Nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tĩnh

Trong hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng luôn được các NHTM đặc biệt quan tâm, vì đây là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu, ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của n

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN MẠNH TUÂN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i

DANH MỤC CÁC BẢNG ii

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI……….5

1.1 Tín dụng và các hình thức tín dụng của Ngân hàng thương mại 5

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 5

1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 6

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường 7

1.1.3.1 Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa cung và cầu về vốn trong nền kinh tế 7

1.1.3.2 Tín dụng ngân hàng là công cụ mạnh mẽ thúc đẩy quá trình tập trung và điều hoà vốn trong nền kinh tế 8

1.1.3.3 Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hoá, luân chuyển tiền tệ, điều tiết khối lượng tiền tệ trong lưu thông và kiểm soát lạm phát 8

1.1.3.4 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện để phát triển kinh tế đối ngoại 9

1.1.4 Các hình thức tín dụng của ngân hàng thương mại 10

1.1.4.1 Ngân hàng thương mại 10

1.1.4.2 Các hình thức tín dụng của NHTM 13

1.2 Mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM………15

1.2.1 Mở rộng tín dụng của NHTM 15

1.2.2 Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại… 16

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 18

1.2.3.1 Các chỉ tiêu định tính 18

1.2.3.2 Các chỉ tiêu định lượng 18

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại……… 22

1.2.4.1 Nhóm nhân tố khách quan 22

1.2.4.2 Nhân tố từ phía khách hàng 24

1.2.4.3 Nhân tố từ phía ngân hàng 25

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ TĨNH……… 29

2.1 Giới thiệu sơ lược về chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tĩnh……….29

2.1.1 Sự hình thành và phát triển của chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tĩnh 29

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh 31

2.2 Thực trạng tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tĩnh……….31

2.2.1 Hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh 31

2.2.1.1 Quy định chung trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh………32

2.2.1.2 Quy trình tín dụng tại Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh 35

2.2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh 39

2.2.2.1 Tình hình cho vay, thu nợ 39

2.2.2.3 Hiệu suất sử dụng vốn 43

2.2.2.4 Hiệu quả sử dụng vốn vay 44

2.2.2.5 Vòng quay vốn tín dụng 46

2.2.2.6 Tỷ lệ tài sản đảm bảo 46

2.3 Đánh giá thực trạng tín dụng và chất lượng tín dụng của Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh……….48

2.3.1 Kết quả đạt được 48

2.3.2 Những hạn chế 52

2.3.3 Nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh 54

2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 54

2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 55

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ TĨNH……… 58

3.1 Định hướng của chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh trong việc nâng cao chất lượng tín dụng……….58

3.1.1 Định hướng phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Hà Tĩnh đến năm 2015.58 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng của BIDV đến năm 2015………… 59

3.1.2.1 Mục tiêu………60

3.1.2.2 Định hướng hoạt động kinh doanh tín dụng đến năm 2015…….61

3.1.3 Định hướng của Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh trong việc nâng cao chất lượng tín dụng 62

3.2 Một số giải pháp mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh 63

3.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng 64

3.2.2 Xây dựng chiến lược đầu tư tín dụng phù hợp với xu thế phát triển của

nền kinh tế 65

3.2.3 Nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng đối với khách hàng vay vốn 66

3.2.4 Xây dựng và thực hiện tốt các chính sách tín dụng, chính sách khách hàng 67

3.2.5 Xây dựng và đổi mới các qui trình tín dụng, mô hình tổ chức hoạt động tín dụng 69

3.2.6 Đẩy mạnh công tác huy động vốn 69

3.2.7 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát 70

3.2.8 Chú trọng và nâng cao công tác marketing 72

3.2.9 Đổi mới và hoàn thiện kỷ thuật công nghệ, cơ sở vật chất 73

3.3 Một số kiến nghị……….74

3.3.1 Kiến nghị với BIDV 74

3.3.2 Kiến nghị với NHNN 75

KẾT LUẬN 76

TÀI LIỆU THAM KHẢO 78

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

1 BIDV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

7 NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

11 SXKD Sản xuất kinh doanh

12 SIBS (SilverLake Intergrated Banking Systems) Hệ

thống ngân hàng tích hợp SilverLake

DANH MỤC CÁC BẢNG

1 Bảng 2.1 Chi tiết doanh số cho vay, thu nơ tại

2 Bảng 2.2 Tình hình nợ xấu của NHĐT&PT Hà Tĩnh 41

3 Bảng 2.3 Tỷ lệ nợ xấu trên địa bàn Hà Tĩnh 42

4 Bảng 2.4 Hiệu suất sử dụng vốn của Ngân hàng ĐT&PT

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong xu thế hội nhập WTO, các NHTM Việt Nam đang đứng trước những cơ hội và thách thức, đó là cơ hội được tiếp cận với nền công nghệ ngân hàng hiện đại của thể giới, góp phần nâng cao vị thế, sức cạnh tranh của

hệ thống NHTM Việt Nam trên trường quốc tế Mặt khác, gia nhập WTO cũng đặt ra cho các NHTM những khó khăn và thách thức mới Đòi hỏi các NHTM Việt Nam phải tự hoàn thiện, mở rộng và chiếm lĩnh thị trường, nâng cao sức cạnh tranh để có thể tồn tại và phát triển bền vững trong môi trường cạnh trạnh gay gắt của nền kinh tế hội nhập

Trong hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng luôn được các NHTM đặc biệt quan tâm, vì đây là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu, ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, qui mô, chất lượng tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, ảnh hưởng đến khả năng cung ứng vốn cho nền kinh tế, dễ bị tác động bởi các yếu tố chính trị, kinh tế, xã hội, chính sách điều hành, quản lý của NHNN trong từng thời kỳ Vì vậy, việc nghiên cứu, đưa ra những giải pháp có căn cứ khoa học, phù hợp với thực tiễn của các NHTM cũng như thực tiễn nền kinh tế đất nước nhằm mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề rất cần thiết trong giai đoạn hiện nay Đó cũng

là nguyên nhân mà tôi đã chọn đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tĩnh” làm luận văn tốt nghiệp Thạc

sĩ Kinh tế của mình

2 Tình hình nghiên cứu

Với chủ đề về chất lượng tín dụng trong hệ thống ngân hàng đã có nhiều công trình nghiên cứu, trong đó đáng chú ý có một số công trình sau đây: Luật

các tổ chức tín dụng (2010), Nxb Chính trị - Hành chính, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), “Qui định về phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng”, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN (22/4/2005) Nguyễn Trịnh Thắng (2010), “Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam”, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện Ngân hàng

Bên cạnh đó các tài liệu tham khảo, giáo trình, các bài viết đăng tải trên các tạp chí chuyên ngành Đó là các công trình nghiên cứu có giá trị tham khảo rất hữu ích về lý luận và thực tiễn

Với mỗi công trình là một cách tiếp cận, nghiên cứu về vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng trong hệ thống ngân hàng nói chung và từng ngân hàng nói riêng

Với đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tĩnh” là đề tài nghiên cứu nhằm mục đích đưa ra các định hướng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh trong thời gian tới, đề tài được nghiên cứu trên cơ sở công tác thực tế và những mong muốn của tác giả trong việc cải thiện chất lượng tín dụng tại đơn vị mình đang công tác

Đề tài này đề cập đến những vấn đề có tính lý luận và thực tiễn về chất lượng tín dụng tại BIDV Hà Tĩnh; nghiên cứu hoạt động tín dụng tại BIDV Hà Tĩnh Trên cơ sở đó tìm cách nâng cao chất lượng tín dụng tại BIDV Hà Tĩnh trong thời gian tới

3 Mục đích nghiên cứu đề tài

Đề tài nghiên cứu các vấn đề lý thuyết cơ bản về chất lượng tín dụng trong nền kinh tế thị trường Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh, phân tích những mặt được và những

đó đề xuất các biện pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài là hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng tại Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh giai đoạn năm 2009-2011

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Trên cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh, luận văn có một số đóng góp chủ yếu như sau:

- Hệ thống hoá và làm rõ các vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng, qui mô tín dụng, chất lượng tín dụng NHTM, những nhân tố ảnh hưởng đến qui mô

và chất lượng tín dụng

- Phân tích, đánh giá thực trạng tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh, đưa ra những thành tựu cũng như hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong hoạt động tín dụng thời gian vừa qua

- Đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh

6 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu duy vật biện chứng, duy vật lịch sử kết hợp với phương pháp kiểm nghiệm thực tế, phương pháp đánh giá phân tích, hệ thống hoá, tổng hợp, so sánh

7 Kết cấu của luận văn

Ngoài lời mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo luận văn gồm 03 chương:

Chương 1: Tổng quan về tín dụng và chất lượng tín dụng của NHTM

Chương 2: Thực trạng tín dụng và chất lượng tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh

Chương 3: Một số giải pháp mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng và các hình thức tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Hoạt động tín dụng đã xuất hiện từ thời kỳ cuối của xã hội cộng sản nguyên thuỷ, được duy trì và phát triển ở xã hội chiếm hữu nô lệ và xã hội phong kiến Song tín dụng chỉ được phát triển mạnh mẽ và trở thành một yếu

tố quan trọng góp phần thúc đẩy xã hội loài người đi tới văn minh, thịnh vượng trong nền kinh tế thị trường dựa trên nền sản xuất lớn hiện đại

Ban đầu các quan hệ tín dụng hầu hết đều là tín dụng bằng hiện vật và một phần nhỏ là tín dụng hiện kim, tồn tại với tên gọi là tín dụng nặng lãi Dần dần cùng với sự phát triển của các hình thái kinh tế xã hội tín dụng hiện vật được thay thế bằng tín dụng hiện kim và tín dụng nặng lãi đã nhường chỗ cho các hình thức tín dụng khác ưu việt hơn như tín dụng ngân hàng, tín dụng Nhà nước

Tín dụng được thể hiện trước hết đó là sự vay mượn tạm thời một số vốn tiền tệ hay tài sản mà nhờ đó người đi vay có thể sử dụng được một lượng giá trị trong một thời gian nhất định, sau thời gian đó theo thoả thuận người đi vay hoàn trả lại một giá trị lớn hơn cho người cho vay, phần tăng thêm đó chính là lợi tức tín dụng

Quan hệ tín dụng tồn tại và phát triển qua nhiều thời kỳ lịch sử khác nhau, ở mỗi thời kỳ nó có những nét khác nhau song đều có bản chất chung

đó là:

Thứ nhất: Tín dụng là hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh giữa người đi vay và người cho vay, thông qua quan hệ này mà vốn tiền tệ được vận động

từ chủ thể này sang chủ thể khác nhằm đáp ứng các nhu cầu khác nhau trong nền kinh tế

Thứ hai: Tín dụng dựa trên nguyên tắc hoàn trả

Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ Ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định Cũng như quan hệ tín dụng khác tín dụng ngân hàng chứa đựng

ba nội dung:

+ Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sỡ hữu sang cho người sử dụng

+ Sự chuyển nhượng này mang tính tạm thời hoặc có thời hạn

+ Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí

Tuy nhiên, khác với các quan hệ tín dụng khác trong tín dụng ngân hàng, ngân hàng vừa là người đi vay vừa là người cho vay và hình thức tín dụng là tiền tệ không có hình thức tín dụng hàng hoá

đó là loại tiền tín dụng hay còn gọi là công cụ lưu thông tín dụng ngân hàng

Thứ hai: Trong tín dụng ngân hàng các ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian trong quá trình huy động vốn và cho vay

Sự khác biệt giữa tín dụng ngân hàng và các hình thức tín dụng khác đó

gian tài chính các ngân hàng vừa đóng vai trò là người đi vay vừa là người cho vay Khi đi vay các ngân hàng bằng các phương thức khác nhau như tiền gửi tiết kiệm, phát hành các giấy tờ có giá, huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong dân cư Khi cho vay, với nguồn vốn huy động được các ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế Và khi các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế có nhu cầu sử dụng vốn phải đáp ứng được các yêu cầu mà ngân hàng đặt ra mới được vay vốn

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

Trong những năm vừa qua, ngân hàng đóng vai trò là ngành kinh tế chủ chốt, chi phối và có ảnh hưởng lớn đến sự phát triển của các ngành kinh tế khác Nhận thức được tầm quan trọng đó các ngân hàng không ngừng từng bước phát triển vững mạnh, đặc biệt là hoạt động tín dụng nhằm phục vụ đắc lực cho sự phát triển của nền kinh tế

1.1.3.1 Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa cung và cầu về vốn trong nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trường, hiện tượng thừa hoặc thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra Tại một thời điểm nhất định có một số DN có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi như: Tiền khấu hao tài sản cố định để lại tái tạo lại TSCĐ nhưng chưa sử dụng; tiền lương công nhân chưa thanh toán; tiền phải trả cho người bán chưa đến hạn thanh toán; Các khoản tiền tệ này luôn được các DN tìm cách để kiếm lời Mặt khác, còn có các khoản tiền để dành của dân cư, khi chưa có nhu cầu sử dụng họ càng muốn đầu tư để kiếm lời Trong khi đó có một số DN, cá nhân lại thiếu vốn tạm thời phục vụ cho các nhu cầu sản xuất kinh doanh, một số cá nhân thiếu vốn để cải thiện sinh hoạt hay đối phó với những rủi ro xảy ra trong cuộc sống

Như vậy, trong nền kinh tế thị trường luôn có những người thừa vốn cần đầu tư để kiếm lời và những người thiếu vốn muốn đi vay Song những

người này khó có thể trực tiếp gặp nhau hoặc có thể gặp nhau thì chi phí rất cao và không kịp thời Hoạt động tín dụng ngân hàng đã thõa mãn các nhu cầu kiếm lời của những người thừa vốn và nhu cầu cần vốn của những người thiếu vốn, tức là các Ngân hàng đóng vai trò trung gian nhận tiền gửi của các

tổ chức, cá nhân và cho vay lại các đơn vị, cá nhân trong nền kinh tế, hay tín dụng ngân hàng là chiếc cầu nối để những người có vốn và người cần vốn gặp nhau

1.1.3.2 Tín dụng ngân hàng là công cụ mạnh mẽ thúc đẩy quá trình tập trung và điều hoà vốn trong nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng thông qua hoạt động đi vay để cho vay đã làm nhiệm vụ đưa vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn Bằng các hình thức huy động vốn ngày càng đa dạng và phong phú, cùng với các chính sách lãi suất, thủ tục đơn giản gọn nhẹ, dễ hiểu, có thể rút tiền bất cứ lúc nào khách hàng cần Các ngân hàng đã thu hút được hầu hết các nguồn tiền nhãn rỗi trong dân

cư từ đó đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng của nền kinh tế Nhờ đó đã góp phần cung ứng và điều hoà vốn trong từng DN và toàn bộ nền kinh tế đảm bảo cho quá trình SXKD được diễn ra thường xuyên, liên tục, tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển bền vững

1.1.3.3 Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hoá, luân chuyển tiền tệ, điều tiết khối lượng tiền tệ trong lưu thông

và kiểm soát lạm phát

Thông qua hoạt động tín dụng, khối lượng tiền trong lưu thông sẽ tăng lên khi ngân hàng thực hiện hoạt động cho vay và ngược lại khối lượng tiền trong lưu thông sẽ giảm đi khi thực hiện hoạt động thu nợ, do vậy tín dụng ngân hàng góp phần điều tiết khối lượng tiền trong toàn bộ nền kinh tế

Bằng các công cụ lãi suất, hạn mức tín dụng các ngân hàng thay đổi

nhu cầu trao đổi và lưu thông hàng hoá, từ đó kiểm soát được giá, kiểm soát được lạm phát Mặt khác, thông qua các hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại, Ngân hàng trung ương có thể biết được phạm vi, phương hướng, hiệu quả đầu tư vào các ngành kinh tế từ đó có chính sách tiền tệ thích hợp Cụ thể, nếu nền kinh tế có dấu hiệu tăng trưởng, hiệu quả đầu tư vào các ngành trong nền kinh tế cao thì Ngân hàng trung ương sẽ thực hiện chính sách tiền tệ mở rộng tức là bơm thêm tiền vào trong lưu thông Ngược lại, nếu nền kinh tế có dấu hiệu suy thoái thì Ngân hàng trung ương sẽ thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt, tức là rút tiền bớt từ lưu thông về Như vậy, thông qua các công cụ lãi suất, hạn mức tín dụng, Ngân hàng trung ương có thể kiểm soát, điều tiết lưu thông tiền tệ đảm bảo khối lượng tiền cần thiết cho lưu thông nhằm ổn định giá trị đồng tiền, tạo điều kiện thúc đẩy nền kinh tế phát triển

1.1.3.4 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện để phát triển kinh tế đối ngoại

Mỗi quốc gia trên thế giới luôn có những thế mạnh, những tiềm năng của riêng mình Để phát triển nền kinh tế các quốc gia không chỉ dựa vào tiềm năng của đất nước mình mà còn phải mở rộng quan hệ kinh tế ra bên ngoài, tham gia vào nền kinh tế thế giới Chính vì vậy đã xuất hiện quan hệ vay mượn lẫn nhau giữa các quốc gia mà chủ yếu là vốn đầu tư và tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau

Thông qua các hình thức như nhận uỷ thác đầu tư, mở và thanh toán thư tín dụng, bảo lãnh hàng hoá xuất nhập khẩu, Tín dụng ngân hàng đã trực tiếp tham gia trong quan hệ thanh toán quốc tế, các hình thức xuất nhập khẩu hàng hoá, tài trợ cho các hoạt động sản xuất, xuất khẩu, đầu tư đổi mới công nghệ và công dụng khoa học kỷ thuật vào sản xuất từ đó thúc đẩy sản xuất

phát triển, phục vụ tốt cho hoạt động xuất khẩu góp phần tăng trưởng kinh tế

và mở ra sự giao lưu giữa các nước với nhau

Như vậy tín dụng ngân hàng đóng vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế thị trường, thông qua vai trò là cầu nối giữa người có vốn và người cần vốn đã làm thõa mãn các nhu cầu của các chủ thể trong nền kinh tế, thúc đẩy tái sản xuất mở rộng, tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển bền vững 1.1.4 Các hình thức tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.4.1 Ngân hàng thương mại

Theo luật của các Tổ chức tín dụng được Quốc hội nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997 (được bổ sung sửa đổi ngày 16 tháng 6 năm 2004) thì ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động thì ngân hàng bao gồm: Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác

Ngân hàng thương mại là một tổ chức tín dụng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán

Ngân hàng thương mại có ba chức năng cơ bản sau:

Thứ nhất: Chức năng trung gian tín dụng

Thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trò là cầu nối giữa người dư thừa vốn và người cần vốn Thông qua việc huy động các khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế ngân hàng thương mại hình thành nên quỹ cho vay để cung cấp tín dụng cho nền kinh tế Với chức năng này ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay vừa đóng vai trò là người cho vay Thông qua chức năng trung gian tín dụng

bao gồm người gửi tiền, ngân hàng và người đi vay đồng thời thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế

Đối với người gửi tiền, việc gửi tiền tại ngân hàng đã tạo ra cho họ được khoản tiền lãi từ nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của mình, hơn nữa ngân hàng còn đảm bảo cho sự an toàn về khoản tiền gửi và cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện lợi

Đối với người đi vay họ sẽ thoã mãn được nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, thanh toán mà không phải chi phí nhiều về sức lực và thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp

Đối với ngân hàng thương mại, với chức năng trung gian tín dụng họ sẽ tìm kiếm được lợi nhuận từ sự chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi, đây cũng chính là nguồn thu chủ yếu và là cơ sở để tồn tại và phát triển của các ngân hàng thương mại

Đối với nền kinh tế, chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn đảm bảo cho quá trình sản xuất được diễn ra liên tục và để mở rộng qui mô sản xuất, đồng thời kích thích quá trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển

Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất

vì nó phản ánh bản chất của ngân hàng thương mại là đi vay để cho vay, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đồng thời nó cũng là cơ sở

để thực hiện các chức năng khác

Thứ hai: Chức năng trung gian thanh toán

Ngân hàng thương mại làm trung gian thanh toán khi nó thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích từ tài khoản tiền gửi của khách hàng mở tại ngân hàng để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hay ghi có

tài khoản của khách hàng khi thu tiền bán hàng và các khoản phải thu khác theo lệnh của họ

Trên cơ sở thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đã thực hiện chức năng trung gian thanh toán Sỡ dĩ có điều này là do thông qua việc nhận tiền gửi, ngân hàng đã mở các tài khoản tiền gửi cho khách hàng để theo dõi các khoản ghi nợ và ghi có, thay vì phải thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt các doanh nghiệp, cá nhân có thể nhờ ngân hàng thương mại thực hiện những công việc này dựa trên các khoản tiền gửi tại ngân hàng

Các dịch vụ thanh toán của ngân hàng thương mại ngày càng được ưa chuộng vì nó đem lại lợi ích to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế Với chức năng này các ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng những phương tiện thanh toán thuận lợi, gọn nhẹ như séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thẻ thanh toán, thẻ rút tiền tự động, thẻ tín dụng, Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế tránh được các rủi ro phải giữ tiền mặt trong túi để thanh toán cho chủ nợ, tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian trong việc thanh toán Mặt khác, thông qua chức năng này góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hoá, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, giảm được đáng kể khối lượng tiền mặt trong lưu thông từ đó giảm chi phí in ấn, đếm nhận và bảo quản tiền, góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển

Đối với các NHTM, chức năng này góp phần tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc thu phí các dịch vụ thanh toán, đồng thời nó lại làm tăng thêm nguồn vốn cho vay của ngân hàng thể hiện trên số dư có trong tài khoản tiền gửi của khách hàng, chức năng này cũng chính là cơ sở hình thành chức năng tạo tiền của NHTM

Thứ ba: Chức năng tạo tiền

Thông qua chức năng làm trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay này lại được khách hàng sử dụng mua hàng hoá, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng, thanh toán dịch vụ, Khi ngân hàng chỉ thực hiện chức năng nhận tiền gửi mà chưa cho vay khi đó ngân hàng chưa hề tạo tiền, chỉ khi thực thiện cho vay lúc này ngân hàng mới bắt đầu tạo tiền, và chính việc cho vay đã tạo ra tiền gửi Tuy vậy để tạo ra tiền gửi thanh toán, NHTM phải thực hiện được chức năng trung gian thanh toán, mở tài khoản tiền gửi, thanh toán cho khách hàng thì khi đó số tiền trên tài khoản này mới

là một bộ phận của lượng tiền giao dịch

Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội, đồng thời chức năng này cũng chỉ ra mối quan hệ giữa tín dụng ngân hàng và lưu thông tiền tệ, một khối lượng tín dụng cho vay ra làm tăng khả năng tạo tiền của NHTM từ đó làm tăng lượng tiền cung ứng

Các chức năng của ngân hàng thương mại có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung, hỗ trợ cho nhau trong đó chức năng trung gian tín dụng là chức năng cơ bản nhất tạo cơ sở cho việc thực hiện các chức năng còn lại

1.1.4.2 Các hình thức tín dụng của NHTM

Trong nền kinh tế thị trường hoạt động tín dụng của các NHTM rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau, việc áp dụng từng hình thức tín dụng tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế của từng đối tượng sử dụng vốn khác nhau nhằm sử dụng và quản lý có hiệu quả và phù hợp Vì vậy việc phân loại các hình thức tín dụng là rất cần thiết đối với các NHTM

Tín dụng ngân hàng có thể phân chia ra nhiều hình thức khác nhau tuỳ theo những tiêu thức phân loại khác nhau

- Căn cứ vào mục đích của tín dụng, tín dụng ngân hàng được phân chia thành các hình thức sau:

+ Tín dụng cho sản xuất, lưu thông hàng hóa: Là hình thức tín dụng cung cấp cho các nhà sản xuất, kinh doanh hàng hoá nhằm đáp ứng nhu cầu

về vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh để dữ trữ nguyên vật liệu, chi phí sản xuất hay đáp ứng nhu cầu thiếu vốn trong quá trình thanh toán giữa các chủ thể kinh tế

+ Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng được sử dụng để cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, hình thức tín dụng này thường được sử dụng để cho vay cá nhân phục vụ đời sống và thường được thu hồi dần từ nguồn thu nhập của cá nhân vay vốn

- Căn cứ thời hạn tín dụng, tín dụng ngân hàng gồm các hình thức sau: + Tín dụng ngắn hạn: Là hình thức tín dụng có thời hạn cho vay từ 1 năm trở xuống, mục đích của hình thức tín dụng này thường được sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động và các nhu cầu thiếu hụt tạm thời về vốn của các chủ thể kinh tế

+ Tín dụng trung hạn: Là hình thức tín dụng có thời hạn cho vay trên 1 năm đến 5 năm, mục đích của hình thức này thường để cho vay sửa chữa, cải tạo tài sản cố định, các nhu cầu mua sắm tài sản cố định

+ Tín dụng dài hạn: Là hình thức tín dụng có thời hạn cho vay trên 5 năm, mục đích của hình thức tín dụng này là thường nhằm tài trợ, đầu tư vào các dự án đầu tư

- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng, tín dụng ngân hàng gồm:

+ Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản: Là hình thức tín dụng dựa trên cơ

sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của bên thứ

ba

+ Tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản: Là hình thức tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay bảo lãnh của bên thứ ba mà chỉ dựa vào

uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay

- Căn cứ vào phương thức cho vay: Cho vay theo món, cho vay theo hạn mức tín dụng và cho vay theo hạn mức thấu chi

- Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay: Cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn, cho vay trả góp và cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn trả nợ cụ thể mà tuỳ theo khả năng tài chính của mình người đi vay có thể trả

Theo quan điểm truyền thống, mở rộng một hoạt động nào đó là sự gia tăng về lượng của quy mô hoạt động Như vậy, mở rộng hoạt động tín dụng là

sự gia tăng về doanh số, dư nợ, tỷ trọng hoặc thị phần tín dụng thông qua việc

đa dạng hoá các hình thức tín dụng

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, sự cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt đòi hỏi bản thân mỗi NHTM phải không ngừng

đa dạng hoá các hình thức tín dụng nhằm thu hút mọi đối tượng khách hàng Ngoài ra việc mở rộng mạng lưới, mở rộng đối tượng cho vay cùng với các chính sách lãi suất hấp dẫn, chính sách khách hàng cũng được các NHTM quan tâm nhằm mở rộng tín dụng

Các chỉ tiêu phản ánh mức độ mở rộng tín dụng đó là tốc độ tăng trưởng tín dụng và thu nhập từ hoạt động tín dụng

- Tốc độ tăng trưởng tín dụng: Là chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng về qui mô tín dụng

- Thu nhập từ hoạt động tín dụng: Là chỉ tiêu phản ánh mức độ thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại, chỉ tiêu này tăng chứng tỏ hoạt động tín dụng được mở rộng và ngược lại, thu nhập từ hoạt động tín dụng bao gồm: Thu nhập từ lãi vay; thu từ dịch vụ bảo lãnh và thu nhập khác từ hoạt động tín dụng

1.2.2 Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của các NHTM trong nền kinh tế thị trường, mặt khác đây cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất Chính vì vậy chất lượng tín dụng luôn là vấn đề được các NHTM quan tâm hàng đầu Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu về tín dụng của khách hàng (đối với người gửi tiền và vay tiền) phù hợp với các điều kiện phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của các NHTM cung cấp sản phẩm tín dụng đó Như vậy chất lượng tín dụng được thể hiện trên ba góc độ: Khách hàng, ngân hàng và xã hội

- Đối với khách hàng: Chất lượng tín dụng là sự thoả mãn yêu cầu của khách hàng về một khoản tín dụng cụ thể với mức lãi suất hợp lý, kỳ hạn phù

hợp, thủ tục đơn giản, gọn nhẹ, phương thức giải ngân và thu nợ phù hợp, cụ thể:

+ Đối với người gửi tiền: Họ mong muốn trước hết đó là mức lãi suất phù hợp làm họ hài lòng, thủ tục gửi tiền đơn giản, dễ hiểu và thao tác nhanh chóng, đồng thời tính an toàn và tính thanh khoản cũng là vấn đề mà họ quan tâm

+ Đối với người đi vay tiền: Cũng như người gửi tiền người đi vay cũng đặt sự quan tâm hàng đầu về chính sách lãi suất, một mức lãi suất phù hợp có thể đảm bảo cho họ kinh doanh có lãi luôn là vấn đề mà họ mong muốn vì lãi suất vay ảnh hưởng đến lợi nhuận kinh doanh của khách hàng Tiếp đến là họ quan tâm đến kỳ hạn trả nợ, nếu như kỳ hạn trả nợ không phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng điều này ảnh hưởng đến khả năng trả nợ

- Đối với ngân hàng: Chất lượng tín dụng được thể hiện trước hết đó là

có một nguồn vốn dồi dào và vững chắc, đồng thời việc cung cấp tín dụng phải phù hợp với năng lực tài chính và quản lý của ngân hàng, đảm bảo danh mục đầu tư an toàn và có hiệu quả Hay nói cách khác, đối với ngân hàng chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, lượng tín dụng mà ngân hàng cung cấp cần phải phù hợp với khả năng, thực lực của bản thân ngân hàng, đồng thời đảm bảo nguyên tắc an toàn và hiệu quả, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng

- Đối với nền kinh tế: Chất lượng tín dụng phải đảm bảo cung cấp đầy

đủ, kịp thời vốn cho mở rộng sản xuất kinh doanh, góp phần thúc đẩy phát triển nền kinh tế Đồng thời giải quyết được các vấn đề kinh tế vĩ mô và xã hội, đó là tạo việc làm, xoá đói giảm nghèo, khai thác được khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, chuyển dịch cơ cấu kinh tế phù hợp, ngoài ra chất lượng tín dụng cần phải tạo điều kiện thuận lợi thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

1.2.3.1 Các chỉ tiêu định tính

Các chỉ tiêu định tính để đánh giá chất lượng tín dụng của các NHTM

đó là việc đảm bảo các nguyên tắc cho vay, đảm bảo các chính sách xã hội của Nhà nước trong cho vay, uy tín của các ngân hàng đối với khách hàng, thái độ phục vụ của cán bộ ngân hàng, phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng để đảm bảo tốt công tác cho vay

1.2.3.2 Các chỉ tiêu định lượng

Có rất nhiều chỉ tiêu định lượng để đánh giá chất lượng tín dụng, trong

đó có các chỉ tiêu cơ bản sau:

* Cơ cấu cho vay

Tỷ trọng doanh số cho vay i =

Doanh số cho vay i

*100% (1.1) Tổng doanh số cho vay

Doanh số cho vay i có thể phân theo thành phần kinh tế, loại tiền, kỳ hạn, Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng từng loại cho vay trên tổng doanh số cho vay Từ đó có thể biết được cơ cấu cho vay có phù hợp hay không

* Tỷ lệ tài sản đảm bảo

Tỷ lệ tài sản đảm bảo = Giá trị tài sản đảm bảo cho dư nợ vay (1.2)

Tổng dư nợ tín dụng Tài sản đảm bảo gồm tài sản thế chấp, cầm cố của khách hàng, tài sản hình thành từ vốn vay, tài sản của bên bảo lãnh Khi thẩm định tài sản đảm bảo, cán bộ ngân hàng có quyền lựa chọn những tài sản đủ điều kiện làm đảm bảo cho tiền vay: Tài sản đó phải thuộc quyền sở hữu, quyền sử dụng, quyền quản lý của khách hàng vay, bên bảo lãnh; Tài sản đó phải được phép giao dịch, tức là pháp luật cho phép hoặc không cấm mua, bán, tặng cho, chuyển

với tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm thì khách hàng vay phải

mua bảo hiểm trong thời gian vay vốn;

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo cho dư nợ vay trên

tổng dư nợ vay đã đúng qui định hay chưa, tỷ lệ này càng cao càng tốt vì nó

thể hiện tính bền vững trong hoạt động tín dụng của các NHTM, vì tài sản

đảm bảo là nguồn thanh toán cuối cùng cho khoản vay khi khách hàng rơi vào

tình trạng mất khả năng thanh toán Vì vậy, một tỷ lệ cao đảm bảo cho ngân

hàng có thể thu hồi được vốn khi khách hàng mất khả năng thanh toán Điều

này đòi hỏi các NHTM khi nhận tài sản đảm bảo tiền vay cần chú ý việc thẩm

định giá trị tài sản, tính pháp lý, tính thanh khoản của tài sản đảm bảo để đảm

bảo khả năng phát mại tài sản khi có rủi ro xảy ra

* Tỷ lệ dư nợ cho vay đối với một khách hàng:

Tỷ lệ cho vay của

ngân hàng đối với

một khách hàng

=

Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng

*100% (1.3) Vốn tự có của ngân hàng

Theo luật tổ chức tín dụng, tỷ lệ này <= 15%, chỉ tiêu này nhằm đánh

giá mức độ phân tán rủi ro, tránh tình trạng cho vay tập trung vào một số

khách hàng nhất định, một khi rủi ro xảy ra sẽ gây tổn thất lớn đối với ngân

hàng

* Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro

Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng nhà

nước và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi,

bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự

phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín

dụng thì các tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo (05) nhóm như sau:

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín

dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao

- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá không còn khả năng thu hồi, mất vốn

Hàng tháng các NHTM tiến hành việc phân loại nợ để phản ánh khái quát tình hình nợ quá hạn của ngân hàng và tỷ trọng từng loại trên tổng dư nợ Một khi các nhóm nợ từ 2-5 ở mức độ cao thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng đang gặp nhiều rủi ro, khả năng bảo toàn vốn thấp, có thể ảnh hưởng đến sự tồn tại của NHTM Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro theo qui định như sau:

* Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ:

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu *100% (1.4)

Tổng dư nợ cho vay

Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng nhà nước thì: Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4,5 và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ nợ xấu trên tổng dự nợ của ngân hàng, tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng càng tốt và ngược lại Thực tế rủi

ro trong kinh doanh là điều không tránh khỏi, nên các NHTM thường chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu nhất định được coi là giới hạn an toàn, thông thường các NHTM chấp nhận tỷ lệ nợ xấu là 5%

* Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn

Hiệu quả sử

dụng vốn =

L.nhuận từ hoạt động tín dụng

*100% (1.5) Tổng dư nợ tín dụng

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trên tổng dư

nợ cho vay của ngân hàng, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn trên tổng lợi nhuận của ngân hàng, tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ hoạt động tín dụng có hiệu quả đưa lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Mặt khác hoạt động tín dụng đưa lại lợi nhuận cho ngân hàng chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn thu được cả lãi, đảm bảo được tính an toàn đối với đồng vốn cho vay

* Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn

Hiệu suất sử dụng

Tổng dư nợ

*100% (1.6) Tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn, đồng thời xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động NHTM là các trung gian tài chính huy động vốn với giá rẻ để cho vay cao hơn nhằm kiếm lời, nếu như nguồn vốn huy động nhỏ không đủ để cho vay thì NHTM phải tìm các nguồn vốn khác với chi phí cao hơn Mặt khác, để đảm bảo tỷ lệ

an toàn và chủ động được nguồn vốn cho vay, các NHTM chỉ được phép sử

dụng số lượng vốn nhất định để cho vay trung và dài hạn Chính vì vậy chỉ tiêu này chỉ mang tính tương đối giúp chúng ta so sánh khả năng cho vay và huy động vốn của NHTM và khi xem xét phải chú ý đến tỷ lệ vốn ngắn hạn

để cho vay trung và dại hạn

Ngoài ra còn có một số chỉ tiêu như đánh giá khả năng chống đỡ rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ tổn thất so với quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ tổn thất so với tổng nguồn vốn,

Trên đây là một số chỉ tiêu cơ bản nhằm đánh giá chất lượng tín dụng của các NHTM, khi đánh giá không nên chỉ dựa vào một chỉ tiêu mà cần có

sự so sánh chung giữa các chỉ tiêu, các NHTM trên cùng địa bàn, điều kiện kinh tế xã hội, vị thế của NHTM, chất lượng CBTD, trình độ khoa học công nghệ, từ đó đưa ra cái nhìn tổng quát nhất, hợp lý nhất về chất lượng tín dụng 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng và nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.4.1 Nhóm nhân tố khách quan

vay đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế Chính vì vậy môi trường kinh tế có tác động đến qui mô và chất lượng của hoạt động huy động vốn và cho vay Với môi trường kinh tế ổn định, lạm phát ở mức độ vừa phải sẽ kích thích tăng trưởng và đầu tư, tạo ra môi trường kinh doanh tốt cho các doanh nghiệp,

từ đó có nhiều cơ hội đầu tư để phát triển sản xuất kinh doanh tạo điều kiện thuận lợi để các NHTM phát triển tín dụng Ngược lại, khi môi trường kinh tế không ổn định, môi trường kinh doanh xấu, các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản không có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn, điều này ảnh hưởng lớn đến qui mô cũng như chất lượng tín dụng

- Môi trường pháp lý: Bất kỳ một nền kinh tế nào muốn ổn định và phát triển thì cũng cần có một hành lang pháp lý thích hợp, nó chính là bàn tay hữu hình của Nhà nước tác động vào nền kinh tế nhằm hướng nền kinh tế phát triển theo đúng mục tiêu, chế độ của mình Hoạt động ngân hàng là một trong những hoạt động kinh tế trong tổng thể nền kinh tế vì vậy nó cũng chịu ảnh hưởng của hệ thống pháp luật nhất là luật tổ chức tín dụng Một hệ thống pháp lý ổn định, chặt chẽ sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM hoạt động hiệu quả, góp phần ngăn chặn kịp thời các rủi ro có thể xảy ra Mặt khác một

hệ thống pháp luật đồng bộ, đầy đủ, thống nhất tạo nên môi trường kinh doanh tốt cho các doanh nghiệp, vì vậy nhân tố môi trường pháp lý có vị trí

vô cùng quan trọng đối với hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Chỉ có trong điều kiện môi trường pháp lý chặt chẽ, ổn định thì chất lượng tín dụng mới được đảm bảo và qui mô tín dụng có điều kiện

mở rộng

- Môi trường chính trị - xã hội: Một quốc gia ổn định về chính trị - xã hội sẽ tạo điều kiện thuận lợi thu hút vốn từ các nhà đầu tư trong và ngoài nước, góp phần cho sự phát triển gia tăng của hoạt động huy động vốn cũng như hoạt động cho vay

- Môi trường thiên nhiên: Môi trường thiên nhiên cũng là một trong những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và qui mô tín dụng của các NHTM, một khi thiên tai xảy ra như lũ lụt, hạn hán, mưa bão, hoả hoạn, làm cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của nền kinh tế bị đổ bể, gây tổn thất nặng nề cho nền kinh tế về mọi mặt Chính điều này dẫn đến khả năng trả nợ của khách hàng là khó khăn, kết quả là ngân hàng có thể không thu hồi được

nợ, chất lượng tín dụng bị suy giảm, qui mô tín dụng bị thu hẹp

1.2.4.2 Nhân tố từ phía khách hàng

Xuất phát từ quan hệ tín dụng thì chính khách hàng là người nhận tiền vay và là người trực tiếp sử dụng tiền vay của ngân hàng vào mục đích của mình Do vậy qui mô và chất lượng tín dụng phụ thuộc vào nhân tố khách hàng

- Năng lực tài chính: Khách hàng vay vốn có tiềm lực tài chính mạnh,

tỷ trọng vốn tự có trong phương án sản xuất kinh doanh lớn, khả năng thanh toán cao, vòng quay vốn nhanh, tỷ suất lợi nhuận cao, tỷ lệ tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ lớn Những dấu hiệu này cho thấy đây là khách hàng có tiềm lực, làm ăn có lãi có khả năng trả nợ gốc và lãi đúng hạn cho ngân hàng

- Năng lực quản lý: Với một doanh nghiệp có bộ máy quản lý, điều hành kinh doanh tốt, có trình độ học vấn cao, khả năng nhạy bén trong kinh doanh, có thể dự đoán được xu hướng của nền kinh tế, khả năng xoay xở tốt trong mọi tình huống rủi ro có thể xảy ra thì doanh nghiệp này sẽ làm ăn có hiệu quả, thu được lợi nhuận cao và họ sẽ là những khách hàng có uy tín, nhu cầu tín dụng của họ sẽ được ngân hàng đáp ứng đầy đủ Kết quả là qui mô tín dụng được mở rộng, chất lượng tín dụng được nâng cao Ngược lại, một khi trình độ quản lý yếu kém, thiếu khả năng suy đoán, thiếu nhạy bén trong kinh

năng trả nợ của họ là thấp từ đó ảnh hưởng đến chất lượng cũng như qui mô tín dụng

- Đạo đức kinh doanh: Một khách hàng có đạo đức, có uy tín trong kinh doanh họ sẽ sử dụng vốn vay đúng mục đích và có thiện chí trong việc thanh toán các khoản nợ, khi đó họ sẽ tìm mọi cách để có thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng, tránh để xảy ra tình trạng nợ quá hạn Ngược lại một khách hàng

sử dụng vốn vay không đúng mục đích hoặc khách hàng cố tình chây ì trong việc trả nợ, giả mạo giấy tờ, hồ sơ vay vốn nhằm cố ý chiếm đoạt tài sản của ngân hàng thì khả năng thu hồi nợ là rất khó Do vậy công tác kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng là vấn đề rất quan trọng đòi hỏi các CBTD phải luôn tuân thủ và thực hiện nghiêm túc

1.2.4.3 Nhân tố từ phía ngân hàng

- Chính sách tín dụng: Đối với mỗi NHTM trong từng thời kỳ khác nhau có các chính sách tín dụng khác nhau tuỳ thuộc vào mục tiêu phát triển của từng thời kỳ.Chính sách tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến các mặt hoạt động như huy động vốn, cho vay, lãi suất, sản phẩm tín dụng, rủi ro tín dụng, Chính vì vậy chính sách tín dụng là yếu tố quan trọng, là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của ngân hàng, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của một ngân hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn, phù hợp vời từng thời kỳ phát triển sẽ giúp ngân hàng đạt được chất lượng tín dụng tốt, thu hút được lượng khách hàng lớn từ đó mở rộng qui mô tín dụng, đảm bảo khả năng sinh lời của ngân hàng, phân tán được rủi ro, tuân thủ pháp luật và đường lối chính sách của cơ quan quản lý Như vậy, qui mô và chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào chính sách tín dụng của ngân hàng có đúng đắn hay không, có phù hợp hay không

- Thông tin tín dụng: Tốc độ tăng trưởng, mở rộng tín dụng của các NHTM đang tạo ra một nhu cầu rất lớn về thông tin tín dụng, để hạn chế các rủi ro có thể xảy ro trong quá trình quyết định cho vay, quyết định đầu tư Nguồn thông tin tín dụng bao gồm các thông tin về khách hàng, về thị trường, công nghệ, về các tổ chức kinh tế, tín dụng quốc tế có thể thu thập được từ chính bản thân ngân hàng, từ các tổ chức tín dụng khác hay từ các hãng chuyên cung cấp thông tin, từ đài báo, internet, Việc thu thập các thông tin tín dụng một cách kịp thời, đầy đủ, chính xác sẽ giúp ngân hàng có cơ sở đánh giá nguồn lực của khách hàng, khả năng hoạt động kinh doanh, khả năng tài chính của khách hàng và có thể dự đoán được các rủi ro có thể xảy ra từ đó có quyết định cấp tín dụng nhanh hơn, chính xác hơn và việc quản lý quá trình

sử dụng vốn vay của khách hàng cũng tốt hơn, góp phần mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng

Ngược lại, một khi các thông tin tín dụng không được thu thập một cách đầy đủ, kịp thời sẽ dẫn đến quyết định cho vay có thể sai lệch, việc đầu

tư vốn của ngân hàng không đưa lại hiệu quả, rủi ro có thể xảy ra Chính vì vậy việc tăng cường thông tin tín dụng nhằm phòng tránh rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng, thiết lập mối quan hệ bền vững với khách hàng là điều

mà các NHTM cần quan tâm trong điều kiện hiện nay

- Trình độ công nghệ của ngân hàng: Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, các ngân hàng hoạt động trong môi trường pháp lý thông thoáng, không phân biệt đối xử, các sản phẩm dịch vụ gần như tương đương nhau thì công nghệ là yếu tố hàng đầu mà các NHTM dành ưu thế cạnh tranh, giành được niềm tin của khách hàng Với một nền công nghệ hiện đại, các thông tin

về khách hàng, dư nợ, huy động vốn, sẽ được quản lý một cách khoa học,

định đúng đắn hơn trong việc hoạch định đường lối kinh doanh của mình, nhờ

đó giảm thiểu rủi ro bằng cách nâng cao chất lượng kinh doanh đặc biệt là trong hoạt động tín dụng

- Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Công tác kiểm tra, kiểm soát nội

bộ nhằm chủ động phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn, giúp các cán

bộ tín dụng điều hành công việc theo đúng qui trình, đúng pháp luật Mặt khác, nắm được những sai sót, lệch lạc trong hoạt động tín dụng giúp cho người quản lý có biện pháp khắc phục kịp thời, đồng thời có giải pháp ứng phó và phòng ngừa rủi ro có thể phát sinh, tạo điều kiện nâng cao chất lượng tín dụng Do vậy công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ cần được tiến hành công khai, minh bạch và có một cơ chế hoạt động riêng, ít chịu tác động của các bộ phận khác trong ngân hàng Để công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ có hiệu quả ngân hàng cần sắp xếp, bố trí một đội ngũ cán bộ giỏi chuyên môn nghiệp

vụ và có cơ chế thưởng phạt nghiêm minh, có như vậy mới đảm bảo được việc nâng cao chất lượng tín dụng

- Công tác tổ chức cán bộ, chất lượng cán bộ ngân hàng: Tổ chức của ngân hàng được sắp xếp một cách khoa học, đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban trong ngân hàng cũng như giữa ngân hàng với các cơ quan chức năng sẽ tạo điều kiện cho việc đáp ứng các yêu cầu của khách hàng được thực hiện kịp thời, không bỏ lở cơ hội kinh doanh, quản lý

có hiệu quả và an toàn các khoản tín dụng Và đây chính là cơ sở để mở rộng qui mô tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng

Bên cạnh đó, con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh đặc biệt là trong hoạt động của các NHTM CBTD là người tham gia trực tiếp trong toàn bộ qui trình tín dụng từ khâu tiếp cận khách hàng đến khâu thu hồi nợ vay, vì vậy trình độ chuyên môn nghiệp vụ

và đạo đức của cán bộ tín dụng có ý nghĩa quyết định đến hiệu quả hoạt động tín dụng Để đánh giá chất lượng cán bộ phải được thực hiện một cách tổng hợp trên nhiều góc độ: Trình độ chuyên môn nghiệp vụ, phong cách và khả năng tác nghiệp, khả năng nắm bắt kịp thời các thông tin về kinh tế chính trị

xã hội phục vụ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng và của nền kinh tế, đặc biệt là đạo đức của cán bộ, đây thực sự là nhân tố quyết định đến chất lượng cũng như qui mô hoạt động tín dụng của các NHTM

Như vậy khả năng mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM chịu ảnh hưởng của rất nhiều nhân tố khách quan và chủ quan, để đạt được hiệu quả trong các hoạt động tín dụng, đóng góp vào sự phát triển bền vững của ngân hàng, đòi hỏi các nhà quản lý cần phải nắm vững các nhân tố ảnh hưởng để từ đó có biện pháp hợp lý, khai thác có hiệu quả các nhân tố tích cực và hạn chế các tác động tiêu cực mà nó đem lại

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ TĨNH 2.1 Giới thiệu sơ lược về chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tĩnh

2.1.1 Sự hình thành và phát triển của chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tĩnh

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, tên giao dịch tiếng anh là: BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIET NAM, tên viết tắt là BIDV được thành lập theo Nghị định số 177/TTg ngày 26 tháng 04 năm 1957 của Thủ tướng chính phủ Trải qua hơn 55 năm hoạt động xây dựng

và trưởng thành ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã có những tên gọi khác nhau:

- Ngân hàng kiến thiết Việt Nam từ ngày 26 tháng 04 năm 1957

- Ngân hàng Đầu tư và xây dựng Việt Nam từ ngày 24/06/1981

- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990

BIDV là một doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, được tổ chức theo

mô hình Tổng công ty nhà nước (tập đoàn) mang tính hệ thống thống nhất bao gồm hơn 112 chi nhánh và các công ty trong toàn quốc, gần 600 phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm Trọng tâm hoạt động và nghề nghiệp truyền thống của BIDV là phục vụ đầu tư phát triển các dự án thực hiện các chương trình phát triển kinh tế then chốt của đất nước, đồng thời thực hiện đầy đủ các mặt nghiệp vụ của ngân hàng phục vụ các thành phần kinh tế, có quan hệ hợp tác chặt chẽ với các doanh nghiệp, Tổng công ty BIDV không ngừng mở rộng quan hệ đại lý với hơn 400 ngân hàng và quan hệ thanh toán với 50 ngân hàng trên thế giới và là ngân hàng đại lý cho các tổ chức đơn phương và đa phương

Với tư cách là đơn vị thành viên thuộc BIDV, chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh tiền thân là Ngân hàng ĐT&PT Nghệ Tĩnh được thành lập 01/09/1991 với 72 cán bộ công nhân viên có trình độ chuyên môn còn nhiều hạn chế, 18% cán bộ có trình độ đại học và tương đương chưa am hiểu về cơ chế thị trường, chịu ảnh hưởng nặng nề của chế độ bao cấp Khi mới thành lập, Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh thực hiện chức năng cấp phát vốn đầu tư xây dựng cơ bản, cho vay những dự án dài hạn theo kế hoạch của Nhà nước, đến năm 1995 chức năng này được chuyển về Sở Tài Chính khi đó Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh bắt đầu chuyển mình thâm nhập vào cơ chế thị trường, thực hiện huy động vốn và cho vay đối với mọi thành phần kinh tế dưới nhiều hình thức khác nhau, từ đó không ngừng mở rộng mạng lưới dịch vụ thanh toán

Trải qua nhiều năm hoạt động, chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh

đã khẳng định được vai trò quan trọng của mình đối với nền kinh tế của địa phương nói riêng và góp phần phát triển nền kinh tế đất nước nói chung Phạm vi hoạt động của chi nhánh ngày càng được mở rộng để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, hoạt động theo đúng chính sách của Đảng và Nhà nước nhằm đảm bảo cho sự phát triển vững chắc của chi nhánh và sự phát triển toàn diện của cán bộ công nhân viên

Trong những năm qua sự nỗ lực của tập thể cán bộ công nhân viên cùng sự lãnh đạo sáng suốt của ban lãnh đạo, chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT

Hà Tĩnh đã được Đảng và Nhà nước trao tặng Huân chương lao động hạng III

và nhiều bằng khen, giấy khen của các cấp Đến nay, số lượng cán bộ công nhân viên đã không ngừng mở rộng cả về số lượng lẫn chất lượng, tổng số cán bộ công nhân viên toàn chi nhánh hiện nay là 125 người trong đó tỷ lệ nam chiếm 59/125, trình độ đại học và trên đại học là 95 người, trình độ C tiếng anh chiếm 45%, có 02 đồng chí trình độ chính trị cao cấp, về tuổi đời

dưới 3 năm là 40 người Ban giám đốc có trình độ kinh nghiệm và năng lực quản trị điều hành tốt, kết quả kinh doanh trong nhiều năm liền luôn hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ chuyên môn, các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh đều tăng trưởng khá qua các năm, tỷ lệ nợ xấu luôn được kiểm soát ở mức cho phép

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh

Ban giám đốc gồm 1 giám đốc và 2 phó giám đốc có chức năng lãnh đạo và điều hành mọi hoạt động của ngân hàng Dưới ban giám đốc gồm 8 phòng chức năng và 3 phòng giao dịch Tám phòng chức năng tương ứng với

5 khối: Khối quan hệ khách hàng gồm Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp và Phòng quan hệ khách hàng cá nhân; Khối quản lý rủi ro gồm Phòng quản lý rủi ro; Khối tác nghiệp gồm Phòng quản trị tín dụng, Quản lý và dịch

vụ Kho quỹ, Giao dịch khách hàng; Khối quản lý nội bộ gồm Phòng Tài chính

kế toán, Tổ chức hành chính và Phòng Kế hoạch tổng hợp Ba phòng chức năng là Phòng Giao dịch Kỳ Anh và Phòng Giao dịch Hồng Lĩnh, Phòng giao dịch Thành phố hoạt động như một chi nhánh phụ thuộc, thực hiện gần như đầy đủ các chức năng, nghiệp vụ của một ngân hàng: Huy động vốn, cho vay, thanh toán, bảo lãnh,

Tất cả các phòng ban đều thuộc quyền quản lý trực tiếp của ban giám đốc, do vậy các thông tin về hoạt động của phòng nghiệp vụ đều được phản ánh kịp thời, trực tiếp lên ban giám đốc, tránh được thông tin sai lệch, chậm trễ và giúp cho ban giám đốc đưa ra các quyết định kinh doanh đúng đắn, kịp thời, tạo ra môi trường làm việc thuận lợi và việc phân cấp không bị chồng chéo, góp phần nâng cao năng suất lao động

2.2 Thực trạng tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển

Hà Tĩnh

2.2.1 Hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Tĩnh

2.2.1.1 Quy định chung trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ĐT&PT

Hà Tĩnh

Ngày 31/12/2001 NHNN Việt Nam đã ban hành quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN về việc ban hành qui chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, ngày 03/02/2005 NHNN ban hành quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN

Ngày 16/07/2004 BIDV đã ban hành quyết định số 203/QĐ-HĐQT về việc ban hành quy chế cho vay đối với khách hàng, ngày 27/12/2005 ban hành quyết định số 285/QĐ-HĐQT về việc sửa đổi, bổ sung quy chế cho vay đối với khách hàng ban hành kèm theo quyết định số 203/QĐ-HĐQT ngày 16/07/2004 của Chủ tịch HĐQT, theo đó qui định như sau:

* Nguyên tắc vay vốn

Khách hàng vay vốn của ngân hàng phải đảm bảo các nguyên tắc sau:

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong HĐTD

- Hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi tiền vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong HĐTD

* Điều kiện vay vốn

Ngân hàng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ (gốc và lãi) cho ngân hàng trong thời hạn cam kết