CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN
1.2 Thực trạng công tác Thẩm định dự án vay vốn trong lĩnh vực xây dựng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hương Sơn – Hà Tĩnh giai đoạn 2012-2014
1.2.3. Nội dung Thẩm định các dự án vay vốn trong lĩnh vực xây dựng
1.2.3.2. Thẩm định khách hàng vay vốn trong lĩnh vực xây dựng
Các khách hàng vay vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hương Sơn chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ và chủ yếu vay vốn theo các dự án. Công tác thẩm định khách hàng vay vốn trong lĩnh vực xây dựng cũng tuân thủ theo quy định chung về thẩm định khách hàng vay vốn của Ngân hàng.
Thẩm định phi tài chính
Ngân hàng thẩm định khách hàng hay chính là các doanh nghiệp vay vốn vì mục đích là để xem xét nguyện vọng của chủ đầu tư và khả năng trả nợ các khoản vay cho Ngân hàng. Khi thẩm định khách hàng, CBTĐ cần chú trọng các vấn đề:
+ Xem xét nguyện vọng của chủ đầu tư. Nguyện vọng của chủ đầu tư có chính đáng không?
+ Xem xét về cách pháp nhân của chủ đầu tư như: quyết định thành lập, giấy phép kinh doanh, quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng, biên bản bầu hội đồng quản trị, điều lệ hoạt động… Để biết chủ doanh nghiệp có khả năng chịu trách nhiệm trước pháp luật hay không.
+ Phân tích về mức độ uy tín của chủ đầu tư. Đây là vấn đề quan trọng.
Những chủ đầu tư là người có uy tín trong ngành thì họ sẽ tìm mọi cách để trả nợ cho Ngân hàng và khả năng trả nợ cao. Cần xem xét uy tín của chủ đầu tư dựa trên các mối quan hệ với Ngân hàng mình, Ngân hàng khác cũng như mối quan hệ qua lại của chủ đầu tư với các doanh nghiệp.
Khi đánh giá những vấn đề này, cần phải thực hiện một cách tỉ mỉ và chính xác vì nó ảnh hưởng đến lượng khách hàng tiềm năng của chi nhánh Ngân hàng.
Nếu đánh giá sai về khách hàng thì uy tín của Ngân hàng giảm sút, mất đi cá mối quan hệ tốt với khách hàng. Ngoài ra việc đánh giá sai còn ảnh hưởng đến các khoản vay, nó có thể không được thu hồi.
Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh và vấn đề tài chính của doanh nghiệp Qua các số liệu thống kê, báo cáo tài chính hàng năm của doanh nghiệp (ít nhất là 3 năm gần đây) cán bộ thẩm định cần phải có được nhận xét về các vấn đề sau:
+ Quan hệ vay vốn và uy tín của doanh nghiệp trên thị trường trong những năm gần đây.
CBTĐ sẽ kiểm tra tình hình vay nợ của doanh nghiệp: Tình hình vay nợ đối với các tổ chức tín dụng trêr thị trường, đang còn dư nợ bao nhiêu tổ chức, số dư nợ là bao nhiêu, mức độ dư nợ như thế nào và sử dụng số nợ đó ra sao, doanh nghiệp có biện pháp gì đảm bảo tín dụng. Từ đó CBTĐ sẽ đưa ra đánh giá về mức độ tín nhiệm với các tổ chức tín dụng trong quan hệ tín dụng. Ngoài ra, CBTĐ phải kiểm tra tình hình quan hệ của doanh nghiệp với Agribank Hương Sơn, đã từng dư nợ hay hoàn trả hay chưa.
+ Tình hình sản xuất kinh doanh có hoạt động ổn định lâu dài được không?
Dựa trên số liệu về lợi nhuận đạt được, doanh thu bán hàng, mức tăng lợi nhuận qua các năm? Chiều hướng phát triển của doanh nghiệp như thế nào (Đi lên hay đi xuống) nguyên nhân? Vốn kinh doanh có đảm bảo và tăng trưởng không? Ngoài ra còn phải xem xét các khó khăn mà doanh nghiệp gặp phải và hướng giải quyết, khắc phục như thế nào, có hiệu quả hay không. CBTĐ đưa ra nhận xét về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Doanh nghiệp có đủ điều kiện cho vay vốn là những doanh nghiệp hoạt động ổn định và trên đà phát triển, những doang nghiệp đó mới có khả năng trả nợ.
+ Cần phải đánh giá chi tiết sản phẩm mà doanh nghiệp lựa chọn đầu tư trong dự án, đánh giá qua qui mô sản xuất, chất lượng sản phẩm, khả năng tiêu thụ sản phẩm và mức độ cạnh tranh trên thị trường như thế nào. Đặc biệt là khả năng cạnh tranh trên thị trường, liệu sản phẩm có khả năng chiếm lĩnh thị trường trong tương lai không.
+ Cuối cùng chi nhánh tiến hành phân tích năng lực tài chính của chủ đầu tư nhằm thấy được khả năng tự cân đối các nguồn tiền có thể sử dụng để chi trả khi cần thiết.
+ Khả năng thanh toán được phản ánh trên báo cáo tài chính và bản dự kiến luân chuyển tiền mặt. Nó được đánh giá dựa trên 3 chỉ tiêu: Khả năng thanh toán chung, khả năng thanh toán nhanh, và khả năng thanh toán cuối cùng. Đây là nhóm chỉ tiêu tập trung sự chú ý nhiều nhất của Ngân hàng. Bởi vì thông qua đó, Ngân hàng có thể biết được số tiền doanh nghiệp dùng để thanh toán và số tiền doanh nghiệp phải thanh toán.
+ Kiểm tra các dự án thuộc lĩnh vực xây dựng mà doanh nghiệp đã vay vốn các tổ chức tín dụng để thực hiện, quy mô, tính hiệu quả các dự án đó mang lại cũng như khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
Ví dụ minh họa về Thẩm định khách hàng vay vốn của Agribank Hương Sơn Dự án “Đầu tư xây dựng bệnh viên tư nhân Thành Nhân” của Công ty Cổ phần xây dựng Bình Thiên tại Xóm 2, Sơn Hà, Hương Sơn, Hà Tĩnh.
Giới thiệu khách hàng vay vốn:
- Tên doanh nghiệp: Công ty cổ phần xây dựng Bình Thiên - Địa chỉ: Xóm 2, Sơn Hà, Hương Sơn, Hà Tĩnh.
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: Số 2883000546 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tình Hà Tĩnh cấp ngày 08 /03/2006.
- Vốn điều lệ: 20,000,000 VNĐ ( Bằng chữ: Hai mươi tỷ đồng chẵn).
- Ngành nghề kinh doanh chính: Xây dụng các công trình - Ban lãnh đạo của Công ty:
+ Chủ tịch HĐQT: Ông Lê Bình Thiên + Giám đốc: Ông Trần Văn Bình + Trưởng ban kiểm soát: Ông Trần Nhật Đức + Kế toán trưởng: Bà Đinh Thị Hương
- Tổng số lao động của Công ty đến thời điểm nộp hồ sơ vay vốn là 90 người.
Dựa vào hồ sơ pháp lý Công ty đã gửi và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 3 năm gần nhất, CBTĐ đã sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu để xem xét, thẩm định khách hàng như sau:
Hồ sơ pháp lý của khách hàng:
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 2883000546 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tình Hà Tĩnh cấp ngày 08/03/2006
- Giấy chứng nhận đăng ký thuế do Cục Thuế Tỉnh Hà Tĩnh cấp ngày 23/03/2006.
- Quyết định số 08/QĐ-HĐQT-HCCI của Chủ tịch hội đồng quản trị Công ty Cổ phần xây dựng Bình Thiên v/v bổ nhiệm Tổng Giám đốc, ngày 28/02/2006.
- Quyết định số 12/QĐ-HĐQT-HCCI của Chủ tịch hội đồng quản trị Công ty Cổ phần xây dựng Bình Thiên v/v bổ nhiệm Kế toán trưởng, ngày 28/02/2006.
- “ Điều lệ tổ chức và hoạt động của công ty Cổ phần xây dựng Bình Thiên”
do Đại hội Cổ Đông thông qua ngày 22/02/2006..
Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng:
- Căn cứ vào báo cáo tài chính 3 năm gần nhất doanh nghiệp cung cấp, CBTĐ đã tính toán các chỉ tiêu để đánh giá tình hình hoạt động như sau:
Bảng 1.1 Báo cáo tài chính của công ty xây dựng Bình Thiên 2011-2013
STT CHỈ TIÊU 31/12/2011 31/12/2012 30/12/2013
1 Cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốn 1.1 Cơ cấu tài sản
Tài sản cố định/ tổng tài sản 65.3% 70.2% 63.3%
Tài sản lưu động / tổng tài sản 44.7% 39.8% 36.7%
1.2 Cơ cấu nguồn vốn
Nợ phải trả / tổng nguồn vốn 87.2% 83.4% 81.2%
Vốn chủ sở hữu/ tổng nguồn vốn 12.8% 16.6% 18.8%
2 Khả năng thanh toán
Tài sản lưu động / Nợ ngắn hạn 0.65 lần 0.70 lần 0.54 lần Tổng vốn bằng tiền / Nợ ngắn hạn 0.52 lần 0.48 lần 0.42 lần Tổng vốn bằng tiền/ Tài sản lưu động 0.31 lần 0.27 lần 0.17 lần 3 Tỷ suất sinh lời
Lợi nhuận trước thuế / doanh thu 1.98% 0.65% - Lợi nhuận trước thuế / tổng tài sản 0.12% 0.08% -
Kết luận của CBTĐ: Phân tích các chỉ tiêu tài chính của khách hàng nhận định các hệ số tài chính của công ty ở bảng số liệu như trên là khá ổn định, lợi nhuận đạy được năm sau cao hơn năm trước. Tuy nhiên, tỷ suất thanh toán ngắn hạn (Tài sản lưu động/ Nợ ngắn hạn) nhỏ hơn 1 chứng tỏ khả năng thanh toán nhanh của công ty không được tốt. Khả năng thanh toán tức thời của Công ty tương đối khả quan tỷ suất thanh toán tức thời là 1,5, tuy nhiên tỷ suất này có xu hướng giảm qua các năm nên cần được lưu ý. Mặt khác có thể thấy lợi nhuận trước thuế/doanh thu và lợi nhuận trước thuế/tổng tài sản ở mức thấp, chứng tỏ chi phí của Công ty còn cao, cần phải xem xét lại cơ cấu nhân sự để giảm bớt chi phí cho công ty.
Nhận xét của sinh viên: Về việc thẩm định khách hàng vay vốn của CBTĐ tại Agribank Hương Sơn tương đối chính xác và rõ ràng. CBTĐ đã thẩm định đầy đủ trên các mặt bao gồm cả hồ sơ pháp lý và năng lực tài chính của doanh nghiệp.
CBTĐ đã đưa ra quyết định đúng đắn đối với hoạt động cho vay.