CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN ĐẦU TƯ TRONG LĨNH VỰC NÔNG NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT THÀNH PHỐ VINH
1.3. Ví dụ minh họa: Thẩm định dự án vay vốn trong lĩnh vực nông nghiệp
1.3.3. Thẩm định dự án vay vốn
- Căn cứ vào kết quả khảo sát và đánh giá địa chất, nguồn nước ngầm tại vùng xin thực hiện dự án.
- Căn cứ kế quả khảo sát các trung tâm chăn nuôi lợn siêu nạc, các nông trại trồng trọt trên địa bàn tỉnh Nghệ An.
- Căn cứ vào kết quả khảo sát nhu cầu lợn giống trên địa bàn tỉnh nhà và thị trường tiêu thụ lợn thương phẩm của tỉnh Nghệ An, các tỉnh lân cận, của cả thị trường trong nước và xuất khẩu hiện nay.
- Quyết định số 2408/QĐ – UBND ngày 31/5/2013 của UBND huyện Thanh Chương cho phép ông: Phan Xuân Tùng được khảo sát lựa chọn địa điểm xây dựng trại chăn nuôi lợn siêu nạc tại rú Răm xã Thanh Lâm, huyện Thanh Chương.
- Hợp đồng ủy quyền số: 2539/2013 HĐGD ngày 25 tháng 04 năm 2013 “V/v ủy quyền cho DNTN Phong Phú được sử dụng toàn bộ diện tích 149.868m2 để xây dựng trang trại chăn nuôi lượn siêu nạc và trồng rừng tại xã Thanh Lâm, huyện Thanh Chương”.
- Hợp đồng kinh tế số: 34.2013/HĐKT ngày 01 thánh 03 năm 2013 “Mua lợn nái giống cấp bố mẹ”.
- Hợp đồng mua bán số: 01/201 HĐMB – HGTP ngày 10 tháng 08 năm 2013
“Về tiêu thụ lợn thịt”
- Hợp đồng mua bán số: 01/2013 HĐMB – HGTP ngày 10 tháng 07 năm 2013
“Mua 1.800 con lợn thịt”.
- Biên bản kiểm tra điều kiện chăn nuôi ngày 15 tháng 08 năm 2013.
Hồ sơ vay vốn của khách hàng:
+ Giấy đề nghị vay vốn của Doanh nghiệp tư nhân Phong Phú ngày 16/09/2013 + Dự án vay vốn năm 2013 của Doanh nghiệp tư nhân Phong Phú.
+ Hồ sơ tiên lượng dự toán.
+ Báo cáo thẩm tra hồ sơ thiết kế cơ sở.
+ Giấy chứng nhận đầu tư.
+ Bản cam kết bảo vệ môi trường.
+ Thông báo “V/v chấp nhận đăng ký bản cam kết bảo vệ môi trường của dự án”.
+ Giấy phép xây dựng.
+ Quyết định giao đất thực hiện dự án.
+ Thuyết minh phương án tài chính.
+ Phương án bán hàng.
Nhận xét: CBTĐ đã sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu để thẩm định hồ sơ pháp lý của dự án, xác định dự án có đủ điều kiện và hồ sơ cần thiết để thực hiện dự án.
B, Thẩm định sự cần thiết và mục tiêu đầu tư dự án
* Sự cần thiết đầu tư thực hiện dự án:
Nghệ An có tiềm năng, lợi thế về điều kiện tự nhiên, kinh tế xã hội để phát triển chăn nuôi. Mặt khác được sự quan tâm của Tỉnh ủy, các ban ngành của Tỉnh trong việc chỉ đạo, ban hành các chủ trương chính sách, kinh phí đầu tư phát triển chăn nuôi,...
Những thuận lợi đó tạo điều kiện cho phát triển chăn nuôi gia súc, gia cầm nói chung và chăn nuôi lợn nói riêng trên địa bàn. Trong đó chăn nuôi lợn là nghề sản xuất truyền thống, giữ vai trò vị trí quan trọng, chiếm 69% tổng khối lượng thịt hơi các loại.
Những năm gần đây, các giống lợn năng suất cao, áp dụng các tiến bộ khoa học kỹ thuật đã hình thành các trại chăn nuôi tập trung.
Tuy vậy, chăn nuôi chưa tương xứng với tiềm năng và lợi thế của tỉnh, chăn nuôi truyền thống nhỏ lẻ vẫn là chủ yếu, một số dịch bệnh chưa được kiểm soát, nguy cơ ô nhiễm môi trường ngày càng cao, con giống chưa đủ cung cấp, chất lượng trôi nổi không có nguồn gốc rõ ràng. Do đó việc đầu tư xây dựng mới các trung tâm sản xuất giống cấp ông bà, bố mẹ, giống lợn con cung cấp cho bà con đảm bảo số lượng và chất lượng trên địa bàn là hết sức cấp thiết.
Trước nhu cầu thị trường lợn trong tỉnh rất lớn, Doanh nghiệp TN Phong Phú đã khảo sát thị trường, lựa chọn địa điểm lập dự án sản xuất chăn nuôi lợn công nghiệp với quy mô 350 con giống (ông bà, bố mẹ), 1.800 con lợn thịt để xuất bán ra thị trường trong lứa đầu tiên triển khai chăn nuôi theo mô hình công nghệ với chuy trình khép kín, tiêu chuẩn kỹ thuật nghiêm ngặt, đảm bảo an toàn vệ sinh thực phẩm, kiểm soát dịch bệnh.
* Mục tiêu đầu tư của dự án:
Mục tiêu tổng quát:
- Cải tạo đàn giống lợn trên địa bàn tỉnh.
- Thực hiện đầu tư dự án sẽ tạo ra nhiều vùng chăn nuôi tập trung.
- Góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tăng hiệu quả chăn nuôi.
- Tạo ra được sản lượng lớn thương phẩm chất lượng cao, tạo tiền đề xây dựng các cơ sở chế biến và xuất khẩu
Mục tiêu kinh tế:
- Đưa khu đất Rú Trăm rộng 15ha thuộc xã Thanh Lâm mang lại hiệu quả kinh tế xã hội vào chuyên môn hóa sản xuất chăn nuôi theo mô hình công nghiệp.
- Quy mô 350 con lợn nái, mỗi năm cung cấp 10.500 con lợn thịt và lợn con.
- Tham gia cải tạo đàn giống đưa chất lượng thịt lợn có tỷ lệ nạc từ 58-60% so với lợn thường chỉ đạt 40-45%, tiêu tốn thức ăn giảm, tăng trọng/ngày tăng để nâng cao hiệu quả cho bà con.
Mục tiêu xã hội:
- Nâng cao hiệu quả sử dụng đất, góp phần mục tiêu xóa đói giảm nghèo, giải quyết việc làm cho người lao động, từng bước công nghiệp hóa nông nghiệp và nông thôn trên tỉnh nhà.
- Phát triển mô hình kinh tế trang trại, gia trại, chăn nuôi vệ tinh nhằm phát triển trên diện rộng.
Mục tiêu môi trường:
- Phát triển kinh tế kết hợp bảo vệ môi trường sinh thái đảm bảo mục tiêu phát triển bền vững, kiểm soát chặt chẽ nhằm hạn chế tình trạng ô nhiễm môi trường, bảo vệ tốt môi trường đất, không khí, nước thải.
C, Thẩm định khía cạnh thị trường của dự án
* Nguồn cung sản phẩm:
- Theo số liệu Cục Thống kê Nghệ An, tại các thời điểm điều tra; năm 2010 tổng đàn lợn là 1.169.574 con, năm 2011 là 1.067.083 con, năm 20112 là 1.063.046 con. Nhìn chung qua 3 năm tổng số đàn lợn trên địa bàn năm sau giảm so với năm trước.
- Về sản lượng thịt lợn hơi xuất chuồng: Tổng sản lượng thịt lợn hơi xuất chuồng liên tục năm sau cao hơn năm trước; năm 2010: 130.193 tấn, năm 2011:
135.216 tấn, năm 2012: 136.416 tấn qua số liệu trên chứng tỏ chất lượng chăn nuôi ngày càng được cải thiện.
- Đàn lợn nái: 220.000 con chiếm 16,9% tổng đàn, tỷ lệ đàn nái còn thấp so với bình quân cả nước (17,3%). Trong đó:
Nái nội: 147.000 con chiếm 75% đàn nái, tỷ lệ quá cao, chất lượng con giống thấp, làm giảm năng suất và hiệu quả.
Nái ngoại: 73.000 con chiếm 25%. Đàn nái ngoại sinh trưởng, phát triển, sinh sản tốt ở các trang trại chăn nuôi tập trung công nghiệp và sinh ra đàn con thương phẩm có năng suất cao.
Dự báo thị trường sẽ tăng nhu cầu sử dụng thịt và con giống chất lượng cao trong những năm tới. Như vậy, nguồn cung lợn thịt là khá dồi dào, tuy nhiên nguồn cung lợn nái chưa thật sự tương xứng, nhất là giống ngoại.
* Thị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh:
Doanh nghiệp TN Phong Phú xác định thị trường ở cả 2 mảng lợn thịt và lợn con giống. Doanh nghiệp sẽ giao toàn bộ con giống, cung cấp thức ăn, chịu trách nhiệm kỹ thuật bao tiêu sản phẩm cho các hộ nuôi vệ tinh.
- Thị trường trong tỉnh: Dự kiến tiêu thụ 30%. Xây dựng các lò giết mổ và các cửa hàng phân phối thịt lợn và bán con giống cho bà con nuôi ở quy mô nhỏ mang thương hiệu Doanh nghiệp.
- Thị trường tiềm năng: Dự kiến nhu cầu tiêu thụ thịt lợn và con giống sắp tới sẽ có sự gia tăng. Do đó thị trường đầu ra của sản phẩm là hết sức thuận lợi.
Nhận xét của sinh viên:
CBTĐ của NHNo&PTNT thành phố Vinh đã sử dụng phương pháp so sánh, đối chiếu kết hợp với phương pháp dự báo để thẩm định thị tường của dự án.Trong bối cảnh thị trường tiêu thụ thịt lợn không có xu hướng biến động nhiều, dự báo việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp sẽ đạt được kết quả khả quan. Tuy nhiên, CBTĐ mới chỉ dựa vào các số liệu mà doanh nghiệp đưa ra là chủ yếu, chưa phân tích cụ thể như giá bán sản phẩm so với bình quân thị trường, đối tượng khách hàng mục tiêu,...
D, Thẩm định phương diện kĩ thuật:
* Địa điểm thực hiện dự án:
- Khu đất Rú Trăm – Xã Thanh Lâm – huyện Thanh Chương – Nghệ An.
- Diện tích khu đất thực hiện dự án: 15ha.
- Thời gian thực hiện dự án: 40 năm.
- Khu đất nằm trên đồi cao, bề mặt bằng phẳng.
- Dự án có vị trí đẹp, nằm gần quốc lộ 47 chạy qua hầu hết các huyện trong tỉnh, dân cư đông đúc, nhiều chợ đầu mối và có nút giao với quốc lộ 1A, nhờ đó có thể dễ dàng vận chuyển tiêu thụ sản phẩm thuận tiện và tiết kiệm thời gian cũng như chi phí.
- Hạ tầng kỹ thuật điện nước đáp ứng tốt nhu cầu của doanh nghiệp, có điện lưới quốc gia cũng như đường ống dẫn nước từ nhà máy.
* Điều kiện khí hậu:
- Thanh Chương thuộc vùng nhiệt đới gió mùa.
- Nhiệt độ trung bình là 24oC
- Độ ẩm trung bình trong mùa đông là 35%
- Chế độ mưa: Mùa mưa từ tháng 6 đến tháng 11 và lượng mưa trung bình hàng năm là 2.858mm.
* Công nghệ:
- Công nghệ chăn nuôi khép kín “ cùng vào cùng ra”.
- Cơ cấu sản xuất con giống: Ông bà – Bố mẹ.
- Con giống: Lợn ông bà, bố mẹ được nhập từ Thái Lan, lợn thương phẩm do công ty tạo.
- Quản lý chăn nuôi bằng việc thừa kế kinh nghiệm của các trang trại chăn nuôi lớn trên địa bàn tỉnh.
* Công tác xử lý chất thải và môi trường chăn nuôi:
- Các trang trại chăn nuôi tập trung: Cơ bản xử lý chất thải bằng hầm Biogas, tận dụng nguồn năng lượng khí đốt để phục vụ một phần sinh hoạt và sản xuất.
- Chăn nuôi trong nông hộ, gia trại: Một số hộ chăn nuôi đã xây bể Biogas theo các chương trình, dự án còn lại chủ yếu thực hiện xử lý chất thải bằng ủ phân, sử dụng chất thải trong chăn nuôi sau khi ủ làm phân bón cho sản xuất nông nghiệp.
* Xây dựng chuồng trại nuôi heo:
- Chuồng kín, có hệ thống khử trùng, phun sương, điều chỉnh nhiệt độ tự động, có hệ thống làm mát bằng quạt gió và tấm cooling best để chuồng luôn luôn giữ được nhiệt độ từ 22-28oC vào mùa hè, 15-20oC vào mùa đông. Có hệ thống sưởi ấm cho lợn sau khi đẻ và lợn cai sữa 21 ngày tuổi.
- Có hệ thống phân tích, pha chế, bảo quản tinh tự động từ nơi khai thác tinh đến phối giống.
Nhận xét của sinh viên:
CBTĐ của NHNo thành phố Vinh đã sử dụng phương pháp thẩm định theo trình tự để xem xét các nội dung một cách khái quát nhất. Nhưng phần nhiều dựa vào những tài liệu do doanh nghiệp cung cấp, đòi hỏi CBTĐ phải có kiến thức chuyên sâu cũng như hiểu biết về lĩnh vực chăn nuôi để phân tích kỹ càng công nghệ kỹ thuật của dự án.
E, Thẩm định công tác tổ chức, quản lý thực hiện dự án
* Phương án quản lý dự án:
- Chủ đầu tư trực tiếp tổ chức và quản lý thực hiện dự án.
- Chủ đầu tư thành lập Ban dự án có đủ năng lực, phù hợp với quy mô, tính chất của dự án theo đúng quy định của nhà nước về đầu tư với lực lượng nhân sự nòng cốt sẽ là nhân sự hoạt động sản xuất kinh doanh của Dự án.
- Khi cần thiết có thể thuê tư vấn cùng thực hiện.
* Lao động:
- Cán bộ quản lý: 2 người.
- Chăn nuôi lợn: 12 người.
F, Thẩm định tài chính dự án
Bảng 1.15. Tổng mức đầu tư dự án
(Đơn vị tính: đồng)
TT Tên hạng mục ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
I Chi phí xây dựng cơ bản 8.265.000.000
1 Bể nước Bể 3 91.000.000
2 Chuồng nuôi lợn lớn 3.100.000.000
3 Chuồng nuôi lợn mang thai 1.900.000.000
4 Nhà để cám 720.000.000
5 Nhà khử trùng (xe và công nhân) 251.000.000
6 Đường nội bộ + dẫn lợn 850.000.000
7 Nhà văn phòng 380.000.000
8 Nhà hậu bị 293.000.000
9 Chi phí lán trại thi công 90.000.000
10 Chi phí san ủi mặt bằng 390.000.000
II Chi phí thiết bị 663.680.000
1 Đan bê tông 50x1,2m Tấm 172 95.000 16.340.000
2 Đan bê tông 50x1m Tấm 860 100.000 86.000.000
3 Núm uống 21 Inox cái 210 30.000 6.300.000
4 Máng Inox 2 bao cái 36 2.000.000 72.000.000
5 Quạt hút CN 50” Cái 20 5.800.000 116.000.000
6 Giấy làm mát Thái Lan Tấm 74 560.000 41.440.000
7 Cửa chắn lối đi Cửa 18 400.000 7.200.000
8 Chuồng đực Cái 4 4.600.000 18.400.000
9 Máy phát điện 53 KVA cái 1 180.000.000 180.000.000
10 Đào hố IOGA M3 6.000 20.000 120.000.000
III Chi phí giống 3.288.000.000
1 Lợn đực giống cấp ông nhập
ngoại Con 4 31.000.000 124.000.000
2 Lợn nái giống cấp mẹ nhập ngoại Con 188 6.300.000 1.184.000.000
TỔNG CỘNG 10.236.680.000
Dựa trên các bảng biểu tài chính mà doanh nghiệp cung cấp, CBTĐ đã thẩm định hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án như sau:
Tổng vốn đầu tư: Tổng vốn đầu tư ban đầu của dự án dự tính là 10.236.680.000 đồng.
+ Cơ cấu nguồn vốn đầu tư:
+ Vốn tự có : 2.876.798.900 đồng, chiếm 28,1% tổng vốn đầu tư + Vốn vay : 6.500.000.000 đồng, chiếm 63,5% tổng vốn đầu tư + Vốn được hỗ trợ : 895.881.100 đồng, chiếm 8,4% tổng vốn đầu tư
Quy mô chăn nuôi:
+ Khi trang trại đi vào hoạt động DN nhập 1.800 lợn cơn nuôi thịt còn các lứa tiếp theo từ lợn nái giống sinh sản ra với quy mô 1 năm để lại 4.500 lợn con nuôi thịt còn lại bán lợn con.
+ 1 năm lợn sinh sản 3 lứa, mỗi con sinh sản được bình quân 10 con lợn con.
+ Tổng 1 năm: 188 con lợn nái sinh sản được: 188 con x 3 lứa x 10con = 5.649 con
DN để lại 4.500 con lợn con nuôi thịt bán, còn 1.140 con bán lợn giống con.
Chi phí hoạt động:
+ Chi phí thức ăn
Lợn nái giống sinh sản bình quân 1 ngày tiêu thụ hết 2kg thức ăn/1 con ( với đơn giá thức ăn 1kg: 9.962 đồng, trong vòng 365 ngày).
Lợn thịt bình quân 1 ngày 1 con tiêu thụ hết 1,5kg thức ăn và mỗi lứa sinh sản chỉ trong vòng 120 ngày với mức bán lứa đầu 500 con, lứa 2: 1.000 con và còn lại bán vào lứa ba và lứa đầu có 1.800 con lợn thịt còn các lứa tiếp theo 1.500 con.
Lợn con xuất bán bình quân chỉ luân chuyển vòng 180 ngày với mức tiêu hao thức ăn hết 0.2kg/ngày.
+ Chi phí khấu hao chuồng trại (tính 10 năm) + Chi phí khấu hao máy phát điện (tính 5 năm)
+ Chi phí lương gián tiếp (12 công nhân x 3.500.000/1 công nhân, lương kỹ sư 2 x 7.000.000 đồng/1 người, lương 4 CB quản lý x 4.000.000/1 người)
+ Phân bổ con giống (10 năm) + Chi thuốc phòng
+ Chi tiền điện + Chi phí khác
+ Phân bổ chi phí thiết bị
Doanh thu hoạt động:
+ Về số lượng:
Lợn thịt: Lứa 1 tính 1.800 con, từ lứa thứ 2 trở đi tính 1.500 con
Lợn con bình quân 380 con/lứa + Về giá:
Lợn thịt 36.000đ/kg, các năm sau dự kiến tỷ lệ trượt giá 3%/năm
Lợn con 1.100.000đ/con, các năm sau dự kiến tỷ lệ trượt giá 2%/năm
Hiệu quả kinh tế:
NPV: 24.819.250 IRR: 24,67%
Thời gian hoàn vốn: 5 năm 4 tháng Nhận xét của sinh viên:
Phương pháp thẩm định theo trình tự; phương pháp so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu; phương pháp phân tích độ nhạy và phương pháp dự báo được CBTĐ kết hợp sử dụng rất linh hoạt trong phần thẩm định. Qua thẩm định dự án đạt hiệu quả tốt về mặt tài chính NPV, IRR, T đạt kết quả tốt.
F, Thẩm định điều kiện đảm bảo tiền vay:
* Hình thức bảo đảm: Cho vay có bảo đảm bằng tài sản là bất động sản của bên thứ 3.
* Tên tài sản thế chấp:
- Tài sản 1:
+ Nhà ở mái bằng tọa trên thửa đất số 120, tờ bản đồ 13 giá trị 500.000.000 đồng
+ Quyền sử dụng đất diện tích: 443,4m2, thửa đát số 120, tờ bản đồ số 120, giá trị: 1.480.200.000 đồng.
+ Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số AO 644232 do UBND thành phố Vinh cấp ngày 24 tháng 2 năm 2009 mang tên ông Phan Xuân Thâm và bà Trần Thị Hồng.
+ Địa chỉ: Xóm Mỹ Trung, xã Hưng Lộc, thành phố Vinh, Nghệ An.
- Tài sản 2:
+ Nhà 3 tầng tọa trên thửa đất số 334, tờ bản đồ số 13. Giá trị 1.144.000.000 đồng.
+ Quyền sử dụng đất diện tích: 635m2, thửa đất số 334, giá 1.905.136.000 đồng.
+ Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số AO 644231 do UBND thành phố Vinh cấp ngày 24 tháng 2 năm 2009 mang tên ông Phan Xuân Tùng và bà Nguyễn Thị Thu.
+ Địa chỉ: Xóm Mỹ Trung, xã Hưng Lộc, thành phố Vinh, Nghệ An.
- Tài sản 3:
+ Quyền sử dụng đất diện tích 303,5m2, thửa đất số 160, tờ bản đồ số 43, giá trị:
4.487.200.000 đồng
+ Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số AD 357603 do UBND thành phố Vinh cấp ngày 08 thnág 03 năm 2006 mang tên ông Phan Xuân Tùng và bà Nguyễn Thị Thu.
+ Địa chỉ: Khối Tân Hòa, phường Hà Huy Tập, thành phố Vinh.