Do đó, việc BIDV hiểu rõ các quy định của Hiệp ước Basel nhằm cải thiện khả năng quản trị rủi ro cũng như để đáp ứng các quy định của NHNN là vô cùng cần thiết và quan trọng.Vì vậy, từ n
Tính cấp thiết của đề tài
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng trở nên quan trọng, các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam phải tuân thủ các chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực tài chính ngân hàng Sự hội nhập này không chỉ mang lại cơ hội mới cho các NHTM mà còn giúp nâng cao hình ảnh và chất lượng phục vụ Mặc dù đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức, nhưng việc mở rộng kinh doanh và khách hàng là điều khả thi Để tận dụng những cơ hội này, các NHTM cần cải thiện chất lượng dịch vụ và đảm bảo sự ổn định cho hệ thống ngân hàng Do đó, việc tuân thủ các hiệp ước quốc tế là điều bắt buộc để phát triển bền vững trong ngành ngân hàng quốc tế.
Hiệp ước Basel là một tiêu chuẩn quốc tế quan trọng mà nhiều ngân hàng toàn cầu áp dụng để quản lý rủi ro tín dụng (RRTD), nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng Việc áp dụng Basel không chỉ giúp đánh giá rủi ro của các tổ chức tài chính mà còn tạo ra các khung quản lý rủi ro (QLRR) dựa trên chuẩn mực chung, từ đó góp phần cải thiện và lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam.
Trong thời gian gần đây, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành các Thông tư 13/2010/TT-NHNN, 36/2014/TT-NHNN và 41/2016/TT-NHNN nhằm hướng dẫn các ngân hàng áp dụng chuẩn Basel II Đến ngày 01/01/2020, chỉ có 16 trong số 35 ngân hàng trong nước thực hiện Thông tư 41, bao gồm Vietcombank và VIB.
Các ngân hàng như MB, Techcombank, ACB, MSB, HDBank, OCB, VPBank, TP Bank, Viet Bank, Viet Capital Bank, SeA Bank, BIDV, LienVietPostBank, Nam A Bank, cùng với hai ngân hàng nước ngoài là ShinhanBank và Standard Chartered Việt Nam, hiện chỉ đáp ứng được yêu cầu của Thông tư 41 Trong số đó, Vietcombank và VIB là hai ngân hàng đã hoàn tất triển khai tất cả các yêu cầu của Basel II Tuy nhiên, hầu hết các ngân hàng vẫn chỉ hoàn thành trụ cột I, trong khi Basel II có tổng cộng ba trụ cột, với trụ cột II được coi là khó khăn nhất.
BIDV đang tích cực áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng, đạt được nhiều thành tựu Tuy nhiên, ngân hàng cũng gặp phải một số khó khăn trong quá trình triển khai Do đó, việc hiểu rõ các quy định của Hiệp ước Basel là rất cần thiết để cải thiện khả năng quản trị rủi ro và đáp ứng yêu cầu của NHNN.
Do những khó khăn trong quản trị tín dụng tại BIDV, tôi quyết định chọn đề tài: “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo Basel II” để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp.
Tổng quan các nghiên cứu về áp dụng Hiệp ước Basel II vào QTTD tại các NHTM 2 3 Mục tiêu nghiên cứu
Bài nghiên cứu của World Bank do Constantinos Stephanou và Juan Carlos Mendoza thực hiện, với chủ đề “Đo lường Rủi ro Tín dụng theo Basel II: Tổng quan và Vấn đề Triển khai cho Các nước Đang Phát triển”, đã cung cấp cái nhìn tổng quát về sự thay đổi trong việc tính toán vốn pháp định tối thiểu theo quy định của Ủy ban Basel Mặc dù Basel II đã thể hiện sự tiến bộ so với Basel I, nhưng nó chủ yếu chỉ là một nỗ lực để mã hóa các thực tiễn tốt hiện có trong đo lường rủi ro tín dụng Tuy nhiên, việc triển khai chính sách này ở nhiều nước đang phát triển vẫn gặp khó khăn do những yếu điểm trong cơ sở hạ tầng tài chính, điều này cần được ưu tiên giải quyết.
Bài báo "Basel II và Basel III là con đường tất yếu làm ngân hàng an toàn, chất lượng hơn" của tác giả Quang Anh năm 2019 nhấn mạnh rằng việc áp dụng Basel II không chỉ giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) xây dựng chiến lược kinh doanh hiệu quả mà còn cải thiện khả năng sử dụng vốn và giảm thiểu rủi ro Hơn nữa, Basel II còn góp phần nâng cao uy tín của ngân hàng, giúp họ duy trì sự an toàn trước những biến động tiêu cực của nền kinh tế.
Nguyễn Hồng Hà trong bài viết “Ứng dụng chuẩn Basel II vào quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM Việt Nam: Trường hợp Lienvietpostbank” nhấn mạnh rằng hệ thống ngân hàng Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập quốc tế sâu rộng Một trong những khó khăn lớn nhất là tình trạng rủi ro tín dụng (RRTD) dẫn đến nợ xấu, xuất phát từ quản trị yếu kém và thông tin không minh bạch Để nâng cao hiệu quả quản trị RRTD, việc phát triển một mô hình quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế là cần thiết Các trụ cột Basel được coi là nền tảng phù hợp nhất để thiết lập mô hình quản trị RRTD trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.
Mặc dù đã có nhiều nghiên cứu về việc triển khai Hiệp ước Basel II trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, nhưng chưa có bài viết nào đề cập đến thực tế áp dụng tại BIDV Do đó, khóa luận này sẽ tập trung vào việc phân tích và đánh giá thực trạng áp dụng Basel II tại ngân hàng BIDV.
Nghiên cứu "Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo Basel II" nhằm cung cấp cái nhìn sâu sắc về việc thực hiện Basel II tại BIDV, đồng thời đề xuất các giải pháp cho ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước và các bộ, ban, ngành liên quan.
- Khái quát lý thuyết về quản trị RRTD theo Basel II
- Phân tích tình hình quản trị RRTD và áp dụng Basel II tại BIDV
- Cung cấp một số gợi ý từ đó giúp hoàn thiện hoạt động quản trị RRTD tại BIDV theo hiệp ước Basel II
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp thống kê mô tả là kỹ thuật thu thập, tóm tắt và trình bày số liệu dưới dạng bảng biểu và sơ đồ, nhằm phản ánh tổng quát các đặc điểm của đối tượng nghiên cứu Trong khóa luận, phương pháp này được áp dụng để thu thập dữ liệu về mức độ tăng trưởng tín dụng và cơ cấu tín dụng Dữ liệu được lấy trực tiếp từ website của Ngân hàng Nhà nước, báo cáo tài chính của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, cũng như báo cáo thường niên của ngân hàng.
Phương pháp phân tích và tổng hợp
Quá trình phân tích diễn ra bằng cách chia nhỏ đối tượng nghiên cứu thành các bộ phận và yếu tố cấu thành, từ đó nghiên cứu sâu về sự tác động và phụ thuộc của từng yếu tố Mục tiêu là tìm ra nguyên nhân và các vấn đề hiện tại, sau đó tổng hợp và đưa ra kết luận Phân tích và tổng hợp được thể hiện rõ trong bài viết.
- Phân tích nguồn tài liệu (báo cáo khoa học, tài liệu lưu trữ thông tin đại chúng, website của các NHTM)
- Phân tích các khái niệm từ đó làm rõ, hiểu đầy đủ về bản chất các vấn đề nghiên cứu, giúp lý luận mang tính thuyết phục, khoa học
- Phân tích hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV, mô hình quản trị, quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV
Dựa trên các kết quả phân tích, phương pháp tổng hợp đã được áp dụng để tóm tắt và đưa ra những nhận xét, đánh giá về việc triển khai và áp dụng các tiêu chuẩn Basel.
Bài viết này tập trung vào việc quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV, đánh giá những kết quả đạt được cũng như những khó khăn gặp phải Đồng thời, nó cũng chỉ ra nguyên nhân của những khó khăn này và đề xuất các giải pháp nhằm khắc phục hiệu quả.
Kết cấu khóa luận
Ngoài lời mở đầu và kết luận, khóa luận gồm 3 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II của ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng quản trị RRTD và ứng dụng Basel II tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo Basel II
SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát về rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại
1.1.1 Định nghĩa rủi ro tín dụng
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, rủi ro tín dụng được định nghĩa là tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phân loại tài sản, mức trích lập dự phòng rủi ro, và phương pháp sử dụng dự phòng để xử lý các rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Rủi ro tín dụng, theo quan điểm quốc tế, là khả năng xảy ra tổn thất về thu nhập hoặc vốn của các định chế tài chính khi khách hàng không thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng tín dụng, dẫn đến những hậu quả ngoài dự kiến.
Rủi ro tín dụng có thể xảy ra với bất kỳ khách hàng nào trong mọi lĩnh vực kinh tế Nếu rủi ro nằm trong mức dự phòng của ngân hàng, việc khắc phục sẽ dễ dàng hơn Tuy nhiên, khi rủi ro gây thiệt hại lớn, hậu quả không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng và khách hàng mà còn có thể lan rộng ra toàn bộ nền kinh tế.
1.1.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng từ phía khách hàng vay bao gồm tình hình tài chính yếu kém và thiếu minh bạch Việc sử dụng vốn không đúng mục đích và thiếu thiện chí trong việc trả nợ cũng là những yếu tố quan trọng Thêm vào đó, các rủi ro khác như ốm đau hay tai nạn có thể khiến khách hàng rơi vào tình trạng khó khăn, dẫn đến khả năng không trả được nợ vay.
Nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay có thể xuất phát từ rủi ro do hành vi tiêu cực của cán bộ hoặc do trình độ quản lý yếu kém của lãnh đạo Những yếu tố này ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng và khả năng kiểm soát rủi ro trong quá trình cho vay.
7 không tốt việc giám sát và quản lý trong và sau khi cho vay cũng là nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Ngoài ra còn có những nguyên nhân khác đền từ môi trường bên ngoài, cụ thể là môi trường kinh tế và môi trường pháp luật
Lạm phát trong nền kinh tế đã dẫn đến việc giảm sút thu nhập thực tế của người dân, gây khó khăn cho họ trong việc chi trả các khoản nợ ngân hàng.
+ Thiên tai, dịch bệnh gây ra khó khăn trong hoạt động kinh doanh khiến khách hàng gặp thua lỗ cũng dẫn tới rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Môi trường pháp luật hiện nay gặp nhiều khó khăn do sự hoạt động kém hiệu quả của các cơ quan thực thi pháp luật, điều này gây ra vướng mắc cho các ngân hàng trong quá trình xử lý tài sản đảm bảo cho các khoản vay.
1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng
Theo PGS TS Trần Huy Hoàng, nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được chia thành các loại như sau:
Rủi ro danh mục là một loại rủi ro phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Rủi ro nội tại liên quan đến các yếu tố bên trong ngân hàng, trong khi rủi ro tập trung xuất phát từ việc tập trung vào một số khoản vay nhất định Việc hiểu rõ các loại rủi ro này là cần thiết để cải thiện quản lý danh mục cho vay và giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng.
Hình 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro nội tại là loại rủi ro phát sinh từ các yếu tố và đặc điểm riêng biệt trong hoạt động hoặc việc sử dụng vốn của các chủ thể vay tiền, tùy thuộc vào ngành nghề hoặc lĩnh vực kinh tế cụ thể.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một khách hàng, cho nhiều doanh nghiệp trong cùng ngành hoặc khu vực địa lý nhất định Ngoài ra, việc cho vay vào các lĩnh vực có rủi ro cao cũng góp phần làm tăng rủi ro tập trung.
Rủi ro giao dịch là những rủi ro phát sinh từ các hạn chế trong quy trình giao dịch, đánh giá khách hàng và xét duyệt cho vay Các loại rủi ro này bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ, ảnh hưởng đến hiệu quả và an toàn trong các hoạt động tài chính.
Rủi ro lựa chọn liên quan đến việc ngân hàng đánh giá và phân tích tín dụng để quyết định các phương án vay vốn hiệu quả Trong khi đó, rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm cho khoản vay, bao gồm điều khoản trong hợp đồng, chủ thể bảo đảm, loại tài sản bảo đảm, cách thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ trong lĩnh vực cho vay liên quan đến việc quản lý hiệu quả các khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các phương pháp xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
1.1.4 Cách phòng tránh rủi ro tín dụng
Để phòng ngừa rủi ro tín dụng, ThS Nguyễn Thị Kim Nhung, ThS Phạm Thị Thu Hiền và ThS Nguyễn Thị Thúy Quỳnh khuyến nghị áp dụng phối hợp nhiều biện pháp khác nhau.
Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp là yếu tố then chốt giúp tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất trong hoạt động tín dụng nhằm ngăn ngừa rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.
Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
1.2.1 Tổng quan Hiệp ước vốn Basel
Năm 1974, nhằm ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thập kỷ 80, Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (BCBS) được thành lập bởi một nhóm Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại Basel, Thụy Sĩ Hiện nay, Ủy ban bao gồm đại diện từ ngân hàng trung ương hoặc cơ quan giám sát ngân hàng của các quốc gia như Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Nhật Bản, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sĩ và Ý, với các cuộc họp diễn ra 4 lần mỗi năm.
Vào năm 1988, Ủy ban đã giới thiệu hệ thống đo lường vốn được biết đến là Hiệp ước vốn Basel (Basel I), nhằm cung cấp khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn vốn tối thiểu là 8%.
10 chỉ được phổ biến trong các quốc gia thành viên mà còn được phổ biến ở hầu hết các nước khác có các ngân hàng hoạt động quốc tế
Lịch sử vắn tắt của Hiệp ước vốn Basel:
- Năm 1988, Hiệp ước vốn Basel đầu tiên (Basel I) ra đời và có hiệu lực từ 1992
- Năm 1996, rủi ro thị trường được bổ sung vào Basel I (được thực thi chậm nhất vào ngày 1/1/1998)
- Tháng 6/1999, đề xuất một khung Hiệp ước vốn mới với chương trình tư vấn lần thứ nhất (First Consultative Package - CP1).
- Tháng 1/2001, chương trình tư vấn lần thứ hai (CP2)
- Tháng 4/2003, chương trình tư vấn lần thứ ba (CP3)
- Quý 4/2003, phiên bản mới của Hiệp ước vốn (Basel II) được hoàn thiện
- Tháng 1/2007, Basel II có hiệu lực
- Năm 2010, chấm dứt quá trình chuyển đổi.
1.2.2 Nội dụng của Hiệp ước Basel II
Mục tiêu của Basel II:
- Nâng cao chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế
- Tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạt động trên bình diện quốc tế
- Đẩy mạnh việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong lĩnh vực quản lý rủi ro.
Basel II sử dụng khái niệm“Ba trụ cột”:
Trụ cột thứ I của Basel II tập trung vào việc duy trì vốn bắt buộc với tỷ lệ tối thiểu (CAR) vẫn giữ ở mức 8%, tương tự như Basel I Tuy nhiên, rủi ro được đánh giá dựa trên ba yếu tố chính: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành và rủi ro thị trường So với Basel I, phương pháp tính toán chi phí vốn cho rủi ro tín dụng đã có những sửa đổi đáng kể, trong khi rủi ro thị trường chỉ thay đổi nhỏ, và rủi ro vận hành hoàn toàn được xây dựng mới Trọng số rủi ro trong Basel II rất đa dạng, dao động từ 0% đến 150% hoặc cao hơn, đồng thời nhạy cảm với các xếp hạng tín dụng.
Trụ cột thứ II của Basel II tập trung vào việc hoạch định chính sách ngân hàng, cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách những công cụ hiệu quả hơn so với Basel I Nó cũng thiết lập một khung giải pháp để quản lý các rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, bao gồm rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý, tất cả được tổng hợp dưới khái niệm rủi ro còn lại (residual risk).
Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát:
Các ngân hàng cần thiết lập quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội bộ dựa trên danh mục rủi ro và xây dựng chiến lược hiệu quả để duy trì mức vốn này.
Giám sát viên cần rà soát và đánh giá mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, đồng thời kiểm tra khả năng giám sát và tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu Nếu kết quả không đạt yêu cầu, họ nên thực hiện các hành động giám sát thích hợp.
- Thứ ba, Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định
Giám sát viên cần can thiệp sớm để đảm bảo rằng vốn của ngân hàng không giảm xuống dưới mức tối thiểu theo quy định Họ cũng có quyền yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu vốn không được duy trì trên mức tối thiểu.
Trụ cột thứ III của Basel II nhấn mạnh tầm quan trọng của việc các ngân hàng công khai thông tin một cách minh bạch theo nguyên tắc thị trường Các yêu cầu này bao gồm việc công bố thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn, cũng như mức độ nhạy cảm của ngân hàng đối với các loại rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro vận hành Điều này giúp cải thiện quy trình đánh giá rủi ro của ngân hàng và tăng cường sự tin cậy từ phía khách hàng và nhà đầu tư.
Bài khóa luận này sẽ nghiên cứu Trụ cột thứ I của Hiệp ước Basel II, nhằm làm rõ khung quản trị rủi ro tín dụng và các công cụ quản trị tín dụng mà ngân hàng thương mại áp dụng.
1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
1.2.3.1 Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
Theo nguyên tắc thứ hai của Hiệp ước Basel, các cơ quan giám sát ngân hàng cần tính toán chiến lược vốn và đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Mỗi ngân hàng phải xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng dựa trên phân tích tình hình kinh doanh và khả năng chống chịu rủi ro Các biện pháp hạn chế rủi ro có thể thu hẹp khả năng cấp tín dụng và giảm khả năng sinh lời, do đó ngân hàng cần xác định mức độ rủi ro chấp nhận được Ngoài ra, ngân hàng cần thiết lập các chiến lược phòng ngừa rủi ro để đánh giá thiệt hại trong điều kiện thị trường biến động bất lợi.
1.2.3.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của Ủy ban Basel Ủy ban Basel đã đề xuất 17 nguyên tắc cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng với 5 nội dung cơ bản như sau:
- Thiết lập môi trường rủi ro tín dụng phù hợp (nguyên tắc 1, 2, 3):
Để xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần xác định rõ ràng các giai đoạn khác nhau trong quá trình này Chiến lược rủi ro tín dụng phải phù hợp với khẩu vị rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng, đảm bảo sự cân bằng giữa việc chấp nhận rủi ro và tối đa hóa lợi nhuận.
+ Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm phê duyệt, Ban điều hành chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện Chiến lược và khẩu vị rủi ro tín dụng.
Môi trường tín dụng hiệu quả cần đảm bảo sự tách biệt và độc lập giữa bộ phận kinh doanh tín dụng và bộ phận quản trị rủi ro tín dụng Điều này giúp nâng cao khả năng quản lý rủi ro và tối ưu hóa hoạt động tín dụng.
- Đảm bảo qui trình cấp tín dụng lành mạnh (nguyên tắc 4,5,6,7):
Hoạt động cấp tín dụng cần tuân thủ các tiêu chuẩn và giới hạn tín dụng lành mạnh mà ngân hàng đã xác định Những tiêu chuẩn này đảm bảo rằng việc cấp tín dụng diễn ra an toàn và hiệu quả.
Bài viết nêu rõ rằng 13 yếu tố quan trọng cần được xem xét bao gồm thị trường mục tiêu, năng lực và độ tin cậy của bên vay, mục đích và cấu trúc của khoản tín dụng, cũng như nguồn trả nợ Đồng thời, giới hạn tín dụng cần được thiết lập cho từng khách hàng hoặc nhóm khách hàng tương ứng với từng loại hình tín dụng, bao gồm cả các khoản mục trên sổ kinh doanh và các hoạt động trong và ngoài bảng.
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại một số ngân hàng thương mại và bài học kinh nghiệm cho BIDV
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tại một số ngân hàng thương mại
VIB là một trong hai ngân hàng đầu tiên hoàn thành cả ba trụ cột của Hiệp ước Basel II trong số 10 ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước chọn thí điểm Để đạt được mục tiêu này, VIB đã thực hiện nhiều cải cách mạnh mẽ, trong đó nổi bật là hợp tác với công ty tư vấn PWC để học hỏi kinh nghiệm và áp dụng phương pháp tính toán ICAAP Qua đó, VIB đã thiết lập phương pháp đánh giá nội bộ về mức đủ vốn phù hợp với quy mô ngân hàng.
VIB đã xây dựng kế hoạch tăng trưởng vốn với nhiều phương án linh hoạt để thích ứng với thị trường Sự hỗ trợ từ cổ đông chiến lược Commonwealth Bank từ năm 2011 đã góp phần quan trọng vào quản trị doanh nghiệp và đào tạo cho VIB Ngân hàng đã hoàn tất việc tăng vốn điều lệ lần lượt 41% vào năm 2018 và 18% vào năm 2019 Hiện tại, VIB đang triển khai giai đoạn nâng cao với dự án đánh giá nội bộ về mức độ đủ vốn (ICAAP), nhằm tuân thủ các quy định của Basel II sớm hơn một năm so với yêu cầu Đồng thời, ngân hàng cũng đang phát triển mô hình rủi ro tín dụng và nâng cấp hệ thống khởi tạo khoản vay để củng cố nền tảng dữ liệu Tính đến năm 2019, tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của VIB đạt 9,6% theo chuẩn Basel II.
Vietcombank là một trong những ngân hàng tiên phong hoàn thành cả ba trụ cột của Hiệp ước Basel II, tương tự như VIB Ngân hàng đã nhận được sự hỗ trợ từ cổ đông chiến lược Mizuho với tỷ lệ sở hữu 15% Để triển khai chương trình Basel II một cách hiệu quả, Hội đồng Quản trị Vietcombank đã thành lập bộ máy thực hiện chặt chẽ và tổ chức họp hàng tháng để đánh giá tiến độ cũng như giải quyết các vấn đề phát sinh Hàng quý, Hội đồng Quản trị cũng tổ chức họp để định hướng và đảm bảo chất lượng triển khai phù hợp với chiến lược ngân hàng Việc thoái vốn tại các tổ chức tín dụng vào năm 2018 đã giúp Vietcombank đạt tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) là 9.58% Nhờ những nỗ lực này, vào ngày 28/11/2018, Ngân hàng Nhà nước đã công nhận Vietcombank đạt chuẩn mực Basel II theo Thông tư 41 sớm một năm so với quy định.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Khi lựa chọn đối tác tư vấn, các ngân hàng nên ưu tiên các công ty kiểm toán hàng đầu như EY và KPMG, những đơn vị có kinh nghiệm triển khai Basel II trên toàn cầu Việc hợp tác với những chuyên gia này sẽ giúp ngân hàng xây dựng các chiến lược tối ưu, phù hợp với hoạt động kinh doanh của mình.
Tận dụng sự hỗ trợ từ các cổ đông chiến lược nước ngoài, những đối tác lớn với kinh nghiệm phong phú trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, sẽ mang lại lợi ích đáng kể cho doanh nghiệp.
Trong quá trình thực hiện Basel II, một trong những trở ngại lớn nhất là xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu với độ tin cậy và chính xác cao Việc thu thập và phân tích dữ liệu là yếu tố then chốt cho mọi dự án triển khai Cần phải tiến hành phân tích chênh lệch dữ liệu ngay từ giai đoạn đầu, so sánh mức độ sẵn có và chất lượng dữ liệu hiện có với các yêu cầu của Basel II Ngoài ra, kiểm tra chất lượng dữ liệu và đối chiếu với sổ cái cũng là một thách thức quan trọng để đảm bảo tính đầy đủ và chính xác của dữ liệu trong quá trình triển khai.
Để đạt chuẩn Basel II, ngân hàng cần xây dựng một lộ trình rõ ràng và từng bước, vì việc triển khai này là một quá trình dài đòi hỏi thời gian và chi phí lớn Việc đặt ra các mức độ và thời gian hoàn thành cụ thể sẽ tạo động lực cho toàn hệ thống, đồng thời giúp tránh những bất ngờ có thể làm giảm hiệu quả của việc áp dụng.
Chương 1 đã trình bày những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng và những điểm chính trong Hiệp ước Basel II, đồng thời nêu ra kinh nghiệm của các ngân hàng Việt Nam trong việc áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng Những thông tin này là cơ sở quan trọng cho nghiên cứu áp dụng Basel II tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam trong chương 2.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ỨNG DỤNG BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Tổng quan về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
- Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
- Tên giao dịch quốc tế: Bank for Investment and Development of Vietnam, gọi tăt: BIDV
- Địa chỉ: BIDV Tower, 35 Hàng Vôi phương Lý Thái Tổ, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội
Ngày 26/04/1957, BIDV được thành lập với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam và đã trải qua hơn 60 năm hoạt động, khẳng định vị thế là tổ chức tài chính uy tín và chất lượng hàng đầu trong hệ thống ngân hàng thương mại BIDV cũng tự hào nằm trong top 400 ngân hàng lớn nhất thế giới theo xếp hạng của Forbes và Brand Finance năm 2017 Các tên gọi của BIDV qua từng thời kỳ phản ánh rõ nét nhiệm vụ và vai trò của ngân hàng trong các giai đoạn phát triển của cách mạng dân tộc Việt Nam.
- Giai đoạn 1957-1981: Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam
- Giai đoạn 1981-1989: Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam
- Giai đoạn 1989-2012: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - BIDV
- Từ 01/05/2012: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - BIDV - Tên đầy đủ tiếng Anh là: Bank for Investment and Development of Vietnam JSC
BIDV, ngân hàng thương mại cổ phần lâu đời nhất Việt Nam, đã được Nhà nước vinh danh với nhiều giải thưởng quý giá như Huân chương Hồ Chí Minh Ngân hàng này hướng đến mục tiêu trở thành một định chế tài chính uy tín và chất lượng, không chỉ trong nước mà còn ở khu vực và toàn cầu.
Nguồn: Báo cáo thường niên của BIDV
Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức của BIDV
2.1.3 Tình hình kinh doanh giai đoạn 2017- 2019
Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản Đơn vị: tỷ đồng
Giá trị Giá trị Tăng trưởng
Giá trị Tăng trưởng Tổng tài sản 1,006,381 1,202,284 19% 1,312,866 9% 1,489,957 13% Vốn chủ sở hữu
Tổng thu nhập hoạt động
Nguồn: BCTC BIDV giai đoạn 2017-2019
Nhìn chung trong thời gian từ 2017 đến 2019, BIDV cơ bản có mức tăng trưởng cao ở những chỉ tiêu chính (LNTT, VCSH, tổng tài sản, tổng thu nhập hoạt động)
Tính đến ngày 31/12/2019, tổng tài sản của BIDV đạt 1,489,957 tỷ đồng, tăng 13% so với năm 2018, cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của ngân hàng Vốn chủ sở hữu (VCSH) của BIDV tăng 43%, đạt 77,653 tỷ đồng nhờ việc phát hành hơn 603.3 triệu cổ phần cho KEB Hana Bank, giúp BIDV trở thành ngân hàng TMCP có vốn điều lệ cao nhất tại Việt Nam Năm 2019 được xem là năm kinh doanh hiệu quả với lợi nhuận trước thuế (LNTT) và thu nhập hoạt động lần lượt tăng 14% và 9% so với năm trước, duy trì vị thế trong nhóm dẫn đầu thị trường ngân hàng.
Chỉ tiêu tài chính cho thấy ROE giảm đáng kể 11%, trong khi ROA có mức tăng nhẹ 3%, cho thấy lợi nhuận đang có xu hướng ổn định.
Mặc dù tăng trưởng của BIDV thấp hơn mức tăng trưởng của vốn chủ sở hữu và tổng tài sản, điều này không đáng lo ngại Nguyên nhân chủ yếu là do vốn chủ sở hữu của ngân hàng đã tăng trưởng quá nhanh trong năm 2019 Cụ thể, việc phát hành hơn 603.3 triệu cổ phần cho KEB Hana Bank với giá trị giao dịch gần 20,300 tỷ đồng đã làm tăng vốn điều lệ của BIDV từ 34,187 tỷ đồng lên 40,220 tỷ đồng.
BIDV là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam, nổi bật với sự tăng trưởng toàn diện và ổn định Lợi nhuận của BIDV liên tục gia tăng qua các năm, đồng thời đảm bảo quyền lợi tốt nhất cho cổ đông và nhà đầu tư.
Thực trạng tín dụng tại BIDV
2.2.1 Mức độ tăng trưởng tín dụng Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: BCTC BIDV giai đoạn 2017-2019
Tính đến ngày 31/12/2019, tổng dư nợ tín dụng và đầu tư đạt 1,325,737 tỷ đồng, trong đó dư nợ từ tổ chức, cá nhân và trái phiếu doanh nghiệp là 1,134,503 tỷ đồng, cho thấy sự tăng trưởng đáng kể.
12.2% so với năm 2018, chiếm 13.8% tín dụng toàn ngành.
Theo đối tượng: Các nhóm khách hàng đều đạt mức phát triển tốt, đặc biệt là nhóm khách hàng mục tiêu:
Hình 2.2 Tăng trưởng tín dụng của BIDV giai đoạn 2017-2019
Khối bán lẻ tiếp tục giữ vững vị trí dẫn đầu thị trường, với mức tăng trưởng dư nợ 21.5% so với năm 2018, chiếm 34.5% tổng dư nợ tín dụng.
Khối bán buôn đã ghi nhận mức tăng trưởng 8,3% so với đầu năm, trong đó dư nợ SME tăng trưởng mạnh mẽ, đạt 21%, vượt trội hơn so với tốc độ tăng trưởng tín dụng chung.
Theo kỳ hạn, dư nợ ngắn hạn ghi nhận mức tăng trưởng 15.2% so với đầu năm, phản ánh đúng định hướng phát triển Đồng thời, dư nợ trung dài hạn cũng được mở rộng hợp lý cho các phân khúc bán lẻ, khách hàng FDI và SME Tuy nhiên, tỷ trọng dư nợ trung dài hạn so với tổng dư nợ chỉ đạt 37.9%, thấp hơn mục tiêu kiểm soát đã đề ra.
So với đầu năm, dư nợ tín dụng đã tăng trưởng đúng định hướng, trong đó cho vay bằng VND tăng 14% Ngược lại, cho vay ngoại tệ đã được kiểm soát và giảm 10% so với đầu năm, phù hợp với chủ trương của Chính phủ và chỉ đạo của NHNN Điều này thể hiện sự chuyển dịch từ quan hệ vay mượn sang mua bán ngoại tệ, giúp giảm áp lực cân đối ngoại tệ.
2.2.2 Cơ cấu tín dụng a) Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn
Nguồn: BCTC BIDV giai đoạn 2017-2019
Trong 3 năm gần đây, tăng trưởng tín dụng tại BIDV vẫn tăng trưởng đều đặn, duy trì ở mức 11% đến 13% Đáng chú ý là nợ ngắn hạn luôn chiếm tỉ trọng cao trong cơ cấu tín dụng của BIDV (khoảng 60% tổng dư nơ) Trong năm 2019, nợ ngắn hạn tăng trưởng
Hình 2.3 Cơ cấu tín dụng của BIDV theo kỳ hạn khoản vay
Tính đến năm 2016, tỷ lệ nợ ngắn hạn của BIDV đạt 16%, cao nhất trong ba loại kỳ hạn, cho thấy đây vẫn là danh mục trọng tâm của ngân hàng Trong khi đó, nợ trung và dài hạn không có sự biến động lớn trong giai đoạn 2017-2019, lần lượt duy trì ở mức 6% và 9%.
Nguồn: BCTC BIDV giai đoạn 2017-2019
Từ năm 2017 đến 2019, cơ cấu tín dụng của BIDV không có nhiều thay đổi, với cho vay doanh nghiệp nước ngoài chiếm khoảng 65% Trong năm 2019, cho vay doanh nghiệp trong nước tăng 9% so với năm 2018, đạt 684,441 tỷ đồng, tương đương với mức tăng 58,913 tỷ đồng Việc kiểm soát rủi ro trong cho vay doanh nghiệp bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố vĩ mô như tỷ giá, lạm phát và tốc độ tăng trưởng ngành, cũng như các yếu tố vi mô như cạnh tranh trong ngành và giá cả đầu vào, đòi hỏi một chiến lược kiểm soát rủi ro chi tiết và toàn diện.
Nhóm khách hàng cho vay cá nhân chiếm tỷ trọng lớn thứ hai trong tổng cơ cấu tín dụng, duy trì dưới 35% trong giai đoạn 2017-2019 Cụ thể, tính đến 31/12/2017, cho vay cá nhân chiếm 29.34% tổng cơ cấu tín dụng, tương đương 244,820 tỷ đồng Đến năm 2018, tỷ trọng này đã tăng lên 32.56%.
Hình 2.4 Cơ cấu tín dụng của BIDV theo nhóm khách hàng
Tỷ lệ tăng trưởng của BIDV đạt 34.94% vào năm 2019, cho thấy ngân hàng đang mở rộng sang phân khúc bán lẻ, chủ yếu tập trung vào khách hàng cá nhân với nguồn khách hàng lớn và đa dạng Để thành công trong việc chuyển đổi cơ cấu khách hàng và phát triển mảng bán lẻ, BIDV cần cải thiện quản trị rủi ro, thực hiện đánh giá và thẩm định khoản vay một cách hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro.
Nguồn: BCTC BIDV giai đoạn 2017-2019
BIDV không chỉ chú trọng vào việc tăng trưởng tín dụng mà còn đặt chất lượng nợ vay lên hàng đầu Sự tăng trưởng nợ nhóm 1 được thể hiện rõ ràng qua các năm, với tỷ lệ tăng từ 95,1% lên 96% vào năm 2018 và tiếp tục đạt 96,3% vào năm 2019 Từ năm 2017 đến 2019, tỷ trọng của nợ nhóm này cũng được cải thiện, cho thấy cam kết của BIDV trong việc duy trì chất lượng tài chính vững mạnh.
5 giảm từ 1% xuống còn 0.6% thể hiện chất lượng nợ vay được nâng cao, việc xử lý nợ ngoại bảng, nợ xấu, nợ bán VAMC được đẩy mạnh.
Hình 2.5 Cơ cấu nợ theo nhóm của BIDV giai đoạn 2017-2019
Nguồn: BCTC BIDV giai đoạn 2017-2019
Từ năm 2017 đến năm 2019, tỷ lệ nợ xấu có sự biến động nhẹ Đến cuối năm 2019, tỷ lệ nợ xấu của BIDV đạt 1.75%, giảm 0.15% so với cùng kỳ năm trước.
Tỷ lệ nợ xấu của BIDV năm 2018 tăng 0.31% so với năm 2017, nhưng vẫn duy trì ở mức thấp dưới 3% theo quy định của NHNN và dưới 2% theo mục tiêu của HĐQT Điều này cho thấy công tác thẩm định của BIDV hiệu quả, đảm bảo kiểm soát tốt nguồn trả nợ của khách hàng và đánh giá chính xác tính khả thi của khoản vay.
Thực trạng áp dụng hiệp ước Basel II trong quản trị RRTD tại BIDV
2.3.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng
BIDV nhận thức rõ vai trò quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trong việc hướng tới kinh doanh bền vững và an toàn Hiện nay, ngân hàng này đang chủ động và tiên phong thực hiện các quy định, quy chế của Nhà nước cũng như các thông lệ quốc tế, từ đó nâng cao hiệu quả trong quản trị RRTD.
BIDV đã tiến hành đánh giá và phân tích tình trạng hiện tại để xây dựng lộ trình triển khai các sáng kiến nhằm đáp ứng yêu cầu quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel II và các yêu cầu của NHNN Trong năm 2018, BIDV đã tích cực triển khai Dự án Trang bị giải pháp quản lý khoản vay (CROMS) nhằm hỗ trợ công tác cấp tín dụng trong toàn hệ thống Khi hoàn thành, dự án sẽ cung cấp thông tin quan trọng cho quá trình quản lý tín dụng.
Hình 2.6 Tỷ lệ nợ xấu của BIDV giai đoạn 2017-2019
Quản lý 34 hồ sơ một cách tập trung giúp nâng cao hiệu quả xử lý, cải thiện chất lượng và tính minh bạch của hệ thống Điều này không chỉ tăng cường an toàn mà còn thúc đẩy việc thực hiện Basel II theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước.
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD), BIDV đã chủ động hoàn thiện và phát triển hệ thống quản trị nhằm đáp ứng các yêu cầu của Thông tư 13/2018/TT-NHNN, Thông tư 41/2016/TT-NHNN và Thông tư 36/2014/TT-NHNN, bao gồm quản trị rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường và rủi ro thanh khoản.
Có thể thấy rằng BIDV đã và đang duy trì chính sách QTTD thể với những quy tắc như sau:
- Đảm bảo kiểm soát đầy RRTD.
- Thiết lập môi trường quản trị RRTD thích hợp
- Duy trì quy trình quản trị, đo lường và giám sát tín dụng phù hợp.
- Hoạt động theo quy trình cấp tín dụng chặt chẽ.
2.3.2 Xác định khẩu vị rủi ro
Bảng 2.2 Khẩu vị rủi ro của BIDV
Nội dung KRI Ngưỡng chấp nhận
Tối thiểu 7.44% khi khủng hoảng xảy ra
Tỷ lệ Dự trữ thanh khoản Tối thiểu 10%
Tỷ lệ khả năng chi trả trong
Tối thiểu 50% với nội tệ và 10% với ngoại tệ
Tỷ lệ vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn
Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi
Không chấp nhận bất kỳ nghiệp vụ nào có kết quả điểm số rủi ro thuần trong quy trình RCSA rơi vào mức độ rủi ro cao
Không chấp nhận bất kỳ hoạt động nào có thể gây nguy hại đến uy tín của Ngân hàng
Không chấp nhận vi phạm tuân thủ quy định của cơ quan quản lý
Mức định hạng tín nhiệm
Mục tiêu có ít nhất một loại định hạng tín nhiệm không thấp hơn mức định hạng quốc gia quá 1 bậc
Nguồn: Tuyên bố khẩu vị rủi ro của BIDV
Với khẩu vị rủi ro, BIDV đặt mục tiêu nợ xấu không vượt quá 1.7% trong năm 2020 Ngân hàng đã nỗ lực hài hòa thu nhập và rủi ro để đảm bảo hiệu quả kinh doanh và an toàn tài chính Trong những năm gần đây, BIDV đã thể hiện rõ khẩu vị rủi ro qua các số liệu trong Báo cáo tài chính và báo cáo thường niên.
2.3.3 Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng
Vòng bảo vệ thứ nhất của BIDV là bộ phận kinh doanh trực tiếp, bao gồm cán bộ QHKH, có nhiệm vụ tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, tiếp nhận yêu cầu và củng cố mối quan hệ với khách hàng hiện tại, đồng thời tìm kiếm khách hàng mới.
- Tiếp thị, nhận hồ sơ
- Phân tích tín dụng, lập Báo cáo ĐXTD
- Đàm phán, thông báo cấp tín dụng
Hình 2.7 Tổ chức bộ máy quản trị RRTD
- Nhận chứng từ yêu cầu giải ngân, lập Đề xuất giải ngân
Vòng bảo vệ thứ hai trong quản trị rủi ro tại BIDV được thực hiện bởi Ban Quản lý RRTD tại Trụ sở chính hoặc Bộ phận QLRR tại các Chi nhánh, với nhiệm vụ chính là đảm bảo việc quản lý và giám sát rủi ro hiệu quả, nhằm bảo vệ tài sản và lợi ích của ngân hàng.
- Phê duyệt cấp tín dụng
- Giám sát công tác phân loại nợ và trích lập DPRR
Để xử lý và thu hồi nợ hiệu quả khi phát hiện khoản nợ hoặc người vay có dấu hiệu bất thường, cần áp dụng các giải pháp như theo dõi chặt chẽ tình hình tài chính của người vay, thiết lập các phương thức giao tiếp rõ ràng để nhắc nhở về nghĩa vụ thanh toán, và xem xét việc tái cấu trúc khoản vay nhằm giảm bớt gánh nặng cho người vay Bên cạnh đó, việc sử dụng các biện pháp pháp lý như yêu cầu bảo đảm hoặc khởi kiện cũng cần được cân nhắc trong trường hợp khoản vay trở thành vấn đề nghiêm trọng.
- Nhận diện dấu hiệu rủi ro
Vòng bảo vệ thứ ba, được thực hiện bởi bộ phận kiểm toán nội bộ của BIDV, có nhiệm vụ kiểm tra và kiểm soát nhằm đảm bảo hiệu quả trong hoạt động quản trị rủi ro Bộ phận này cung cấp thông tin và sự đảm bảo cho Hội đồng Quản trị và Ban điều hành về tính hiệu quả của các biện pháp kiểm soát được thực hiện bởi vòng bảo vệ thứ nhất và thứ hai.
BIDV đã hoàn thiện bộ máy tổ chức và quy trình kinh doanh, nâng cao hiểu biết về rủi ro cho toàn bộ cán bộ, phù hợp với chiến lược của HĐQT Kết quả thực hiện mô hình 3 vòng bảo vệ tại BIDV đã tách riêng công tác Thẩm định khỏi công tác Quản trị Rủi ro, giúp các khâu trong quy trình cấp tín dụng diễn ra độc lập, từ đó giảm thời gian cung cấp dịch vụ và cải thiện tính chuyên nghiệp Các chính sách về Quản trị Rủi ro hiện tại cũng đã quy định rõ chức năng của từng bộ phận theo mô hình 3 vòng bảo vệ.
2.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm bốn bước chính: (a) Nhận diện rủi ro tín dụng, (b) Đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng, (c) Kiểm soát rủi ro tín dụng, và (d) Giám sát cùng báo cáo rủi ro tín dụng.
RRTD được xác định qua các giai đoạn của quy trình cấp tín dụng tại BIDV, bao gồm thẩm định và xét duyệt cấp tín dụng, hoàn thiện hồ sơ và ký kết hợp đồng, thực hiện các nghiệp vụ kinh tế, cũng như quản lý và giám sát.
Giai đoạn thứ nhất: thẩm định và xét duyệt cấp tín dụng:
Cán bộ QHKH là người đầu tiên tiếp xúc với khách hàng, do đó, việc nhận diện và đánh giá các rủi ro ngay từ bước đầu là rất quan trọng để sàng lọc khách hàng hiệu quả.
Bước 2 trong quy trình là phân tích tín dụng và lập Báo cáo ĐXTD Sau khi nhận hồ sơ, cán bộ QHKH sử dụng thông tin thu thập được để đánh giá khoản vay và khách hàng, từ đó xác định các rủi ro tiềm ẩn và đề xuất biện pháp quản lý hiệu quả.
Khi xét duyệt hồ sơ vay, BIDV chú trọng đến mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và yêu cầu người vay cung cấp biên bản họp Hội đồng thành viên để đảm bảo sự đồng thuận 100% trong việc thực hiện các điều khoản của hợp đồng tín dụng Ngoài ra, BIDV cũng yêu cầu người vay chuyển toàn bộ doanh thu từ dự án được tài trợ về tài khoản tại ngân hàng, nhằm kiểm soát dòng tiền và giảm thiểu rủi ro.
Nhận xét chung về kết quả quản trị rui ro theo BASEL II tại BIDV
Chỉ đạo các chi nhánh trong việc vận hành và sử dụng chương trình định hạng tín dụng nội bộ, đồng thời thực hiện công tác phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) trên toàn hệ thống.
Trung tâm xử lý nợ
- Chỉ đạo, quản lý nợ ngoại bảng, nợ đã bán VAMC trong toàn hệ thống
- Trực tiếp quản lý, xử ý thôi hồi nợ các khoản nợ nội bảng theo phân giao của cấp lãnh đạo
- Chỉ đạo, quản lý khoản nợ nội bảng trong hệ thống
- Chỉ đạo công tác xếp hạng tín dụng nội bộ, phân loại nợ và trích lập DPRR với mỗi khách hàng
- Quản lý, theo dõi việc chấp hành các điều kiện tín dụng với các khoản tín dụng phê duyệt bởi các cấp có thẩm quyền tại Trụ sở chính
2.4 Nhận xét chung về kết quả quản trị rủi ro theo BASEL II tại BIDV
2.4.1 Những thành tựu đạt được
Mức độ rủi ro tại BIDV đã được cải thiện rõ rệt nhờ vào sự giảm tỷ lệ nợ xấu trong giai đoạn 2017-2019 Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu liên tục giảm và duy trì ở mức an toàn, đảm bảo tuân thủ các quy định hiện hành.
NHNN, nó còn tương đối thấp so với mặt bằng chung toàn ngành.
BIDV đã xây dựng và hoàn thiện hệ thống các cơ chế, chính sách quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) với quy định cấp tín dụng đầy đủ, phù hợp cho nhiều nhóm khách hàng Các cán bộ quản lý khách hàng cần thực hiện các bước cụ thể khi cho vay Ngoài ra, BIDV cũng cung cấp các tiêu chí rõ ràng về hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính và tính khả thi của phương án, dự án vay.
BIDV đã nỗ lực hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro (QTRR) theo tiêu chuẩn quốc tế nhằm duy trì rủi ro trong các giới hạn đã đề ra Điều này bao gồm việc kiểm soát các chỉ tiêu liên quan đến rủi ro tín dụng (RRTD) như nợ xấu và nợ quá hạn Kết quả cho thấy những nỗ lực này đã mang lại hiệu quả tích cực trong việc quản lý rủi ro.
47 gian từ 2017 đến 2019, các chỉ tiêu này được kiểm soát tốt, duy trì trong ngưỡng cho phép của NHNN
BIDV xây dựng và triển khai liên tục mô hình đo lường RRTD thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và hệ thống SIBS, giúp giám sát chủ động và cảnh báo sớm các rủi ro tiềm ẩn Mô hình này còn cung cấp thông tin đầu vào quan trọng cho quá trình đo lường RRTD và quản lý tài sản bảo đảm, từ đó nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.
Công tác quản trị rủi ro tại BIDV đã được phổ biến rộng rãi, tạo nhận thức đúng đắn và thực hiện đầy đủ trên toàn hệ thống Việc quản trị rủi ro không chỉ được chú trọng mà còn thúc đẩy hoạt động kinh doanh dựa trên đánh giá rủi ro, góp phần nâng cao hiệu quả và bền vững trong các hoạt động tài chính.
Nhờ những nỗ lực không ngừng, BIDV đã được Ngân hàng Nhà nước (NHNN) công nhận đạt chuẩn BASEL trước thời hạn Vào ngày 1/12/2019, NHNN đã ban hành quyết định 2505/QĐ-NHNN, cho phép BIDV triển khai thông tư 41/2016/TT-NHNN trước thời hạn hiệu lực.
2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân a) Hạn chế còn tồn tại
Công tác xếp hạng hiện vẫn còn nhiều yếu tố chủ quan do cán bộ QHKH trực tiếp nhập dữ liệu dựa trên các tiêu chí có sẵn, dẫn đến những nhận định cá nhân không thể tránh khỏi Để đảm bảo tính khách quan, cán bộ cần phải nắm rõ thông tin về khách hàng và các tiêu chí đánh giá, từ đó cung cấp những nhận định chính xác và khách quan nhất.
Các công cụ phái sinh như Option, Swap và Forward chưa được chú trọng trong quản lý rủi ro, mặc dù chúng có khả năng hoán đổi rủi ro và cân bằng tài sản với nợ Việc sử dụng bảo hiểm tín dụng cũng chưa phổ biến, dẫn đến ngân hàng là bên chịu thiệt hại khi rủi ro xảy ra.
Hệ thống cảnh báo rủi ro sớm vẫn chưa được thiết lập, dẫn đến việc nhiều cán bộ chưa nhận thức rõ ràng và thiếu cảnh giác đối với nợ quá hạn Thêm vào đó, cán bộ cũng chưa hiểu rõ rằng việc thu hồi và bù đắp từ tài sản bảo đảm không chỉ tốn thời gian mà còn không thể hoàn toàn bù đắp thâm hụt vốn cho ngân hàng.
48 b) Nguyên nhân những hạn chế
Môi trường kinh tế toàn cầu và trong nước đang trải qua sự bất ổn, gây khó khăn trong việc lượng hóa rủi ro Các sự kiện như Anh rời khỏi Liên minh Châu Âu (EU) và gần đây là giá dầu WTI giảm xuống dưới 0 USD/thùng đã làm cho việc nắm bắt và đánh giá các rủi ro trở nên phức tạp hơn bao giờ hết.
Các văn bản quy phạm pháp luật và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước hiện nay còn nhiều hạn chế, thiếu sót, gây ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế, đặc biệt là ngành ngân hàng Mặc dù các quy định về xử lý nợ xấu và cho vay đã được cập nhật liên tục theo xu thế toàn cầu, nhưng vẫn còn nhiều điểm chưa phù hợp với thực tế Trong bối cảnh ngành ngân hàng thế giới đang áp dụng Basel III, Việt Nam mới chỉ bắt đầu tiếp cận Trụ cột thứ 2 của Basel II.
Thông tin tín dụng hiện nay đôi khi không chính xác và kịp thời, ảnh hưởng đến việc phân tích hồ sơ khách hàng Mặc dù công tác cung cấp thông tin phòng ngừa rủi ro đã được chú trọng thông qua việc sử dụng CIC, nhưng nhiều ngân hàng vẫn không cung cấp thông tin của khách hàng do lý do cạnh tranh, gây khó khăn cho các ngân hàng khác trong việc phân tích Hơn nữa, sự không trung thực của khách hàng trong việc lập báo cáo tài chính và kê khai thu nhập cũng dẫn đến sai sót trong việc kiểm chứng thông tin, làm mất thời gian và khiến ngân hàng đưa ra các quyết định không chính xác.
Mặc dù đội ngũ cán bộ có trình độ cao, nhưng trình độ quản trị rủi ro (QTRR) của họ vẫn chưa đạt tiêu chuẩn Basel II Hoạt động trong lĩnh vực này còn mới mẻ, dẫn đến việc thiếu sót về kinh nghiệm và kỹ năng quản trị rủi ro.
Chiến lược quản trị rủi ro danh mục tín dụng của BIDV, mặc dù đã mang lại hiệu quả nhất định qua kết quả kinh doanh cuối kỳ, vẫn chưa thực sự bám sát thực tế Các chính sách hiện tại còn thiếu tính cụ thể và mới chỉ dừng lại ở mức định hướng chung.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM THEO
Mục tiêu, định hướng chiến lược quản trị tín dụng theo Basel II
Khung QTRR được củng cố nhằm đáp ứng yêu cầu quản lý toàn diện các loại rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải, đặc biệt là rủi ro tín dụng (RRTD), theo các thông lệ tiên tiến, đặc biệt là các tiêu chuẩn quốc tế của Ủy ban Basel.
Các chính sách và cơ chế trong hoạt động tín dụng cần được thiết lập nhằm thúc đẩy tăng trưởng tín dụng, đồng thời đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Quan trọng hơn, các biện pháp này phải đảm bảo an toàn trong việc cấp tín dụng, giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 1.7%.
- Các mô hình đo lường RRTD
BIDV đang nỗ lực hoàn thiện các mô hình đo lường RRTD với sự hỗ trợ từ PWC Việt Nam PWC sẽ tiến hành kiểm tra các mô hình LGD, PD, và EAD dựa trên xếp hạng nội bộ theo tiêu chuẩn Basel Mục tiêu là tích hợp các mô hình này vào quy trình cấp tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả và đảm bảo an toàn cho ngân hàng.
- Hệ thống thông tin tín dụng
Xây dựng một hệ thống thông tin nội bộ chính xác và kịp thời là rất quan trọng, đồng thời cần thiết lập sự trao đổi thông tin hiệu quả với các ngân hàng khác và Trung tâm Thông tin Tín dụng CIC.
- Biện pháp quản trị RRTD
Triển khai các biện pháp xử lý, thu hồi nợ phù hợp Đẩy mạnh thu hồi các khoản nợ xấu bằng phương pháp trích lập DPRR, bán nợ,
Giải pháp hoàn thiện quản trị tín dụng theo tiêu chuẩn BASEL II
3.2.1 Xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro sớm
Việc xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro là rất quan trọng, bởi vì hiện tại, công tác cảnh báo chủ yếu dựa vào các sự kiện đã xảy ra, thiếu đi khả năng cảnh báo sớm về các nguy cơ tiềm ẩn.
Hệ thống quản lý nợ khách hàng giúp tăng cường khả năng quản trị và giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng khi xảy ra rủi ro không mong muốn.
Cụ thể, đối tượng khách hàng áp dụng là các khách hàng doanh nghiệp có nợ nhóm
BIDV dự báo rằng một số khách hàng sẽ chuyển lên nhóm nợ cao hơn trong vòng 6 tháng tới Để nhận diện các dấu hiệu cảnh báo sớm, ngân hàng có thể sử dụng cả các chỉ tiêu định tính và định lượng Các chỉ tiêu định tính bao gồm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, trong khi các chỉ tiêu định lượng liên quan đến việc chấp hành quy định pháp luật, tuân thủ các điều kiện cấp tín dụng, cũng như tình hình tài chính và kinh doanh của khách hàng Dựa trên mức độ cảnh báo của khách hàng, BIDV sẽ tập hợp các biện pháp xử lý nhằm quản lý khách hàng hiệu quả hơn.
3.2.2 Sử dụng công cụ phái sinh tín dụng để quản lý rủi ro tín dụng
Công cụ phái sinh tín dụng là các hợp đồng song phương có thể chuyển nhượng giữa người cho vay và người đi vay Công cụ này cho phép bên cho vay chuyển nhượng rủi ro vỡ nợ của bên đi vay cho một bên thứ ba, từ đó giảm thiểu rủi ro tài chính.
Khi thị trường phái sinh tại Việt Nam phát triển, BIDV có thể áp dụng các công cụ phái sinh như Hoán đổi rủi ro vỡ nợ (CDS), Quyền chọn tín dụng và Trái phiếu liên kết RRTD để tối ưu hóa quản lý rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
BIDV sẽ thực hiện giao dịch hợp đồng hoán đổi tín dụng (CDS) bằng cách mua CDS từ một nhà đầu tư khác, người này sẽ chịu trách nhiệm thanh toán cho người cho vay nếu người đi vay không đủ khả năng thanh toán nợ Để duy trì hợp đồng CDS, bên mua thường phải trả một khoản phí bảo hiểm định kỳ, tương tự như việc duy trì một chính sách bảo hiểm.
Mặc dù CDS có bản chất giống như hợp đồng bảo hiểm, nhưng cách thức hoạt động của nó lại tương tự như hợp đồng hoán đổi Trong giao dịch CDS, hai bên tham gia sẽ hoán đổi hai dòng tiền: người mua trả phí CDS hàng năm cho người bán trong suốt thời gian hợp đồng, trong khi người bán sẽ trả cho người mua dòng tiền bảo hiểm rủi ro Dòng tiền này sẽ bằng 0 nếu người vay thanh toán đầy đủ khoản nợ, và sẽ bằng giá trị khoản vay hoặc mệnh giá trái phiếu bảo hiểm nếu bên đi vay bị vỡ nợ.
Với CDS, BIDV có khả năng quản lý danh mục một cách chủ động và hiệu quả hơn, đồng thời chuyển đổi và đa dạng hóa danh mục cho vay, từ đó giúp giảm thiểu tổn thất khi gặp phải rủi ro.
BIDV có thể sử dụng hợp đồng quyền chọn tín dụng để giảm thiểu tổn thất tài sản Nếu chất lượng danh mục tín dụng suy giảm, ngân hàng có thể mua quyền chọn bán khoản tín dụng Khi giá trị khoản tín dụng giảm mạnh, BIDV có thể thực hiện quyền bán và nhận thanh toán cho toàn bộ danh mục Tuy nhiên, quyền chọn bán sẽ không được thực hiện nếu khách hàng đã tất toán khoản vay.
Với trái phiếu liên kết RRTD, BIDV có khả năng chuyển rủi ro cho SPV và các nhà đầu tư khác bằng cách bán khoản vay cho SPV Khoản vay này sẽ được phân chia thành nhiều phần, nhóm lại theo mức độ rủi ro hoặc đánh giá tín dụng tương tự Các nhóm này sẽ được sử dụng để tạo ra chứng khoán cho các nhà đầu tư Khi đến ngày đáo hạn, nhà đầu tư sẽ nhận lại vốn gốc theo mệnh giá Nếu các khoản vay gặp rủi ro như vỡ nợ, nhà đầu tư sẽ nhận lại một khoản tương ứng với tỷ lệ thu hồi.
3.2.3 Tăng cường kiểm tra, thanh tra nội bô hoạt động cho vay
Công tác kiểm tra và thanh tra nội bộ trong lĩnh vực tín dụng là rất quan trọng để phát hiện và ngăn chặn các lỗ hổng cũng như sai sót trong nghiệp vụ Qua hoạt động này, không chỉ giúp cải thiện quy trình làm việc mà còn chỉ ra những rủi ro về mặt đạo đức của cán bộ ngân hàng, từ đó nâng cao hiệu quả và độ tin cậy của hệ thống tài chính.
Trước khi cấp tín dụng, cán bộ ngân hàng cần kiểm tra kỹ lưỡng điều kiện vay vốn của khách hàng, bao gồm hồ sơ pháp lý và hồ sơ tài chính Đồng thời, việc xác minh tính chính xác của các hồ sơ là rất quan trọng để tránh rủi ro liên quan đến việc khách hàng có thể sử dụng giấy tờ giả nhằm chiếm đoạt tài sản của ngân hàng.
- Khi cấp tín dụng, cán bộ QHKH cần xác thực nhu cầu vay khách hàng
Sau khi cấp vốn vay, ngân hàng cần theo dõi chặt chẽ việc sử dụng khoản vay của khách hàng nhằm đảm bảo đúng mục đích đã cam kết Đồng thời, việc kiểm tra tài sản bảo đảm (TSBĐ) là rất quan trọng để phòng ngừa rủi ro khách hàng có thể chiếm đoạt tài sản của ngân hàng và không có tài sản thực tế để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ.
3.2.4 Phát triển cơ sở hạ tầng, công nghệ mới
Ngân hàng cần tập trung vào việc phát triển hệ thống thông tin khách hàng, đảm bảo khả năng lưu trữ dữ liệu đa chiều và theo dõi lịch sử giao dịch Đồng thời, việc cập nhật thường xuyên thông tin khách hàng là rất quan trọng để duy trì dữ liệu chính xác và đầy đủ.
Để bảo vệ thông tin và dữ liệu, ngân hàng cần tăng cường hệ thống an toàn và bảo mật thông tin, đặc biệt trong bối cảnh thường xuyên bị các đối tượng xấu tấn công Việc này đòi hỏi BIDV phải đầu tư mạnh mẽ vào phát triển công nghệ thông tin, bao gồm chi phí thuê tư vấn và nguồn nhân lực chất lượng.
