, doanh nghi p ch th khác), ó bên cho vay chuy n giao tài s n cho bên i vay s d ng m t th i h n nh t nh theo th a thu n, bên i vay có trách nhi m hồn tr vơ i u ki n v n g c lãi cho bên cho vay 17 huy Ho t ng 18 n h n tốn ng tín d ng vi c t ch c tín d ng s d ng ngu n v n t có, v n c p tín d ng C p tín d ng vi c TCTD th a thu n khách hàng s d ng m t kho n ti n v i nguyên t c có hồn tr b ng nghi p v cho vay, chi t kh u th ng phi u gi y t có giá khác, b o lãnh, cho th tài hình th c khác theo quy 19 nh c a NHNN Cho vay m t hình th c c p tín d ng, theo ó TCTD giao cho khách hàng s d ng m t kho n ti n s d ng vào m c ích th i gian nh t nh theo th a thu n v i nguyên t c có hồn tr c g c lãi 1.1.2 B n ch t 20 T khái ni m trên, b n ch t c a tín d ng m t giao d ch v tài s n c s hồn tr có 21 c tr ng sau: - Tài s n giao d ch quan h tín d ng ngân hàng bao g m hai hình th c cho vay (b ng ti n) cho thuê (b t 22 - Xu t phát t ngun t c hồn tr , v y ng tài s n cho ng h n ng s n i i vay s d ng ph i có c s ng s n) i cho vay chuy n giao tin r ng ng i i vay s tr úng 68 ch tiêu tài phi tài C n c vào k t qu phân lo i khách hàng, ngân hàng có sách c th áp d ng v i t ng khách hàng nhóm khách hàng theo h ng u ãi i v i khách hàng c x p h ng ch t l ng cao ng cl i v lãi su t ti n vay, lo i phí có liên quan, i u ki n vay v n ( tài s n b o m, h n m c tín d ng)… 3.1.2.3 Xây d ng danh m c cho vay : ích h ng t i ho t ng tín d ng c a ngân hàng xây d ng m t danh m c cho vay an toàn hi u qu V n cho vay ph i c c phân b m t cách h p lý vào l nh v c, ngành ngh , c c u khách hàng theo gi i h n quy nh, tránh t p trung tín d ng m c vào m t l nh v c hay m t nhóm khách hàng c th , th c hi n phân tán r i ro nh m t c l i nhu n cao nh t h n ch t i a r i ro tín d ng Danh m c cho vay ph i c rà sốt có báo cáo nh k v xu h ng r i ro, nguy c r i ro chính, l nh v c r i ro cao c a danh m c bi n pháp áp d ng gi m thi u r i ro 3.1.2.4 Tài s n b o Tài s n b o m ti n vay: m ngu n thu th c p v y chi nhánh ph i th c hi n viêc b o Ngân hàng nhà n nhánh c n ph i quy thu h i v n có r i ro x y ra, m ti n vay theo quy nh c a Chính ph , c phù h p v i chi n l c kinh doanh c a ngân hàng Chi nh c th v tài s n b o m ti n vay theo m t s n i dung c b n sau: - Gi i h n v lo i tài s n - Các tài li u liên quan - Quy nh v vi c c nh n n tài s n m b o n vay m b o theo quy nh giá ki m tra, giám sát, nh nh giá l i tài s n b o nh : cơng trình ang xây d ng ki m tra nh t tháng/l n, ng s n s n nh k 12 tháng/l n ho c có bi n ng l n v giá, m iv ib t iv i ng nh giá tháng/l n,… - T l cho vay so v i giá tr tài s n mb o - Các lo i hình cho vay, b o lãnh có tài s n ho c khơng có tài s n m b o 69 3.2.2 Tuân th nghiêm ng t quy trình cho vay: Quy trình cho vay ang c áp d ng t i NHNo t nh B n Tre c xây d ng khoa h c ch t ch Tuy nhiên trình th c hi n t khâu ti p nh n h s , th m nh h s , quy t nh cho vay ki m tra s d ng v n vay, thu h i v n sau cho vay v n l ng l o c n ph i th c hi n nghiêm túc quy trình t c hi u qu giai o n sau: - Giai o n ki m tra h s thông tin khách hàng Vi c ki m tra thông tin liên quan n h s pháp lý, n ng l c tài chính, n ng l c qu n lý, uy tín tín d ng c a khách hàng ch y u d a hai ngu n thông tin t khách hàng t thông tin n i b m ng c a ngân hàng CBTD c n ph i khai thác, t n d ng tồn b ngu n thơng tin có c nh n nh xác v khách hàng vay Vì ngu n thơng tin khách hàng cung c p có th tính xác khơng cao, c bi t tr ng h p khách hàng c ý làm sai, nên tránh g p ph i r i ro thơng tin, ngân hàng c n có s k t h p v i m t s c quan ban ngành có ch c n ng i chi u thông tin khách hàng cung c p( ví d : c quan thu , quy n a ph ng,…) áp d ng ph khách hàng vay m t s i t ng pháp ph ng v n tr c ti p ng có liên quan, ng th i s d ng tri t ngu n thơng tin t trung tâm thơng tin tín d ng c a NHNN (CIC) n m b t tính xác th c c a thông tin - Giai o n th m Khi th m nh ph nh ph ng án vay v n kh n ng tr n : ng án vay v n, CBTD c n xem tính xác th c c a ph n v n t có c a khách hàng tham gia vào ph ng án, d án xin vay Yêu c u khách hàng ch ng minh ngu n c th c a v n t có ây m t v n tr ng nh h ng n vi c th c hi n ph vào l n ng vi c r t quan ng án, d án Vì n u v n t có tham gia i vay s d ng v n s hi u qu h n, h s th n tr ng h n u t vào k ho ch kinh doanh s p t i Khi ánh giá kh n ng tr n c a khách hàng vay v n ,CBTD c n ph i n m rõ ngu n tr n c a khách hàng , t c kh n ng sinh l i c a ph ng án xin 70 vay càc ngu n thu khác mà khách hàng cam k t tr n cho ngân hàng ngu n tr n có s c , có th mà bu c ng th i xem xét kèm theo nh ng r i ro ti m tàng u CBTD ch a th m nh c nh m i u ch nh th i h n cho vay thu h i n h p lý CBTD ph i c g ng tránh quan i m cho vay hoàn toàn d a vào tài s n b o m, có r i ro vi c x lý tài s n b o n di n r t lâu dài, m t nhi u th i gian, s nh h ng m thu h i n ch t l ng tín d ng i ng th m nh chuyên c a chi nhánh Ngoài ra, ngân hàng c ng nên t ng c nghi p nh ng d án, ph ng án xin vay l n, mang tính k thu t sâu th phân tích xác tính kh thi tr - Giai o n quy t Tr c CBTD ng thuê c quy t nh cho vay nh cho vay xu t cho vay lãnh vay c n ph i t p h p m t s thông tin v th tr o ngân hàng quy t nh.Vi c quy t nh cho ng, sách kinh t ,… nhìn h th ng v r i ro có th x y m t b i c nh c th tr quy t có nh cho vay c n ph i có s ki m tra k l có c ng hi u qu phòng ng a r i ro s cao h n i v i nh ng kho n vay ph i thông qua H i v n n ch a r i ro cao, ho t ng c a H i th c, thành viên khơng có ng tín d ng th i gian c n thi t ph n v n quy t ho t nh theo ng c a H i ng tín d ng v n mang tính hình nghiên c u h s a ngh c a CBTD tr c ti p x lý h s Chính v y, ng tín d ng c n quy nh th i gian nghiên c u h s c th ph i có ý ki n b ng v n b n c a t t c thành viên h i quy t xét t ng tr c h p nh - Giai o n ki m tra s d ng v n sau cho vay: M t kho n vay có hi u qu s ph thu c khơng vào vi c ki m tra tín d ng Ngay c nh, nh k i v i kho n vay t t nh t c ng c n có m t s ki m tra nh t m b o ang ho t ng theo úng d ki n, tình tr ng kho n vay không x u i Ki m tra s d ng v n sau cho vay mang ý ngh a r t quan tr ng vi c phòng ng a r i ro gi m thi u r i ro tr c x y ra, gây 71 h u qu n ng n v i ph n v n vay Tuy nhiên hi n cơng tác v n cịn th c hi n m t cách i phó cho quy c nh nên hi u qu ki m tra khơng cao Vì v y vi c ki m tra tình hình s d ng v n sau vay th i gian t i c n ph i thay i c th c hi n m t cách ch t ch theo h + Vi c ki m tra s d ng v n vay phù h p v i l ng: c thù c a kho n vay, ch t ng khách hàng Do m i kho n vay, m i khách hàng vay có s khác bi t nh t nh mà c n xây d ng l a ch n m t k ho ch ki m tra s d ng v n h p lý, b o an toàn cho ngân hàng nh ng c ng t o c thu n l i cho ho t m ng kinh doanh c a khách hàng m i quan h gi a bên Nên s d ng x p h ng tín d ng khách hàng làm c s cho vi c xác nh nh k hàng tháng, hàng quý ho c n a n m ki m tra s d ng v n vay, ó nh ng khách hàng có x p h ng tín d ng cao, có uy tín quan h tín d ng th i h n ki m tra khách hàng x p h ng tín d ng th p m t ki m tra nhi u h n v i nh ng khách hàng có n x u, c n ki m tra 1tháng/l n khách hàng, có nh n nh, phân tích gi i pháp úng nh k dài h n, i theo sát tình hình c a n nh m h n ch r i ro + Trong ki m tra s d ng v n c n nghiêm túc th c hi n ki m tra th c t , có ánh giá v vi c s d ng v n, v tài s n b o m c a khách hàng, k p th i phát hi n nh ng r i ro có bi n pháp x lý, tránh tình tr ng th c hi n ki m tra mang tính i phó, th c hi n gi y t + C n có s phân tích ánh giá k p th i nh ng d u hi u r i ro nh khách hàng có khó kh n vi c tr n , s thay hình th tr pháp lu t,… ng nh h ng x u n ph có kh n ng x lý ch i c a môi tr ng kinh doanh, tình ng án kinh doanh, có d u hi u vi ph m ng, k p th i r i ro co nguy c x y + Ngoài vi c tr c ti p ki m tra tình hình s d ng v n vay, nên có m t c ch ki m tra chéo giai o n m b o tính khách quan ki m tra, n u có i u ki n, có th thành l p m t b ph n ki m tra s d ng v n chuyên nghi p cho nh ng vay l n, có t m quan tr ng c bi t nh n di n r i ro t m i phát sinh 3.2.3 Xây d ng h th ng thơng tin qu n lý r i ro tín d ng 72 H th ng thông tin r i ro tín d ng ph i thơng tin, c s d li u v ho t c xây d ng ng tín d ng m t cách y m b o cung c p , rõ ràng, xác th ng xuyên c p nh t nh m giúp cho c p lãnh ho t ng tín d ng, h n ch t n th t tình tr ng thi u thông thông tin H th ng thông tin r i ro tín d ng - Các thơng tin có tính v mơ, + Mơi tr n c có nh h n ho t + H th ng v n b n quy - c chia thành lo i: nh h ng kinh t v mô, ng l n o qu n lý có hi u qu ng: nh h ng, sách kinh t c a nhà ng tín d ng nh pháp lu t có liên quan Các thơng tin ph c v tr c ti p cho ho t n ho t ng tín d ng ng qu n lý r i ro tín d ng: + H th ng thơng tin khách hàng vay v n + H th ng thông tin ph c v cho qu n tr i u hành ho t ngân hàng: báo cáo th c tr ng tín d ng, d báo xu h h ng r i ro tín d ng, báo cáo t ng k t v ho t có th xây d ng ng phát tri n, phân tích xu ng tín d ng… c h th ng thông tin phong phú h u ích, chi nhánh c n phân cơng c th cán b chuyên trách viên c a chi nhánh ph i ng tín d ng c a ng th i t t c cán b nhân c yêu c u thu th p thông tin ph c v cho vi c b sung vào h th ng thông tin c a chi nhánh C n có sách ng viên khuy n khích i v i nh ng nhân viên có nhi u óng góp cho vi c phát tri n h th ng thông tin 3.2.4 Th c hi n nghiêm túc vi c ch m i m x p lo i khách hàng, phân lo i n trích l p d phịng: H th ng ch m i m tín d ng c a ngân hàng ã c xây d ng chi ti t xác Tuy nhiên q trình th c hi n nhi u h n ch ch a tâm úng m c K t qu ch m i m, x p lo i ch a thông tin không y , CBTD ch th c hi n c quan c xác vi c thu th p i phó cịn mang tính ch quan, ch a có hình th c ki m tra thích h p Vì v y chi nhánh c n quán tri t sâu s c n CBTD t m quan tr ng c a vi c ch m i m x p lo i khách hàng có bi n pháp ki m tra l i k t qu th c hi n, tránh tr làm nh h ng ng h p nâng h ng khách hàng b t h p lý n cơng tác qu n lý r i ro tín d ng c a chi nhánh 73 C n th c hi n nghiêm túc phân lo i n , tránh tình tr ng k t qu kinh doanh mà khơng tn th tính xác phân lo i n trích l p d phịng r i ro Ch ng phân lo i n theo tính ch t, kh n ng thu h i n c a kho n vay, kiên quy t chuy n n h n có nguy c i v i tr ng h p vi ph m h p gây r i ro, th c hi n trích l p d phịng y ng tín d ng nh m bù pt n th t r i ro x y 3.2.5 Nâng cao hi u qu ki m soát n i b Cơng tác ki m sốt n i b ho t quan tr ng, thông qua ho t ng tín d ng m t cơng c vơ ng ki m sốt có th phát hi n, ng n ng a ch n ch nh nh ng sai sót q trình th c hi n nghi p v tín d ng Bên c nh ó, ho t ng ki m soát c ng phát hi n, ng n ch n nh ng r i ro o c CBTD gây nâng cao hi u qu c a cơng tác ki m sốt n i b nh m h n ch r i ro, chi nhánh c n th c hi n m t s bi n pháp sau: - T ng c ng nh ng cán b có trình sung cho phịng ki m soát Và tiêu chu n , ã qua nghi p v tín d ng i v i ng b i làm cơng tác ki m sốt n i b c n ph i có là: có ph m ch t trung th c, ý th c ch p hành pháp lu t s nhìn nh n khách quan; có ki n th c, hi u bi t chung v pháp lu t, v qu n tr kinh doanh nghi p v ngân hàng; có kh n ng thu th p, phân tích, ánh giá t ng h p thơng tin - Trong q trình ki m tra ho t ng tín d ng, có th t ng c ng cán b tr c ti p t b ph n tín d ng ph i h p ki m tra Cơng tác ki m sốt n i b ph i th c hi n theo nh k , ng th i c ng c n th c hi n có tr ng i m, theo ngành ngh , l nh v c ang ti m n nguy c r i ro xu t gi i pháp - Th t ng c k p th i ch n ch nh ng kh n ng phịng ng a r i ro tín d ng ng xun t o, nâng cao trình phịng ki m sốt, ó ph i t o o nghi p v , lu t pháp cho cán b c ngh nghi p cán b ki m soát n i b trình tác nghi p ph i th c hi n vơ t , tránh tình tr ng c n ch a th c s góp ý th ng.C n quy nh trách nhi m i v i cán b ki m soát n i 74 b , có ch ho t khuy n khích th ng ph t nâng cao tinh th n trách nhi m ng ki m sốt - Khơng ng ng hoàn thi n i m i ph ng pháp ki m tra, áp d ng linh ho t bi n pháp ki m tra tùy thu c vào t ng th i i m, t ng it ng m c ích c a ki m tra ph n ng th i nên tách b ph n ki m toán n i b c a chi nhánh thành m t b c l p tr c thu c NHNo Vi t Nam qu n lý theo t ng khu v c 3.2.6 Nâng cao ch t l Y u t ng b i c a b t c ho t t ng ng ngu n nhân l c i y u t quan tr ng nh t quy t ng m i l nh v c i v i ho t i l i óng m t vai trị quan tr ng, quy t tín d ng, ch t l ng d ch v hình nh c a ngân hàng t nh n s thành ng tín d ng y u nh n ch t l ó quy t hi u qu tín d ng c a ngân hàng Vì v y, gi i pháp nâng cao ch t l nhân l c c nh ng n ng ngu n a t p trung vào m t s n i dung sau: - L a ch n nh ng cán b có n ng l c, có trình chun mơn o c t t b trí vào b ph n tín d ng Trong cơng vi c ngân hàng, tín d ng m t ngh ịi h i ph i có n ng l c v phân tích, ánh giá, ch u trách nhi m r t cao ln có nh ng c m b y nên c n có b n l nh - B trí m b o ch t l o c ngh nghi p phân công vi c h p lý cho cán b , tránh tình tr ng q t i ng cơng vi c, giúp cho cán b có th i gian nghiên c u, th m nh ki m tra kho n vay m t cách có hi u qu - T ng c ng công tác t o, th c hi n t o nâng cao trình ng th i th ng xuyên ki n th c c ng nh kh n ng v n d ng nh ng kinh nghi m, k thu t m i th m d ng nh k th nh tín d ng, qu n lý r i ro, nâng cao ch t l ng xuyên h i th o, trao ng tín i rút kinh nghi m v cơng tác tín d ng n i b ngân hàng, c p nh t ki n th c nghi p v t p hu n quy nh pháp lu t m i Khuy n khích cán b nhân viên t c a b n thân t o nâng cao n ng l c 75 - C n ph i có ch ãi ng , khen th ng k lu t h p lý, công b ng i v i cán b có thành tích xu t s c nên m t v t ch t l n tinh th n t c bi u d ng, khen th ng x ng v i k t qu mà h mang l i có sai ph m tùy theo m c ng c v i v i cán b mà có hình th c x lý thích h p Vi c b nhi m ch c danh ph i khách quan, úng quy trình, l a ch n ng i n ng l c ph m ch t th c s - Th c hi n luân chuy n cán b qu n lý khách hàng nh m tránh nh ng tiêu c c nh ng m i quan h t o l p dài, ng th i giúp t o i u ki n cho cán b ti p c n nh ng khách hàng khác s có kh n ng x lý cơng vi c c nhanh chóng 3.3 M t s ki n ngh khác: 3.3.1 i v i Ngân hàng nhà n c: - Nâng cao ch t l Nâng cao vai trò th ng qu n lý i u hành: nh h ng m i thông qua vi c th a nh n quan n ho t vi c h ach ng qu n lý t v n cho ngân hàng ng xuyên t ng h p, phân tích thơng tin th tr nh d báo khách quan, mang tính khoa h c, ng tín d ng NHTM có c s tham kh o, nh sách tín d ng c a cho v a lý, v a phòng ng a c bi t liên nh h ng m b o phát tri n h p c r i ro Ti p t c hoàn thi n quy ch cho vay, an toàn cho ho t ng, m b o ti n vay c s b o m ng tín d ng, b o v quy n l i h p pháp c a NHTM, quy nh ch t ch vê trách nhi m c a NHTM v vi c tuân th quy ch cho vay b o m ti n vay, h n ch b t th t c pháp lý ph c t p, gây khó kh n cho NHTM Nghiên c u, ban hành quy nh c th xác, k p th i công c b o hi m cho ho t ng tín d ng nh : b o hi m ti n vay, quy n ch n cơng c tài phái sinh khác h ng d n nghi p v NHTM áp d ng chu n ng th i t ch c t o, giúp ngân hàng v a a d ng hóa s n ph m tín d ng, v a phòng ng a phân tán r i ro ho t ng tín d ng 76 ng d ng nguyên t c c b n v giám sát ngân hàng c a th c thi ch c n ng c a m t c quan qu n lý nhà n y ban Basel ng, ng pháp ki m soát ki m toán n i b TCTD h hoàn thi n ph c giám sát th tr ng t i chu n m c qu c t H th ng giám sát ngân hàng nâng cao ch t l c hồn thi n theo h ng ng phân tích tình hình tài phát tri n h th ng c nh báo s m nh ng ti m n ho t ng kinh doanh nói chung c p tín d ng nói riêng, th c hi n c nh báo s m cho NHTM, m b o th tr ng phát tri n b n v ng Ch nh s a Q 493 ch t ch h n v tính pháp lý, gi i pháp k thu t ch tài Q bu c TCTD 493 ch a quy u t h n vào vi c qu n lý, giám sát ch t l nh ch tài t o ng tín d ng ng c bu c TCTD th c hi n ánh giá nh tính q trình phân lo i n ch a h ng d n c th i v i vi c xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b - T ng c ng công tác tra, ki m soát Th c hi n th ng xuyên cơng tác tra, ki m sốt d i nhi u hình th c k p th i phát hi n ng n ch n nh ng vi ph m tiêu c c ho t d ng nh m Ch a ho t ng tín d ng c a ngân hàng vào úng qu ng trình tra c n c thu th p c n phân tích k l tra nên hàng th c c i ti n cho ch ng m i, th hi n chi nhánh NHNN o lu t pháp c xây d ng chi ti t, khoa h c, thông tin ng, tránh mang tính hình th c, n i dung ng trình tra m b o ki m sốt c ngân c vai trị c a c nh báo, ng n ch n phòng ng a r i ro không gây nh h C n xây d ng ph ng tín ng n h at ng c a NHTM ng án b sung ho c hoán i cán b tra gi a m b o tính khách quan t o môi tr ng ho t ng a d ng cho cán b tra, ki m tra trau d i nghi p v C n ph i xây d ng i ng tra, giám sát chu n v nghi p v ngân hàng, nghi p v ki m tra, có ph m ch t sách, pháp lu t, th tr ng o c t t, c c p nh t thông tin v m t m t th c hi n công tác tra, giám sát 77 ho t ng c a NHTM, m t khác có th NHTM nâng cao hi u qu ho t a nh n nh, k t lu n giúp ng ng th i NHNN ph i theo dõi ch t ch vi c s a ngh c a tra NHNN nh m i b sung nh ng ki n m b o hi u l c hi u qu c a công tác tra 15 - Nâng cao ch t l 86 ng Trung tâm thơng tin tín d ng c a NHNN (CIC) M t nh ng i u ki n c n thi t th ng thông tin ph i y th c hi n qu n tr r i ro t t h , c p nh t, xác Vì v y, vi c hồn thi n ho t ng c a Trung tâm thơng tin tín d ng r t c n thi t nên CIC c n tr ng m i hi n i i hóa trang thi t b , thi t l p h th ng cho vi c thu th p c ng nh cung c p thơng tin tín d ng c thơng su t, k p th i NHNN c n ph i có sách n ch n t o cán b làm công tác qu n lý m ng CIC không ch am hi u v công ngh thông tin nh khai thác thông tin qua m ng cơng c h tr khác mà cịn ph i có kh n ng thu th p thơng tin, phân tích t ng h p a nh ng nh n nh, c nh báo thích h p thay nh ng s báo cáo th ng kê khô khan cho NHTM tham kh o Ngoài ra, NHNN c n ph i có bi n pháp khuy n khích i d n nh b t bu c NHTM h p tác, cung c p thông tin m t cách y n quy cho trung tâm hi n nay, NHTM ch a có s h p tác tích c c v i CIC ch y u mu n gi bí m t thơng tin v khách hàng c nh tranh Thanh tra NHNN nên ki m tra vi c báo cáo, khai thác thông tin c a ngân hàng, pháp x lý kiên quy t, k p th i ng th i có bi n i v i nh ng ngân hàng vi ph m ch báo cáo thơng tin tín d ng 3.3.2 i v i ph - C n xây d ng h th ng sách lâu dài nh m t o môi tr Tr m t môi tr ng kinh t n ng b , nh t quán, có s n nh cho ho t ng nh c h t Chính ph c n có nh ng sách, bi n pháp nh m ng kinh t nh h mb o ng c a doanh nghi p, ó có ngân hàng TCTD khác Chính ph c n xây d ng c nh h ng phát 78 tri n m t cách nh ng b ng b , tránh tình tr ng th c i, i u ch nh c ch sách liên quan n toàn b ng c a n n kinh t Bên c nh ó, Chính ph c n có nh ng bi n pháp nh m b o v ho t ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p n ch nh t ng c d báo, ch c, i u ng hi u l c pháp lu t c a sách b o v thu , sách b o tr s n xu t n c, sách ng n ch n hàng nh p l u… o k p th i nh m nh h ti n t phát tri n b n v ng tr - Ti p t c hồn thi n mơi tr pháp lý thu n l i r t quan tr ng ph i không ng ng t o môi tr ng n n kinh t , c nh ng bi n i v i ho t ng th i c n có nh ng c bi t th tr ng c a th tr ng tài ng th gi i i u ki n v m t môi tr ng ng c a NHTM Nhà n c ng pháp lý ng pháp lý lành m nh kinh doanh, t o hành lang pháp lý v ng ch c v n i Chính ph nên có m ho c có nh ng gi i pháp thi t th c nh m tháo g nh ng khó kh n có s chuy n ho t ng xuyên thay khuy n khích s n xu t thành ph n kinh t yên tâm b u t Trong vi c ban hành th c hi n c ch sách pháp lu t c n n m b t nhanh k p th i m i s phát tri n c a n n kinh t xã h i, c n ph i thu th p ý ki n y , khách quan t c quan ban ngành, doanh nghi p b o vi c th c thi th c t C th m c xác, hi u qu , công b ng phù h p v i i u ki n i v i ho t ng tín d ng c n c bi t quan tâm hoàn thi n n i dung sau: + C n có quy nh v s ph i h p gi a c quan thu , c quan ki m toán, công ty t v n ngân hàng vi c làm rõ, minh b ch báo cáo tài khách hàng, tránh tình tr ng doanh nghi p l p nhi u h th ng s sách k toán nh hi n + Hoàn thi n quy hàng b o ng n quy n ch n c a ngân m ti n vay nh m giúp ngân hàng thu n l i ph i th c hi n bi n pháp x lý tài s n h nh pháp lu t liên quan thu h i n , tránh tình tr ng dây d a, kéo dài, nh n s lành m nh tài c a ngân hàng 79 + Chính ph c n i u ph i s k t h p gi a b ngành có liên quan nh tòa án, c quan th c thi pháp lu t, v i ngân hàng vi c x lý n t n ng + C n có nh ng quy phát tri n th tr nh, h tr ng mua bán n , th tr m r ng, t o i u ki n thu n l i cho s ng b o hi m tín d ng có th gi m thi u phân tán r i ro 3.3.3 Ki n ngh v i NHNo Vi t Nam NHNo Vi t Nam c n t ng c ng h n n a s ki m tra, ki m soát n i b i v i t ng chi nhánh tr c thu c Vi c ki m tra, giám sát c n ti n hành th ng xun, tồn di n xác có s ch o, h k p th i x lý r i ro ti m n, ng th i c n ph i ng d n chi nhánh ph i h p nh p nhàng, tránh c nh tranh không lành m nh làm nh h ng t i xu th phát tri n chung c a NHNo Vi t Nam NHNo Vi t Nam c n h tr chi nhánh NHNo t nh B n Tre xây d ng h th ng thông tin r i ro tín d ng, giúp chi nhánh khai thác t t d li u trình tác nghi p nâng cao hi u qu vi c b o m bi n pháp b o m tín d ng ngân hàng C n xây d ng k ho ch t o, nâng cao trình chun mơn nghi p v ki n th c v qu n tr r i ro cho cán b ngân hàng K t lu n ch 87 ng 3: Trên c s phân tích th c tr ng r i ro tín d ng, nguyên nhân c b n d n n r i ro tín d ng t i Chi nhánh NHNo B n Tre tài kh ng ch ng th i gian qua, nh s c n thi t ph i tìm gi i pháp nh m h n ch r i ro tín d ng m b o an toàn ho t lu n v n m nh d n ng tín d ng c a chi nhánh T xu t m t s g i ý, gi i pháp c b n ó, ch ng hồn ch nh nghi p v tín d ng, h n ch r i ro tín d ng t i chi nhánh nh m nâng cao kh n ng c nh tranh hi u qu ho t ng tín d ng 80 K T LU N Trong b i c nh h i nh p kinh t qu c t xu h th gi i, ho t ng toàn c u hoá n n kinh t ng kinh doanh c a NHTM ti m n kh n ng ch a ng r i ro Nh ng r i ro n u x y s gây nh ng thi t h i khơng nh cho NHTM Có th làm gi m l i nhu n c ng có th y ngân hàng t i b v c phá s n, th m chí có th gây s v hàng lo t c a c m t h th ng ngân hàng Chính v y, q trình ho t ng kinh doanh c a ngân hàng ph i quan tâm t i v n qu n tr r i ro tín d ng ây ph ng th c giúp ngân hàng ki m soát h n ch r i ro tín d ng m c th p nh t có th ch p nh n c i v i NHTM nói chung NHNo B n Tre nói riêng, nh ng thành qu vi c phát tri n m r ng m ng l i ho t ng khơng th khơng k ns óng góp c a cơng tác qu n lý r i ro tín d ng Tuy nhiên v c m t lý lu n th c ti n quy ph m pháp lu t v qu n lý r i ro r t ch a bao quát, cán b tín d ng ch a có i u ki n ti p c n v i nh ng ki n th c m i l nh v c Thơng tin tín d ng khơng c ph n ánh khó kh n thách th c v n Vì v y vi c tìm gi i pháp y , minh b ch Nh ng h n ch ó ang qu n lý r i ro tín d ng t i ngân hàng hi n h n ch r i ro tín d ng v n r t quan tr ng c a NHTM 88 Trên c s v n d ng t ng h p ph trình bày 89 c nh ng v n ng pháp nghiên c u, lu n v n ã sau: - Trình bày c s lý lu n v tín d ng NHTM, ph ng pháp l ng hóa ánh giá r i ro tín d ng, nguyên t c c a Basel v qu n lý r i ro tín d ng 90 - Trình bày phân tích th c tr ng ho t ro tín d ng c a NHNo B n Tre T ó, nêu nh ng m t t n t i ch m t s nguyên nhân d n 91 ng tín d ng, cơng tác qu n lý r i - Trên c s phân tích th c tr ng ó, t c nh ng h n ch n nh ng h n ch ó a mơt s g i ý, gi i pháp c b n nh m phòng ng a h n ch r i ro tín d ng t i NHNo B n Tre 81 92 Các g i ý, gi i pháp tính th c ti n ho t xu t lu n v n d a c s lý lu n c ng nh ng tín d ng t i NHNo B n Tre thông qua vi c tham kh o nh ng tài li u, t p chí liên quan nhiên, cịn h n ch v trình s thi u sót nh t b n bè lu n v n n ho t ng tín d ng ngân hàng Tuy th i gian nên lu n v n không tránh kh i m t nh Tơi r t mong cs óng góp ý ki n c a Quý th y, cô c hoàn ch nh h n Chân thành c m n 82 DANH M C TÀI LI U THAM KH O 93 PGS.TS Nguy n Tr m Xuân H ng D n, PGS.TS Tr n Huy Hoàng, TS Hoàng c, TS ng, Th.S Nguy n Qu c Anh (2005), Tín d ng ngân hàng, NXB Th ng kê 94 95 PGS.TS Lê V n T (2010), Tín d ng ngân hàng, NXB Giao thơng V n T i PGS.TS Tr n Huy Hồng ( 2007), Qu n Tr Ngân Hàng Th Lao 96 97 ng Xã H i NHNN Vi t Nam (2010), T p chí ngân hàng s 4, NHNN Vi t Nam (2001), quy t nh 1627/2001/Q -NHNN ngày 31/12/2001 v quy ch cho vay c a TCTD 98 i v i khách hàng NHNN Vi t Nam (2005), quy t nh 493/2007/Q -NHNN, ngày 22/4/2005 v phân lo i n , trích l p s d ng d phòng ho t 99 ng M i, NXB x lý r i ro tín d ng ng ngân hàng c a TCTD NHNN Vi t Nam (2007), quy t vi c s a i, b sung m t s nh 18/2007/Q -NHNN ngày 27/4/2007 v i u c a Quy t nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005 00 Ngân hàng Nông Nghi p Phát Tri n Nông thơn Vi t Nam (2004), S tay Tín d ng 01 Ngân hàng Nông Nghi p Phát Tri n Nông thôn t nh B n Tre, Báo cáo t ng k t ho t ng kinh doanh n m 2007, 2008, 2009 10 Website www.agribank.com.vn 02 ... n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông Nghi p Phát tri n Nông thôn t nh B n Tre 36 CH NG 2: TH C TR NG HO T NG TÍN D NG VÀ QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG... n Tre Ch ng 3: Gi i pháp nâng cao hi u qu qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nơng nghi p Phát tri n nông thôn t nh B n Tre K t lu n 10 CH NG 1: LÝ LU N CHUNG V TÍN D NG VÀ QU N LÝ R I RO TÍN... NÔNG THÔN T NH B N TRE 2.1/ Gi i thi u Ngân hàng Nông nghi p phát tri n nông thôn Vi t Nam chi nhánh t nh B n Tre 21.1 H th ng Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn Vi t Nam Ngân hàng Nông