Đánh giá hoạt động kinh doanh của Eximbank thông qua mô hình camels_khóa luận tốt nghiệp

QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG Lời nói đầu “Điều quan trọng không phải là bạn kiếm được bao nhiêu tiền mà là giữ được bao nhiêu tiền và số tiền đó đã sinh sôi nảy nở như thế nào, và bạn giữ được số tiền kiếm được cho bao nhiêu thế hệ” – đó là câu nói nổi tiếng của Robert Kiyosaki – Nhà đầu tư, doanh nhân và cũng đồng thời là tác giả của cuốn sách gây nhiều tiếng vang: “Cha giàu-cha nghèo” . Quả đúng như vậy, khi tiếp cận một doanh nghiệp, điều chúng ta quan tâm nhất, đó là việc nó đang hoạt động, sản xuất kinh doanh như thế nào trong quá khứ, hiện tại, và cách tiếp cận thường được sử dụng đó là thông qua các báo cáo tài chính của doanh nghiệp. Báo cáo tài chính, sẽ cung cấp cho chúng ta cái nhìn vừa tổng quan, vừa chi tiết về doanh nghiệp, là ngôn ngữ của kinh doanh, vì vậy, đọc được bức thông điệp này là điều vô cùng quan trọng, nó sẽ giúp chúng ta xác định được ưu nhược điểm, phát hiện những vấn đề tồn tại của doanh nghiệp, từ đó có thể đề ra giải pháp và định hướng tầm nhìn cho tương lai Ngân hàng là một thực thể kinh doanh-với vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế-vì thế, báo cáo tài chính của ngân hàng vô cùng quan trọng, đọc, hiểu, phân tích báo cáo tài chính của ngân hàng, sẽ cho phép chúng ta có những nhận định, đánh giá rõ ràng hơn về bức tranh tổng thể với những mảng màu sáng-tối của toàn bộ nền kinh tế. Việc đánh giá dự báo “sức khỏe” các tổ chức tín dụng (TCTD) và đưa ra các giải pháp phù hợp, kịp thời luôn là yêu cầu không chỉ dành cho các nhà quản lý, cơ quan thanh tra giám sát mà còn là việc vô cùng quan trọng đối với các nhà phân tích, đối tác kinh doanh và các nhà đầu tư. Trong phạm vi chủ đề thảo luận này, nhóm Go ahead xin phép lựa chọn phân tích dựa trên mô hình CAMELS , thông qua báo cáo tài chính hợp nhất đã qua kiểm toán năm 2011,2012, 2013 và trên cơ sở đó, có những so sánh, đối chứng, phân tích với các báo cáo tài chính của những ngân hàng cùng qui mô, qua đó đưa ra các nhận định, đánh giá về các chỉ tiêu nói riêng, tình hình hoạt động của ngân hàng Eximbank nói chung. Tiêu chuẩn đánh giá sẽ là dựa theo thông tư 13: 13/2010/TT-NHNN quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng ban hành ngày 20/5/2010, và thông tư 19: 19/2010/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của thông tư 13, được Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 27/9/2010, và quyết định 493/QĐ-NHNN năm 2010. Bài thảo luận do thời gian có phần hạn chế nên có thể chưa thật đầy đủ và chi tiết, nhóm rất mong được thầy giáo hướng dẫn thêm để bài viết được hoàn thiện, chúng em xin chân thành cảm ơn thầy. Try my best! 1 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG Mục lục Try my best! 2 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG I. Tổng quan về hệ thống ngân hàng Kể từ năm 2008 đến nay thì ngành ngân hàng vẫn đang trong tình trạng khó khăn, gặp nhiều rắc rối trong công tác quản lý và trong quá trình hoạt động của chính bản thân các ngân hàng. Nhiều vấn đề nổi cộm đã xảy ra trong những thời gian gần đây phải kể đến đó là thứ nhất nợ xấu gia tăng- cục máu đông của nền kinh tế, làm tắc nghẽn “mạch máu” về vốn khiến cho nền kinh tế khó vận mình đẻ tăng trưởng, thứ hai đó là những cú sốc khi hàng loạt các cán bộ ngân hàng bị bắt vì sai phạm trong hoạt động kinh tế điển hình về việc bắt giam ông Nguyễn Đức Kiên- nguyên phó chủ tịch hội đồng quản trị ACB gây ra những khó khăn không hề nhỏ cho ACB và hệ thống ngân hàng hay vụ của siêu lừa đảo Lê Thị Huyền Như khiến dư luận dậy sóng, thứ ba nữa đó là sự ra đời của công ty xử lý nợ xấu Việt Nam VAMC, thứ tư đó là việc sát nhập giữa các ngân hàng với nhau, thứ năm nữa đó là về nhân sự ngân hàng trong thời buổi khó khăn như hiện nay khi tất cả các ngân hàng đều cố gắng cắt giảm chi phí nâng cao lợi nhuận và việc thay đổi nhân sự là một trong những điều đáng chú ý đầu tiên, cụ thể là việc các ngân hàng thay đổi nhân sự một cách ồ ạt điển hình là năm 2013. Đầu tiên nói đến là VIB thay 2 Tổng giám đốc chỉ trong 3 tháng (nếu tính cả Quyền tổng giám đốc thì thay đổi 3 lần); SCB, NamABank cũng thay Tổng giám đốc; Eximbank thay Tổng giám đốc và một loạt nhân sự cấp cao khác sau khi nguyên Tổng giám đốc được bổ nhiệm làm Phó chủ nhiệm UBGSTCQG; TrustBank thay đổi HĐQT; Vietcombank có tổng giám đốc mới sau khi tổng giám đốc cũ lên làm phó Thống đốc; Techcombank thay CEO ngoại bằng một Tổng giám đốc nội… Ngoài ra, làn sóng cắt giảm nhân sự cấp thấp và cấp trung cũng diễn ra ồ ạt. Trong năm, ACB cắt giảm hơn 1.000 nhân sự, riêng quý 3 là hơn 700 người; Maritimebank tuyên bố giảm hơn 1.400 nhân sự; Eximbank có kế hoạch giảm 1.000 nhân sự; SHB giảm hơn 300 người; Vietcombank giảm gần 200 nhân viên; nhiều ngân hàng thay nhân sự không làm được việc bằng những người mới có trình độ nghiệp vụ tốt…Cùng với giảm nhân sự, năm 2013 nhiều ngân hàng cũng cắt giảm lương của nhân viên từ 10 – 20% để tiết giảm chi phí hoạt động. Đó là những điểm chính nổi trội về hệ thống ngân hàng trong những năm qua, khó khăn và thử thách luôn luôn đi kềm song song với ngân hàng, đòi hỏi việc cải tổ, tái cơ cấu lại ngành và sự giám sát chặt chẽ từ NHNN để làm cho hệ thống ngân hàng trong sạch và sớm trở lại hồi phục giúp cho nền kinh tế một lần nữa tái sinh. Try my best! 3 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG II. Tổng quan về mô hình CAMELS Mô hình CAMELS là một hệ thống phân tích được áp dụng nhằm đánh giá độ an toàn, khả năng sinh lời và thanh khoản của ngân hàng. An toàn được hiểu là khả năng của ngân hàng được bù đắp được mọi chi phí và thực hiện được các nghĩa vụ của mình. Tiêu chí an toàn được đánh giá thông qua đánh giá mức độ vốn, chất lượng tín dụng ( tài sản có), chất lượng quản lí. Khả năng sinh lời là khả năng ngân hàng có thể đạt được một tỷ lệ thu nhập từ số lượng đầu tư của chủ sở hữu hay không. Thanh khoản là khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn theo kế hoạch hoặc bất thường. Cần luôn luôn lưu ý các báo cáo tài chính không thể cung cấp mọi thông tin mà người phan tích muốn có để đánh giá mức độ an toàn, khả năng sinh lời và thanh khoản của ngân hàng. Phân tích chỉ tiêu CAMELS dựa theo sáu yếu tố cơ bản được sử dụng để đánh giá hoạt động một ngân hàng: đó là mức độ an toàn vốn, chất lượng tài sản có, quản lý, lợi nhuận, thanh khaorn và mức độ nhạy cảm thị trường( viết tắt bằng tiếng anh là CAMELS). Chữ C ( capital Adequacy – Mức độ an toàn vốn) Mức độ an toàn vốn thể hiện số vốn tự có để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Ngân hàng càng chấp nhận nhiều rủi ro ( ví dụ như trong phạm vi một danh mục cho vay) thì càng đòi hỏi có nhiều vốn tự có để hỗ trợ hoạt động ngân hàng và bù đắp tổn thất tiềm năng liên quan đến mức độ rủi ro cáo hơn,. Chỉ tiêu để phân tích vốn Cơ cấu vốn Chất lượng cổ đông có ảnh hưởng lớn Hệ số đòn bẩy tài chính L= tổng nợ phải trả/ vốn chủ sở hữu Hệ số tạo vốn nội bộ Chất lượng và khả năng tài chính các cổ đông Chữ A (Asset Quality - Chất lượng tài sản có) Chất lượng tài sản có là nguyên nhân cơ bản dẫn đến các vụ đổ vỡ ngân hàng. Thông thường điều này xuất phát từ việc quản lý không đầy đủ trong chính sách cho vay – cả trước kia cũng như hiện nay. Nếu thị trường biết rằng chất lượng tài sản kém thì sẽ tạo áp lực lên trạng thái nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng, và điều này có thể dẫn đến khủng hoảng thanh khoản, hoặc dẫn đến tình trạng đổ xô đi rút tiền ở ngân hàng. Try my best! 4 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG * Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tài sản Có (1) Tỷ lệ dự phòng Tỷ lệ dự phòng = Lợi nhuận trước thuế, khấu hao và dự phòng/Dự phòng tổn thất nợ Mức chất lượng của chỉ tiêu: từ 3 đến 4 lần. (2) Tỷ lệ chi phí dự phòng= Dự phòng tổn thất nợ/ Dư nợ bình quân Mức chất lượng của chỉ tiêu: tối đa 1% (3) Khả năng bù đắp nợ xấu= Dự phòng tổn thất nợ/Nợ xấu (N PLs) N ợ xấu được xem là khoản nợ đã quá hạn có nợ gốc và nợ lãi bị quá hạn trả từ 90 ngày trở lên. Mức chất lượng của chỉ tiêu: > 1. (4) Tỷ lệ nợ xấu= N ợ xấu/ Tổng dư nợ Mức chất lượng của chỉ tiêu: < 1,5 % (5) Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng tài sản Mức chất lượng của chỉ tiêu: <2% (6) Danh mục cho vay trên tổng tài sản có = Dư nợ/Tổng tài sản Có (7)Tốc độ tăng trưởng tín dụng= (Dư nợ cuối kỳ- Dư nợ đầu kỳ)/Dư nợ đầu kỳ (8) Tỷ lệ đầu tư tài sản cố định= Giá trị tài sản cố định/Vốn tự có Hiện nay, theo quy ước quốc tế thì tỷ lệ này không vượt quá 20%. Còn theo quy định của Việt N am tại Điều 88 Luật các TCTD năm 1997 và Luật sửa đổi, bổ sung Luật các TCTD năm 2004, tỷ lệ này không vượt quá 50%. Chữ M (Management - Quản lý) Nhiều nhà phân tích chuyên nghiệp coi quản lý là yếu tố quan trọng nhất trong hệ thống phân tích CAMELS, bởi vì quản lý đóng vai trò quyết định đến thành công Try my best! 5 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG trong hoạt động của ngân hàng. Đặc biệt, các quyết định của người quản lý sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến những yếu tố như : Mức độ tăng trưởng của tài sản có Mức độ thu nhập Đặc điểm của việc quản lý ngân hàng thành công Năng lực Lãnh đạo Tuân thủ các quy định Khả năng lập kế hoạch Khả năng ứng phó với những thay đổi về môi trường xung quanh Chất lượng của các chính sách và khả năng kiểm soát việc tuân thủ các chính sách Chữ E ( Earnings - Phân tích khả năng sinh lời ) Lợi nhuận là chỉ số quan trọng nhất để đánh giá công tác quản lý và các hoạt động chiến lược của nhà quản lý thành công hay thất bại. Lợi nhuận sẽ dẫn đến hình thành thêm vốn, đây là điều hết sức cần thiết để thu hút thêm vốn và sự hỗ trợ phát triển trong tương lai từ phía các nhà đầu tư. Lợi nhuận còn cần thiết để bù đắp các khoản cho vay bị tổn thất và trích dự phòng đầy đủ. Bốn nguồn thu nhập chính của ngân hàng là: Thu nhập từ lãi Thu nhập từ lệ phí, hoa hồng Thu nhập từ kinh doanh mua bán Thu nhập khác Chữ L ( Liquidity- Thanh khoản) Có hai nguyên nhân giải thích tại sao thanh khoản lại có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với ngân hàng. Thứ nhất, cần phải có thanh khoản để đáp ứng yêu cầu vay mới mà không cần phải thu hồi những khoản cho vay đang trong hạn hoặc thanh lý các khoản đầu tư có kỳ hạn. Thứ hai, cần có thanh khoản để đáp ứng tất cả các biến động hàng ngày hay theo mùa vụ về nhu cầu rút tiền một cách kịp thời và có trật tự. Do ngân hàng thường xuyên huy động tiền gửi ngắn hạn (với lãi suất thấp) và cho vay số tiền đó với thời hạn dài hạn (lãi suất cao hơn) nên ngân hàng về cơ bản luôn có nhu cầu thanh khoản rất lớn. Try my best! 6 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG Các yếu tố thanh khoản nên kiểm tra bao gồm: (1) tính không ổn định của các khoản tiền gửi (2) Mức độ tín nhiệm của các khoản tài trợ nhạy cảm với lãi suất (theo các trường hợp khác nhau có thể gọi là các khoản tài trợ cho vay, các khoản tiền nóng); (3) khả năng chuyển đổi thành tiền mặt của tài sản có; (4) sự ảnh hưởng của thị trường tiền tệ; (5) hiệu quả của chiến lược và chính sách quản trị tài sản nợ-tài sản có; (6) sự tuân thủ chính sách thanh khoản nội bộ; và (7) bản chất, quy mô và các dự đoán trước về cam kết tín dụng. Các chỉ tiêu đo lường khả năng thanh khoản: Chỉ tiêu 1: Tài sản có động/Tổng tài sản có Mức chất lượng của chỉ tiêu: 20 đến 30%. Chỉ tiêu 2: Tài sản có động/Tổng tiền gửi Mức chất lượng của chỉ tiêu: 30 đến 45% Chỉ tiêu 3:Dư nợ/Tổng tiền gửi Mức chất lượng của chỉ tiêu: 80 đến 90 % đối với các ngân hàng nhỏ, các ngân hàng khu vực; >100% đối với các ngân hàng lớn, các trung tâm tiền tệ và các ngân hàng mang tính quốc tế (do khuynh hướng của họ trong việc sử dụng các tỷ lệ có ý nghĩa hơn đối với các khoản cho vay trong chiến lược cho vay của họ). Chỉ tiêu 4: Tỷ lệ tài sản có động/Tổng nợ ngắn hạn Mức chất lượng của chỉ tiêu: 30% Chỉ tiêu 5: Tổng dư nợ/ Tổng tài sản Mức chất lượng của chỉ tiêu: < 65 % Các chỉ tiêu khác: Một số chỉ tiêu khác cũng thường được sử dụng bởi các nhà phân tích, đó là: Tài sản nợ đi vay/ Tổng tài sản có Chứng khoán đầu tư đến hạn dưới 12 tháng/ Tổng tài sản có; (Tiền mặt – Dự trữ bắt buộc + Chứng khoán chính phủ)/Tổng tài sản có. Chữ S (Sensitivity to Market Risk - Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường) Try my best! 7 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường được thể hiện bằng chữ cái S (Sensitivity) trong hệ thống phân tích CAMELS. Phân tích S nhằm đo lường mức độ ảnh hưởng của thay đổi về lãi suất và/hoặc tỷ giá đến giá trị của lợi nhuận hay vốn cổ phần. Phân tích S quan tâm đến khả năng của ban lãnh đạo ngân hàng trong việc xác định, giám sát, quản lý và kiểm soát rủi ro thị trường, đồng thời đưa ra dấu hiệu chỉ dẫn định hướng rõ ràng và tập trung. III. Giới thiệu chung về ngân hàng Eximbank 1. Qúa trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint Stock Bank) là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên được thành lập tại Việt Nam vào ngày 24/05/1989 theo Quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 17/01/1990, nhận được Giấy phép hoạt động số 11/NH-GP ký ngày 06/04/1992 của Thống đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam cho phép Ngân hàng hoạt động trong 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng và có tên mới là Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (được gọi tắt là “Eximbank”). Với trụ sở chính đặt tại Tầng 8, Văn phòng L8-01-11+16, tòa nhà Vincom Center, số 72 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.Hồ Chí Minh và mạng lưới hoạt động tính đến cuối năm 2013 bao gồm 41 Chi nhánh, 162 Phòng giao dịch, 1 Quỹ tiết kiệm, 1Điểm giao dịch, hiện nay mạng lưới giao dịch Eximbank đã có mặt tại 20 tỉnh thành trên toàn quốc. Eximbank được Sở Giao Dịch Chứng Khoán TP.Hồ Chí Minh chấp thuận niêm yết kể từ ngày 20/10/2009, theo Quyết định số 128/QĐ-SGDHCM cho loại cổ phiếu phổ thông (EIB), mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiếu, với tổng giá trị niêm yết lên tới 12.355.229.040.000 đồng (năm 2011) và hoạt động dưới sự quản lý của ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, được kiểm toán bởi công ty TNHH ERNST & YOUNG Việt Nam. Sau thời gian hoạt đông, đến nay Eximbank đã đạt được những thành tựu đáng kể, vươn lên là một trong những ngân hàng vững mạnh hàng đầu Việt Nam với những thành tích nổi bật gần đây như: Năm 2011: Eximbank được tạp chí The Banker chọn vào Top 1.000 ngân hàng hàng đầu thế giới và Top 25 ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tài sản nhanh nhất 2010. Năm 2012: Tiếp tục được xếp hạng trong Top 1.000 ngân hàng lớn nhất thế giới năm 2012 do tạp chí The Banker bình chọn; chính thức ra mắt bộ nhận diện thương hiệu mới; được tạp chí AsiaMoney trao giải thưởng “Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam năm 2012” Năm 2013: Được Tạp chí Asian Banker trao giải thưởng “Ngân hàng được quản lý tốt nhất tại Việt Nam năm 2013”, Tạp chí EuroMoney trao giải thưởng “Ngân hàng tốt Try my best! 8 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG nhất Việt Nam năm 2013”; tiếp tục được xếp hạng trong Top 1.000 ngân hàng lớn nhất thế giới năm 2013 do tạp chí The Banker bình chọn và là một trong những ngân hàng đầu tiên gia nhập thành viên phát hành thẻ quốc tế mang thương hiệu JCB tại Việt Nam. 2. Ngành nghề kinh doanh Các hoạt động kinh doanh của Eximbank bao gồm các lĩnh vực chủ yếu: huy động vốn ngắn, trung và dài hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi; tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư; nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước; cho vay ngắn, trung và dài hạn; chiết khấu thương phiếu, công trái và giấy tờ có giá; kinh doanh ngoại hối; thanh toán quốc tế; đầu tư vào chứng khoán và các giấy tờ có giá; dịch vụ thanh toán và phát hành thẻ nội địa, thẻ quốc tế Visa, MasterCard, VisaDebit; dịch vụ ngân quỹ; dịch vụ tài chính trọn gói dành cho du học sinh; dịch vụ tư vấn tài chính; mua bán trái phiếu doanh nghiệp; các dịch vụ ngân hàng khác, 3. Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản qua các năm hoạt động và mục tiêu phát triển Try my best! 9 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG Trong thời gian tới, với thế mạnh là một ngân hàng có nền tảng khách hàng là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu khắp cả nước thêm vào đó là đẩy mạnh phát triển hệ thống ngân hàng bán lẻ, đặc biệt phục vụ cho khách hàng cá nhân và đẩy mạnh áp dụng các chuẩn mực quốc tế vào trong hoạt động của ngân hàng, Eximbank đặt mục tiêu nỗ lực phấn đấu trở thành một trong 3 ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam. Try my best! 10 [...]... Competency: Năng lực quản lý 3.1 Mô hình quản lí của ngân hàng Eximbank Năm 2011-2012 mô hình quản lý của ngân hàng như sau Try my best! 35 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG Sự thay đổi mô hình vào năm 2013 Cơ cấu tổ chức của EXIMBANK được thực hiện theo mô hình tổ chức hỗn hợp, đó là mô hình kết hợp giữa kiểu mô hình tháp truyền thống, theo chức năng và theo đối tượng khách hàng Mô hình cơ cấu của EXIMBANK được tổ chức theo... lược kinh doanh chưa hiệu quả, thế nên nó có tác động mạnh đến hoạt động của ngân hàng Xét trên phương diện đánh giá về an toàn vốn, sẽ có tác động xấu tới cơ cấu nguồn vốn ngân hàng Làm cho uy tín của ngân hàng bị giảm sút, cho vay, hay huy động cũng bị kéo theo đi xuống Như vậy, chất lượng nguồn vốn của ngân hàng Eximbank chưa tốt 1.6 Giá trị còn lại của TSCĐ/ vốn cấp 1 Chỉ tiêu Giá trị còn lại của. .. IV Đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng EXIM BANK(2011-2014) 1 C - Capital Adequacy: An toàn vốn Đối với nhân hàng, vốn tự có như một tấm đệm phòng ngừa rủi ro Vốn tự có có vài trò quan trọng: bảo đảm an toàn vốn, tạo cơ sở cho huy động vốn, tạo cơ sỏ để ngân hàng thực hiện cho vay, đầu tư kinh doanh, qua đó giúp cho ngân hàng phát triển hoạt động, mở rộng đối tượng khách hàng Chữ C trong mô hình. .. hạn chế rủi ro cho ngân hàng như: tái cấu trúc mô hình tổ chức từ hôi sở đến chi nhánh, tinh gọn bộ máy hoạt động, tập trung nguồn lực cho đội ngũ bán hàng, xây dựng các mô hình kinh doanh tập trung mới như Trung tâm thẩm định giá, trung tâm xử lý nợ, trung tâm kinh doanh thẻ, trung tâm bán lẻ, trung tâm kinh doanh vàng, nâng cao chất lượng hoạt động của các phòng giao dịch nhằm tăng năng lực cạnh... thuộc vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ, và mức độ tăng quy mô sẽ thấp Điều đó thể hiện ngay ở tình hình 3 năm qua của Eximbank Do kinh tế Việt Nam trong ba năm qua khó khăn đã làm giảm lợi nhuận chưa chia đáng kể làm cho ICG giảm qua các năm từ 17,28% năm 2011 xuống còn 4,65% năm 2013( giảm 3,7 lần ) Việc giảm lãi suất do chủ trương chia sẻ khó khăn với khách hàng thông qua giảm... Eximbank đã tăng đầu tư vào trái phiếu và giấy tờ có giá, giảm đầu tư vào góp vốn, mua cổ phần kết quả, trên báo cáo kết quả kinh doanh cho thấy, đầu tư của Eximbank năm 2013 đã có lãi, không bị lỗ như năm 2012 Lãi do đầu tư góp vốn, mua cổ phần lên tới con số 150 171 tỷ đồng, cao hơn năm 2012 rất nhiều, đóng góp một khoản không hề nhỏ trong lãi hoạt động kinh doanh của Eximbank Kết luận: như vậy Eximbank. .. ngân hàng TMCP, do đó phương thức quản lý danh mục cho vay của Eximbank là theo kế hoạch, tức ngân hàng xây dựng trước danh mục cho vay và căn cứ vào đó để thực hiện trong thời điểm xác định Đẻ đánh giá được chẩt lượng danh mục cho vay của EXIMBANK đi đánh giá dựa vào các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng 2.2.1 Chỉ số đánh giá tình hình nợ quá hạn Tỷ lệ NQH = Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh số dư... quá hạn là thước đo quan trọng nhất đánh giá về đánh giá sự lành mạnh thể chế Tác động đến tất cả lĩnh vực hoạt động chính của ngân hàng Ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn tuy từ 2012 đến 2013 có xu hướng giảm nhưng vẫn tăng so với 2011 Không có quy định về tỷ lệ nợ quá hạn trong ngưỡng an toàn mà chỉ có quy định về tỷ lệ nợ xấu Kết hợp 2 chỉ số này ta có thể đánh giá được tình hình về nợ của ngân hàng, xem ngân... Về Tài sản của ngân hàng giảm qua các năm, chủ yếu là do giảm khoản mục tiền, vàng gủi tại các TCTD khác, chứng khoán đầu tư, và tài sản có khác Eximbank đang rất thận trọng trong nền kinh tế hiện nay, ngân hàng đang có những dấu hiệu xấu về tình hình kinh doanh của ngân hàng này 1.3 Mức độ rủi ro của hoạt động ngoại bảng Đây là loại rủi ro chủ yếu xuất phát từ các hoạt động cam kết cho vay, cam kết... hàng kinh doanh không tốt, lợi nhuận sau thuế giảm dần qua các năm Trong điều kiện nền kinh tế đang gặp khó khăn, Eximbank cũng bị ảnh hưởng không nhỏ nên kết quả kinh doanh không được như mong đợi Ngân hàng đã chọn các kênh đầu tư an toàn hơn để giảm rủi ro cho tài sản, nên mặc dù vốn chủ sở hữu giảm, Eximbank vẫn có hệ số an toàn vốn cao hơn so với các ngân hàng đồng quy mô và các NHTMCP khác Kết luận: . của những ngân hàng cùng qui mô, qua đó đưa ra các nhận định, đánh giá về các chỉ tiêu nói riêng, tình hình hoạt động của ngân hàng Eximbank nói chung. Tiêu chuẩn đánh giá sẽ là dựa theo thông tư 13:. phục giúp cho nền kinh tế một lần nữa tái sinh. Try my best! 3 QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG II. Tổng quan về mô hình CAMELS Mô hình CAMELS là một hệ thống phân tích được áp dụng nhằm đánh giá độ an toàn,. cho vay, đầu tư kinh doanh, qua đó giúp cho ngân hàng phát triển hoạt động, mở rộng đối tượng khách hàng. Chữ C trong mô hình CAMELS, chủ yếu đánh giá mức độ đủ vốn, chất lượng vốn của NHTM so với