Nhận thấy tầm quan trọng của công tác quản trị RRTD trong hoạt động kinh doanh của NHTM, với mong muốn tìm hiểu và góp phần vào giải quyết vấn đề này thì trong thời gian học tập tại Học
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng hiện nay đóng vai trò quan trọng và là nguồn lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Để hiểu rõ hơn về tín dụng ngân hàng, chúng ta cần xem xét một số khái niệm liên quan đến NHTM.
− Tại Mỹ: NHTM là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính [31]
Theo Đạo luật Ngân hàng Pháp năm 1941, ngân hàng được định nghĩa là các xí nghiệp hoặc cơ sở có chức năng nhận tiền từ công chúng dưới hình thức ký thác hoặc các hình thức khác Những tổ chức này sử dụng nguồn tiền đó cho các hoạt động chiết khấu, tín dụng và tài chính nhằm phục vụ lợi ích của chính họ.
Ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam được xác định là tổ chức thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng, bao gồm huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, và cung cấp dịch vụ tài chính, nhằm mục tiêu lợi nhuận, theo quy định của Luật các Tổ chức tín dụng và các quy định pháp luật liên quan.
Trong bài khoá luận này, tôi đã áp dụng khái niệm Ngân hàng thương mại tại Việt Nam theo Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ để tiến hành nghiên cứu.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ giữa ngân hàng và các chủ thể trong nền kinh tế như cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp và nhà nước Ngân hàng vừa là người cho vay vừa là người đi vay, đóng vai trò trung gian tài chính, chuyển giao vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu Lãi suất khoản vay do ngân hàng ấn định là mức lợi tức mà ngân hàng thu được, hay số tiền mà khách hàng phải trả trong suốt thời gian vay.
Hiện nay, Việt Nam có nhiều hình thức tín dụng đa dạng, bao gồm cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay dự án đầu tư, cho vay hợp vốn, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng, và cho vay qua thẻ tín dụng.
Hoạt động tín dụng là yếu tố then chốt quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại (NHTM) Để NHTM có thể phát triển bền vững, cần xác định rõ phạm vi, giới hạn và mức độ tín dụng phù hợp với năng lực của ngân hàng Điều này không chỉ đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trường mà còn tuân thủ nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi Vì vậy, tín dụng giữ vai trò cực kỳ quan trọng trong hoạt động của NHTM.
1.1.2 Khái niệm và đặc điểm rủi ro tín dụng
* Khái niệm rủi ro tín dụng
Tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng, chiếm 80% tổng tài sản, và tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại mở rộng các hoạt động kinh doanh khác để tăng thu nhập Tuy nhiên, lợi nhuận cao trong kinh doanh thường đi kèm với rủi ro, trong đó RRTD (Rủi ro tín dụng) là một yếu tố chính gây ra tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Có nhiều định nghĩa khác nhau về RRTD.
RRTD, theo định nghĩa của Theo Henie Van Greuning và Sonja B rajovic Bratanovic (1999), là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Đây là một thuộc tính vốn có trong hoạt động ngân hàng, dẫn đến việc chi trả bị trì hoãn hoặc thậm chí không thể chi trả toàn bộ Tình trạng này gây ra sự cố cho dòng tiền và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Theo Ủy ban Basel (2000), RRTD được định nghĩa là khả năng khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo các điều khoản đã cam kết Rủi ro thất thoát đối với ngân hàng xảy ra khi bên ký hợp đồng vỡ nợ, được xác định là bất kỳ vi phạm nghiêm trọng nào đối với nghĩa vụ hoàn trả nợ gốc và lãi.
Theo Khoản 1, Điều 2 của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
RRTD, hay rủi ro không hoàn trả nợ, là khả năng một người vay ngân hàng hoặc đối tác không thực hiện đúng hạn hoặc không có khả năng hoàn trả toàn bộ nghĩa vụ nợ theo cam kết ban đầu, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Đây là khái niệm chính mà tôi sẽ sử dụng xuyên suốt trong bài khóa luận của mình.
Để phòng ngừa rủi ro tín dụng (RRTD) hiệu quả, việc nhận biết các đặc điểm của RRTD là rất cần thiết và hữu ích RRTD có những đặc điểm cơ bản mà các tổ chức và cá nhân cần nắm rõ để quản lý và giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay và đầu tư.
RRTD, hay rủi ro tín dụng, là tình huống xảy ra khi ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng trong quan hệ tín dụng Rủi ro này xuất hiện khi khách hàng gặp khó khăn trong quá trình sử dụng vốn và không có khả năng trả nợ, dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng.
RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp, thể hiện qua sự phong phú về nguyên nhân, hình thức và hậu quả Đặc điểm này xuất phát từ vai trò của ngân hàng như một trung gian tài chính trong hoạt động kinh doanh.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học và hệ thống, nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất trong hoạt động tín dụng Điều này bao gồm việc chuẩn bị các hành động thích hợp để hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất.
Quản trị rủi ro tín dụng, theo GS.TS Nguyễn Văn Tiến, là quá trình toàn diện bao gồm nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát, kiểm soát và báo cáo rủi ro Mục tiêu của quá trình này là tối đa hóa lợi nhuận trong giới hạn rủi ro tín dụng chấp nhận được.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình mà ngân hàng thực hiện để nhận diện, đo lường, kiểm tra, giám sát và xử lý rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng Mục tiêu của quá trình này là tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng trong khi vẫn đảm bảo mức rủi ro nằm trong giới hạn có thể chấp nhận được.
1.2.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng Đối với các NHTM, quản trị RRTD thực sự cần thiết, bởi vì:
RRTD là một thách thức lớn mà tất cả các ngân hàng thương mại phải đối mặt Việc phòng ngừa và hạn chế RRTD là một nhiệm vụ phức tạp, vì RRTD là một yếu tố khách quan không thể tránh khỏi, gắn liền với hoạt động tín dụng và có tính đa dạng cao RRTD thường khó kiểm soát, dẫn đến những tổn thất về vốn và thu nhập cho ngân hàng.
Nếu hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) được thực hiện hiệu quả, ngân hàng sẽ hưởng nhiều lợi ích như giảm chi phí, tăng thu nhập và bảo toàn vốn Điều này không chỉ tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền và nhà đầu tư mà còn mở ra cơ hội mở rộng thị trường, nâng cao uy tín, vị thế và hình ảnh của ngân hàng trong ngành.
Hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả không chỉ mang lại lợi ích cho các ngân hàng thương mại mà còn góp phần ổn định toàn bộ nền kinh tế Trong bối cảnh hiện nay, các định chế tài chính có sự liên kết chặt chẽ; do đó, khi một ngân hàng gặp khó khăn, nó có thể tạo ra tác động dây chuyền đến các ngân hàng khác Quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn và ổn định cho thị trường tài chính.
Vốn chủ sở hữu của ngân hàng chiếm tỷ lệ rất nhỏ so với tổng giá trị tài sản, do đó chỉ cần một phần nhỏ trong danh mục cho vay gặp vấn đề cũng có thể đẩy ngân hàng vào nguy cơ phá sản.
1.2.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM
Hiện nay, các ngân hàng thương mại đang áp dụng các nguyên tắc của Basel II (2004) để quản trị rủi ro tín dụng và kiểm soát nợ xấu một cách hiệu quả.
Xây dựng môi trường tín dụng an toàn là yếu tố then chốt trong hoạt động ngân hàng, yêu cầu đánh giá rủi ro tín dụng một cách liên tục Ngân hàng cần xác định mức độ chấp nhận rủi ro và tỷ lệ nợ xấu để phát triển các chính sách hiệu quả nhằm phát hiện, theo dõi và kiểm soát nợ xấu cho từng khoản tín dụng cũng như toàn bộ danh mục đầu tư.
Các ngân hàng cần thực hiện cấp tín dụng lành mạnh bằng cách xác định rõ tiêu chí cấp tín dụng, bao gồm thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng tiềm năng và điều kiện cấp tín dụng Họ nên xây dựng hạn mức tín dụng phù hợp dựa trên thông tin định lượng, định tính và kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ Quy trình đề xuất, phê duyệt và sửa đổi tín dụng cần được thực hiện một cách rõ ràng, với sự phân tách nhiệm vụ giữa các bộ phận liên quan Việc cấp tín dụng cũng phải tuân thủ nguyên tắc cẩn trọng và đảm bảo giao dịch công bằng giữa các bên.
Để duy trì hiệu quả quản lý và theo dõi tín dụng, các ngân hàng cần xây dựng hệ thống quản lý phù hợp với quy mô của mình, kịp thời nắm bắt thông tin từ khách hàng như tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh Việc phát hiện sớm các dấu hiệu bất thường và kiểm soát các khoản vay có vấn đề là rất quan trọng Ngân hàng cũng cần có biện pháp quản lý và khắc phục nợ xấu, do đó, chính sách quản lý rủi ro tín dụng cần chỉ rõ cách thức xử lý các khoản tín dụng gặp khó khăn Hơn nữa, Ủy ban Basel khuyến khích các ngân hàng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, từ đó phân loại và đánh giá khách hàng dựa trên nhiều tiêu chí, giúp phân biệt mức độ rủi ro tín dụng và áp dụng biện pháp quản lý phù hợp để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
1.2.4 Các mô hình quản trị rủi ro tín dụng
* Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán
Mô hình hiện tại chưa phân chia rõ ràng giữa các chức năng quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Phòng tín dụng của Ngân hàng đảm nhận đầy đủ các chức năng và chịu trách nhiệm toàn diện cho quy trình thực hiện tín dụng.
Mô hình tổ chức ngân hàng này có ưu điểm là đơn giản và phù hợp với các ngân hàng quy mô nhỏ Tuy nhiên, việc tập trung nhiều công việc tại một nơi dẫn đến thiếu chuyên sâu, làm giảm hiệu quả hoạt động Hơn nữa, quản lý hoạt động tín dụng chủ yếu thực hiện từ xa, dựa vào số liệu báo cáo từ các chi nhánh hoặc thông qua chính sách tín dụng quản lý gián tiếp.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung là một phương pháp hiện đại, bao gồm ba lớp phòng vệ độc lập, phân chia rõ ràng giữa các chức năng quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp.
Lớp phòng vệ thứ nhất bao gồm các bộ phận kinh doanh có trách nhiệm quản lý rủi ro trong từng chi nhánh và phòng giao dịch Phương pháp quản lý rủi ro được tập trung thực hiện trong các hoạt động tác nghiệp hàng ngày để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong quá trình kinh doanh.
− Lớp phòng vệ thứ 2: Bộ phận quản trị rủi ro tập trung và độc lập có trách nhiệm xây và giám sát quản trị rủi ro toàn Ngân hàng
KINH NGHIỆM QTRR TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO NHTMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CN THĂNG LONG 24 1 Kinh nghiệm QTRR tín dụng tại một số ngân hàng thương mại
1.3.1 Kinh nghiệm QTRR tín dụng tại một số ngân hàng thương mại a Kinh nghiệm QTRR tín dụng tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam (VCB)
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) là một trong những ngân hàng lớn nhất và hàng đầu trong việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả Năm 2018, Vietcombank đạt tỷ lệ nợ xấu 0.98%, giảm 14% so với năm 2017, đây là mức thấp nhất trong 10 năm qua.
Trong hai năm qua, VCB đã thực hiện thành công đề án tái cơ cấu, cho thấy hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro tín dụng Từ đó, có thể rút ra một số kinh nghiệm quý báu trong quản lý tín dụng tại VCB.
Vietcombank thường xuyên rà soát và kiện toàn bộ máy quản trị rủi ro theo nguyên tắc 3 tuyến bảo vệ Tuyến bảo vệ thứ nhất tập trung vào việc nhận dạng, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro Tuyến bảo vệ thứ hai xây dựng chính sách quản lý rủi ro, quy định nội bộ, đo lường và theo dõi rủi ro, đồng thời đảm bảo tuân thủ pháp luật Cuối cùng, tuyến bảo vệ thứ ba thực hiện kiểm toán nội bộ Ngân hàng cũng tăng cường vai trò của các Uỷ ban, Hội đồng rủi ro, Bộ phận quản lý rủi ro, Bộ phận tuân thủ và Bộ phận kiểm toán nội bộ để nâng cao hiệu quả kiểm soát rủi ro.
Vietcombank (VCB) đã ưu tiên triển khai Hiệp ước vốn Basel II từ năm 2012 và trở thành một trong 10 ngân hàng thí điểm tại Việt Nam vào năm 2014 Đến ngày 28/11/2018, VCB chính thức được NHNN chấp thuận áp dụng Thông tư 41 về tỷ lệ an toàn vốn theo Basel II, trở thành ngân hàng đầu tiên đáp ứng chuẩn mực này sớm 1 năm so với yêu cầu Hiện tại, VCB đang phát triển các mô hình lượng hoá xác suất vỡ nợ (PD), tổn thất khi vỡ nợ (LGD) và dư nợ tại thời điểm vỡ nợ (EAD) nhằm áp dụng phương pháp đo lường rủi ro tiên tiến nhất theo Basel II, với các mô hình này được xây dựng theo chuẩn mực quốc tế và áp dụng cho nhiều phân khúc sản phẩm cho vay cá nhân.
Ngân hàng Vietcombank (VCB) đã hoàn thành hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp vào tháng 10 năm 2018 Hệ thống này sử dụng các dấu hiệu rủi ro từ khách hàng và khoản vay, kết hợp với các kỹ thuật tính toán hiện đại và mô hình thống kê dựa trên dữ liệu lịch sử, nhằm xác định khách hàng có khả năng gặp khó khăn trong vòng 6 tháng tới Qua đó, các đơn vị kinh doanh và chuyên gia tại trụ sở chính có thể phân tích và rà soát, giúp các bộ phận phê duyệt tín dụng, quản lý rủi ro và kiểm toán nội bộ cập nhật và quản lý chất lượng danh mục tín dụng một cách hiệu quả Để tối ưu hóa hệ thống, VCB đã xây dựng khung chính sách cảnh báo sớm, xác định rõ chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận, quy trình thực hiện và cơ chế vận hành, đảm bảo sự trao đổi và cập nhật thường xuyên về dấu hiệu rủi ro và các thuật toán phù hợp với tình hình thực tế.
Vietcombank đang tích cực triển khai Chiến lược quản trị và phát triển nguồn nhân lực đến năm 2020, với chính sách tuyển dụng nghiêm ngặt và chuyên nghiệp nhằm đảm bảo chất lượng nhân viên Quy trình tuyển dụng bao gồm các vòng phỏng vấn và thi test chặt chẽ, đảm bảo rằng cán bộ được tuyển dụng có kinh nghiệm và phù hợp với vị trí công việc Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng đến công tác đào tạo cho cán bộ tín dụng và quản lý rủi ro, nâng cao số lượng và chất lượng các khóa đào tạo, cập nhật kịp thời về các hình thức gian lận mới và giải đáp thắc mắc thực tế trong quá trình làm việc với khách hàng.
Sau hơn 31 năm hoạt động, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) đã khẳng định vị thế hàng đầu trong ngành ngân hàng Việt Nam về quy mô và chất lượng Vietinbank chú trọng đến quản trị rủi ro trong lĩnh vực cho vay, đạt được những thành công đáng kể Theo báo cáo tài chính, ngân hàng này nằm trong “TOP 10 Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất năm 2018” với tỷ lệ nợ xấu nội bảng chỉ 1.56% tổng dư nợ Những thành công này cho thấy Vietinbank có nhiều kinh nghiệm quý báu trong công tác quản trị rủi ro.
Vietinbank đã nghiên cứu và hoàn thành Dự án Mô hình 3 vòng kiểm soát theo tiêu chuẩn quốc tế, bắt đầu áp dụng từ quý III/2015 Kết quả của dự án này đã được tích cực ứng dụng vào công tác quản trị điều hành, giúp Vietinbank thực hiện quản trị rủi ro một cách chủ động với sự phối hợp chặt chẽ giữa các đơn vị quản trị rủi ro ở cả 3 vòng.
Quá trình chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng đã giúp tách biệt chức năng nghiên cứu và tham mưu cho ban chính sách tín dụng với quản lý khách hàng và thẩm định tín dụng Việc này bao gồm theo dõi và quản lý các khoản nợ có nguy cơ suy giảm khả năng trả nợ, cũng như kiểm tra và giám sát tín dụng một cách độc lập Nhờ những cải cách này, tổ chức đã đạt được nhiều kết quả quan trọng trong việc nhận diện và quản lý rủi ro tín dụng.
Vietinbank đang không ngừng phát triển và nâng cấp các hệ thống công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu bằng các phương pháp tiên tiến, nhằm hỗ trợ công tác quản trị rủi ro (QTRR) hiện tại và hướng tới các chuẩn mực cao cấp hơn Một trong những thành tựu nổi bật là việc xây dựng Hệ thống Quản lý Hồ sơ rủi ro, giúp nhận diện phạm vi và mức độ rủi ro để từ đó có biện pháp kiểm soát và kế hoạch hành động phù hợp Đến cuối năm 2017, Vietinbank tiếp tục triển khai Hệ thống Tính tài sản có rủi ro (RWA), đáp ứng yêu cầu về cấu trúc dữ liệu, thuật toán và phương pháp tính tài sản có rủi ro theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN.
Vào tháng 10/2014, Vietinbank đã triển khai Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (EWS) trên toàn hệ thống, cho phép tích hợp nhiều nguồn thông tin khách hàng EWS đánh giá mức độ rủi ro thông qua ba hệ thống công nghệ thông tin quan trọng: hệ thống kho dữ liệu doanh nghiệp (EDW), hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và hệ thống quản lý rủi ro tín dụng Bằng cách kết hợp với các nguồn thông tin chính thống từ bên ngoài, Vietinbank thu thập đầy đủ thông tin về khách hàng, bao gồm tình hình tài chính với các tổ chức tín dụng khác, tình trạng pháp lý, cơ cấu tổ chức, nhân sự, môi trường và ngành nghề kinh doanh.
Vietinbank đang nâng cao chất lượng nhân sự thông qua việc tuyển dụng cán bộ có năng lực và đào tạo chuyên môn cho đội ngũ QLRR Trong năm 2018, ngân hàng đã tổ chức 508 lớp học với tổng thời gian 10.632 giờ, nhằm bồi dưỡng kiến thức và kỹ năng cho cán bộ theo Khung Năng lực Vietinbank Các khóa học được thiết kế thực tiễn và theo tiêu chuẩn quốc tế, giúp học viên áp dụng kiến thức vào công việc Bên cạnh đó, Vietinbank xây dựng lộ trình nghề nghiệp và khung đào tạo bắt buộc, đồng thời phát triển thư viện tài liệu tự học Chương trình Vietinbank Learning Journey cũng được triển khai để nâng cao chất lượng nhân sự thẩm định tín dụng, với sự tham gia của gần 40 chuyên gia chia sẻ kinh nghiệm thực tiễn, giúp học viên hiểu sâu hơn về các vấn đề và ứng dụng kiến thức hiệu quả hơn.
1.3.2 Bài học rút ra về QTRR tín dụng cho NHTMCP Sài gòn Thương tín – Chi nhánh Thăng Long
Qua nghiên cứu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, Sacombank có thể rút ra những bài học quý giá để cải thiện quy trình quản lý rủi ro của mình Việc áp dụng các phương pháp đánh giá rủi ro hiệu quả và xây dựng chính sách tín dụng chặt chẽ sẽ giúp Sacombank giảm thiểu tổn thất và nâng cao hiệu quả hoạt động Đồng thời, việc đào tạo nhân viên về nhận diện và quản lý rủi ro cũng là yếu tố quan trọng để nâng cao năng lực của ngân hàng trong việc xử lý các tình huống phát sinh.
- CN Thăng Long như sau:
Chi nhánh cần đề xuất với Ngân hàng về việc chuyển đổi sang mô hình quản trị rủi ro 3 tầng theo tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời tách biệt các bộ phận kinh doanh, phê duyệt tín dụng và quản lý rủi ro Áp lực từ các chỉ tiêu kinh doanh đã dẫn đến tình trạng quản lý rủi ro tín dụng lỏng lẻo, làm tăng tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu Kinh nghiệm từ một số ngân hàng thương mại cho thấy việc đầu tư vào mô hình phê duyệt tín dụng tập trung đã mang lại kết quả tích cực Do đó, Sacombank cần chú trọng vào công tác này để giảm thiểu rủi ro và tỷ lệ nợ xấu.
Lãnh đạo chi nhánh cần đánh giá lại khẩu vị rủi ro để giảm lợi nhuận và tăng chi phí dự phòng rủi ro Điều này nhằm đảm bảo an toàn vốn và tiến tới áp dụng các tiêu chuẩn mới theo chuẩn Basel II, mà Sacombank đã định hướng trong thời gian qua.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH THĂNG LONG
KHÁI QUÁT VỀ NHTMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH THĂNG LONG
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương tín (Sacombank) được thành lập và chính thức hoạt động từ ngày 21 tháng 12 năm 1991 Đây là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại TP.HCM, được hình thành trên nền tảng chuyển đổi từ Ngân hàng Phát triển Kinh tế.
Gò Vấp đã sáp nhập với ba Hợp tác xã tín dụng Tân Bình, Thành Công và Lữ Gia, đánh dấu sự phát triển của Sacombank từ một ngân hàng nhỏ với vốn điều lệ ban đầu 3 tỷ đồng trong giai đoạn khó khăn của đất nước Đến năm 2018, vốn điều lệ của Sacombank đã tăng lên khoảng 19.000 tỷ đồng, đưa ngân hàng vào Top 5 Ngân hàng TMCP có vốn điều lệ lớn nhất ngành Hiện tại, Sacombank tiếp tục mở rộng với 566 điểm giao dịch trên toàn khu vực Đông Dương và 18.622 nhân viên, trong đó có 522 điểm giao dịch tại Việt Nam và 5 điểm tại Lào.
9 điểm giao dịch tại Campuchia [11]
Vào ngày 8/8/2007, Ngân hàng TMCP Sacombank đã thành lập Chi nhánh Thăng Long với mục tiêu mở rộng mạng lưới và phát triển thương hiệu, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của hệ thống ngân hàng Chi nhánh Thăng Long có trụ sở chính tại 60A Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội, và đã từng bước mở rộng mạng lưới, quản lý 4 Phòng giao dịch trên địa bàn.
Cũng như các chi nhánh khác, một số hoạt động chủ yếu của Sacombank – chi nhánh Thăng Long bao gồm:
Huy động vốn là quá trình nhận tiền gửi từ cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế khác thông qua nhiều hình thức khác nhau Ngoài ra, các tổ chức còn có thể vay mượn từ các tổ chức tín dụng khác, vay trên thị trường vốn và từ các nguồn khác, sử dụng cả VNĐ và ngoại tệ.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn với đa dạng sản phẩm đáp ứng nhiều mục đích khác nhau Ngoài ra, chúng tôi còn hỗ trợ cho vay và đồng tài trợ cho các dự án đầu tư lớn, cũng như tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu.
Chúng tôi cung cấp đa dạng dịch vụ thanh toán, bao gồm phát hành thẻ ghi nợ và thẻ tín dụng, thực hiện thanh toán ủy nhiệm thu và ủy nhiệm chi, cũng như xử lý séc Ngoài ra, chúng tôi còn hỗ trợ phát hành, xác nhận và thanh toán L/C, cùng với nhiều hình thức nhờ thu khác nhau.
Chi nhánh Thăng Long cung cấp đa dạng dịch vụ như phát hành và xác nhận bảo lãnh, bao thanh toán, mua bán ngoại tệ, quản lý tiền mặt và tài khoản đầu tư chứng khoán, cũng như cho thuê tủ sắt và dịch vụ ngân hàng điện tử Sau hơn 11 năm hoạt động, chi nhánh đã khẳng định được vị thế vững chắc trong hệ thống Sacombank, nhiều năm liền đạt danh hiệu Chi nhánh xuất sắc nhất khu vực Hà Nội Điều này góp phần vào mục tiêu hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững, hướng tới trở thành ngân hàng bán lẻ hiện đại và đa năng hàng đầu khu vực.
Sacombank – CN Thăng Long có đội ngũ nhân viên khoảng 250 người, chủ yếu là cán bộ ngân hàng có trình độ đại học và sau đại học Nhân viên làm việc tại các phòng ban như phòng giao dịch, phòng kinh doanh, bộ phận quan hệ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, bộ phận kinh doanh tiền tệ, bộ phận thanh toán quốc tế, phòng quản lý rủi ro, phòng hành chính, kế toán và ngân quỹ.
Hình 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Sacombank – CN Thăng Long
(Nguồn: Phòng hành chính nhân sự Sacombank – Chi nhánh Thăng Long)
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK –
2.2.1 Các văn bản pháp lý về quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank – CN Thăng Long a Thông tư 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về phân loại các nhóm nợ [9]
Bảng 2.1: Phân loại nhóm nợ tại Sacombank – CN Thăng Long
1 Nợ đủ tiêu chuẩn − Nợ trong hạn và có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; hoặc
Phòng nghiệp vụ Phòng giao dịch
Kế toán – Ngân quỹ Đốc Ngữ
Trần Duy Hưng Đội Cấn
Bộ phận giao dịch ngân quỹ
Doanh nghiệp Phòng quản lý rủi ro
− Nợ quá hạn dưới 10 ngày
2 Nợ chú ý − Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; hoặc
− Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu
− Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; hoặc
− Nợ gia hạn lần đầu; hoặc
− Nợ trong thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra
4 Nợ nghi ngờ − Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; hoặc
− Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; hoặc
− Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
5 Nợ có khả năng mất vốn
− Nợ quá hạn trên 360 ngày; hoặc
− Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; hoặc
− Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai và quá hạn theo thời hạn trả nợ lần hai; hoặc
− Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 3 trở lên, kể cả chưa bị quá hạn
Nguồn: [9] b Các quy định nội bộ của Sacombank – CN Thăng Long
* Chiến lược quản trị rủi ro và khẩu vị rủi ro tín dụng tại Sacombank – CN Thăng Long
Sacombank tập trung vào việc phục vụ các đối tượng khách hàng như cá nhân, hộ kinh doanh, doanh nghiệp tư nhân và các công ty quy mô nhỏ, với mục tiêu tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ Ngân hàng này chọn chấp nhận rủi ro cao hơn để đạt được sự phát triển trong cả tín dụng lẫn lợi nhuận, thay vì chỉ tài trợ cho các doanh nghiệp lớn đã quen thuộc với các ngân hàng khác.
* Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank – CN Thăng Long
Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank được tổ chức thành ba cấp: Hội sở chính, Chi nhánh đầu mối và Chi nhánh cơ sở Tại chi nhánh Thăng Long, Phòng Quản lý rủi ro chịu trách nhiệm quản trị rủi ro, dưới sự giám sát của Ban Giám đốc và có liên hệ trực tiếp với Phòng xử lý nợ cùng Ban quản lý rủi ro khu vực phía Bắc Phòng này cũng duy trì mối quan hệ chặt chẽ với các phòng ban và bộ phận kinh doanh trong chi nhánh cũng như bốn Phòng giao dịch Mô hình quản lý rủi ro được xây dựng và vận hành theo các chuẩn mực quốc tế, với bộ phận quản lý rủi ro hoạt động độc lập tại cả Hội sở và chi nhánh, tạo điều kiện thuận lợi cho việc giám sát rủi ro tín dụng và đề xuất các chính sách quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng.
* Quy định nội bộ về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Sacombank – CN Thăng Long
Chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng là bước quan trọng trong thẩm định hồ sơ Mỗi ngân hàng, bao gồm Sacombank, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng riêng với các yếu tố chấm điểm khác nhau Khách hàng đạt điểm số cao nhất ở tất cả các yếu tố sẽ có tổng điểm tuyệt đối.
Nếu tất cả các yếu tố tín dụng đều ở mức thấp nhất, doanh nghiệp sẽ có tổng điểm tối thiểu là 20, trong khi khách hàng cá nhân có thể đạt điểm âm Dựa vào kết quả chấm điểm tín dụng, khách hàng sẽ được phân loại thành 10 mức độ rủi ro tín dụng khác nhau.
Bảng 2.2: Quy định xếp loại khách hàng Sacombank Điểm Xếp loại Mức độ rủi ro Quan điểm của ngân hàng
Các tổ chức tài chính có xếp hạng từ 90-100 AAA cho thấy tiềm lực mạnh mẽ và năng lực quản trị tốt Họ hoạt động hiệu quả và ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng của khách hàng, đồng thời cung cấp mức lãi suất hợp lý Với triển vọng phát triển khả quan và thiện chí tốt, những tổ chức này hứa hẹn sẽ mang lại nhiều lợi ích cho người tiêu dùng.
Rủi ro ở mức thấp nhất thấp, phi thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay
83-90 AA Hoạt động hiệu quả, thiện chí và triển vọng tốt
Rủi ro ở mức thấp Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức lãi suất thấp, phi thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay
77-83 A Hoạt động hiệu quả, tình hình tài chính tốt, có thiện chí trả nợ
Rủi ro ở mức thấp Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống
71-77 BBB Hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, song có một số hạn chế về năng lực quản lý tài chính
Rủi ro ở mức trung bình
Có thể mở rộng tín dụng, không hoặc hạn chế các điều kiện ưu đãi
65-71 BB Hoạt động hiệu quả nhưng thấp, tiềm năng tài chính và năng lực quản lý trung bình
Rủi ro ở mức trung bình
Hạn chế mở rộng tín dụng, tập trung vào các khoản vay ngắn hạn với các biện pháp bảo đảm
59-65 B Hoạt động không hiệu quả, dễ bị biến động, khả năng kiểm soát hạn chế
Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn vay
53-59 CCC Hoạt động hiệu quả thấp, năng lực tài chính kém, trình độ quản lý kém, có thể có nợ quá hạn
Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng Chỉ thực hiện giãn nợ, gia hạn nợ khi có biện pháp khắc phục khả thi
44-53 CC Hoạt động hiệu quả thấp, năng lực tài chính kém, trình độ quản lý kém, khả năng trả nợ kém
Không mở rộng tín dụng
Chỉ thực hiện giãn nợ, gia hạn nợ khi có biện pháp khắc phục khả thi
35-44 C Bị thua lỗ và ít có khả năng phục hồi, tình hình tài chính kém, khả năng trả nợ không đảm bảo, quản lý yếu kém
Không mở rộng tín dụng, tìm mọi cách thu hồi nợ kể cả xử lý sớm tài sản đảm bảo
