THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN
Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hương Sơn – Hà Tĩnh
1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hương Sơn – Hà Tĩnh
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hương Sơn, được thành lập vào năm 1988, là một chi nhánh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Hà Tĩnh Ngân hàng hoạt động theo Luật ngân hàng và các quy định của tổ chức tín dụng, với nhiệm vụ chủ yếu là huy động vốn và cho vay nhằm phát triển kinh tế xã hội địa phương, đồng thời tìm kiếm lợi nhuận.
Đội ngũ cán bộ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Hương Sơn đã thể hiện tinh thần trách nhiệm cao trong công việc, đoàn kết và thống nhất từ khi thành lập Ngoài việc thực hiện nhiệm vụ chung của hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, ngân hàng Hương Sơn còn đóng góp quan trọng vào sự phát triển kinh tế của địa phương và toàn xã hội.
Huy động vốn là quá trình khai thác và nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, cũng như tiền gửi thanh toán từ các tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước bằng VND và ngoại tệ Ngân hàng có thể phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, và kỳ phiếu ngân hàng, đồng thời thực hiện các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNNo&PTNT Việt Nam Ngoài ra, ngân hàng cũng tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, ủy thác từ chính phủ, chính quyền địa phương và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước khi có sự cho phép của Tổng giám đốc.
Cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, xây dựng cơ sở hạ tầng và cải thiện dịch vụ đời sống cho các hộ sản xuất và các thành phần kinh tế.
+ Kinh doanh ngoại hối theo quy định của NHNo Việt Nam
+ Làm các dịch vụ ngân hàng….
Khi mới thành lập, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hương
Sơn hoạt động với quy mô nhỏ, chủ yếu cho vay để phát triển sản xuất và đầu tư qua Hợp tác xã Đặc điểm kinh tế địa phương chủ yếu là trồng màu, ngành nghề chưa phát triển và người dân ít tìm kiếm nguồn vốn Do đó, hoạt động kinh doanh và dịch vụ của Ngân hàng chưa được mở rộng.
Trong những năm gần đây, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hương Sơn đã đầu tư mạnh mẽ vào cơ sở hạ tầng hiện đại và trang thiết bị đầy đủ Đội ngũ cán bộ công nhân viên chức thực hiện tốt văn hóa doanh nghiệp với các giá trị trung thực, kỹ cương, sáng tạo, chất lượng và hiệu quả Nhờ đó, ngân hàng đã xây dựng được hình ảnh tích cực, vị thế vững chắc và lòng tin từ khách hàng.
Nguồn vốn cho vay của Ngân hàng đã thúc đẩy sự phát triển các thành phần kinh tế, củng cố quan hệ sản xuất mới và đổi mới công cụ lao động Điều này không chỉ tạo ra việc làm cho người lao động mà còn nâng cao thu nhập và cải thiện đời sống của người dân, góp phần xây dựng nền kinh tế huyện ngày càng vững mạnh.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hương Sơn đang cải tiến công nghệ thanh toán để mang đến dịch vụ nhanh chóng và tiện lợi cho khách hàng Ngân hàng cung cấp nhiều dịch vụ tài chính như chuyển tiền điện tử, dịch vụ Western Union và kinh doanh ngoại tệ, đáp ứng tốt nhu cầu của người sử dụng.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hương Sơn, với truyền thống tốt đẹp, không ngừng ổn định và mở rộng quy mô cũng như nâng cao chất lượng dịch vụ, nhằm đạt được thành tích cao nhất trong hệ thống ngân hàng nông nghiệp tỉnh Hà Tĩnh Đặc biệt, trong các năm 2010 và 2011, ngân hàng đã vinh dự nhận danh hiệu lá cờ đầu.
Chức năng và nhiệm vụ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hương Sơn.
- Huy động mọi nguồn vốn nhàn rỗi trên địa bàn với nhiều hình thức, tiếp nhận nguồn vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên.
- Cho vay phát triển sản xuất hàng hoá, phát triển kinh tế xoá đói giảm nghèo ở địa phương.
Tổ chức hạch toán kế toán và nhận khoán tài chính từ ngân hàng nông nghiệp cấp trên là những bước quan trọng để thực hiện kinh doanh có lãi, từ đó đảm bảo đời sống cho cán bộ công nhân viên trong ngân hàng.
- Là khâu trung gian thanh toán của nền kinh tế.
Chuyển đổi cơ cấu kinh tế và cơ cấu cây trồng, vật nuôi là một phần quan trọng trong việc thực hiện chủ trương phát triển bền vững, góp phần tích cực vào chương trình xoá đói giảm nghèo và nâng cao đời sống nông thôn miền núi.
- Chi trả kiều hối, mua bán ngoại tệ, chiết khấu cho vay cầm cố các chứng từ có giá.
Bảo lãnh bằng đồng Việt Nam được cung cấp cho các tổ chức tín dụng, cá nhân trong và ngoài nước nhằm hỗ trợ tiếp nhận và triển khai các dự án, đồng thời cung cấp dịch vụ giải ngân cho cá nhân.
1.1.2 Cơ cấu tổ chức của Agribank Hương Sơn
1.1.2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức
NHNo & PTNT Hương Sơn có trụ sở chính tại thị trấn Phố Châu, với một Ngân hàng cấp 3 và một phòng giao dịch, cho phép hoạt động ngân hàng diễn ra tại cả hội sở huyện và các ngân hàng liên xã.
Theo chỉ đạo của cấp trên, Ngân hàng Nông nghiệp Hương Sơn đã tổ chức bộ máy hoạt động kinh doanh với Giám Đốc và một Phó Giám Đốc, cùng với các phòng ban dưới sự quản lý của ban Giám Đốc.
• Phòng kế toán- Ngân quỹ
Sơ đồ 1.2 Sơ đồ Sơ đồ mô hình tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp Hương Sơn – Hà Tĩnh.
Chú thích: Quan hệ trực tuyến
1.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban
Mỗi phòng ban trong ngân hàng đều có chức năng và nhiệm vụ riêng, đồng thời liên kết chặt chẽ với nhau nhằm đạt được hiệu quả tối ưu trong hoạt động kinh doanh, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Thực trạng công tác Thẩm định dự án vay vốn trong lĩnh vực xây dựng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hương Sơn – Hà Tĩnh giai đoạn 2012-2014
1.2.1 Đặc điểm các dự án và yêu cầu đối với công tác Thẩm định dự án xây dựng tại Agribank Hương Sơn
1.2.1.1 Đặc điểm các dự án thuộc lĩnh vực xây dựng Để công tác Thẩm định được hiệu quả thì cần xem xét phân loại các dự án dự trên các đặc điểm của nó Đối với các dự án đầu tư thuộc lĩnh vực xây dựng có những đặc điểm sau:
Quy mô vốn đầu tư cho các dự án xây dựng thường rất lớn, lên đến hàng nghìn tỷ đồng, điều này yêu cầu các giải pháp huy động vốn hợp lý Ngoài ra, nhu cầu lao động cho các dự án, đặc biệt là các dự án trọng điểm quốc gia, cũng rất cao Do đó, việc tuyển dụng, đào tạo và đãi ngộ lao động cần được thực hiện theo kế hoạch cụ thể, nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu nhân lực theo tiến độ đầu tư và giảm thiểu những ảnh hưởng tiêu cực từ vấn đề "hậu dự án", như việc tái bố trí lao động và giải quyết tình trạng lao động dư thừa.
Thời gian đầu tư và vận hành kết quả đầu tư thường kéo dài, do đó cần thiết lập cơ chế và phương pháp báo cáo khoa học hiệu quả ở cả cấp vi mô và vĩ mô Việc này nhằm nắm bắt nhu cầu thị trường, quản lý tốt quá trình vận hành và nhanh chóng đưa các thành quả vào ứng dụng thực tiễn Đặc biệt, cần chú ý đến độ trễ thời gian trong các giai đoạn này để tối ưu hóa hiệu quả đầu tư.
Đầu tư trong lĩnh vực xây dựng mang nhiều rủi ro do quy mô vốn lớn và thời gian thu hồi đầu tư kéo dài Trong bối cảnh thị trường hiện nay đầy biến động, các dự án xây dựng càng trở nên mạo hiểm hơn Vì vậy, các nhà đầu tư cần xem xét kỹ lưỡng trước khi đưa ra quyết định đầu tư để giảm thiểu rủi ro và đảm bảo hiệu quả tài chính.
Kết quả của dự án xây dựng thường có tác động trực tiếp tại địa điểm thực hiện, vì vậy, quá trình đầu tư và giai đoạn vận hành các công trình chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ các yếu tố tự nhiên, kinh tế và xã hội của khu vực.
1.2.1.2 Yêu cầu đối với công tác thẩm định cá dự án thuộc lĩnh vực xây dựng tại Agribank Hương Sơn
Công tác thẩm định dự án đóng vai trò quan trọng trong quyết định cho vay của ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hương Sơn không chỉ tuân thủ các quy định chung về thẩm định dự án vay vốn mà còn áp dụng những quy định riêng biệt cho các dự án xây dựng, dựa trên những đặc điểm đặc thù của lĩnh vực này.
Để đảm bảo thành công cho các dự án xây dựng, chủ đầu tư cần đặc biệt chú trọng đến vấn đề tài chính và kế hoạch sử dụng vốn Cán bộ thẩm định nên thực hiện việc đánh giá chặt chẽ các yếu tố này, vì dự án thường yêu cầu nguồn vốn, vật tư và lao động lớn Việc vay mượn một số tiền lớn để đáp ứng nhu cầu vốn không chỉ tạo ra áp lực tài chính mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, cần theo dõi nhu cầu vốn theo tiến độ thực hiện dự án để đảm bảo cung cấp đủ và kịp thời Hơn nữa, nhu cầu sử dụng vốn trong từng giai đoạn đầu tư cần được xem xét kỹ lưỡng, dựa trên việc sử dụng nguyên vật liệu trong từng thời kỳ.
CBTĐ cần chú trọng đến các yếu tố rủi ro của dự án và đánh giá tính khả thi của phương hướng giải quyết của nhà đầu tư Thời gian đầu tư và vận hành thường kéo dài, dẫn đến thời gian trả nợ cũng kéo dài Các dự án xây dựng có tính rủi ro cao, do đó CBTĐ cần thực hiện phân tích độ nhạy và kiểm tra tính khả thi khi rủi ro xảy ra, đồng thời tìm ra các phương án giảm thiểu rủi ro Đặc biệt, với các dự án tại Hà Tĩnh, cần xem xét sự phát triển bền vững do nền kinh tế địa phương đang trong giai đoạn phát triển mạnh mẽ.
CBTĐ cần chú trọng đến điều kiện tự nhiên của địa phương, đặc biệt là ở Hà Tĩnh, một tỉnh còn nhiều khó khăn Các dự án xây dựng cần xem xét kỹ lưỡng các yếu tố tự nhiên để đảm bảo hoạt động phù hợp với đặc trưng vùng miền Chính sách cụ thể cần được áp dụng để giúp dự án phát triển bền vững, vì đặc trưng địa phương là yếu tố quyết định cho sự thành công của dự án Ngoài ra, do khí hậu nơi đây thường xuyên chịu thiên tai và hạn hán, các dự án cần quan tâm đến vấn đề môi trường để đảm bảo khả năng hoạt động ổn định, đặc biệt trong mùa mưa lũ.
1.2.2 Tổ chức thẩm định dự án trong lĩnh vực xây dựng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hương Sơn – Hà Tĩnh
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hương Sơn áp dụng các quy định chung cho tất cả các dự án vay vốn, phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Agribank Căn cứ thẩm định các dự án vay vốn tại Agribank Hương Sơn được xác định rõ ràng.
Theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ban hành ngày 31 tháng 12 năm 2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng được quy định nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động cho vay Quy chế này hướng đến việc bảo vệ quyền lợi của khách hàng cũng như nâng cao trách nhiệm của các tổ chức tín dụng trong quá trình cho vay.
Quyết định số 390/1997/QĐ-NHNN5 ngày 22 tháng 11 năm 1997 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Căn cứ vào pháp lệnh kế toán thống kê ngày 10/5/1988.
Luật doanh nghiêp nhà nước ngày 20/4/1995.
Nghị định 59/CP và nghị định 27/CP của CP về chế độ tài chính đối với DNNN.
Nghị định 52/CP ,nghị định 88/CP và các văn bản khác có liên quan về công tác ĐTXD.
Quy chế cho vay hiện hành của tổ chức tín dụng đối với khách nhàng cà các quy định về bảo đảm tiền vay đang có hiệu lực.
Quy định số 1141-TC/QĐ/CĐKT ngày 1/11/1995 cảu bộ tài chính ban hành chế độ kế toán đối với doanh nghiệp.
Căn cứ định mức kinh tế kĩ thuật theo từng ngành nghề ,vật nuôi, cây trồng do các cơ quan có cức năng ban hành.
Căn cứ tiềm năng phát triển kinh tế xã hội của từng địa phương,khu vực trong cả nước.
Các văn bản khác có liên quan.
Ngoài ra, Agribank Hương Sơn có những quy định riêng đối với các dự án vay vốn trong lĩnh vực xây dựng
Các văn bản liên quan của dự án cần có đầy đủ:
+ Các văn bản có giá trị pháp lý xác nhận tư cách pháp nhân, năng lực kinh doanh trong lĩnh vực xây dựng, tài chính của chủ đầu tư.
+ Các văn bản xác nhận sự phù hợp của dự án theo quy hoạch phát triển ngành xây dựng, địa phương
+ Văn bản quyết định cho phép đầu tư, giao vốn cho chuẩn bị đầu tư và các tài liệu có liên quan.
Agribank Hương Sơn dựa trên các văn bản pháp quy để thẩm định dự án:
+ Hệ thống văn bản pháp luật những quy định về quản lý đối với dự án đầu tư.
+ Hệ thống tiêu chuẩn định mức, các quy phạm trong lĩnh vực xây dựng; các quy ước, thông lệ quốc tế;
+ Các thông tin liên quan đến lĩnh vực xây dựng: thị trường bất động sản, thị trường nguyên vật liệu xây dựng, công trình xây dựng,
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hương Sơn có quy trình thẩm định chung cho tất cả dự án theo sơ đồ sau:
Sơ đồ 1.1 Sơ đồ Quy trình thẩm định tại Agribank Hương Sơn
Quy trình trên được cụ thể tại Agribank Hương Sơn như sau:
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn.
Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng cần nộp đơn xin vay tại ngân hàng, kèm theo lý do và các hồ sơ cần thiết để minh chứng cho việc vay Cán bộ tín dụng sẽ tiếp nhận hồ sơ và thông báo quyết định cho khách hàng vào thời gian đã hẹn.
Tư vấn điều kiện vay vốn:
Khi khách hàng đề xuất vay vốn, CBTĐ sẽ thông báo về các chính sách cho vay của Ngân hàng và tư vấn lựa chọn loại hình vay phù hợp với nhu cầu và dự án của khách hàng Đồng thời, CBTĐ sẽ thương thảo sơ bộ các điều kiện cho vay như lãi suất, thời hạn, hình thức bảo đảm và các điều kiện ràng buộc khác mà ngân hàng có thể đáp ứng.
CBTD cần cung cấp hướng dẫn cụ thể và chi tiết cho khách hàng về quy trình lập hồ sơ vay vốn, đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật và yêu cầu của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn.
CBTD thực hiện việc nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn, đảm bảo tính hợp lệ và hợp pháp của các tài liệu Đồng thời, CBTD cũng đánh giá sự phù hợp giữa các hồ sơ để đảm bảo quy trình vay vốn diễn ra suôn sẻ.
Bước 2: Thẩm định hồ sơ vay vốn và đề xuất ý kiến lên cấp trên