2.3.1 Tình hình phân loại nợ
VietinBank Huế thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng tuân thủ quyết định của thống đốc NHNN số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng và quyết định của NHNN số 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của qui định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng.
Các khoản nợ vay vốn của khách hàng tại VietinBank Huế được phân theo 5 nhóm như sau:
• Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn):
- Các khoản nợ trong hạn và TCTD đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.
- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại.
- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 1 theo quy định.
• Nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày. - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu. - Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2.
• Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ91 ngày đến 180 ngày. - Các khoản nợ gia hạn thời hạn trả nợ lần đầu.
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3 theo quy định.
• Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày
thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2
- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4 theo quy định.
• Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ lần đầu được cơ cấu lại lần đầu.
- Các khoản nợ cơ cấu lần thứ 2 quáhạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần thứ 2.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 3 trở lên. - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định.
12T
Với việc phân loại nợ như trên,chi nhánh đã chủ động hơn trong việc đánh giá rủi ro của các khoản vay thông qua đánh giá và phân loại một cách toàn diện hơn, sát với bản chất hơn, đồng thời khả năng quản lý rủi ro và sức cạnh tranh của chi nhánh được cải thiện đáng kể và có đủ nguồn tài chính dự phòng để bù đắp nếu tổn thất xảy ra.
Tình hình phân loại dư nợ tín dụng của VietinBank Huế giai đoạn 2011- 2013 được thể hiện ở bảng 2.3.
Bảng 2.3: Phân loại nhóm nợVietinBank Huế 2011-2013
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1) 1,145,172 100% 1,495,264 96.62% 1,569,481 96.73% Nợ cần chú ý (nhóm 2) 53 0% 51,042 3.3% 52,972 3.26% Nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3) 39 0% 0 0% 0 0% Nợ nghi ngờ (nhóm 4) 22 0% 0 0% 0 0% Nợ có khả năng mất vốn
(nhóm 5)
Tổng 1,145,286 100% 1,547,556 100% 1,622,453 100%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của VietinBank Huế năm 2011-2013)