THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN ĐẦU TƯ TRONG LĨNH VỰC NÔNG NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT THÀNH PHỐ VINH
Giới thiệu về Ngân hàng NN&PTNT Thành phố Vinh
1.1.1 Sơ lược về Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam và chi nhánh ngân hàng Thành phố Vinh
Tên gọi: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Tên giao dịch quốc tế: Vietnam Bank of Agriculture and Rural
Trụ sở chính: Số 36 Nguyễn Cơ Thạch, Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội
Trụ sở chi nhánh thành phố Vinh: Số 02 Dương Vân Nga, Thành phố Vinh
Ngân hàng NN&PTNT thành phố Vinh có 8 phòng giao dịch
- Phòng Giao dịch Bến Thuỷ : Khối 9 phường Bến Thuỷ
- Phòng Giao dịch Chợ Vinh : Khối 3 phường Hồng Sơn
- Phòng Giao dịch Hưng Dũng : Khu Trung Tiến - Hưng Dũng
- Phòng Giao dịch Hưng Lộc : Xóm 13 - xã Hưng Lộc
- Phòng Giao dịch Lê Lợi : Phường Lê Lợi
- Phòng Giao dịch Hồng Sơn : Phường Hồng Sơn
- Phòng Giao dịch Nghi Phú : số 243, Đường Nguyễn Thái Học
- Phòng Giao dịch Quán Bàu: Phường Hà Huy Tập
1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển
Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) tại Thành phố Vinh đã được thành lập từ ngày 01/01/1996, theo quyết định số 556 QDNHNO của NHNo&PTNT Việt Nam.
Ngân hàng NN&PTNT thành phố Vinh, mặc dù có lịch sử phát triển ngắn hơn so với các chi nhánh khác, đã ra đời trong bối cảnh đặc biệt khi kế thừa hoạt động kinh doanh từ hội sở Ngân hàng NN&PTNT Nghệ An Ngân hàng hiện đang quản lý 8 phòng giao dịch gồm: Bến Thuỷ, Chợ Vinh, Hưng Dũng, Hưng Lộc, Lê Lợi, Hồng Sơn, Nghi Phú và Quán Bàu, phục vụ nhu cầu vốn và quan hệ với khách hàng trong khu vực.
Trong bối cảnh nền kinh tế suy thoái và bị ảnh hưởng bởi nợ xấu, Ngân hàng NN&PTNT thành phố Vinh đã nỗ lực vượt qua khó khăn nhờ sự quyết tâm của ban lãnh đạo và sự hỗ trợ từ cấp trên Chỉ sau sáu tháng hoạt động, ngân hàng đã khắc phục tình trạng nợ quá hạn và từng bước làm lành mạnh hóa dư nợ tín dụng, góp phần vào tăng trưởng kinh tế và chính sách xóa đói giảm nghèo của thành phố Nhiều năm qua, ngân hàng đã nhận được nhiều giải thưởng từ Thủ tướng Chính phủ, trong đó có giải thưởng Doanh nghiệp hội nhập và phát triển vào năm 2009, khẳng định vị thế xuất sắc trong khu vực.
NH NN&PTNT thành phố Vinh ngày càng khẳng định vị thế và uy tín của mình trên thị trường.
1.1.3 Sơ đồ tổ chức và chức năng nhiệm vụ các phòng ban
1.1.3.1 Sơ đồ tổ chức các phòng ban
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn thành phố Vinh hiện có 8 phòng giao dịch, với tổng cộng 115 cán bộ tính đến ngày 20/3/2015 Cơ cấu tổ chức bao gồm một giám đốc và hai phó giám đốc: một phụ trách ngân quỹ và một phụ trách phòng kế hoạch kinh doanh, cùng với các phòng ban khác.
Sơ đồ 1.1: Tổ chức bộ máy quản lý a) Tổ chức điều hành ban giám đốc b) Tổ chức điều hành các phòng nghiệp vụ
Phó giám đốc kế hoạch kinh doanh
Phó giám đốc phụ trách ngân quỹ
Giám đốc phụ trách chung
1.1.3.2 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban
Ban lãnh đạo của Ngân hàng gồm một Giám đốc và hai Phó giám đốc Giám đốc chịu trách nhiệm điều hành mọi hoạt động của Ngân hàng và phải báo cáo trước pháp luật cũng như Tổng giám đốc NHNN&PTNT Việt Nam Quyền hạn và nghĩa vụ của Giám đốc được quy định trong quyết định 169/QĐ/HĐQT của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam Các Phó giám đốc hỗ trợ Giám đốc trong việc chỉ đạo điều hành, tham gia vào một số nghiệp vụ theo phân công và có thể thay mặt Giám đốc khi được ủy quyền.
Phòng Kế hoạch đóng vai trò quan trọng trong việc nghiên cứu và xây dựng các kế hoạch chiến lược, hỗ trợ ban lãnh đạo Ngân hàng trong việc đưa ra các quyết định kinh doanh hiệu quả Nhiệm vụ của phòng ban này là đảm bảo sự phát triển bền vững và tối ưu hóa hoạt động của ngân hàng.
+ Phòng kinh doanh: Phòng kinh doanh thông qua các nghiệp vụ chuyên môn là cho vay và đầu tư, tiến hành Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách
Phòng thanh toán quốc tế
Phòng hành chính nhân sự
Phòng kế toán ngân quỹ
Phòng kế hoạch kinh doanh
Các phòng nghiệp vụ hàng đóng vai trò quan trọng trong việc phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi tín dụng phù hợp Việc thẩm định và cho vay theo cấp uỷ quyền giúp mở rộng hoạt động, đồng thời đảm bảo an toàn và hiệu quả Ngoài ra, các phòng cũng tiếp nhận và thực hiện các chương trình, dự án từ nguồn vốn trong và ngoài nước, đồng thời cung cấp dịch vụ uỷ thác nguồn vốn cho Chính phủ, các bộ, ngành và các cá nhân, tổ chức kinh tế trong và ngoài nước.
Phòng thanh toán quốc tế có nhiệm vụ thực hiện các giao dịch thanh toán ngoài nước cho chi nhánh, đồng thời nghiên cứu và áp dụng các kỹ thuật thanh toán hiện đại Các nghiệp vụ chính của phòng bao gồm thanh toán xuất nhập khẩu, mở L/C, chuyển tiền nước ngoài cho cá nhân và doanh nghiệp, thanh toán nhờ thu, thanh toán biên mậu với các quốc gia có chung biên giới, thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT, cùng với việc cho vay tài trợ xuất nhập khẩu.
Phòng kế toán có trách nhiệm ghi chép và thống kê các giao dịch tài chính, thực hiện hạch toán kế toán và thanh toán Đơn vị này cũng lập các báo cáo tài chính, xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, và quyết toán kế hoạch thu chi của ngân hàng Ngoài ra, phòng kế toán thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong nước, bao gồm các giao dịch thanh toán qua ngân hàng bằng nội tệ và thanh toán bù trừ.
Phòng ngân quỹ có trách nhiệm chuyển tiền theo yêu cầu của các phòng ban khác cho khách hàng, đồng thời lưu giữ tiền mặt trong kho để đáp ứng nhu cầu chi trả và cho vay Ngoài ra, phòng cũng quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Phòng Tổ chức Cán bộ và Đào tạo được tách ra từ Phòng Hành chính Nhân sự cũ nhằm đáp ứng yêu cầu thay đổi phù hợp với thực tế kinh doanh tại Ngân hàng Nhiệm vụ của phòng bao gồm xây dựng quy định lề lối làm việc, quản lý mối quan hệ với tổ chức Đảng, Công đoàn, và các chi nhánh trực thuộc Đồng thời, phòng cũng thực hiện công tác quy hoạch cán bộ, quản lý hồ sơ cán bộ, và tổ chức các phong trào thi đua khen thưởng.
Phòng hành chính là bộ phận hỗ trợ Giám đốc và các phòng nghiệp vụ trong hoạt động kinh doanh, chịu sự lãnh đạo trực tiếp của Giám đốc NHNN&PTNT Vinh Nhiệm vụ của phòng bao gồm xây dựng chương trình công tác bán hàng hàng quý và giám sát việc thực hiện chương trình đã được phê duyệt Phòng cũng lưu trữ các văn bản pháp luật liên quan đến ngân hàng, quản lý con dấu của chi nhánh, thực hiện công tác văn thư, quản lý phương tiện giao thông, bảo vệ, xây dựng cơ bản và mua sắm văn phòng phẩm.
Phòng vi điện toán chịu trách nhiệm tổng hợp, thống kê và lưu trữ thông tin liên quan đến hoạt động của chi nhánh Đồng thời, phòng cũng xử lý các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến hạch toán kế toán, kế toán thống kê, hạch toán nghiệp vụ và tín dụng, nhằm hỗ trợ hiệu quả cho các hoạt động kinh doanh.
Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ có vai trò quan trọng trong việc kiểm tra và giám sát hoạt động điều hành của chi nhánh và các đơn vị trực thuộc Nhiệm vụ của phòng bao gồm việc đảm bảo tuân thủ quy trình nghiệp vụ kinh doanh, kiểm tra độ chính xác của báo cáo tài chính, cũng như việc thực hiện các nguyên tắc tài chính kế toán theo quy định của Nhà nước và ngành ngân hàng Đồng thời, phòng cũng thực hiện giám sát việc tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng.
1.1.4 Tình hình hoạt động của ngân hàng NN&PTNT Thành Phố Vinh giai đoạn 2012 - 2014
1.1.4.1 Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn là hoạt động thiết yếu của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là ngân hàng NN&PTNT Thành Phố Vinh, đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các hoạt động khác của ngân hàng Dù nền kinh tế đang trải qua nhiều biến động, với lạm phát cao, giá vàng trong nước vượt xa thế giới và đồng nội tệ mất giá, Agribank Thành phố Vinh vẫn đạt được nhiều thành tựu kinh doanh ấn tượng Kết quả huy động vốn của ngân hàng đã được thể hiện rõ ràng trong bảng số liệu kèm theo.
Bảng 1.1 Tình hình huy động vốn tại ngân hàng NN&PTNT Thành Phố Vinh giai đoạn 2012-2014 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Tổng nguồn vốn huy động 1.347 1.441 1.518
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của chi nhánh
Thực trạng công tác thẩm định dự án nông nghiệp tại Ngân hàng NN&PTNT Thành phố Vinh
1.2.1 Đặc điểm dự án thuộc lĩnh vực nông nghiệp và yêu cầu đối với công tác thẩm định dự án
1.2.1.1 Đặc điểm dự án thuộc lĩnh vực nông nghiệp
Mỗi lĩnh vực sản xuất, bao gồm nông nghiệp, đều có những đặc điểm riêng biệt cần được xem xét trong quá trình thẩm định để đảm bảo hiệu quả cao nhất Nông nghiệp là một ngành kinh tế đặc thù, với những nét đặc trưng không giống bất kỳ lĩnh vực nào khác, do đó, việc đầu tư vào nông nghiệp cũng cần được tiếp cận một cách riêng biệt Khi thẩm định các dự án nông nghiệp, cần chú ý đến những đặc điểm cụ thể của ngành này để đưa ra quyết định đúng đắn.
Dự án nông nghiệp chịu ảnh hưởng lớn từ điều kiện tự nhiên, đặc biệt là chất lượng đất và địa hình Để đầu tư hiệu quả, cần nghiên cứu kỹ lưỡng về đất đai, bao gồm đặc điểm và chất lượng, vì đất tốt sẽ thúc đẩy sự phát triển của cây trồng và giảm chi phí hạ tầng Việc xác định loại cây trồng và vật nuôi phù hợp cũng phụ thuộc vào nghiên cứu đất Địa hình bằng phẳng cho phép đa dạng hóa cây trồng và vật nuôi, đồng thời giảm công san lấp và thuận lợi cho giao thông, giúp vận chuyển nông sản nhanh chóng và đảm bảo độ tươi sống Do đó, việc đầu tư cần dựa vào điều kiện địa hình để xây dựng chính sách phù hợp.
Khí hậu đóng vai trò quan trọng trong các dự án đầu tư nông nghiệp, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả sản xuất Nhà đầu tư cần nghiên cứu kỹ lưỡng điều kiện khí hậu để đưa ra quyết định đúng đắn, chẳng hạn như xây dựng hệ thống thủy lợi vào mùa nước cạn để tiết kiệm chi phí Ngoài ra, việc lựa chọn cây trồng cũng phải phù hợp với thời tiết; ví dụ, lúa không thể trồng vào mùa đông lạnh Do đó, để đạt hiệu quả cao trong đầu tư nông nghiệp, các nhà đầu tư cần hiểu rõ đặc điểm tự nhiên của từng vùng và áp dụng các biện pháp phòng tránh tác động tiêu cực từ khí hậu.
Dự án nông nghiệp mang tính thời vụ rõ rệt, đòi hỏi nghiên cứu kỹ lưỡng về thời điểm và khu vực đầu tư Trồng trọt và chăn nuôi không thể diễn ra quanh năm, vì vậy việc chọn thời điểm sản xuất là rất quan trọng Thông thường, đầu tư vào cây trồng chỉ có thể bắt đầu vào mùa xuân Tuy nhiên, nhờ vào sự phát triển của khoa học, chúng ta có thể mở rộng thời gian và đa dạng hóa các loại hình đầu tư trong nông nghiệp.
Các dự án nông nghiệp thường yêu cầu một lượng vốn đầu tư lớn và có độ rủi ro cao, nhưng tỷ suất lợi nhuận lại thấp hơn so với các lĩnh vực khác Đầu tư vào cơ sở hạ tầng như hệ thống thủy lợi hay nghiên cứu khoa học công nghệ đòi hỏi chi phí không hề nhỏ Chẳng hạn, việc phát triển giống mới cho sản xuất nông nghiệp cần nguồn vốn và đội ngũ nhà khoa học tương đương với việc ra mắt sản phẩm công nghiệp mới Tương tự, chi phí xây dựng hệ thống thủy lợi cũng không khác gì so với việc xây dựng nhà máy hay khách sạn Do đó, các nhà đầu tư cần có chính sách và biện pháp huy động vốn hiệu quả để đảm bảo tiến độ dự án.
- Dự án nông nghiệp có độ rủi ro cao, đây là vấn đề thiệt thòi cho nông nghiệp.
Đầu tư trong ngành nông nghiệp tiềm ẩn rủi ro cao do phải đối mặt với những rủi ro chung của đầu tư và ảnh hưởng mạnh mẽ từ biến đổi tự nhiên Việc kiểm soát các rủi ro này rất khó khăn, thậm chí có thể không thể ngăn chặn Thêm vào đó, tỷ suất lợi nhuận từ đầu tư nông nghiệp thường chỉ đạt vài phần trăm mỗi năm, thấp hơn nhiều so với các ngành khác có lợi suất trên 10%, do tốc độ tăng trưởng của nông nghiệp không cao Thời gian thu hồi vốn trong nông nghiệp cũng kéo dài, với nhiều dự án chỉ hòa vốn hoặc không đủ khả năng thu hồi vốn đầu tư ban đầu.
Dự báo cung – cầu và giá cả sản phẩm nông nghiệp thường gặp khó khăn do nhiều yếu tố, chẳng hạn như thiên tai, gió bão hay dịch bệnh có thể làm giảm sản lượng tại các vùng sản xuất trọng điểm Sự sụt giảm này không chỉ ảnh hưởng đến giá cả nông sản mà còn tác động đến nhu cầu của các mặt hàng thay thế Người nông dân phải đối mặt với tình trạng giá cả không ổn định, bất kể mùa vụ bội thu hay thất bát, và nhà nước đã hỗ trợ một phần thông qua quỹ bình ổn giá nông sản và bao tiêu sản phẩm cho họ.
Dự án nông nghiệp có những đặc thù riêng khiến nhiều nhà đầu tư ngần ngại trong việc rót vốn, dẫn đến tình trạng đầu tư vào ngành này còn hạn chế Để thúc đẩy sự phát triển của nền nông nghiệp, các chính phủ cần có chính sách khuyến khích và hỗ trợ đầu tư, đồng thời tự mình cũng cần đầu tư vào hạ tầng cơ sở để thu hút thêm vốn đầu tư.
1.2.1.2 Yêu cầu đối với công tác thẩm định dự án trong lĩnh vực nông nghiệp
Thẩm định dự án đầu tư là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng lựa chọn các dự án hiệu quả và khả thi, đảm bảo khả năng trả nợ khi quyết định cho vay Do đó, bên cạnh các quy định chung, CBTĐ của NH NN&PTNT Tp.Vinh còn chú trọng vào các đặc điểm riêng của dự án xây dựng để đáp ứng các yêu cầu cần thiết trong công tác thẩm định trong lĩnh vực này.
Khi thẩm định dự án nông nghiệp, việc nghiên cứu kỹ lưỡng các yếu tố vị trí địa lý, điều kiện tự nhiên như địa hình, đất đai và khí hậu là rất quan trọng Những đặc điểm tự nhiên và chủ trương phát triển của vùng và địa phương sẽ ảnh hưởng lớn đến sự thành bại của dự án Do đó, CBTĐ cần chú trọng đến những nhân tố này để đảm bảo hiệu quả và bền vững cho dự án nông nghiệp.
Để giảm thiểu rủi ro trong các dự án nông nghiệp có độ rủi ro cao, CBTĐ cần tiến hành phân tích kỹ lưỡng các rủi ro tiềm ẩn Việc thực hiện phân tích độ nhạy và kiểm tra tính khả thi của dự án khi xảy ra rủi ro là rất quan trọng Ngoài ra, cần xây dựng các phương án nhằm giảm thiểu tối đa các rủi ro và mức độ ảnh hưởng của chúng.
Các dự án nông nghiệp thường yêu cầu một khoản vốn đầu tư lớn, trong khi nguồn vốn tự có của nhà đầu tư thường hạn chế Do đó, để đáp ứng nhu cầu vốn, họ chủ yếu phải dựa vào nguồn vốn từ khách hàng và vay mượn từ các ngân hàng thương mại.
Trong quá trình thẩm định, việc đánh giá khả năng tài chính và kế hoạch sử dụng vốn của chủ đầu tư là rất quan trọng Đặc biệt, cần chú ý đến nhu cầu vốn theo tiến độ thực hiện dự án để đảm bảo cung cấp vốn kịp thời và đầy đủ cho sự thành công của dự án.
1.2.2 Tổ chức thẩm định dự án trong lĩnh vực nông nghiệp tại ngân hàng NN&PTNT Thành Phố Vinh
Trong quá trình thẩm định dự án nông nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành phố Vinh, CBTĐ cần dựa vào nhiều nguồn tài liệu khác nhau Các nguồn tài liệu này bao gồm hồ sơ do khách hàng cung cấp, thông tin từ các ngân hàng và đối tác khác, tài liệu từ chính quyền và cấp quản lý, cùng với dữ liệu thu thập từ khảo sát thực tế Những căn cứ này đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả của các dự án đầu tư trong lĩnh vực nông nghiệp tại NH NN&PTNT Tp.Vinh.
Theo quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 22/01/2014 của Hội đồng thành viên Agribank, quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã được ban hành.
Ví dụ minh họa: Thẩm định dự án vay vốn trong lĩnh vực nông nghiệp
A, Giới thiệu về khách hàng vay vốn
- Tên Doanh nghiệp: Doanh nghiệp tư nhân Phong Phú
- Loại hình tổ chức: DNTN
- Địa chỉ: Số 215, đường Đặng Thái Thân, phường Quang Trung, thành phố Vinh – Nghệ An
- Người đại diện theo pháp luật: Ông Phan Xuân Tùng – Chức vụ: Chủ Doanh nghiệp
- Ngành nghề kinh doanh: Chăn nuôi lợn, hoạt động vui chơi giải trí, lắp đặt hệ thống điện,
- Đăng ký kinh doanh số 2900638889 do sở KH&ĐT Nghệ An cấp, đăng ký thay đổi lần 5 ngày 14/06/2013 Mã số thuế: 2900638889
- Hợp đồng thuê kế toán ký ngày 03/04/2005
- Doanh nghiệp tư nhân Phong Phú có tư cách pháp nhân và hoạt động theo luật doanh nghiệp Việt Nam
- Chủ Doanh nghiệp có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự và hành vi dân sự
B, Giới thiệu dự án vay vốn
- Tên dự án: Dự án vay vốn chăn nuôi lợn siêu nạc
- Địa điểm thực hiện dự án: Khu đất Rú Trăm – Xã Thanh Lâm – Huyện Thanh Chương – Nghệ An
- Chủ đầu tư: Doanh nghiệp tư nhân Phong Phú
+ Diện tích dự án 15 ha, thời gian thực hiện 10 năm.
+ Quy mô chăn nuôi lợn:
Lợn nái: 350 con trong đó có 170 con con cấp ông bà, 180 con cấp bố mẹ
Lợn thương thẩm ( Con và thịt): 10.500 con/năm
- Tổng mức đầu tư là: 10.236.680.000
TT Cơ cấu vốn Tỷ lệ Giá trị
1 Vốn được hỗ trợ của tỉnh, Nhà nước 8,4% 859.881.100
Về vốn vay ngân hàng: DN đã vay tại ngân hàng cổ phần ngoại thương Vinh: 6.320.000.000 đồng, nay Doanh nghiệp đồng ý chuyển về vay tại NHNo thành phố Vinh.
1.3.2 Thẩm định khách hàng vay vốn
A, Thẩm định khía cạnh pháp lý
Dựa trên hồ sơ pháp lý và báo cáo hoạt động kinh doanh trong 3 năm qua mà Doanh nghiệp đã cung cấp, CBTĐ đã áp dụng phương pháp so sánh đối chiếu để tiến hành thẩm định khách hàng.
Công ty đã cung cấp các giấy tờ để chứng minh tư cách pháp lý của công ty, gồm:
- Đăng ký kinh doanh số 2900638889 do sở KH&ĐT Nghệ An cấp, đăng ký thay đổi lần 5 ngày 14/06/2013 Mã số thuế: 2900638889
- Giấy chứng nhận đăng ký thuế do Cục thuế Nghệ An cấp ngày 25/06/2013
- Hợp đồng thuê kế toán ký ngày 03/04/2005
- Hợp đồng lao động ký ngày 03/04/2005
Doanh nghiệp tư nhân Phong Phú là một pháp nhân hoạt động tuân thủ luật doanh nghiệp Việt Nam, đảm bảo việc thành lập và hoạt động của công ty diễn ra đúng theo các quy định hiện hành.
- Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp: Hồ sơ pháp lý đầy đủ theo quy định
- Chủ Doanh nghiệp có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự và hành vi dân sự
- Kết luận: Doanh nghiệp đủ điều kiện về pháp lý theo luật Doanh nghiệp, người đại diện có đủ năng lực hành vi dân sự.
Nhận xét của sinh viên:
CBTĐ đã áp dụng hiệu quả phương pháp so sánh và đối chiếu để đánh giá hồ sơ pháp lý của dự án Tuy nhiên, nhận xét về việc “chủ doanh nghiệp đầy đủ năng lực pháp luật và hành vi dân sự” chưa được chứng minh bằng các tài liệu cụ thể Do đó, CBTĐ cần có trách nhiệm bổ sung các giấy tờ cần thiết để hoàn thiện đánh giá này.
B, Thẩm định tình hình tài chính của khách hàng
- Báo cáo tài chính năm 2011, 2012
- Bảng kê tình hình tài chính đến ngày xin 15/09/2013, Bảng kê huy động vốn đến ngày 15/09/2013
* Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Bảng 1.9 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 2011-2012
(Đơn vị tính: triệu đồng)
TT Chỉ tiêu Mã số 31/12/2011 31/12/2012
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 730 773 43 5,8%
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 0 0 0
III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 2.046 3.184 1.138 55,6%
V Tài sản ngắn hạn khác 150 39 177 138 353%
I Các khoản phải thu dài hạn 210 0 0 0
II Tài sản cố định 220 1.425 1.024 137 39%
III Tài sản dài hạn khác 260 44 4 0
II Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 0 0 0
* Khả năng tài chính ( Đến ngày 15/09/2013) a) Nguồn vốn chủ sở hữu: 6.042.199.000 đồng
- Nguồn vốn kinh doanh: 6.042.199.000 đồng b) Nợ phải trả: 8.260.000.000 đồng
+ Người mua trả tiền trước: 0 đồng c) Tài sản lưu động: 6.793.790.500 đồng
+ Các khoản phải thu: 1.980.200.000 đồng
+ Hàng tồn kho (NVL, thức ăn): 4.413.400.000 đồng d) Tài sản cố định: 7.163.128.500 đồng e) Tài sản dài hạn khác: 345.280.000 đồng
Bảng 1.10 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH
( Đơn vị tính: triệu VND)
TT Chỉ tiêu Mã số
Số tiền Số tiền Số tiền %
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 6.451 8.876 2.425 37.5%
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 2
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01-
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 – 11) 20 2.230 2.659 429 19.2%
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21
7 Chi phí hoạt động tài chính 22 203 452 249 122%
Trong đó: Chi phí lãi vay 23 203 452 249 122%
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 1.262 1.193 (69) (5.5)%
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 765 1.014 249 34%
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 756 1.096 579 212%
15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 55 172 171,6
16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 0
17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 701 924 223 31,8%
Qua phân tích bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây, có thể thấy rằng kết quả kinh doanh của doanh nghiệp tương đối ổn định Tổng tài sản và nguồn vốn liên tục tăng, doanh nghiệp đạt lợi nhuận, với lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước Điều này cho thấy doanh nghiệp đang mở rộng đầu tư kinh doanh, sử dụng cả nguồn vốn tự có và vay vốn ngắn hạn để phục vụ nhu cầu chăn nuôi trang trại.
Sinh viên nhận xét rằng phương pháp mà CBTĐ áp dụng chủ yếu là so sánh và đối chiếu Tuy nhiên, CBTĐ chỉ thực hiện việc thẩm định một cách tổng quát dựa trên tài liệu mà doanh nghiệp tư nhân Phong Phú cung cấp trong hồ sơ để đưa ra nhận xét.
* Đánh giá các chỉ tiêu tài chính:
Dựa vào số liệu của doanh nghiệp, CBTĐ rút ra:
I Các chỉ tiêu thanh toán
Nhóm chỉ tiêu này đánh giá khả năng thanh toán nợ thương mại và hoàn trả vốn ngắn hạn của doanh nghiệp, từ đó phản ánh sự ổn định và vững vàng về tài chính của doanh nghiệp.
Bảng 1.11 Các chỉ tiêu thanh toán
TT Chỉ tiêu Đơn vị
1 Khả năng thanh toán hiện hành Lần 1.64 1.57
2 Vốn lưu động ròng Triệu đ 1,667 2,983
Khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp giảm xuống còn 0,76, cho thấy tình hình thanh khoản không khả quan do nợ ngắn hạn tăng nhanh hơn tài sản ngắn hạn Mặc dù chỉ số này nhỏ hơn 1, nguyên nhân chính là doanh nghiệp đang đầu tư vào việc mở rộng quy mô trang trại chăn nuôi Tuy nhiên, khả năng thanh toán của doanh nghiệp vẫn được đánh giá là tương đối tốt, đảm bảo khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn.
II Các chỉ tiêu hoạt động
Nhóm chỉ số này đo lường khả năng quản lý và hiệu quả sử dụng tài sản của doanh nghiệp.
Bảng 1.12 Các chỉ tiêu hoạt động
TT Chỉ tiêu Đơn vị
1 Tốc độ tăng trưởng DT thuần % 52 38
3 Vòng quay phải thu Ngày 109 64
4 Vòng quay hàng tồn kho Ngày 176 194
5 Hiệu suất sử dụng TSCĐ Lần 5.27 7.69
Theo bảng chỉ tiêu hoạt động, hầu hết các chỉ số của doanh nghiệp đều đang tăng, từ vòng quay vốn lưu động đến hiệu suất sử dụng vốn, cho thấy doanh nghiệp đang phát triển đúng hướng và hoạt động hiệu quả Mặc dù tốc độ tăng trưởng doanh thu có giảm, điều này là do doanh nghiệp đang đầu tư mở rộng sản xuất Tổng quan, doanh nghiệp hoạt động ổn định và việc sử dụng cũng như thu hồi vốn lưu động diễn ra hiệu quả.
III Các chỉ tiêu cân nợ và cơ cấu tài sản, nguồn vốn
Bảng 1.13 Các chỉ tiêu cân nợ và cơ cấu tài sản, nguồn vốn
TT Chỉ tiêu Đơn vị
1 Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản Lần 0.45 0.57
2 Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu Lần 0.83 1.30
3 VLĐ ròng/Tài sản ngắn hạn % 39 36
4 Hệ số TSCĐ/Vốn chủ sở hữu Lần 0.45 0.26
Các chỉ tiêu cân nợ và cơ cấu tài sản, nguồn vốn của doanh nghiệp cho thấy sự ổn định Cụ thể, tỷ lệ Tổng nợ phải trả so với Tổng tài sản và Nợ phải trả so với Vốn chủ sở hữu trong năm đều phản ánh tình hình tài chính khả quan của doanh nghiệp.
Năm 2012, doanh nghiệp đã tăng cường vay vốn từ ngân hàng để triển khai các dự án, dẫn đến sự gia tăng về tài sản Hệ số tài sản cố định trên vốn chủ sở hữu giảm, cho thấy doanh nghiệp đã đầu tư thêm vào tài sản cố định nhằm phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Kết quả cho thấy nguồn vốn tự có của doanh nghiệp đảm bảo tỷ lệ hợp lý trong tổng tài sản ngắn hạn, hỗ trợ hiệu quả cho hoạt động kinh doanh.
IV Các chỉ tiêu hiệu quả
Nhóm chỉ tiêu này phản ánh các kết quả sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp có đạt hiệu quả hay không.
Bảng 1.14 Các chỉ tiêu hiệu quả
TT Chỉ tiêu Đơn vị
1 Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần % 34.6 30
2 Lợi nhuận thuần/Doanh thu thuần % 11.7 11
3 Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận sau thuế % 22 32
4 EBIT/Chi phí lãi vay Lần 5 3
5 ROA (EBIT/Tổng tài sản bình quân) % 1 2
7 ROS (LNST/Doanh thu thuần) % 10.88 10.41
Doanh nghiệp đang ghi nhận sự gia tăng rõ rệt về các chỉ tiêu tài chính như tốc độ tăng trưởng lợi nhuận, ROA và ROE Những chỉ số này cho thấy hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp ngày càng hiệu quả và đang dần ổn định.
Doanh nghiệp đã có hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, với doanh thu và lợi nhuận tăng trưởng mạnh mẽ trong hai năm qua Tỷ suất lợi nhuận của doanh nghiệp cũng liên tục gia tăng, phản ánh sự phát triển bền vững và tiềm năng tăng trưởng trong tương lai.
- Tình hình tài chính Doanh nghiệp ổn định
- Công ty tạo được uy tín trong quan hệ với các đối tác, là khách hàng mang lại nhiều lợi ích cho Ngân hàng.
Tình hình quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng:
- Đây là 1 khách hàng mới có quan hệ với NHNo Thành phố Vinh.
Doanh nghiệp tư nhân Phong Phú đã thiết lập mối quan hệ tín dụng với Ngân hàng Ngoại thương Vinh trước khi trở thành đối tác của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn thành phố Vinh.
Nhận xét, đánh giá chung:
Công ty TNHH Phúc Nguyên Điền Lộc có tình hình tài chính vững mạnh với các hệ số thanh toán cho thấy khả năng thanh toán tốt Công ty hoàn toàn độc lập và tự chủ trong việc quản lý nguồn vốn kinh doanh của mình.
1.3.3 Thẩm định dự án vay vốn
A, Thẩm định hồ sơ pháp lý
- Căn cứ vào kết quả khảo sát và đánh giá địa chất, nguồn nước ngầm tại vùng xin thực hiện dự án.
- Căn cứ kế quả khảo sát các trung tâm chăn nuôi lợn siêu nạc, các nông trại trồng trọt trên địa bàn tỉnh Nghệ An.
Dựa trên kết quả khảo sát nhu cầu lợn giống tại tỉnh Nghệ An cùng với thị trường tiêu thụ lợn thương phẩm trong khu vực và cả nước, chúng tôi đã phân tích tình hình tiêu thụ lợn giống không chỉ trong tỉnh mà còn ở các tỉnh lân cận và thị trường xuất khẩu hiện tại.
Đánh giá công tác thẩm định dự án vay vốn trong lĩnh vực nông nghiệp tại ngân hàng NN&PTNT Thành Phố Vinh
1.4.1 Những kết quả đạt được
- Về số lượng dự án vay vốn trong lĩnh vực nông nghiệp được thẩm định tại
NHNo&PTNT Thành phố Vinh:
Tại NHNo&PTNT Thành phố Vinh, số lượng dự án nông nghiệp được thẩm định và phê duyệt cho vay đã được tổng hợp trong bảng dưới đây.
Bảng 1.16 Số lượng và tỷ trọng dự án vay vốn trong lĩnh vực nông nghiệp tại
NHNo&PTNT Thành phố Vinh giai đoạn 2012-2014
Số dự án được thẩm định 42 55 51
Số dự án trong lĩnh vực nông nghiệp 6 8 11
Nguồn: Báo cáo hoạt động thẩm định của NHNo&PTNT Thành phố Vinh.
Theo bảng số liệu, số lượng dự án vay vốn trong lĩnh vực nông nghiệp tại NHNo&PTNT Thành phố Vinh đã tăng đều qua các năm Mặc dù số lượng dự án được thẩm định có sự biến động, nhưng các dự án nông nghiệp được thẩm định vẫn tăng ổn định Cụ thể, tỷ trọng của các dự án này đã tăng từ 14,29% năm 2012 lên 14,55% năm 2013, và đến năm 2014, tỷ trọng đã đạt 21,57%.
- Về tình hình dư nợ ngành nông nghiệp:
Dư nợ cho vay nông nghiệp giai đoạn 2012 - 2014 nằm trong khoảng 7 đến 9%.
Bảng 1.17 Dư nợ cho vay nông nghiệp
(Đơn vị: Tỷ đồng)
Dư nợ cho vay nông nghiệp 65 71 99
(Nguồn:Phòng kế hoạch-kinh doanh NHNo&PTNT Thành phố Vinh)
- Về quy trình thẩm định:
Quy trình thẩm định tại NHNo&PTNT Thành phố Vinh được thực hiện một cách bài bản, bao gồm các bước từ hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ, tiếp nhận hồ sơ vay vốn, đến thẩm định hồ sơ, khách hàng và dự án đầu tư Quy trình thẩm định rõ ràng giúp việc đánh giá dự án diễn ra dễ dàng và thuận lợi, đồng thời mỗi lĩnh vực đều có những quy định riêng nhằm giảm bớt các bước không cần thiết.
Quy trình thẩm định của NHNo&PTNT Thành phố Vinh được xây dựng dựa trên sự thống nhất và phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban, đảm bảo tính hiệu quả và độc lập của từng bộ phận Đối với các dự án vay vốn nông nghiệp, quy trình thẩm định đã có những điều chỉnh phù hợp với quy mô từng dự án Trong quá trình thẩm định, CBTĐ tiến hành tìm hiểu kỹ lưỡng các khía cạnh pháp lý, kỹ thuật, tài chính, và năng lực dân sự, đồng thời phân tích các rủi ro tiềm ẩn để đưa ra đánh giá chính xác và đầy đủ nhất.
-Về thời gian thẩm định:
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành phố Vinh đã giảm thiểu thời gian thẩm định xuống mức tối thiểu, đảm bảo quy trình thẩm định dự án diễn ra kịp thời và đúng quy định Đặc biệt, đối với các dự án nông nghiệp, ngân hàng đã hướng dẫn cụ thể cho bà con, đơn giản hóa các thủ tục giấy tờ không cần thiết Một số bước đã được rút bỏ, trong khi vẫn ưu tiên cho những bước cần thẩm định kỹ lưỡng, đảm bảo đánh giá toàn diện cho dự án.
Cán bộ thẩm định của NHNo&PTNT Thành phố Vinh chủ yếu là những người có trình độ đại học trở lên, với nhiều năm kinh nghiệm và chuyên môn sâu, đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng thẩm định các dự án nông nghiệp, đặc biệt là các dự án lớn Ngoài ra, đội ngũ cán bộ trẻ cũng góp phần tích cực với chuyên môn vững vàng, tinh thần nhiệt huyết và trách nhiệm cao trong công việc.
Ngân hàng NHNo&PTNT Thành phố Vinh luôn chú trọng công tác bồi dưỡng và nâng cao nghiệp vụ thẩm định cho đội ngũ CBTĐ Ban Lãnh đạo ngân hàng đã tổ chức nhiều buổi tập huấn, hội nghị và hội thảo mời các chuyên gia uy tín giảng dạy về thẩm định dự án Kết quả là, NHNo&PTNT Thành phố Vinh sở hữu đội ngũ CBTĐ có chuyên môn cao và tư tưởng vững vàng Nhận thức rõ tầm quan trọng của thẩm định dự án, Ban lãnh đạo ngân hàng đang phê duyệt việc mở trung tâm đào tạo nghiệp vụ riêng, tập trung vào nghiệp vụ thẩm định dự án.
Nhờ chú trọng vào công tác thẩm định dự án vay vốn trong lĩnh vực nông nghiệp, giai đoạn 2012 - 2014, NHNo&PTNT Thành phố Vinh đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể Số lượng dự án nông nghiệp được phê duyệt vay vốn ngày càng tăng, với quy mô ngày càng lớn Hầu hết các dự án được giải ngân đúng hạn, không phát sinh nợ xấu, mang lại lợi ích thiết thực cho ngân hàng.
1.4.2 Hạn chế và nguyên nhân
Số lượng dự án nông nghiệp được thẩm định tại ngân hàng hiện nay còn hạn chế, chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng số dự án Mặc dù một số dự án có thể rút ngắn quy trình thẩm định, nhưng sự thiếu linh hoạt vẫn khiến quy trình trở nên rườm rà và phức tạp, gây khó khăn cho khách hàng.
Đối với khách hàng quen thuộc của ngân hàng, quy trình thẩm định thường mang tính hình thức và không được xem xét một cách kỹ lưỡng Tuy nhiên, lĩnh vực nông nghiệp lại được đánh giá là có độ rủi ro cao, với mỗi dự án sở hữu những đặc thù và nội dung riêng cần được xem xét cẩn thận.
Ngân hàng hiện nay chủ yếu áp dụng ba phương pháp thẩm định dự án nông nghiệp, tuy nhiên, phương pháp phân tích độ nhạy, một công cụ quan trọng để đánh giá rủi ro, vẫn chưa được sử dụng phổ biến Với đặc điểm đầu tư lớn và lợi nhuận không cao, các yếu tố ảnh hưởng đến dự án thường xuyên thay đổi Việc áp dụng phân tích độ nhạy giúp đánh giá hiệu quả của dự án trước những biến động này, từ đó xác định tính khả thi của dự án.
- Thứ tư, mặc dù các trang thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định đã được
Thành phố Vinh đang chú trọng đầu tư vào ngành ngân hàng, tuy nhiên, do yêu cầu đổi mới và cập nhật hệ thống trang thiết bị, việc đầu tư vẫn chưa đáp ứng kịp nhu cầu thực tế Hiện tại, công việc chủ yếu vẫn chỉ dừng lại ở việc soạn thảo văn bản và tính toán đơn giản trên Excel.
Kinh phí cho công tác thẩm định dự án vay vốn trong lĩnh vực nông nghiệp chưa được chú trọng đúng mức, dẫn đến khó khăn trong việc thẩm định một số nội dung, đặc biệt là các khía cạnh kỹ thuật cần kiến thức chuyên môn sâu Điều này đã tạo ra thách thức cho các cán bộ thẩm định.
Sở dĩ công tác thẩm định tại NHNo&PTNT Thành phố Vinh còn tồn tại một số hạn chế kể trên là do những nguyên nhân sau:
Hệ thống pháp luật tại Việt Nam còn tồn tại nhiều hạn chế, thiếu khung pháp lý rõ ràng Các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ thường không sát thực tế, phức tạp và chồng chéo, gây khó khăn cho công tác thẩm định của ngân hàng.
Nông nghiệp là một ngành kinh tế gặp nhiều khó khăn, như rủi ro cao và lợi nhuận thấp, dẫn đến việc thiếu sự quan tâm từ các doanh nghiệp Mặc dù đã có sự hỗ trợ từ nhà nước, nhưng vẫn chưa đủ để thu hút các nhà đầu tư vào lĩnh vực này.